導(dǎo)語：如何才能寫好一篇工程款審批監(jiān)理意見，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】高速公路建設(shè) 工程款支付 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

高速公路建設(shè)項(xiàng)目的價(jià)款支付控制是工程項(xiàng)目造價(jià)控制的重要環(huán)節(jié)，也是考核高速公路工程項(xiàng)目投資成本、準(zhǔn)確及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和竣工決算編制的依據(jù)。高速公路建設(shè)單位加強(qiáng)和完善對工程項(xiàng)目價(jià)款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，是降低項(xiàng)目建設(shè)成本、促進(jìn)建設(shè)單位及時(shí)收回預(yù)付工程款和預(yù)付備料款、保障基本建設(shè)資金安全的重要舉措，同時(shí)對加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效率、加強(qiáng)建設(shè)單位內(nèi)部管理也有著舉足輕重的作用。

一、工程預(yù)付款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

工程預(yù)付款，也稱開工預(yù)付款或動(dòng)員預(yù)付款，是指高速公路工程在正式開工之前，由建設(shè)單位向施工承包商支付的、用于開工前期各種施工準(zhǔn)備的款項(xiàng)。對高速公路建設(shè)工程預(yù)付款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，高速公路建設(shè)單位應(yīng)建立一整套嚴(yán)格的支付流程，以便財(cái)會(huì)人員及其他相關(guān)人員根據(jù)規(guī)定的程序，做好開工預(yù)付款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理。具體程序?yàn)椋旱谝?，在已具備施工條件且施工承包商向高速公路建設(shè)單位提出支付申請時(shí)，高速公路建設(shè)單位除應(yīng)要求其寫明申請預(yù)付的金額外，還應(yīng)要求其提交相應(yīng)的履約保函、開工預(yù)付款保函以及經(jīng)監(jiān)理工程師簽認(rèn)無誤的開工預(yù)付款支付證書。第二，工程、合同部門應(yīng)對以上資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審查，確認(rèn)無誤后由部門負(fù)責(zé)人簽署意見。第三，財(cái)會(huì)人員對施工承包商申請支付的金額與招標(biāo)文件進(jìn)行核對，核定應(yīng)付款金額，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽署支付意見。在核定應(yīng)支付金額時(shí)，若銀行保函金額與合同規(guī)定的支付金額不一致，即開工預(yù)付款銀行保函金額超過或不足合同規(guī)定的金額，超過合同規(guī)定金額的，按合同規(guī)定金額支付，不足合同規(guī)定金額的，按照開工預(yù)付款保函金額支付。第四，報(bào)經(jīng)高速公路建設(shè)單位主要負(fù)責(zé)人審批。第五，財(cái)會(huì)人員辦理付款、入賬手續(xù)。

二、工程進(jìn)度款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

工程進(jìn)度款是指高速公路建設(shè)單位按合同約定的工程進(jìn)度向施工承包商逐筆支付的款項(xiàng)。由于高速公路建設(shè)合同的承攬合同性質(zhì)，勢必不能要求施工承包商承擔(dān)墊付工程款的義務(wù)。因此，根據(jù)施工進(jìn)度支付工程進(jìn)度款是高速公路建設(shè)工程施工合同的重要特點(diǎn)。工程進(jìn)度款的支付是整個(gè)工程款支付中最為頻繁、往來款項(xiàng)發(fā)生最多的過程，從路基、路面、交通機(jī)電工程到附屬工程、綠化工程、服務(wù)區(qū)等，可能要進(jìn)行幾十次乃至上百次的進(jìn)度款支付，認(rèn)真對待每一期的進(jìn)度款支付，不僅是日常內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的需要，而且也為日后高速公路工程竣工決算工作奠定基礎(chǔ)。所以，高速公路建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)密的工程進(jìn)度款支付控制程序，由工程合同部門、會(huì)計(jì)部門及監(jiān)理部門共同保障實(shí)施，層層把關(guān)。具體程序如下：首先，由施工承包商提出中期支付申請，內(nèi)容包括申請支付理由、申請支付金額、工程進(jìn)度報(bào)告等，并提交經(jīng)監(jiān)理部門審核的工程進(jìn)度報(bào)表， 工程進(jìn)度報(bào)表應(yīng)完整、詳細(xì)。與此同時(shí)，要附上現(xiàn)場簽證等相關(guān)證明材料，一并上報(bào)高速公路建設(shè)單位工程部門；其次，高速公路建設(shè)單位工程部門對隱蔽工程、付款情況、相關(guān)約定、施工要求等方面進(jìn)行核實(shí)，監(jiān)理工程師根據(jù)工程概預(yù)算、現(xiàn)場簽證、工程進(jìn)度、付款情況等對上述資料進(jìn)行再次審核，最后由高速公路建設(shè)單位工程部門負(fù)責(zé)人簽署意見；再次，高速公路建設(shè)單位會(huì)計(jì)部門根據(jù)技術(shù)負(fù)責(zé)人與合同部門核定的已完工工程量及合同總價(jià)款、合同變更金額、累計(jì)已付款金額以及工程合同中的其他規(guī)定等，核定本次應(yīng)付進(jìn)度款金額，交由單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽署支付意見；最后，對申請支付金額較大（金額上限可由建設(shè)單位根據(jù)工程總造價(jià)等自行確定），或雙方存在爭議時(shí)，應(yīng)報(bào)送高速公路建設(shè)單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批。最后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批額度付款，會(huì)計(jì)人員及時(shí)入賬，并將審批單隨銀行結(jié)算等單據(jù)一起存檔。由于工程進(jìn)度款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是高速公路建設(shè)單位工程款支付內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序的主要環(huán)節(jié)，為了杜絕工程款支付 “超付”現(xiàn)象的發(fā)生，工程部門現(xiàn)場技術(shù)人員應(yīng)從工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、現(xiàn)場簽證等方面來嚴(yán)格控制“超付”。 此外，除進(jìn)度款高速公路建設(shè)單位還可能向施工單位支付一些應(yīng)急的臨時(shí)性周轉(zhuǎn)借款，針對這些款項(xiàng)的支付會(huì)計(jì)控制可參照以上方法進(jìn)行。

三、工程結(jié)算款支付的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

篇2

一、各區(qū)人民政府、市直各有關(guān)部門要高度重視和認(rèn)真解決好建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款與勞動(dòng)者工資的問題，嚴(yán)格依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章及各自職責(zé)，加強(qiáng)對建設(shè)工程款支付的監(jiān)督管理，切實(shí)預(yù)防和遏制新的拖欠現(xiàn)象發(fā)生。

二、嚴(yán)格項(xiàng)目審批、報(bào)建和施工許可管理，從源頭上控制拖欠建設(shè)工程款現(xiàn)象的發(fā)生。建設(shè)工程立項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目審批部門應(yīng)對項(xiàng)目建設(shè)資金來源、籌措方式進(jìn)行嚴(yán)格審查。凡政府投資和按程序應(yīng)報(bào)市計(jì)劃主管部門審批的項(xiàng)目，其建設(shè)資金來源未落實(shí)的，一律不得批準(zhǔn)立項(xiàng)；房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)建設(shè)的項(xiàng)目，其項(xiàng)目資本金低于項(xiàng)目總投資30%的，有關(guān)部門不得批準(zhǔn)立項(xiàng)。政府投資的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位要嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)內(nèi)容，不得擅自變更；確需變更的，應(yīng)報(bào)計(jì)劃主管部門批準(zhǔn)。建設(shè)工程項(xiàng)目報(bào)建時(shí)，建設(shè)單位除應(yīng)提供原定相關(guān)資料外，還必須提供該建設(shè)工程投資規(guī)模、資金來源和當(dāng)年投資的資信證明等文件。凡資料不全或資金來源總額低于工程預(yù)算總額80%的，有關(guān)部門不予受理報(bào)建和批準(zhǔn)開工建設(shè)。建設(shè)單位在申領(lǐng)施工許可證前，必須將年度建安工作量用款的25%作為工程備料預(yù)付款，劃入建筑業(yè)企業(yè)的銀行帳戶；在申領(lǐng)施工許可證時(shí)，除提供原定相關(guān)資料外，還必須提交工程備料預(yù)付款的有關(guān)證明，以及建筑業(yè)企業(yè)開戶銀行出具的資金入帳書面證明。凡未達(dá)到法定施工條件和要求的，有關(guān)部門不得發(fā)放施工許可證。建設(shè)資金不得挪作它用。對資金來源不符合有關(guān)規(guī)定、弄虛作假及抽逃資金的，由建設(shè)行政主管部門和其他有關(guān)部門依法予以處罰。

三、依法簽訂和履行建設(shè)工程發(fā)承包合同，加強(qiáng)合同履行過程的監(jiān)督管理。建設(shè)工程發(fā)承包雙方應(yīng)當(dāng)遵循公平的原則就價(jià)款和支付方式以及解決爭議的方法作出具體、明確的約定，并認(rèn)真履行。任何建設(shè)單位都不得以要求施工單位帶資承包作為招標(biāo)條件，施工單位也不得以帶資承包作為競爭手段承攬工程。建設(shè)單位和施工單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同，并不得另行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容（包括價(jià)款及支付方式）的其它協(xié)議。建設(shè)單位和施工單位應(yīng)在合同簽訂后7日內(nèi)，將合同報(bào)建設(shè)行政主管部門備案；若日后變更合同內(nèi)容也應(yīng)報(bào)建設(shè)行政主管部門備案。計(jì)劃主管部門、建設(shè)主管部門應(yīng)加強(qiáng)合同履行過程中的監(jiān)督管理。工程施工過程中，因設(shè)計(jì)或其它原因變更而增加的工作量，應(yīng)經(jīng)建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位同意，并明確由此增加費(fèi)用的承擔(dān)方。

四、強(qiáng)化建設(shè)工程竣工驗(yàn)收和竣工結(jié)算的監(jiān)督管理。建設(shè)工程竣工，施工單位已經(jīng)實(shí)行履行合同，建設(shè)單位必須按合同約定支付工程款，否則，視為不具備建設(shè)工程竣工驗(yàn)收條件，有關(guān)部門不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。未按規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收的，或者竣工驗(yàn)收不合格的，不得交付使用。工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位和施工單位應(yīng)按照《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》（建設(shè)部第107號(hào)令）及我市有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算。工程造價(jià)咨詢單位必須嚴(yán)格按照國家的規(guī)定，對工程項(xiàng)目竣工決算提供公正、科學(xué)的咨詢報(bào)告。銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須據(jù)實(shí)出具資信證明，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。嚴(yán)禁以任何形式出具虛假造價(jià)咨詢報(bào)告和虛假資信證明文件。

依據(jù)法院生效判決和建設(shè)行政主管部門處罰，建設(shè)單位違反合同約定無故拖欠或拒不支付建設(shè)工程款的，記入建設(shè)部企業(yè)信用檔案和我市企業(yè)信用信息系統(tǒng)，并按規(guī)定予以披露。在其工程款支付前，市計(jì)劃、規(guī)劃（國土資源）和房產(chǎn)、建設(shè)等行政主管部門中止辦理該建設(shè)單位的其它新建項(xiàng)目的審批手續(xù)。

五、積極推行建設(shè)工程款支付擔(dān)保和施工承包履約擔(dān)保制度。建設(shè)單位未按照合同約定如期向施工單位支付建設(shè)工程款的，施工單位可要求建設(shè)單位的支付擔(dān)保人承擔(dān)支付責(zé)任。施工單位不能按合同約定兌現(xiàn)承諾的，也應(yīng)在擔(dān)保額度范圍內(nèi)對建設(shè)單位的損失予以支付賠償。

六、建立健全工資支付保障制度，即建設(shè)單位在申領(lǐng)施工許可證以前，按照工程年度預(yù)算款的一定比例逐年向勞動(dòng)保障部門繳納欠薪保障金，用于墊付發(fā)生的拖欠、克扣勞動(dòng)者工資。具體辦法由市勞動(dòng)保障部門和市建設(shè)行政主管部門另行制訂。

七、建設(shè)工程施工專業(yè)或勞務(wù)分包，必須依法訂立合同，并按合同約定及時(shí)結(jié)算并支付分包價(jià)款。勞務(wù)分包企業(yè)必須按勞動(dòng)合同約定及時(shí)全額兌付勞動(dòng)者工資。

建設(shè)工程施工專業(yè)或勞務(wù)分包企業(yè)未按勞動(dòng)合同約定及時(shí)全額支付勞動(dòng)者工資的，由勞動(dòng)保障行政主管部門會(huì)同建設(shè)行政主管部門予以查處。

篇3

定州市2018年田間工程建設(shè)項(xiàng)目（機(jī)耕路）

施工合同

發(fā)包人（全稱）：定州市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心

承包人（全稱）：河北弘瑞工程項(xiàng)目管理有限公司

 

根據(jù)《中華人民共和國合同法》及有關(guān)規(guī)定和本工程施工特點(diǎn)，就本項(xiàng)目有關(guān)事宜，經(jīng)雙方協(xié)商一致，依招標(biāo)文件簽訂本合同。

第一條  工程概況

一、工程名稱：河北省新增1000億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃

定州市2018田間工程建設(shè)項(xiàng)目機(jī)耕路工程

二、工程地點(diǎn)：定州市叮嚀店鎮(zhèn)南王村、開元鎮(zhèn)東沿里、東亭鎮(zhèn)東龐村

三、工程規(guī)模、內(nèi)容：

  

標(biāo)段

鄉(xiāng)鎮(zhèn)

村莊

3米路（米）

4米路（米）

5米路（米）

合計(jì)平方米數(shù)

2

叮嚀店鎮(zhèn)

南王村

 

266

1018

6154

開元鎮(zhèn)

東沿里

212

848

東亭鎮(zhèn)

東龐村

339

1356

 

 

 

 

 

 

小計(jì)

817

1018

8358

 

四、技術(shù)規(guī)范和要求

工程單元內(nèi)要求機(jī)耕路采用混凝土路面，主路寬3-5米（部分需加寬的路段，應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件要求進(jìn)行施工），路面中心高出周圍田地0.2米。采用15厘米厚的12％石灰土基層，15厘米的商砼C25路面，素土路肩0.5米，做到晴雨天均能通車。

（1）《節(jié)水灌溉工程技術(shù)規(guī)范(GB/T50363-2006)》；

（2）《灌溉與排水工程設(shè)計(jì)規(guī)范（GB50288—99）》；

（3）《農(nóng)田低壓管道輸水灌溉工程技術(shù)規(guī)范(GB/T20203-2006)》；

（4）《低壓輸水灌溉用硬聚氯乙烯（PVC-U）管材(GB/T13664-2006)》；

（5）《給水用硬聚氯乙烯(PVC-U)管材（GB/T 10002.1-2006）》；

（6）《高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)通則 GB/T 30600-2014）》；

（7）《公路工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》（JTG B01-2014）

（8）《公路路線設(shè)計(jì)規(guī)范》（JTG D20-2006）

（9）《公路路基設(shè)計(jì)規(guī)范》（JTG D30-2015）

（10）國家、省、市或行業(yè)的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范要求。

五、合同價(jià)款：

人民幣小寫：933835.81元

人民幣大寫：玖拾叁萬叁仟捌佰叁拾伍元捌角壹分

第二條   建設(shè)工期

一、工程建設(shè)總工期：自合同簽訂之日起至2019年9月30日前，按合同約定實(shí)施和完成承包工程。

二、如遇下列情況之一并影響建設(shè)工期的，經(jīng)監(jiān)理人確認(rèn)，建設(shè)工期可相應(yīng)順延：

1、施工條件發(fā)生重大變化；

2、發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更；

3、遇人力不可抗拒因素。

 

第三條    工程質(zhì)量

須滿足現(xiàn)行國家以及河北省或行業(yè)的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求。

第四條  跟蹤審計(jì)

一、審計(jì)對象、范圍和目標(biāo)

1、審計(jì)對象：定州市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心2018年新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。

 2、審計(jì)范圍：

定州市農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心2018年新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)資料以及與內(nèi)部控制制度有關(guān)的其他資料等；監(jiān)督施工單位合理、規(guī)范使用工程資金。

3.審計(jì)目標(biāo)

（1）保證建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，規(guī)范管理，促進(jìn)廉政建設(shè)。

（2）維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，保證建設(shè)資金的安全、合理和有效使用。

（3）以建制度、防隱患、促發(fā)展為目標(biāo)，促進(jìn)建設(shè)單位完善內(nèi)部控制制度。

（4）及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在問題，提高建設(shè)單位的管理水平。

二、審計(jì)內(nèi)容

簽訂合同前中標(biāo)方投標(biāo)文件的審核、合同審核；工程建設(shè)過程中設(shè)計(jì)、一般性變更經(jīng)濟(jì)方面的審核；工程洽商和現(xiàn)場簽證審核；大宗材料、大宗設(shè)備、新 型材料的價(jià)格審核；審核工程進(jìn)度款；其它支出費(fèi)用審核；竣工后工程結(jié)算，并 出具竣工結(jié)算審核報(bào)告和竣工驗(yàn)收需要的報(bào)告；監(jiān)督施工單位合理、規(guī)范使用工程資金等其它造價(jià)相關(guān)咨詢。

（一）開工前審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)

1、 基本建設(shè)程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完善。

2、 基本建設(shè)投資計(jì)劃及資金來源落實(shí)情況。

3、 設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位選定情況，重點(diǎn)關(guān)注招投標(biāo)是否規(guī)范。

4、 施工圖預(yù)算編制是否合規(guī)、完整，定額套用是否合理。

5、 預(yù)算編制的合規(guī)性和完整情況。

6、 各種施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、采購等合同簽訂的合理和規(guī)范性。

（二）建設(shè)期間審計(jì)內(nèi)容及要點(diǎn)

1、 建設(shè)項(xiàng)目施工組織管理情況，包括建筑安裝投資管理、設(shè)備投資管理、 其他基本建設(shè)投資管理情況，重點(diǎn)關(guān)注：土建和材料采購等有無招投標(biāo)方面的問題；施工單位有無違規(guī)轉(zhuǎn)包和分包行為等；

2、 建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，包括建安投資、設(shè)備投資及其他基本建設(shè)投資的真實(shí)性、合法性，重點(diǎn)關(guān)注：是否存在多計(jì)虛列、少計(jì)工程成本等會(huì)計(jì)核算 不實(shí)問題；是否存在計(jì)劃外工程及超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模建設(shè)等加大投資問題；是否存在管理費(fèi)超支問題等；

3、 工程計(jì)量和費(fèi)用支付情況，重點(diǎn)關(guān)注：工程變更和索賠是否合理；變 更、索賠審批權(quán)限的執(zhí)行是否規(guī)范；計(jì)量支付是否正確等；

4、 建設(shè)資金管理情況，包括建設(shè)單位內(nèi)部控制制度建立執(zhí)行情況、?？?專用和專戶存儲(chǔ)情況等，重點(diǎn)關(guān)注：是否存在擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金問題；是否存在違規(guī)借款問題；是否存在拖欠工程款和民工工資問題；監(jiān)督施工單位合理、規(guī)范使用工程資金等。

（三）竣工決算審計(jì)

1、 工程項(xiàng)目的概算執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注超概與否及其原因；

2、 工程項(xiàng)目資金的來源、支出及結(jié)余等財(cái)務(wù)情況；

3、 工程價(jià)款結(jié)算情況；

4、 尾工工程的預(yù)留工程款和建設(shè)情況；

5、 資產(chǎn)管理情況；

6、 竣工決算報(bào)表編制的合法和真實(shí)情況；

7、 工程結(jié)余資金的清理和分配使用情況等。

 三、其他要求

隨時(shí)提供審計(jì)咨詢服務(wù)，凡遇有重大設(shè)計(jì)變更或掩埋工程以及重大會(huì)議，

應(yīng)委托方的要求應(yīng)及時(shí)參加；按照約定時(shí)間出具審計(jì)報(bào)告，保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性，并承擔(dān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；對審計(jì)報(bào)告和委托人提供的審計(jì)資料以及在執(zhí)行 業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密保密。未經(jīng)委托人書面同意，受托人不得更換主要審 計(jì)人員。

審計(jì)報(bào)告文件提交份數(shù)：一式 6 份，并附電子介質(zhì)文件一套。

審計(jì)報(bào)告文件內(nèi)容與格式：審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括本項(xiàng)目所列審計(jì)內(nèi)容。格式分為審計(jì)報(bào)告和管理建議書。其中，工程造價(jià)審核報(bào)告應(yīng)包括：按每個(gè)合同反映計(jì)量支付表、變更令等

送審金額、核減金額及核減理由、核定金額以及審定的基本建設(shè)結(jié)算書或基本建設(shè)竣工決算書等；管理建議書應(yīng)包括：內(nèi)部控制制度評(píng)審以 及存在的主要問題和管理建議等。

第五條   監(jiān)理人

一、 監(jiān)理人的職責(zé)和權(quán)力

4.1.1 監(jiān)理人受發(fā)包人委托，享有合同約定的權(quán)力，其所發(fā)出的任何指示應(yīng)視為已得到發(fā)包人的批準(zhǔn)。監(jiān)理人在行使某項(xiàng)權(quán)力前需要經(jīng)發(fā)包人事先批準(zhǔn)而通用合同條款沒有指明的，應(yīng)在專用合同條款中指明。未經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)，監(jiān)理人無權(quán)修改合同。

4.1.2 合同約定應(yīng)由承包人承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，不因監(jiān)理人對承包人文件的審查或批準(zhǔn)，對工程、材料和工程設(shè)備的檢查和檢驗(yàn)，以及為實(shí)施監(jiān)理作出的指示等職務(wù)行為而減輕或解除。

4.2 總監(jiān)理工程師

發(fā)包人應(yīng)在發(fā)出開工通知前將總監(jiān)理工程師的任命通知承包人。

4.3 監(jiān)理人員

4.3.1 總監(jiān)理工程師可以授權(quán)其他監(jiān)理人員負(fù)責(zé)執(zhí)行其指派的一項(xiàng)或多項(xiàng)監(jiān)理工作?？偙O(jiān)理工程師應(yīng)將被授權(quán)監(jiān)理人員的姓名及其授權(quán)范圍通知承包人。被授權(quán)的監(jiān)理人員在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)出的指示視為已得到總監(jiān)理工程師的同意，與總監(jiān)理工程師發(fā)出的指示具有同等效力。總監(jiān)理工程師撤銷某項(xiàng)授權(quán)時(shí)，應(yīng)將撤銷授權(quán)的決定及時(shí)通知發(fā)包人和承包人。

4.3.2監(jiān)理人員對承包人文件、工程或其采用的材料和工程設(shè)備未在約定的或合理的期限內(nèi)提出否定意見的，視為已獲批準(zhǔn)，但不影響監(jiān)理人在以后拒絕該項(xiàng)工作、工程、材料或工程設(shè)備的權(quán)利，監(jiān)理人的拒絕應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定和合同約定。

4.3.3 承包人對總監(jiān)理工程師授權(quán)的監(jiān)理人員發(fā)出的指示有疑問的，可在該指示發(fā)出的48小時(shí)內(nèi)向總監(jiān)理工程師提出書面異議，總監(jiān)理工程師應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)對該指示予以確認(rèn)、更改或撤銷。

4.3.4 除專用合同條款另有約定外，總監(jiān)理工程師不應(yīng)將第4.5 款約定應(yīng)由總監(jiān)理工程師作出確定的權(quán)力授權(quán)或委托給其他監(jiān)理人員。

4.4 監(jiān)理人的指示

4.4.1 監(jiān)理人應(yīng)按第4.1 款的約定向承包人發(fā)出指示，監(jiān)理人的指示應(yīng)蓋有監(jiān)理人授權(quán)的施工場地機(jī)構(gòu)章，并由總監(jiān)理工程師或總監(jiān)理工程師按第4.3.1 項(xiàng)約定授權(quán)的監(jiān)理人員簽字。

4.4.2 承包人收到監(jiān)理人按第4.4.1 項(xiàng)作出的指示后應(yīng)遵照執(zhí)行。指示構(gòu)成變更的，應(yīng)按第八條處理。

4.4.3 在緊急情況下，總監(jiān)理工程師或被授權(quán)的監(jiān)理人員可以當(dāng)場簽發(fā)臨時(shí)書面指示，承包人應(yīng)遵照執(zhí)行。承包人應(yīng)在收到上述臨時(shí)書面指示后24小時(shí)內(nèi)，向監(jiān)理人發(fā)出書面確認(rèn)函。監(jiān)理人在收到書面確認(rèn)函后24小時(shí)內(nèi)未予答復(fù)的，該書面確認(rèn)函應(yīng)被視為監(jiān)理人的正式指示。

4.4.4 除合同另有約定外，承包人只從總監(jiān)理工程師或按第4.3.1 項(xiàng)被授權(quán)的監(jiān)理人員處取得指示。

4.4.5 由于監(jiān)理人未能按合同約定發(fā)出指示、指示延誤或指示錯(cuò)誤而導(dǎo)致承包人費(fèi)用增加和（或）工期延誤的，由發(fā)包人承擔(dān)賠償責(zé)任。

4.5 商定或確定

4.5.1 合同約定總監(jiān)理工程師應(yīng)按照本款對任何事項(xiàng)進(jìn)行商定或確定時(shí)，總監(jiān)理工程師應(yīng)與合同當(dāng)事人協(xié)商，盡量達(dá)成一致。不能達(dá)成一致的，總監(jiān)理工程師應(yīng)認(rèn)真研究后審慎確定。

4.5.2 總監(jiān)理工程師應(yīng)將商定或確定的事項(xiàng)通知合同當(dāng)事人，并附詳細(xì)依據(jù)。對總監(jiān)理工程師的確定有異議的，構(gòu)成爭議，按照第十二條的約定處理。在爭議解決前，雙方應(yīng)暫按總監(jiān)理工程師的確定執(zhí)行，按照第十二條的約定對總監(jiān)理工程師的確定作出修改的，按修改后的結(jié)果執(zhí)行。

第六條    發(fā)包人的權(quán)利與義務(wù)

一、工程開工前應(yīng)及時(shí)向承包人提供施工圖紙和必要的現(xiàn)場測量基準(zhǔn)資料。

委托監(jiān)理人審簽承包人提供的施工圖紙和復(fù)核承包人工程測量放線成果。

二、工程開工前組織設(shè)計(jì)人、監(jiān)理人向承包人進(jìn)行技術(shù)交底和答疑。

三、委托監(jiān)理人及時(shí)對承包人報(bào)送的施工組織設(shè)計(jì)（方案）和開工申請進(jìn)行審批，按本合同約定的日期向承包人下達(dá)開工通知。

四、為本合同工程配置監(jiān)理人員，負(fù)責(zé)對施工工程質(zhì)量、數(shù)量、進(jìn)度、管護(hù)進(jìn)行檢查、監(jiān)督和驗(yàn)收。

五、委托監(jiān)理人對發(fā)包人、承包人提供的材料進(jìn)行檢驗(yàn)，質(zhì)量達(dá)標(biāo)并出具完整的質(zhì)量證明.

六、委托監(jiān)理人對工程隱蔽部位進(jìn)行檢驗(yàn)簽證。

七、委托監(jiān)理人對承包人報(bào)送的有關(guān)資料和工程質(zhì)量評(píng)定表進(jìn)行審核。

八、組織、主持對承包人完工工程的初驗(yàn)工作。

九、按照本合同約定向承包人支付工程款。

十、對支付承包人的工程款的管理使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

十一、檢查承包人安全施工和文明施工。

第七條    承包人的權(quán)利和義務(wù)

一、未經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)，不得把工程的任何部分分包出去；經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的分包工程不得再分包出去。

二、開工前認(rèn)真核查本合同的工程項(xiàng)目、地點(diǎn)、工程量和發(fā)包人提供的施工圖紙，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)以書面形式通知發(fā)包人。

三、開工前向監(jiān)理人報(bào)送施工組織設(shè)計(jì)（方案）和開工申請。

四、負(fù)責(zé)本合同工程的測量放線工作，并將測量放線成果及時(shí)報(bào)送監(jiān)理人復(fù)核。

五、為本合同工程配備施工技術(shù)人員和質(zhì)檢員，負(fù)責(zé)工程布設(shè)和對工程質(zhì)量、數(shù)量、進(jìn)度、管護(hù)的查驗(yàn)。

六、工程隱蔽部位完成后應(yīng)及時(shí)通知監(jiān)理人進(jìn)行檢驗(yàn)（提供交通工具方便），檢驗(yàn)合同簽證后方可復(fù)蓋進(jìn)入下一道工序施工。

七、每月25日前向發(fā)包人和監(jiān)理人報(bào)送工程施工總結(jié)和工程進(jìn)度表。

八、對支付工程款要嚴(yán)格執(zhí)行國家基建有關(guān)規(guī)定和國債資金使用有關(guān)規(guī)定，做到專款專用、專人管理、單獨(dú)建賬，保證資金安全運(yùn)行，隨時(shí)接受發(fā)包人和監(jiān)理人的檢查監(jiān)督。

九、制定安全施工和文明施工措施，配備安全員，保證人員、材料、機(jī)械設(shè)備和工程安全。否則，所造成的一切人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，均由承包人負(fù)擔(dān)全部責(zé)任。同時(shí)，保護(hù)好工地環(huán)境，完工后將場地清理干凈。

十、工程通過國家竣工驗(yàn)收前，負(fù)責(zé)對工程的照管和維護(hù)，并承擔(dān)保修期內(nèi)的缺陷修復(fù)。

十一、為切實(shí)保護(hù)民工合法權(quán)益，加強(qiáng)定州市千億斤糧食工程項(xiàng)目民工工資保證金管理，根據(jù)招標(biāo)文件要求承包人需繳納中標(biāo)價(jià)5%的保證金，保證金需通過單位賬號(hào)匯至發(fā)包人的基本戶。當(dāng)項(xiàng)目完工并支付全部農(nóng)民工工資后，由承包人向發(fā)包人申請撥付保證金，并由發(fā)包人抽查確認(rèn)發(fā)放后，退還至發(fā)包人賬戶。

第八條    設(shè)計(jì)變更

一、發(fā)包人發(fā)現(xiàn)自己提供的施工圖紙有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知承包人和監(jiān)理人，并及時(shí)提供修改的施工圖紙。

二、承包人必須嚴(yán)格按照合同工程項(xiàng)目及工程量、發(fā)包人提供的施工圖紙和經(jīng)監(jiān)理人審簽的發(fā)包人提供的施工圖紙進(jìn)行施工，不得擅自變更。如確實(shí)需變更時(shí)必須提出變更申請并經(jīng)發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)。

第九條    工程驗(yàn)收

一、工程完工后，承包人應(yīng)及時(shí)進(jìn)行全面自驗(yàn)，自驗(yàn)合格后應(yīng)及時(shí)向發(fā)包人報(bào)送初驗(yàn)申請（附自驗(yàn)報(bào)告及完整的相關(guān)資料）。

二、發(fā)包人接到承包人報(bào)送的初驗(yàn)申請并審查無誤后，應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員進(jìn)行縣級(jí)初驗(yàn)，編寫初驗(yàn)報(bào)告。

三、對初驗(yàn)存在的質(zhì)量不合格和任務(wù)未完成的工程，承包人應(yīng)負(fù)責(zé)及時(shí)進(jìn)行整修、返工和施工，直至工程質(zhì)量合格和工程任務(wù)全部完成，其費(fèi)用由承包人承擔(dān)。

第十條    工程款支付

承包人對已完成并自驗(yàn)合格的工程項(xiàng)目、數(shù)量、工程量，向監(jiān)理人報(bào)送工程量報(bào)審和工程款支付申請手續(xù)，經(jīng)發(fā)包人、監(jiān)理人、審計(jì)人核驗(yàn)后，向承包人支付工程款。當(dāng)完成工程總量30%時(shí)，由承包人向監(jiān)理人報(bào)送工程量報(bào)審和工程款支付申請手續(xù)，經(jīng)發(fā)包人、監(jiān)理人、審計(jì)人核驗(yàn)后，支付30%工程款；當(dāng)完成工程總量70%以上時(shí)，再付工程款40%。當(dāng)工程全部完工時(shí)，縣級(jí)初驗(yàn)合格后，再付工程款25%，一年后無質(zhì)量問題將剩余的工程款5%付清。

第十一條    違約責(zé)任

一、發(fā)包人違約

發(fā)包人發(fā)生違約行為時(shí)，除建設(shè)工程予以順延外，還應(yīng)賠償承包人因此造成的經(jīng)濟(jì)損失。

二、承包人違約

承包人發(fā)生違約行為時(shí)，監(jiān)理人應(yīng)及時(shí)向承包人下達(dá)監(jiān)理通知警告、停工整改通知、工程暫停通知（須經(jīng)發(fā)包人同意），承包人必須認(rèn)真落實(shí)進(jìn)行整改，其費(fèi)用由承包人自負(fù)。如承包人拒不執(zhí)行監(jiān)理人指示，發(fā)包人可通知承包人解除合同，并委托其它承包人施工，發(fā)包人由此產(chǎn)生的損失由承包人負(fù)擔(dān)。

第十二條     爭議解決辦法

1 、爭議的解決方式

發(fā)包人和承包人在履行合同中發(fā)生爭議的，可以友好協(xié)商解決或者提請爭議評(píng)審組評(píng)審。合同當(dāng)事人友好協(xié)商解決不成、不愿提請爭議評(píng)審或者不接受爭議評(píng)審組意見的，可在專用合同條款中約定下列一種方式解決：

（l）向約定的仲裁委員會(huì)申請仲裁；

（2）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。

2 、友好解決

在提請爭議評(píng)審、仲裁或者訴訟前，以及在爭議評(píng)審、仲裁或訴訟過程中，發(fā)包人和承包人均可共同努力友好協(xié)商解決爭議。

3 、爭議評(píng)審

（1）采用爭議評(píng)審的，發(fā)包人和承包人應(yīng)當(dāng)在專用合同條款中約定爭議評(píng)審的程序和規(guī)則，并在開工日后的28天內(nèi)或在爭議發(fā)生后，協(xié)商成立爭議評(píng)審組。

（2）發(fā)包人和承包人接受評(píng)審意見的，由監(jiān)理人根據(jù)評(píng)審意見擬定執(zhí)行協(xié)議，經(jīng)爭議雙方簽字后作為合同的補(bǔ)充文件，并遵照執(zhí)行。

（3）發(fā)包人或承包人不接受評(píng)審意見，并要求提交仲裁或提起訴訟的，應(yīng)在收到評(píng)審意見后的14 天內(nèi)將仲裁或起訴意向書面通知另一方，并抄送監(jiān)理人，但在仲裁或訴訟結(jié)束前應(yīng)暫按總監(jiān)理工程師的確定執(zhí)行。

第十三條    其它未盡條款，均按（中華人民共和國建設(shè)部   國家工商行政管理局制定的建設(shè)工程施工合同第二部分《通用條款》）執(zhí)行

第十四條     附則

一、本合同一式四份，雙方各執(zhí)兩份，具有同等法律效力。

二、本合同自雙方法定代表人或委托人簽字并加蓋公章之日起生效，工程通過國家竣工驗(yàn)收、工程款全部決算付清后止。

三、本合同未盡事宜，經(jīng)雙方協(xié)商可簽訂補(bǔ)充（修改）合同作為本合同組成部分，具有同等效力。

發(fā)包人：（蓋章）                承包人：（蓋章）

法定代表人：（簽字）           法定代表人：（簽章）

（或委托人）              （或委托人）

地址：                         地址：

電話：                         電話：

郵編：                         郵編：

開戶銀行：                     開戶銀行：

賬號(hào)：                         賬號(hào)

 

篇4

關(guān)鍵詞：公路工程；計(jì)量；財(cái)會(huì)；支付

一、 公路工程計(jì)量支付的重要意義

（一） 工程計(jì)量支付是公路工程進(jìn)度和質(zhì)量控制的重要手段

近年來，隨著我國對交通基礎(chǔ)建設(shè)投資力度的加大，公路建設(shè)出現(xiàn)了前所未有的發(fā)展，以我國高速公路為例，截止2010年6月，我國高速公路通車總里程已達(dá)6.5萬公里，居世界第二位，僅次于美國。工程計(jì)量支付是貫穿于公路建設(shè)工程始終的一項(xiàng)重要工作，通過合理、準(zhǔn)確的計(jì)量和支付，可以全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握公路建設(shè)中各分項(xiàng)工程項(xiàng)目的進(jìn)度、工程變更、違約和計(jì)量支付進(jìn)度等情況。高速公路建設(shè)具有投資大、使用周期長等特點(diǎn)，因此資金流轉(zhuǎn)與價(jià)值流程貫穿于公路工程建設(shè)的全過程，意義非常重大。做好公路工程計(jì)量與支付工作，在合同條件允許的范圍內(nèi)，一方面加快計(jì)量工作的進(jìn)度，縮短支付周期，為承包人資金的正常流動(dòng)創(chuàng)造條件，使承包人能夠按計(jì)劃進(jìn)度施工，從而保證工程進(jìn)度。另一方面，工程施工進(jìn)度及對應(yīng)的工程量是在保證工程質(zhì)量符合技術(shù)規(guī)范要求的前提下確認(rèn)的，因此，做好工程量的計(jì)量支付工作，也是控制公路工程質(zhì)量的重要手段之一。

（二） 工程計(jì)量是公路工程建設(shè)投資控制的重要方式

工程質(zhì)量是計(jì)量支付的基礎(chǔ)，工程進(jìn)度是計(jì)量支付的保障，合理地進(jìn)行計(jì)量支付有助于工程的科學(xué)化管理。工程計(jì)量支付貫穿于公路建設(shè)工程的始終，在控制建設(shè)投資中起著舉足輕重的作用，尤其是作為業(yè)主，必須嚴(yán)格管理計(jì)量支付。通過對結(jié)合公路工程實(shí)際制定合理、規(guī)范的工程計(jì)量支付程序（如原則、內(nèi)容、方法、流程、變更等特殊事項(xiàng)的處理），著眼于工程款項(xiàng)的節(jié)約和效率，才能更好地控制工程投資。此外，在計(jì)量支付過程中，正確處理好變更、索賠事宜，才能確保工程造價(jià)的控制。總之，只有準(zhǔn)確、真實(shí)地進(jìn)行計(jì)量支付，才能有效控制建設(shè)成本，才能更好地促進(jìn)質(zhì)量、進(jìn)度、投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三） 工程財(cái)會(huì)的全過程跟蹤與監(jiān)督是確保公路工程計(jì)量支付的前提

交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)事業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要產(chǎn)業(yè)支之一。由于交通建設(shè)事業(yè)與建筑業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)等方面關(guān)系密切，其自身具有周期長、資金密集、人員密集等特點(diǎn)，建設(shè)單位和施工企業(yè)的經(jīng)營管理和生產(chǎn)也具有若干顯著的特征，因此，其工程會(huì)計(jì)具有獨(dú)特性，在參與工程計(jì)量的全過程跟蹤與監(jiān)督是非常必要的。企業(yè)財(cái)務(wù)是重要的企業(yè)管理與控制部門，對于公司重大產(chǎn)品的購建是財(cái)務(wù)的專門職責(zé)之一，因此，工程財(cái)會(huì)部門必須配備專業(yè)人員并通過專門的流程和方法對公路工程計(jì)量支付進(jìn)行手續(xù)、金額、關(guān)鍵控制點(diǎn)等方面的監(jiān)控。

二、 公路工程計(jì)量支付的現(xiàn)狀分析

（一） 工程量計(jì)量、支付的內(nèi)部控制缺乏有效的監(jiān)督與執(zhí)行

當(dāng)前，公路工程量計(jì)量大多數(shù)都采用定額計(jì)價(jià)方式，工程款項(xiàng)多采用按形象進(jìn)度計(jì)量與結(jié)算，實(shí)質(zhì)上采用了成本會(huì)計(jì)管理中“產(chǎn)品法”進(jìn)行成本核算與價(jià)款支付。操作中，由甲方工程技術(shù)人員（監(jiān)理工程師）根據(jù)合同約定，對乙方按照規(guī)范、合同要求完成的工程實(shí)際數(shù)量、工程內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核與檢查，通過相應(yīng)的確認(rèn)手續(xù)后完成應(yīng)付工程款項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)并辦理款項(xiàng)結(jié)算。由此可見，計(jì)量支付的核心問題是確認(rèn)工程實(shí)體項(xiàng)目、措施項(xiàng)目的工程量金額。在流程方面，首先是甲乙雙方簽訂合同，對于工程總價(jià)款、工程總量（包括工程實(shí)體、措施費(fèi)等）、正常的工作流程、工期進(jìn)行確認(rèn)。其次，乙方根據(jù)約定的付款進(jìn)度條件，按期報(bào)送形象進(jìn)度文件，提交甲方代表（監(jiān)理工程師）進(jìn)行確認(rèn)。最后，甲方根據(jù)前述相關(guān)文件進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。由于流程復(fù)雜、周期長，甲方財(cái)務(wù)部門對于計(jì)量結(jié)算往往處于被動(dòng)狀態(tài)，機(jī)械地根據(jù)上一流程的確認(rèn)結(jié)論進(jìn)行付款，而對于前述資料的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，是否存在瑕疵或隱患缺乏主動(dòng)的監(jiān)控。另一方面，由于工程本身的專業(yè)性很強(qiáng)，工程本身也存在隱蔽項(xiàng)目，導(dǎo)致若干控制環(huán)節(jié)存在著失控的可能性。

（二） 工程量計(jì)量不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)缺乏對準(zhǔn)確計(jì)量與變更的信息與手段

公路工程建設(shè)是各種技術(shù)的復(fù)合體，是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，資金運(yùn)作貫穿于公路工程建設(shè)全過程，造成一些單位在支付工程款時(shí)，未對實(shí)際完成的工程量進(jìn)行測算與計(jì)量，也未在計(jì)量確認(rèn)的基礎(chǔ)上，按工程進(jìn)度或合同規(guī)定的金額付款。對于是否撥款或撥款多少缺乏客觀依據(jù)，存在著較大的隨意性。實(shí)踐中要么拖欠工程款，要么超進(jìn)度支付，要么計(jì)量支付手續(xù)不齊全或不規(guī)范。從財(cái)務(wù)部門的角度來看，除前述被動(dòng)地根據(jù)相關(guān)“資料”付款外，對于工程部門提交的變更、補(bǔ)償?shù)龋瑥募夹g(shù)手段與現(xiàn)行操作環(huán)節(jié)來說，也往往缺乏科學(xué)、有力的手段進(jìn)行質(zhì)疑與驗(yàn)證。

（三） 工程計(jì)量結(jié)算與工程款項(xiàng)進(jìn)度支付不一致

在結(jié)算、計(jì)量付款中，根據(jù)合同約定，按形象進(jìn)度進(jìn)行工程款項(xiàng)的計(jì)量支付在現(xiàn)實(shí)中往往只存在于“理論”之中。由于事實(shí)上存在的形象進(jìn)度往往與合同約定并不一致，同時(shí)由于乙方的工程往往并不能一步到位地達(dá)到合同或規(guī)范的要求，或者甲方由于資金緊張或者財(cái)務(wù)管理的需要，并不能及時(shí)準(zhǔn)確地完成資金結(jié)算等，都導(dǎo)致了工程款項(xiàng)進(jìn)度與工程計(jì)量支付事實(shí)上的不一致。無論從何種角度來看，這些現(xiàn)象都應(yīng)當(dāng)避免或者盡量減少，因?yàn)闊o論如何，這些現(xiàn)象都只會(huì)帶來一個(gè)后果——施工企業(yè)的工作缺乏主動(dòng)性，同時(shí)導(dǎo)致進(jìn)度拖延或者當(dāng)前無法預(yù)知的質(zhì)量隱患。

三、 公路工程計(jì)量支付進(jìn)一步改進(jìn)的措施探討

（一） 完善工程量計(jì)量與支付的內(nèi)部控制

在工程施工準(zhǔn)備階段，甲方應(yīng)結(jié)合合同條款、工程實(shí)際情況、工程特點(diǎn)制定規(guī)范的計(jì)量支付程序，減少不必要的爭議與糾紛。在工程施工過程階段，甲方應(yīng)根據(jù)合同文件通過經(jīng)常性、不間斷地監(jiān)測施工過程中各種費(fèi)用的實(shí)際支付，并與各部分分項(xiàng)工程的預(yù)算進(jìn)行比較，檢查差異，以便及時(shí)采取措施，控制可能出現(xiàn)新增費(fèi)用，實(shí)行費(fèi)用過程控制、動(dòng)態(tài)管理。在工程竣工階段，甲方要根據(jù)國家法律法規(guī)、交通 工程技術(shù)規(guī)范、合同特殊約定，檢查工程是否達(dá)到竣工移交條件，對于審批憑單項(xiàng)目如工程量清單以內(nèi)和工程量清單以外的工程量，結(jié)合工程量清單中相應(yīng)的工程細(xì)目單價(jià)、《公路工程預(yù)算定額》及《概預(yù)算編制辦法》等依據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核。對于保修條件與質(zhì)保金的收取要及時(shí)合理，同時(shí)做好竣工結(jié)算審計(jì)與工程總結(jié)報(bào)告工作。

（二） 確保工程財(cái)務(wù)對于工程量計(jì)量控制的主動(dòng)性

隨著高速公路網(wǎng)建設(shè)的發(fā)展，計(jì)量支付工作和財(cái)務(wù)結(jié)算工作也應(yīng)進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和電算化。首先，需要設(shè)置相應(yīng)的科目進(jìn)行合同工程的核算，如設(shè)置“發(fā)包工程——XX公路施工項(xiàng)目”來衡量專門的已經(jīng)結(jié)算的工程款項(xiàng)支付，設(shè)置“預(yù)付賬款——XX公路施工項(xiàng)目——XX企業(yè)”來計(jì)量專項(xiàng)預(yù)付工程款項(xiàng)。設(shè)置“固定資產(chǎn)——XX公路施工項(xiàng)目”，用于結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)完工，并完成結(jié)算的“發(fā)包工程”等。其次，設(shè)置專門的人員參與工程的計(jì)量與支付，如對于工程量的變更、補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì)進(jìn)行核算與確認(rèn)。再次，對于完工工程的竣工結(jié)算做好內(nèi)部審計(jì)工作，對于工程款項(xiàng)結(jié)算及質(zhì)保金的收取及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并建立好備查賬。通過上述流程，甲方財(cái)務(wù)部門在事前、事中、事后的主動(dòng)性得到加強(qiáng)，體現(xiàn)了內(nèi)部管理的一貫性與完整性，減少各環(huán)節(jié)職務(wù)錯(cuò)弊隱患的可能。

（三） 確保工程財(cái)務(wù)與工程計(jì)量部門的溝通，強(qiáng)化工程價(jià)款的支付的預(yù)見性

財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化與工程計(jì)量部門的溝通，在工程計(jì)量支付方面要增強(qiáng)預(yù)見性。具體考慮如下：

1. 企業(yè)財(cái)務(wù)部門、工程計(jì)量部門人員應(yīng)就合同的重要條款、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)圖紙、工程量清單等合同文件的各組成部分進(jìn)行溝通與交底，認(rèn)真研究工程量清單中各細(xì)目單價(jià)所包含的內(nèi)容；對于中標(biāo)通知書、工程量清單、合同工程量之間的差異提前進(jìn)行討論并確認(rèn)，建立準(zhǔn)確完整的合同臺(tái)賬。

2.對于工程中可能的合同漏項(xiàng)、調(diào)整項(xiàng)進(jìn)行預(yù)見。清單項(xiàng)目漏項(xiàng)和工程量誤差，主要責(zé)任在業(yè)主單位，新的計(jì)價(jià)規(guī)范規(guī)定，業(yè)主單位對清單工程量負(fù)責(zé)，而且責(zé)任不得轉(zhuǎn)嫁，因此，清單工程量的編制在公司工程計(jì)量（造價(jià)或合約）部門必須以高度的責(zé)任心完成此項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)長期的工程款項(xiàng)支付實(shí)踐對相關(guān)部門進(jìn)行提示。

3. 財(cái)務(wù)部門要與工程計(jì)量部門溝通付款流程與合同付款進(jìn)度。要對工程項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度和業(yè)務(wù)流程，工程管理部門、主管工程領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)在收到監(jiān)理審核的《公路工程款支付審批憑單》后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)根據(jù)合同條款，對工程量和金額逐級(jí)進(jìn)行核實(shí)，簽署審核意見。審查無誤后將核實(shí)結(jié)果填入“審核意見”欄，簽字蓋章后送財(cái)務(wù)審批，辦理付款。

四、 結(jié)論

計(jì)量、結(jié)算支付是貫穿于公路建設(shè)工程始終的一項(xiàng)重要工作，是確保工程質(zhì)量和進(jìn)度的重要手段。建設(shè)單位以財(cái)務(wù)、工程等相關(guān)部門全面、完整地建立公路工程款計(jì)量支付制度非常必要。同時(shí)，通過有針對性完善公路工程各流程的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，加強(qiáng)公路工程款支付依據(jù)、支付審批、支付程序管理，以提高資金使用效果，降低工程成本，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督，確保公路工程建設(shè)的順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】 基建 財(cái)務(wù) 審計(jì)

【Abstract】 In this paper, the use of funds to improve the hospital infrastructure efficiency point of view, Infrastructure projects on the audit of internal accounting controls and infrastructure financing and management, cost accounting, project cost, revenue accounting, accounts deal with specific aspects of the audit carried out the design, For hospital financial management, internal audit infrastructure provides a clear audit ideas and methods.

引言

醫(yī)院基建項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)對于降低醫(yī)院成本,提高醫(yī)院的資金使用效益,規(guī)范基建程序,和維護(hù)醫(yī)院利益都有著非常重要的作用。目前,醫(yī)院大都采用外部審計(jì)來保證審計(jì)的效果,但是基于內(nèi)部審計(jì)外包中的審計(jì)合謀風(fēng)險(xiǎn)和提高醫(yī)院管理水平角度來講,內(nèi)部審計(jì)是不可或缺的一個(gè)部分,他可以通過全過程的參與基建項(xiàng)目,來評(píng)價(jià)和完善醫(yī)院的內(nèi)部控制制度,從而搞好醫(yī)院建設(shè),保證工程質(zhì)量,節(jié)約投資,維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益。建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)是財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì)的融合,風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、效益審查和評(píng)價(jià)貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)。下面主要從評(píng)價(jià)醫(yī)院的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和財(cái)務(wù)管理的具體內(nèi)容來談如何作好基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部審計(jì)工作。

1.基建項(xiàng)目內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的審計(jì)

基建項(xiàng)目的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是醫(yī)院基建財(cái)務(wù)管理的一個(gè)主要方面,作好這項(xiàng)工作對于防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊,提高資金的使用效率有至關(guān)重要的作用,因此,要定期對基建項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià),發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的問題和薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)積極采取措施,及時(shí)的加以糾正和完善。具體包括以下六個(gè)方面的內(nèi)容。

1.1、不相容職務(wù)的混崗的現(xiàn)象。其不相容崗位主要包括:項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策;概預(yù)算編制與審核;項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款的支付;竣工的決算與竣工的審計(jì)。

1.2、重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。經(jīng)辦人對于越權(quán)審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù),有權(quán)拒絕辦理,并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

1.3、決策責(zé)任制度是否健全,獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。單位是否有工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等部門的相關(guān)人員對項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告出具的評(píng)審意見;單位是否對工程項(xiàng)目實(shí)行集體決策制度,并有完整書面記錄。

1.4、概預(yù)算編制的依據(jù)是否真實(shí),是否按規(guī)定對概預(yù)算進(jìn)行審核。

1.5、工程款、材料設(shè)備款及其他費(fèi)用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。

1.6、是否按規(guī)定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計(jì)。

2.基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)

2.1審查建設(shè)資金的籌措與管理,提高資金的使用效益

2.1. 1、在資金的籌措方面:包括審查資金的來源是否合規(guī)、完整、落實(shí);審查籌資方式的合理性、合法性、效益性;檢查籌資數(shù)額的合理性、分析所籌資金的償還能力。

2.1.2、在資金的管理方面,首先是審查資金是否按照建設(shè)計(jì)劃及時(shí)到位,是否與工程用款進(jìn)度同步,有無超前融資閑置資金增加成本,有無產(chǎn)生缺口影響工程進(jìn)展。第二審查資金的管理是否合規(guī)。查明有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用資金或造成資金流失,有無銀行開戶過多,造成資金管理分散。

2.1.3、審查資金的撥付。

A.開工預(yù)付款的支付:1、憑證是否齊全。支付申請書;履約保函、開工預(yù)付款保函,以及經(jīng)監(jiān)理簽字的開工預(yù)付款支付證書;2、是否有工程部門的審核意見;3、財(cái)會(huì)人員對施工承包商申請支付的金額是否與招標(biāo)文件核對,核定應(yīng)付款金額,并報(bào)部門負(fù)責(zé)人簽署支付意見。在核定應(yīng)支付金額時(shí),若銀行保證金額與合同規(guī)定的支付金額不一致時(shí),超過合同規(guī)定金額的,按合同規(guī)定金額支付,不足合同規(guī)定金額的,按照開工預(yù)付款保函金額支付;財(cái)會(huì)人員付款、入賬。

B.工程進(jìn)度款支付。工程進(jìn)度款是指建設(shè)單位按合同約定的工程進(jìn)度向承包商逐筆支付的款項(xiàng)。由工程部門、會(huì)計(jì)部門及監(jiān)理部門共同保障實(shí)施,層層把關(guān)。1、憑證是否齊全。施工承包商提出支付申請;經(jīng)監(jiān)理部門審核的工程進(jìn)度報(bào)表,包括申請支付理由、申請支付金額、工程進(jìn)度報(bào)告等,同時(shí)要附上現(xiàn)場簽證等相關(guān)證明材料;2、醫(yī)院基建部門的審核意見; 3、會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)技術(shù)負(fù)責(zé)人核定的已完工工程量及合同總價(jià)款、合同變更金額、累計(jì)已付款金額以及工程合同中的其他規(guī)定等,核定本次應(yīng)付進(jìn)度款金額;4、單位負(fù)責(zé)人簽署支付意見,嚴(yán)格控制“超付”。

C.工程結(jié)算款支付:結(jié)算款是指工程竣工后,雙方對工程總價(jià)進(jìn)行結(jié)算所確認(rèn)的工程款,對已付工程款與結(jié)算款的差額部分,建設(shè)單位應(yīng)予支付。支付時(shí)應(yīng)審核:是否有醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所對工程結(jié)算的審計(jì)報(bào)告;單位主管領(lǐng)導(dǎo)是否按審計(jì)結(jié)果核定的最后結(jié)算額。

2.2審查建設(shè)成本的核算與管理,加強(qiáng)控制管理,堵塞漏洞。

2.2.1、審查建設(shè)總成本歸集與分配程序是否恰當(dāng)與合規(guī)。查明成本核算范圍是否與批準(zhǔn)概算相符,列支的依據(jù)與手續(xù)是否合規(guī);查明有無混淆成本項(xiàng)目界限,混淆與其他項(xiàng)目的成本界限,混淆各分部分項(xiàng)工程成本界限,混淆資本和收益性支出界限;查明有無虛增和虛減投資完成額,有無擅自挪用預(yù)備費(fèi)用,有無虛增支出,賬外設(shè)賬。如進(jìn)行票據(jù)事前審計(jì),將違規(guī)違紀(jì)問題消滅在萌狀態(tài)。;加強(qiáng)材料管理審計(jì);搞好設(shè)備耗費(fèi)審計(jì)。

2.2.2、審查建安投資中工程款的支付、甲供料劃轉(zhuǎn)、價(jià)差結(jié)算與結(jié)算范圍調(diào)整是否合規(guī)與合理。

2.2.3、審查設(shè)備投資中貨款及運(yùn)雜費(fèi)、采保費(fèi)支付是否合規(guī)與合理、是否按設(shè)計(jì)要求。

2.2.4、審查待攤投資與其他投資中建管費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、征遷費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、大件運(yùn)輸費(fèi)等費(fèi)用支出是否合規(guī)與合理。查明共同費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠?、資本化時(shí)間與范圍是否恰當(dāng),有無將各項(xiàng)非稅收入掛帳支用、不沖減相應(yīng)的建設(shè)成本。審查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、征遷等工作是否符合合同要求,其收費(fèi)是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。

2.2.5、審查其他財(cái)務(wù)收支及債權(quán)債務(wù)核算是否恰當(dāng)、完整和合規(guī)。

審查流動(dòng)債權(quán)是否真實(shí)和完整,有無隱瞞、轉(zhuǎn)移或者挪用資金,形成呆帳損失,對于大額或賬齡較長流動(dòng)債權(quán),要抽樣函證是否真實(shí);審查流動(dòng)債務(wù)是否真實(shí)完整,有無虛列債務(wù),將資金掛帳直接支用,抽樣函證大額或賬齡超長流動(dòng)債務(wù)是否真實(shí)。

2.2.6、審查財(cái)務(wù)審批制度的執(zhí)行情況。

2.3以建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)為重點(diǎn),減少支出,避免浪費(fèi)。

2.3.1、審計(jì)工程量。工程量是編制預(yù)算、決算最基本的內(nèi)容,也是整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目取費(fèi)的基礎(chǔ)。審計(jì)重點(diǎn)是注重設(shè)計(jì)要求,定期勘察現(xiàn)場,核對施工記錄,審核虛報(bào)重報(bào)多計(jì)問題。如單層木門油漆工程量計(jì)算應(yīng)該為洞口面積,而有的施工單位按照木門正反兩面面積計(jì)算就錯(cuò)了,工程量大了兩倍。所以實(shí)際勘察現(xiàn)場就顯得尤為重要。

2.3.2、開展工程定額使用審計(jì)。主要是審核定額套用是否符合現(xiàn)行規(guī)定。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,建筑的新工藝、新方法不斷涌現(xiàn),與定額不相同做法的項(xiàng)目越來越多。在審計(jì)過程中,審計(jì)人員應(yīng)該重點(diǎn)審計(jì)施工單位有無高套定額或重套定額的現(xiàn)象,定額換算是否合理準(zhǔn)確,補(bǔ)充定額編制依據(jù)是否充分。如有的該套修繕定額的卻套用裝飾定額或新建定額,有的該套用某一部分項(xiàng)目工程單價(jià)的卻高套另一單價(jià)。工程取費(fèi)是否按照施工企業(yè)的性質(zhì),級(jí)別,建設(shè)項(xiàng)目的類別標(biāo)準(zhǔn)來確定。

2.3.3、材料價(jià)格的審計(jì),審計(jì)材料價(jià)格應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,對實(shí)際材料價(jià)格與預(yù)算定額發(fā)生價(jià)差進(jìn)行調(diào)整。不僅應(yīng)從資料,圖紙,帳目上進(jìn)行審計(jì),還應(yīng)從施工現(xiàn)場、材料市場進(jìn)行審核和調(diào)查掌握第一手材料。

2.4審查基建凈收入的清算

審查基建凈收入是否和歸、完整和真實(shí),有無隱瞞或轉(zhuǎn)移收入,有無擴(kuò)大其他基建支出開支范圍;審查各項(xiàng)基建凈收入留成、上繳、沖銷或核銷是否合規(guī)。

2.5賬務(wù)處理的真實(shí)性、合規(guī)性

2.5.1、檢查“工程物資”科目,有無盲目采購的情況,有無違規(guī)多付的情況,是否按合同的規(guī)定扣除了質(zhì)量保證期間的保證金,對于完工后的剩余工程物資的盤贏、盤虧、報(bào)廢、毀損等是否作了正確的財(cái)務(wù)處理。

2.5.2“在建工程”科目累計(jì)發(fā)生額的真實(shí)性、合法性和合理性。是否包括了概算外的其他項(xiàng)目,據(jù)以付款的原始憑證是否進(jìn)行了審批,是否合法,齊全;是否按合同進(jìn)行付款;是否將不應(yīng)屬于在建工程的費(fèi)用記入其中。

結(jié)語

以上筆者對于基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)從微觀的角度進(jìn)行了一些具體的闡述,但是為了保證內(nèi)部審計(jì)的效果,還應(yīng)該從提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì),使其不僅具有財(cái)務(wù)方面的知識(shí),還應(yīng)具備工程方面的知識(shí),參與建設(shè)項(xiàng)目的全程管理,從而提高資金的使用效益,維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益。

篇6

第一條為規(guī)范公共投資項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）管理，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度，提高建設(shè)資金使用效益，切實(shí)從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所指的公共投資包括國家、省、市安排的預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目建設(shè)資金和國債項(xiàng)目建設(shè)資金，區(qū)級(jí)年度預(yù)算安排和區(qū)財(cái)政配套的項(xiàng)目建設(shè)資金，區(qū)級(jí)政府承債融資項(xiàng)目建設(shè)和其他財(cái)政性項(xiàng)目建設(shè)資金。

第三條本辦法適用于全區(qū)范圍內(nèi)全部或部分使用國有資金或國家融資建設(shè)的所有工程項(xiàng)目，包括各級(jí)政府重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目、按照協(xié)議約定使用財(cái)政性資金為招商引資企業(yè)配套建設(shè)的項(xiàng)目。

第四條項(xiàng)目實(shí)施必須嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則；堅(jiān)持執(zhí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制、工程監(jiān)理制、竣工驗(yàn)收制的原則；堅(jiān)持全面推進(jìn)事前、事中、事后全程監(jiān)督管理的原則。

第五條項(xiàng)目實(shí)行備案管理制度。凡向上級(jí)爭取的項(xiàng)目及區(qū)級(jí)財(cái)政安排的項(xiàng)目都必須報(bào)區(qū)發(fā)展和改革局備案，區(qū)發(fā)展和改革局通過政府網(wǎng)站等載體將備案內(nèi)容予以公開。備案內(nèi)容包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）和基建負(fù)責(zé)人、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位等。

第二章項(xiàng)目法人管理

第六條總投資50萬元以上項(xiàng)目或國家、省、市補(bǔ)助30萬元以上項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組建項(xiàng)目法人，并在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，工程開工前組建完成。

項(xiàng)目法人組建方案由項(xiàng)目申報(bào)單位在申報(bào)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)提出，方案應(yīng)明確項(xiàng)目法人代表、技術(shù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及主要人員配備，項(xiàng)目法人代表原則上由項(xiàng)目法人單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)設(shè)置和技術(shù)、管理人員素質(zhì)和數(shù)量，必須滿足工程建設(shè)管理需要，符合授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等不相容職務(wù)分離的原則，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有相適應(yīng)的技術(shù)職稱和從業(yè)經(jīng)歷。

在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，項(xiàng)目法人單位主管部門應(yīng)按項(xiàng)目管理權(quán)限和規(guī)范化要求（詳見附件）上報(bào)項(xiàng)目法人組建的請示文件，由區(qū)發(fā)展和改革局會(huì)同區(qū)城建辦、財(cái)政局、審計(jì)局、監(jiān)察局聯(lián)合批復(fù)后實(shí)施，按規(guī)定應(yīng)由上級(jí)主管部門審批或備案的，上報(bào)前須經(jīng)區(qū)政府同意。

第七條項(xiàng)目法人是項(xiàng)目建設(shè)的責(zé)任主體，對項(xiàng)目的籌劃、資金籌措和管理、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)償還及資產(chǎn)保值增值負(fù)總責(zé)，保證按批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容完成建設(shè)任務(wù)，并對項(xiàng)目工程質(zhì)量、生產(chǎn)安全、廉政建設(shè)等進(jìn)行全過程嚴(yán)格管理和控制。

第八條項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理，保證專款專用、專賬核算、專人管理和資金安全、高效使用；建立健全會(huì)計(jì)賬目，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。

第九條項(xiàng)目法人變更應(yīng)按項(xiàng)目管理權(quán)限報(bào)區(qū)發(fā)展和改革局商區(qū)城建辦、財(cái)政局、審計(jì)局、監(jiān)察局或上級(jí)主管部門審批或備案。

第三章項(xiàng)目建設(shè)管理

第十條實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制度。除國家明文規(guī)定不適宜招投標(biāo)的項(xiàng)目外，總投資50萬元以上或國家、省、市補(bǔ)助30萬元以上的工程建設(shè)，單項(xiàng)合同估算總額在10萬元以的勘查、設(shè)計(jì)、監(jiān)理要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。所有工程項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)應(yīng)有監(jiān)察、發(fā)展和改革、城建、財(cái)政、審計(jì)等部門參與實(shí)施，招投標(biāo)結(jié)果報(bào)上述部門備案。

第十一條實(shí)行工程監(jiān)理制度。監(jiān)理單位受項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）的委托，按照批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目建設(shè)文件和有關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定及合同約定，開展監(jiān)理工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十二條實(shí)行合同管理制度。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）應(yīng)當(dāng)與勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料設(shè)備采購等單位依法訂立書面合同，明確質(zhì)量要求,約定雙方的權(quán)利、義務(wù)及其履約保證的要求。在簽訂施工合同的同時(shí)，簽訂廉政保證書和安全協(xié)議書，并向社會(huì)公開。

第十三條實(shí)行政府采購制度。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）按投資項(xiàng)目批準(zhǔn)概算采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物（設(shè)備、材料、器具、工具等）和服務(wù)（勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等），應(yīng)按政府采購有關(guān)規(guī)定辦理政府采購。

第十四條實(shí)行竣工驗(yàn)收制度。項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）應(yīng)及時(shí)向區(qū)發(fā)展和改革局提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請報(bào)告并將工程竣工資料（工程竣工決算、財(cái)務(wù)決算、簽證資料等）報(bào)送發(fā)展和改革、財(cái)政、審計(jì)等部門。

建設(shè)項(xiàng)目涉及水土保持、環(huán)境保護(hù)、消防、人民防空、安全生產(chǎn)、建設(shè)檔案等專項(xiàng)驗(yàn)收的，由項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）申請有關(guān)行業(yè)主管部門先行組織驗(yàn)收。

各專項(xiàng)驗(yàn)收、工程質(zhì)量核定、竣工決算等完成后，由區(qū)發(fā)展和改革局牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、城建等部門和具備資質(zhì)的相關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與組成專班，進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。

城建部門根據(jù)項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）的項(xiàng)目驗(yàn)收申請，進(jìn)行工程質(zhì)量驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收報(bào)告；審計(jì)部門在上述項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)論基礎(chǔ)上，對竣工項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支及工程決算進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)結(jié)論。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）以此作為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、工程款撥付及結(jié)算依據(jù)。

未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，不得交付使用。

第四章項(xiàng)目資金管理

第十五條區(qū)財(cái)政局根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)立財(cái)政基本建設(shè)專項(xiàng)資金賬戶，項(xiàng)目配套資金應(yīng)納入財(cái)政基本建設(shè)專戶實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度和撥付。

第十六條項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）經(jīng)招標(biāo)辦審核確定中標(biāo)單位后，應(yīng)將中標(biāo)通知書、施工合同等資料報(bào)區(qū)財(cái)政局備案，作為項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）向區(qū)財(cái)政局辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)。

原則上，在項(xiàng)目驗(yàn)收合格前,在合同價(jià)的70%內(nèi)，按工程進(jìn)度支付工程款。驗(yàn)收合格并經(jīng)決算審計(jì)再撥付20%，按工程結(jié)算總額的10%預(yù)留質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金待保證期（缺陷責(zé)任期）滿后結(jié)算。

第十七條項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）要嚴(yán)格按照工程計(jì)劃管理項(xiàng)目資金，項(xiàng)目投資嚴(yán)格控制在經(jīng)審批的概算（預(yù)算）范圍內(nèi)。

依據(jù)實(shí)際情況，確需調(diào)整投資內(nèi)容、追加投資額度的，由項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）編制項(xiàng)目調(diào)整概算，由區(qū)發(fā)展和改革局會(huì)同財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門提出審核意見并報(bào)區(qū)政府同意后，送項(xiàng)目原審批、核準(zhǔn)部門審批或核準(zhǔn)。

第十八條項(xiàng)目在實(shí)施過程中必須嚴(yán)格按圖施工，不得擅自變更。如遇不可抗拒因素或在施工過程中發(fā)現(xiàn)存在結(jié)構(gòu)、安全等問題需要調(diào)整設(shè)計(jì)，應(yīng)由項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）提出申請，設(shè)計(jì)方出具變更通知書，項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）、監(jiān)理單位簽字認(rèn)可并在批準(zhǔn)和辦理追加工程預(yù)算審核手續(xù)后，施工單位方可實(shí)施。

項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更后工程造價(jià)發(fā)生增減的，由區(qū)財(cái)政局會(huì)同發(fā)展和改革、審計(jì)、監(jiān)察、城建等部門提出審核意見，報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審批，數(shù)額較大的須報(bào)常務(wù)副區(qū)長、區(qū)長審批或區(qū)政府專題會(huì)議、常務(wù)會(huì)議研究決定。

第十九條項(xiàng)目按計(jì)劃、預(yù)算、項(xiàng)目和進(jìn)度撥款（工程進(jìn)度須經(jīng)項(xiàng)目法人代表、監(jiān)理負(fù)責(zé)人簽字）。項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）應(yīng)按月向區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)財(cái)政局編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，編制項(xiàng)目用款計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度向區(qū)財(cái)政局提出撥款申請。區(qū)財(cái)政局在審查計(jì)劃、合同及相關(guān)手續(xù)并報(bào)區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)、常務(wù)副區(qū)長、區(qū)長審批后撥款。公共投資項(xiàng)目應(yīng)逐步實(shí)行國庫集中支付制度。

在項(xiàng)目建設(shè)和辦理價(jià)款結(jié)算過程中，區(qū)財(cái)政局要會(huì)同審計(jì)、發(fā)展和改革、城建等部門定期對工程進(jìn)度和資金撥付是否相符進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)。

第二十條建設(shè)單位管理費(fèi)是指建設(shè)單位從開工之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性質(zhì)開支。建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)行總額控制，應(yīng)在批準(zhǔn)的概算和建設(shè)投資計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行。嚴(yán)格控制非建設(shè)性支出。

項(xiàng)目對建設(shè)單位管理費(fèi)有明確規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有明確規(guī)定、可列支建設(shè)單位管理費(fèi)的項(xiàng)目，其管理費(fèi)控制額度嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定〉的通知》(財(cái)建〔〕394號(hào)）第二十二條規(guī)定執(zhí)行。

第五章項(xiàng)目監(jiān)督檢查

第二十一條對于重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目，監(jiān)察、審計(jì)部門根據(jù)需要，可向項(xiàng)目法人（建設(shè)單位）派駐紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)特派員。紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)特派員參與項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)、工程變更、工程款撥付等重大環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金管理使用的全過程進(jìn)行監(jiān)管。

第二十二條大中型項(xiàng)目交付試用期滿后，區(qū)發(fā)展和改革局應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政、審計(jì)、城建等部門有選擇地對項(xiàng)目質(zhì)量、投資效益、環(huán)境影響等進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，并向區(qū)政府報(bào)告后評(píng)價(jià)結(jié)論。

第二十三條各有關(guān)部門要根據(jù)各自的職責(zé)開展經(jīng)常性的監(jiān)督和檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要跟蹤督促整改到位，對單位及個(gè)人涉嫌違紀(jì)的移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查處理，涉嫌違法的移送司法機(jī)關(guān)調(diào)查處理。

第二十四條區(qū)發(fā)展和改革局要認(rèn)真履行區(qū)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)，發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)的牽頭作用和投資主管部門作用，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目的審批、轉(zhuǎn)報(bào)、核準(zhǔn)、備案、稽察和竣工驗(yàn)收等工作。

區(qū)監(jiān)察局主要負(fù)責(zé)對相關(guān)職能部門職責(zé)履行情況和建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)督，負(fù)責(zé)查處項(xiàng)目建設(shè)過程中的違紀(jì)違法行為。

區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)按項(xiàng)目建設(shè)要求和相關(guān)項(xiàng)目的概、預(yù)（結(jié)）算、竣工決算撥付資金，加強(qiáng)資金監(jiān)管，實(shí)行跟蹤問效。

區(qū)審計(jì)局主要負(fù)責(zé)對項(xiàng)目的預(yù)、決算情況，資金管理使用及效益情況實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

區(qū)城建辦主要負(fù)責(zé)對建筑工程招標(biāo)投標(biāo)過程及建筑工程質(zhì)量情況實(shí)施監(jiān)督。

篇7

乙方：

合同簽訂地：

根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、條例、規(guī)章等，雙方遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，就本項(xiàng)目協(xié)商一致，訂立協(xié)議并共同遵照執(zhí)行。

一、工程概況

1、工程名稱：

2、工程地點(diǎn)：

二、工程范圍及內(nèi)容：

工程量：

承包形式：

三、工期：

1、開工日期：

2、竣工日期：

3、合同總工期為 工作日。期間如遇連續(xù)大雨等無法抗拒的特殊天氣，經(jīng)甲方和監(jiān)理簽字認(rèn)可后，工期可相應(yīng)順延。

四、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采用下列：

1、工程質(zhì)量達(dá)到省優(yōu)至魯班獎(jiǎng)；

2、工程質(zhì)量評(píng)定等級(jí)為優(yōu)良；

3、符合國家質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；

4、雙方約定的標(biāo)準(zhǔn)、具體為：

五、合同價(jià)款

本合同工程價(jià)款結(jié)算采用下列 種方式：

1、采用一次性包死總價(jià)的固定價(jià)格方式，總價(jià)為 ，如今后涉及工程變更和增加工程量的，增加部分按實(shí)結(jié)算。若變更增加工程量在5%以內(nèi)，雙方不再簽訂補(bǔ)充協(xié)議，若變更增加工程量超過5%的，雙方應(yīng)另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議 . 2、按實(shí)際發(fā)生的工程量結(jié)算。并按下列約定執(zhí)行：

（1） 工程預(yù)算價(jià)： （工程結(jié)束后按實(shí)結(jié)算）

工程單價(jià)： （含外運(yùn)等其他一切費(fèi)用）

（2）按實(shí)際發(fā)生的工程量，結(jié)合江蘇省有關(guān)工程定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，由乙方報(bào)決算價(jià)，經(jīng)監(jiān)理及甲方審核后，由會(huì)計(jì)事務(wù)所或 進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)。

（3）所有工程量必須在每月 日前，由乙方向甲方提交月統(tǒng)計(jì)報(bào)表或已完工程量報(bào)告，須經(jīng)監(jiān)理及甲方審核同意。

（4）若涉及工程變更及增加工程量的，須經(jīng)甲方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人下達(dá)指令，變更簽證除應(yīng)由監(jiān)理方簽字外，還須由甲方工程部和有關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并在實(shí)際發(fā)生日的十五日內(nèi)報(bào)甲方計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，并由甲方分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，以及最終由總經(jīng)理審批后方可生效，否則甲方有權(quán)不予認(rèn)可。

（5）變更工程量在總承包價(jià)5%以內(nèi)，無需追加合同，超過5%，須另訂合同。

（6）取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及說明：土石方量測量執(zhí)行省市有關(guān)土石方驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，土方量按實(shí)結(jié)算。

（7）工程量核算確認(rèn)方式說明： 完成合格工作量上報(bào)甲方審核報(bào)批，并編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)監(jiān)理，取得監(jiān)理、甲方的確認(rèn)后方可。

（8）合同協(xié)議一經(jīng)簽字，不受市場價(jià)格變化影響，按合同及協(xié)議約定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。

六、付款方式

1、本工程預(yù)算款為：

扣回工程預(yù)付款的方式為：

2、工程款按 方式支付，具體為：

（1）本工程無預(yù)付款；

（2）按每月完成工程量統(tǒng)計(jì)報(bào)表，經(jīng)監(jiān)理、甲方審核確認(rèn)后，支付合格已完工工程款的 %；

（3）________________________

（4）________________________

（5）總工程款的 %作為質(zhì)量保證金，若無質(zhì)量問題及其它違約情形， 后支付給乙方。相反，如存在質(zhì)量問題及出現(xiàn)其它違約情形，甲方有權(quán)直接扣付乙方質(zhì)保金，如給甲方造成的損失超過質(zhì)保金數(shù)額，乙方對超出部分仍應(yīng)予賠償。

七、材料、設(shè)備供應(yīng)：

八、質(zhì)量及驗(yàn)收

1、工程質(zhì)量必須符合本協(xié)議第四條約定標(biāo)準(zhǔn)，并按現(xiàn)行國家驗(yàn)收規(guī)范執(zhí)行。質(zhì)量保證期 年，如工程內(nèi)容涉及主體結(jié)構(gòu)的，應(yīng)終身質(zhì)保。

2、項(xiàng)目經(jīng)理須持有省建委核發(fā)的崗位證書，且在建工程不得超過兩個(gè)，項(xiàng)目經(jīng)理在現(xiàn)場的時(shí)間每天不低于 小時(shí)，負(fù)責(zé)處理工程上有關(guān)事務(wù)。

3、乙方所有進(jìn)場人員未經(jīng)甲方認(rèn)可不得任意調(diào)換，若確實(shí)需更換，應(yīng)提前3天以書面形式向甲方申請，否則，乙方任意調(diào)換人員達(dá)30%時(shí)，甲方有權(quán)終止合同，乙方無條件退場。

4、工程質(zhì)量驗(yàn)收必須按規(guī)范進(jìn)行，所有工程資料須與工程施工同步進(jìn)行，隨時(shí)供有關(guān)部門及人員查閱，不合格資料及時(shí)修正。

5、分項(xiàng)工序驗(yàn)收，以及隱蔽工程驗(yàn)收，必須經(jīng)甲方及監(jiān)理簽字驗(yàn)收后方可進(jìn)行下道工序施工。

6、甲方及監(jiān)理應(yīng)在收到乙方請驗(yàn)報(bào)告后 小時(shí)內(nèi)驗(yàn)收完畢并出具書面驗(yàn)收意見。平時(shí)甲方定期或不定期抽查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，出具限期書面整改意見，乙方必須按甲方要求限期整改。若多次發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，或經(jīng)兩次整改仍不符合要求，甲方有權(quán)根據(jù)情況要求支付違約金，嚴(yán)重的責(zé)令退場，一切損失由乙方負(fù)責(zé)。

7、竣工后，乙方應(yīng)書面通知甲方及監(jiān)理驗(yàn)收，乙方在竣工后 天內(nèi)提供符合規(guī)范性要求的竣工圖及全部竣工資料，并應(yīng)一式 份。

8、其他約定 ： 按圖紙說明施工，達(dá)到甲方、監(jiān)理的要求，禁止隨地灑落、傾倒。

九、施工組織與工期

1、乙方在收到甲方正式施工圖紙三日內(nèi)向甲方提交書面施工組織方案，乙方自行辦理開工報(bào)告等相關(guān)手續(xù)，甲方對乙方的施工組織方案進(jìn)行審核批準(zhǔn)，安排圖紙技術(shù)交底。

2、乙方必須按合同工期和批準(zhǔn)的進(jìn)度計(jì)劃組織施工，接受甲方、監(jiān)理對工程進(jìn)度的監(jiān)督、檢查，工程實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃不符時(shí)，甲方、監(jiān)理有權(quán)責(zé)令限期改進(jìn)，乙方應(yīng)按甲方、監(jiān)理的要求提出整改措施報(bào)甲方、監(jiān)理審批后執(zhí)行，期間趕工費(fèi)用由乙方自理。月進(jìn)度明顯滯后于進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，甲方有權(quán)暫停支付工程款。若乙方明顯無力按約定工期完工時(shí)，甲方有權(quán)調(diào)換施工隊(duì)伍，乙方應(yīng)在按到甲方退場通知的十日內(nèi)無條件退場，并撤出所有人員及設(shè)備，工程款按實(shí)際完成工程量的 %支付，否則甲方不支付任何款項(xiàng)，每拖延一天按總工程款的2 ‰承擔(dān)延期違約金，造成其它損失的，應(yīng)全額賠償。

3、項(xiàng)目經(jīng)理 ：現(xiàn)場代表（乙方）

監(jiān)理： 現(xiàn)場代表（甲方）

4、施工中的水、電、食宿、工具等設(shè)施的約定：乙方自行解決

十、安全及文明施工與管理

1、乙方須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全操作管理規(guī)范。

2、不得招收無身份

證、有劣跡、身體殘疾人員及童工。否則后果自負(fù)。

3、特殊工程需持有勞動(dòng)部門核發(fā)的上崗證，持證上崗。

4、在施工過程中發(fā)生的工傷事故或其他內(nèi)部糾紛，由乙方自行處理并承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5、所有機(jī)械設(shè)備需滿足工程施工需要，特殊設(shè)備須有安檢證明。

6、乙方應(yīng)按當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門規(guī)定進(jìn)行施工場地標(biāo)準(zhǔn)化管理，因標(biāo)準(zhǔn)化管理不到位引起的一切處罰和損失由乙方自行承擔(dān)。

7、乙方應(yīng)優(yōu)先發(fā)放施工人員工資，不得拖欠，并處理好勞資糾紛及相關(guān)問題，不得因此影響施工，以及不得給甲方造成任何不良影響，否則甲方有權(quán)采取解除合同、責(zé)令退場、要求賠償損失、要求支付違約金等措施。

十一、甲方責(zé)任

1、按約定提供圖紙資料，及進(jìn)行圖紙技術(shù)交底。

2、按約定向乙方支付工程款，若甲方因資金困難不能及時(shí)兌現(xiàn)，應(yīng)與乙方協(xié)商，并可視不同情況向乙方承擔(dān)應(yīng)付款部分的銀行貸款利息。

4、履行其它本協(xié)議約定的義務(wù)以及負(fù)責(zé)

十二、乙方責(zé)任

1、按約定保質(zhì)保量的完成施工任務(wù)，符合工期及質(zhì)量要求。

2、必須服從甲方現(xiàn)場管理，遵守法律及及行政規(guī)章、遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，維護(hù)甲方聲譽(yù)，如發(fā)現(xiàn)故意損害聲譽(yù)，嚴(yán)重違反紀(jì)律，違反協(xié)議內(nèi)容的行為，甲方有權(quán)給予經(jīng)濟(jì)處罰，直至終止合同。

3、應(yīng)注意保護(hù)生態(tài)環(huán)境，注意施工安全，不得砍伐樹木及損壞其它設(shè)施，注意護(hù)林防火。

4、乙方不得以任何理由擅自停工或消極怠工，以及采取吵鬧、威脅等不當(dāng)手段，否則，甲方有權(quán)責(zé)令其退場，一切后果由乙方承擔(dān)。

5、質(zhì)保期內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題，乙方應(yīng)在接到甲方電話或書面通知 日內(nèi)進(jìn)場維修， 日內(nèi)維修完畢，否則維修費(fèi)從質(zhì)保金中扣減。

6、乙方應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，主動(dòng)對工程項(xiàng)目進(jìn)行質(zhì)量跟蹤回訪。

十三、違約責(zé)任

1、雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守協(xié)議，如有違反，按本協(xié)議相關(guān)約定承擔(dān)違約責(zé)任。

2、如延誤工期，每超過一天，按合同總價(jià)款的 承擔(dān)違約金，或每天按 1000元向甲方支付違約金。

3、如出現(xiàn)質(zhì)量問題，以及違反本協(xié)議其它約定，乙方除應(yīng)賠償給甲方造成的全部經(jīng)濟(jì)損失外，甲方可視具體情況，要求乙方按合同總價(jià)款的1%-10%承擔(dān)違約金。

十四、附則

1、本協(xié)議經(jīng)雙方簽章 后生效。

2、本協(xié)議于 年 月 日在 簽署。

3、本協(xié)議一經(jīng)簽字，雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守，如因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生爭議，雙方應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，由簽約所在地人民法院裁決。

4、本協(xié)議一式肆份，雙方各執(zhí)貳份，具有同等法律效力。

甲方（簽章）

乙方（簽章）

法定代表人：

法定代表人：

授權(quán)代表（簽字）

授權(quán)代表（簽字）

年 月 日

年 月 日

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篇8

根據(jù)文件《檢察建議書》要求，現(xiàn)將2011年水利工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理預(yù)防工作和縣重點(diǎn)工程八渡河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目建設(shè)情況簡要匯報(bào)如下：

一、狠抓水利工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作，預(yù)防職務(wù)犯罪

1、加強(qiáng)對專項(xiàng)治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)市、縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理文件精神。2011年11月10日，水利局成立了水利工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，水利局長同志任組長，水利局總支書記、紀(jì)檢組長任副組長，水利局副局長水利局總工，以及水利局工程股、水政股、綜合股、水勘隊(duì)、水保站、安裝隊(duì)等單位負(fù)責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在工程股，具體負(fù)責(zé)專項(xiàng)治理日常工作。

2、夯實(shí)責(zé)任，狠抓落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組成立后，立即開展工作，先后印發(fā)了《縣水利工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，《關(guān)于規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目決策行為和招投標(biāo)活動(dòng)指導(dǎo)意見等八項(xiàng)工作指導(dǎo)意見的通知》、《關(guān)于全縣水利工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作第一、二階段的安排意見》等文件。明確了水利系統(tǒng)各單位的工作職責(zé)和任務(wù)，安排了具體時(shí)間，水利工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作在水利系統(tǒng)全面展開。首先深入開展自查工作，要求各股室、單位對照有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，認(rèn)真查找項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、批復(fù)、工程招投標(biāo)、物資采購、資金撥付和使用、施工監(jiān)理、工程質(zhì)量、工程建設(shè)等重要部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行查找存在的突出問題，重點(diǎn)對災(zāi)后恢復(fù)重建以來所建的八渡河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目、八渡河左岸水靈路、體委段河堤、縣城水源工程及徐家坪、白水江等19處農(nóng)防河堤工程和小型農(nóng)田水利工程、農(nóng)村飲水安全工程進(jìn)行全面自查，未發(fā)現(xiàn)有違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

水利工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理的開展，為水利工程順利建設(shè)起到了保駕護(hù)航作用，給水利系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部職工打了一支很好的預(yù)防針，在水利工程建設(shè)中起到了有效的預(yù)防作用。

二、工程建設(shè)中具體工作措施

在縣災(zāi)后恢復(fù)重建重點(diǎn)工程八渡河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目建設(shè)工作中，主要采取了以下工作措施：

1、認(rèn)真執(zhí)行工程建設(shè)項(xiàng)目管理程序

（1）、狠抓項(xiàng)目前期工作質(zhì)量。八渡河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目是我縣災(zāi)后重點(diǎn)工程，時(shí)間緊、任務(wù)重、投資大，要求嚴(yán)，項(xiàng)目前期工作非常重要，因此，該項(xiàng)目前期工作主要由曹正中局長牽頭，總工王志文負(fù)責(zé)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的湖南省水電（閘門）建設(shè)工程公司完成翻板閘壩工程的可研和初步設(shè)計(jì)工作，該公司具有水利水電施工總承包貳級(jí)和水利行業(yè)丙級(jí)設(shè)計(jì)資質(zhì)企業(yè)。公司擁有水力自控翻板閘壩自行研制專利技術(shù)成果，其設(shè)計(jì)理念與技術(shù)達(dá)到了國際領(lǐng)先水平，該項(xiàng)技術(shù)2010年被水利部科技推廣中心認(rèn)定為“水利先進(jìn)實(shí)用技術(shù)”并在全國范圍內(nèi)予以推廣應(yīng)用。排污箱涵及堤面整治工程，由市水利水電建筑勘測設(shè)計(jì)院承擔(dān)設(shè)計(jì)任務(wù)，該院具有水利水電設(shè)計(jì)乙級(jí)資質(zhì)，在設(shè)計(jì)過程中，我局積極配合設(shè)計(jì)單位，及時(shí)提供相關(guān)資料，嚴(yán)格要求各設(shè)計(jì)階段工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，確?？睖y設(shè)計(jì)工作達(dá)到規(guī)范要求深度。根據(jù)我縣實(shí)際，為科學(xué)合理確定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，嚴(yán)格控制工程造價(jià)。2012年10月16日，由縣發(fā)改局組織在象山賓館三樓會(huì)議室召開了八渡河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目評(píng)審會(huì)，邀請省市水利、城建、規(guī)劃專家對該工程進(jìn)行了評(píng)審，從規(guī)劃布局、工程設(shè)計(jì)方案比選論證，進(jìn)一步優(yōu)化了工程建設(shè)方案。

（2）、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目審批程序。根據(jù)水利工程建設(shè)項(xiàng)目行政事項(xiàng)的審批主體和審批權(quán)限，按照災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目管理有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行水利建設(shè)項(xiàng)目審查、審批、核準(zhǔn)、備案管理程序。水利局于2012年9月25日，分別向縣發(fā)改局上報(bào)《關(guān)于報(bào)送縣城區(qū)八渡河水環(huán)境綜合治理翻板閘壩初步設(shè)計(jì)的報(bào)告》和《關(guān)于報(bào)送縣城區(qū)八渡河水環(huán)境綜合治理排污箱涵工程初步設(shè)計(jì)的報(bào)告》。2012年12月7日，縣發(fā)改局分別對八渡河水環(huán)境治理翻板閘壩和排污箱涵工程初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了批復(fù)，項(xiàng)目批復(fù)工程概算總投資3200萬元，其中翻板閘壩1600萬元，排污箱涵1600萬元。

根據(jù)文件《關(guān)于城區(qū)八渡河污染治理翻板閘工程初步設(shè)計(jì)方案的批復(fù)》內(nèi)容要求，翻板閘壩工程勘察設(shè)計(jì)采用了特定專利技術(shù)，根據(jù)《省實(shí)施<中華人民共和國招投標(biāo)辦法>的辦法》第十六條規(guī)定，原則同意該工程免于招標(biāo)。因此，水利局于2012年12月6日向縣發(fā)改局上報(bào)了《關(guān)于報(bào)審八渡河污染治理項(xiàng)目水環(huán)境治理工程招標(biāo)實(shí)施方案的報(bào)告》，同時(shí)，向縣財(cái)政局上報(bào)八渡河水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目排污箱涵和翻板閘壩工程最高限價(jià)預(yù)算報(bào)告?？h發(fā)改局于2012年12月9日文件《關(guān)于八渡河污染治理排污箱涵工程招標(biāo)實(shí)施方案的批復(fù)》，批復(fù)要求該工程實(shí)行公開招標(biāo)，招標(biāo)組織形式為招標(biāo)。2012年12月15日，縣財(cái)政局對排污箱涵和翻板閘壩工程招標(biāo)最高限價(jià)進(jìn)行了審查核準(zhǔn)。

2、認(rèn)真依法履行招投標(biāo)程序

根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《省實(shí)施<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>的辦法》的有關(guān)規(guī)定,以及文件關(guān)于排污箱涵工程招標(biāo)實(shí)施方案的批復(fù)要求,我局委托省水利電力工程咨詢有限責(zé)任公司進(jìn)行該工程招標(biāo),招標(biāo)會(huì)于2011年元月7日上午9時(shí)在市翔龍大酒店進(jìn)行,并取得圓滿成功。在招投標(biāo)過程中,首先在日報(bào),市政府信息網(wǎng)招標(biāo)公告,開標(biāo)時(shí)，邀請了縣監(jiān)察局、審計(jì)局、財(cái)政局、發(fā)改局等部門領(lǐng)導(dǎo)，對招標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，在招標(biāo)會(huì)議前一天下午，我局邀請縣監(jiān)察局同志前往市水利局抽取評(píng)標(biāo)專家，在市水利局紀(jì)檢組長和縣監(jiān)察局工作人員的共同監(jiān)督下，在市水利局會(huì)議室現(xiàn)場隨機(jī)抽取了水利評(píng)標(biāo)專家。在整個(gè)招標(biāo)工作中，水利局嚴(yán)格依法履行了招標(biāo)投標(biāo)程序，嚴(yán)格按照招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式、標(biāo)項(xiàng)劃分和招標(biāo)人資格條件，確保了依法開展公開招投標(biāo)活動(dòng)的順利完成。

3、加強(qiáng)工程建設(shè)管理和質(zhì)量安全管理

（1）、加強(qiáng)工程合同管理。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國合同法》，嚴(yán)肅合同管理。排污箱涵工程中標(biāo)的市益漢水利水電建筑工程有限公司等8個(gè)施工單位和承建翻板閘壩工程的湖南省水電（閘門）建設(shè)工程公司；分別于2011年元月18日與縣水利工程項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室簽訂了施工合同，明確了雙方責(zé)任和義務(wù)，水利局嚴(yán)格按照合同條款認(rèn)真執(zhí)行合同管理，嚴(yán)禁工程轉(zhuǎn)包和違法分包的行為發(fā)生，按合同進(jìn)度及時(shí)撥付工程款，確保了工程建設(shè)順利進(jìn)行。

（2）、加強(qiáng)工程施工監(jiān)理。為確保工程建設(shè)質(zhì)量。按照《水利工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定》的有關(guān)制度認(rèn)真開展監(jiān)理工作。2012年12月21日和2011年元月15日，縣水利工程項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室分別與咸陽鄭國工程監(jiān)理公司簽訂了排污箱涵工程監(jiān)理合同，與市惠漢水利水電工程監(jiān)理有限公司簽訂了翻板閘壩工程監(jiān)理合同。同時(shí)，項(xiàng)目辦與市水利水電工程質(zhì)量安全監(jiān)督站簽訂了工程質(zhì)量安全監(jiān)督合同。在工程質(zhì)量監(jiān)理工作中，項(xiàng)目辦與監(jiān)理公司認(rèn)真履行各自職責(zé)，要求施工現(xiàn)場監(jiān)理工作人員，現(xiàn)場全程監(jiān)督，每周召開一次監(jiān)理例會(huì)，分析工程中遇到的技術(shù)問題，督促工程進(jìn)度，安排下階段工作任務(wù)，認(rèn)真履行監(jiān)理職責(zé)，確保了工程質(zhì)量。

（3）、加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理。在工程建設(shè)中，進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，水利局認(rèn)真執(zhí)行《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》和《水利工程建設(shè)安全生產(chǎn)管理規(guī)定》。2012年元月18日，縣水利工程項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室分別與湖南省水電（閘門）建設(shè)工程公司和市益漢水電建筑工程有限公司等8個(gè)施工企業(yè)簽訂了安全施工合同，明確了安全責(zé)任主體，要求加強(qiáng)施工現(xiàn)場安全管理，完善安全技術(shù)措施，設(shè)立施工現(xiàn)場警戒線和警示標(biāo)志，安排施工現(xiàn)場安全員，強(qiáng)化安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查。在該工程建設(shè)中未出現(xiàn)不安全事故。

（4）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。該工程為災(zāi)后恢復(fù)重建重點(diǎn)工程，為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保工程建設(shè)項(xiàng)目資金及時(shí)到位和撥付，水利局決定，設(shè)立工程項(xiàng)目資金專職會(huì)計(jì)、出納，專門負(fù)責(zé)水利工程項(xiàng)目建設(shè)資金的管理工作。根據(jù)每項(xiàng)工程合同和工程進(jìn)度，實(shí)行了工程款撥付“三簽字”制，即工程監(jiān)理、水利局總工、水利局局長簽字后方可到財(cái)務(wù)處撥付工程款，確保了工程建設(shè)資金安全使用。

篇9

一、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

建設(shè)項(xiàng)目管理中存在一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：

（一）未按要求辦理相關(guān)手續(xù)。主要表現(xiàn)為：超計(jì)劃投資部分未重新進(jìn)行報(bào)批；部分工程未辦理規(guī)劃用地許可證、建設(shè)用地許可證、建筑施工許可證和質(zhì)量監(jiān)督、消防設(shè)施驗(yàn)收等手續(xù)。

（二）招投標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范。

一是該招標(biāo)的未招標(biāo)。如某單位建設(shè)的路網(wǎng)工程，對第一段工程是通過公開招標(biāo)確定施工單位的，而對占總路網(wǎng)路積40％、造價(jià)為661萬元的延伸段工程卻未進(jìn)行重新招標(biāo)，直接指定給了原中標(biāo)施工單位施工。

二是將招標(biāo)范圍僅限于建筑安裝主體工程，而對符合招標(biāo)要求的單項(xiàng)工程如暖通工程直接發(fā)包；設(shè)計(jì)、監(jiān)理、材料采購也不進(jìn)行招標(biāo)。

三是部分標(biāo)底編制比較粗糙。項(xiàng)目內(nèi)容不完整，存在漏算、多算現(xiàn)象。如有個(gè)項(xiàng)目由招標(biāo)單位發(fā)統(tǒng)一的工程量清單給各投標(biāo)單位進(jìn)行報(bào)價(jià)，標(biāo)底為6 210萬元，中標(biāo)單位中標(biāo)價(jià)為6 080萬元。合同規(guī)定在一個(gè)月范圍內(nèi)，對工程量清單增減在2％以上的可提出。但往往由于施工方和建設(shè)方技術(shù)力量的不對等，施工方在規(guī)定期限內(nèi)提交的工程量清單對比中，往往原清單中多算的不提出，而對漏算、少算的則提出。結(jié)果對比工程量清單后，工程造價(jià)提高1 800萬元，在施工合同6 080萬元的基礎(chǔ)上，增加補(bǔ)充施工協(xié)議1 800萬元，并以此作為支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。工程量核對時(shí)，建設(shè)單位一般是委托原編制標(biāo)底工程量清單的中介造價(jià)公司核對，工程量清單核對與編制清單標(biāo)底只收取一次費(fèi)用，既無編制粗糙致使誤差大的懲罰措施，也無節(jié)約造價(jià)工程量精確有獎(jiǎng)勵(lì)措施，致使建設(shè)方在工程量清單的核對過程中處于弱勢、信息不對等的地位。另外標(biāo)底中有的對一些關(guān)鍵數(shù)據(jù)不敲死，暫定價(jià)項(xiàng)目較多，留有活口。

四是背離招標(biāo)文件簽訂合同。有的招標(biāo)文件中明文規(guī)定變更費(fèi)用要按合同價(jià)與標(biāo)底價(jià)同比例下浮，但在簽訂合同條款時(shí)卻不再下浮，改為按定額規(guī)定結(jié)算或綜合費(fèi)用按百分之幾結(jié)算。有的在組織材料招標(biāo)中，按合同規(guī)定招的應(yīng)該是主材價(jià)，但在實(shí)際操作時(shí)變成了含人工、利潤、輔助材料等在內(nèi)的綜合價(jià)，致使材料價(jià)格成倍增加，嚴(yán)重背離了招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，混淆了工程造價(jià)結(jié)算依據(jù)，使工程結(jié)算產(chǎn)生糾紛，給審計(jì)帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）超概算投資較為突出。有的因項(xiàng)目本身設(shè)計(jì)深度不夠，概算粗略，中途變更較多。有的建設(shè)單位批少建多，擅自提高裝修標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模。有的承包商采用所謂不平衡報(bào)價(jià)法，先低價(jià)中標(biāo)，然后設(shè)法通過中途變更來實(shí)現(xiàn)其利潤，增加工程造價(jià)，導(dǎo)致預(yù)算超概算，決算超預(yù)算，工程造價(jià)失控。如某工程批準(zhǔn)概算是6 420萬元，而實(shí)際投資達(dá)到8 560萬元，超概算達(dá)到33％。

（四）現(xiàn)場施工管理不到位。有的未請社會(huì)監(jiān)理；有的監(jiān)理或建設(shè)單位不負(fù)責(zé)任，默認(rèn)施工單位隨意變更工程；有的施工單位未經(jīng)設(shè)計(jì)部門或建設(shè)單位同意，擅自取消部分工程項(xiàng)目。有的工程變更聯(lián)系單簽證不規(guī)范。在未實(shí)行社會(huì)監(jiān)理的情況下，只有一人簽證；簽證內(nèi)容不全，只對工程量進(jìn)行簽證，未對價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)；簽證不及時(shí)，沒有現(xiàn)場簽證，而是事后補(bǔ)簽，這些在很大程序上影響了變更聯(lián)系單的真實(shí)性和有效性。

（五）高估冒算工程造價(jià)。主要表現(xiàn)為重復(fù)計(jì)算、變更減少部分未扣除、未按招標(biāo)規(guī)定比例下浮、加工材料未剔除、高套定額或建設(shè)單位高價(jià)簽證等。

（六）基建財(cái)務(wù)收支管理混亂。一是核算不規(guī)范。有的對工程項(xiàng)目在單位財(cái)務(wù)賬中核算，未單獨(dú)設(shè)賬；有的列支與工程無關(guān)的支出；有的舊房拆遷收入直接抵沖工程款，致使不能清晰反映工程項(xiàng)目的資金籌集、投資情況。二是違反現(xiàn)金管理?xiàng)l例，直接收取現(xiàn)金作為投標(biāo)保證金，無法反映投標(biāo)單位的真實(shí)身份。三是用收款收據(jù)作為支付工程款的憑據(jù)，或以建筑材料發(fā)票抵沖工程款，導(dǎo)致對方漏繳稅費(fèi)。

二、對加強(qiáng)國家建設(shè)項(xiàng)目管理的幾點(diǎn)建議

國家建設(shè)項(xiàng)目管理既是一項(xiàng)非常繁雜的工作，又是一門專業(yè)性很強(qiáng)的“學(xué)問”。從審計(jì)中反映的一些問題來看，應(yīng)著重把握以下幾點(diǎn)：

（一）要切實(shí)提高對建設(shè)工程規(guī)范化管理重要性的認(rèn)識(shí)。沒有規(guī)范就沒有質(zhì)量，不規(guī)范就很難保證不出問題。作為建設(shè)單位的領(lǐng)導(dǎo)和工程管理人員，應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)工程建設(shè)管理和招投標(biāo)方面的法規(guī)，了解和掌握一些必要的工程建設(shè)知識(shí)和基本程序。

（二）要按工程建設(shè)程序操作。工程建設(shè)應(yīng)遵循其本身所特有的建設(shè)程序進(jìn)行，概括地說，應(yīng)先計(jì)劃后建設(shè)、先勘察后設(shè)計(jì)、先設(shè)計(jì)后施工、先驗(yàn)收后使用。具體地說，在前期準(zhǔn)備階段，主要是做好編報(bào)和審批項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及項(xiàng)目年度投資計(jì)劃；辦理建設(shè)用地規(guī)劃、建設(shè)工程規(guī)劃、建設(shè)用地和建筑施工等方面的許可證；確定設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位。在工程實(shí)施階段，應(yīng)著重抓好施工現(xiàn)場管理，嚴(yán)格控制工程進(jìn)度、質(zhì)量和投資。在竣工階段，首先要進(jìn)行竣工驗(yàn)收，然后施工單位要編制好工程結(jié)算，建設(shè)單位要做好竣工決算，并用書面形式告知審計(jì)機(jī)關(guān)安排審計(jì)。

（三）要做好基礎(chǔ)資料的整理歸檔工作?；A(chǔ)資料主要包括工程資料和財(cái)務(wù)資料。從方便審計(jì)而言，資料應(yīng)從四個(gè)方面來分類整理：一是與建設(shè)程序有關(guān)的資料；二是與工程質(zhì)量相關(guān)的資料；三是與工程造價(jià)相關(guān)的資料；四是有關(guān)財(cái)務(wù)收支方面的資料。為了保證資料的真實(shí)、有效，資料整理應(yīng)按施工中落成實(shí)體同步進(jìn)行，并做到圖物相符，不得在工程竣工后補(bǔ)充。

（四）要嚴(yán)格按規(guī)定付款。關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算方式，對于實(shí)行工程總價(jià)招標(biāo)的項(xiàng)目，預(yù)留工程款一般是掌握在合同價(jià)款的10％左右。但對實(shí)行綜合費(fèi)率或工程量清單招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)考慮到簽訂的合同價(jià)多為暫定價(jià)，還有標(biāo)底編制粗糙及監(jiān)理隨意簽證等引起高估冒算的情況，建設(shè)單位在付款時(shí)要特別留意，防止付過頭。

篇10

一、城市建設(shè)資金的范圍包括：（1）每年年初預(yù)算安排的城建資金項(xiàng)目；（2）市政府專項(xiàng)撥款用于城市建設(shè)的工程項(xiàng)目。

二、城市建設(shè)資金實(shí)行專款專用。根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，它主要用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，城市道路挖掘、修復(fù)、規(guī)劃編制、園林綠化建設(shè)、環(huán)衛(wèi)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目等。城建資金不得轉(zhuǎn)移和挪用。

三、城建資金每年年初必須立項(xiàng)并列入財(cái)政預(yù)算安排，報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)后方可使用，不得隨意改變用款項(xiàng)目，超計(jì)劃項(xiàng)目須經(jīng)市政府批準(zhǔn)后列入明年追加。

四、城建資金工程項(xiàng)目的管理

（一）工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理

（1）凡列入城市建設(shè)工程的項(xiàng)目都必須根據(jù)（建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法）的規(guī)定，對達(dá)到招標(biāo)投標(biāo)起點(diǎn)額度的工程，都要嚴(yán)格實(shí)行公開招投標(biāo)。對于未達(dá)到招標(biāo)起點(diǎn)額度的工程，本著公開、透明的原則，嚴(yán)格按程序自行組織公開承發(fā)包。因特殊時(shí)間或條件限制，難以按程序公開發(fā)包，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)班子集體討論發(fā)包，禁止變相肢解分包。

（2）工程項(xiàng)目合同管理。工程項(xiàng)目合同簽訂之前，必須附上合同中標(biāo)書或交易見證書。簽訂工程合同，須有經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)科室或單位負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，局監(jiān)證確認(rèn)后方可承發(fā)包合同。合同一式三份，施工單位、財(cái)務(wù)各一份，單位自存一份。

（二）工程款預(yù)付管理

（1）工程款預(yù)付前，施工單位必須報(bào)送工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)業(yè)務(wù)科室和計(jì)財(cái)科各一份，經(jīng)業(yè)務(wù)科室、計(jì)財(cái)科根據(jù)合同要求對工程進(jìn)度進(jìn)行審查，并提出支付意見。

（2）預(yù)付工程款票據(jù)由單位負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)對施工單位的票據(jù)復(fù)核后予以支付。

（三）工程驗(yàn)收與決算管理

1、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勘察、施工單位、該項(xiàng)目管理人員和決算審核等相關(guān)人員參加，按照合同對該工程的質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。

2、工程竣工決算嚴(yán)格按照驗(yàn)收、決算、審核、審價(jià)四個(gè)程序?qū)嵤?，建設(shè)單位編制決算前應(yīng)組織項(xiàng)目管理、決算、審核、施工單位及其有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，認(rèn)真復(fù)核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復(fù)核決算定額適用是否合理。

3、因特殊地理?xiàng)l件及其它原因在合同約定以外追加的工程量，依據(jù)項(xiàng)目變更批準(zhǔn)聯(lián)系單經(jīng)實(shí)地驗(yàn)收進(jìn)行決算，隱蔽工程依據(jù)變更批準(zhǔn)聯(lián)系單和經(jīng)雙方簽字的現(xiàn)場施工記錄予以決算。

4、工程經(jīng)驗(yàn)收、決算、審核后，送中介機(jī)構(gòu)（財(cái)政或?qū)徲?jì)）審價(jià)，審價(jià)確認(rèn)后工程決算書送計(jì)財(cái)科一份。

5、計(jì)財(cái)科依據(jù)審價(jià)確認(rèn)的工程決算書和票據(jù)，經(jīng)經(jīng)辦人員、單位負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程余款。

（四）工程實(shí)行報(bào)告?zhèn)浒钢贫裙芾?/p>

根據(jù)市政府臨政發(fā)（2003）183號(hào)文精神規(guī)定，建設(shè)單位在工程立項(xiàng)、招標(biāo)、預(yù)（決）算等環(huán)節(jié)應(yīng)向紀(jì)檢監(jiān)察組織報(bào)告?zhèn)浒?。部門投資額在30萬以上的工程，部門下屬單位投資50萬元以上的工程，報(bào)市紀(jì)委監(jiān)察局備案。部門投資額在30萬以下的工程，部門下屬單位投資在50萬以下的工程，報(bào)主管單位紀(jì)檢組織備案。

五、城市規(guī)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理

（一）規(guī)劃項(xiàng)目合同的管理

城市規(guī)劃項(xiàng)目的實(shí)施，本著公開競爭，擇優(yōu)選擇的原則確定設(shè)計(jì)單位簽訂項(xiàng)目合同。合同經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)局長簽字確認(rèn)后方可生效。經(jīng)簽訂的合同送計(jì)財(cái)科一份，作為支付依據(jù)。