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關(guān)鍵詞：社會(huì)工作 社會(huì)支持理論

中圖分類號(hào)：C91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-925X(2012)O9-0016-01

社會(huì)工作理論對(duì)社會(huì)工作實(shí)踐與發(fā)展無(wú)疑具有十分重要的作用與意義，它在社會(huì)工作實(shí)踐中協(xié)助認(rèn)定社會(huì)問(wèn)題的性質(zhì)與原因，設(shè)定社會(huì)工作過(guò)程的工作目標(biāo)，制定工作方法、技巧及行動(dòng)模式，即“解釋、預(yù)測(cè)、確定干預(yù)方法與模式以及發(fā)展新的理論”的四大作用。社會(huì)工作及其理論的本質(zhì)性在于其社會(huì)性或曰整合性，因此社會(huì)工作理論復(fù)雜、流派眾多。在此，筆者結(jié)合自身的工作與實(shí)踐，淺談對(duì)社會(huì)工作理論中的社會(huì)支持理論的理解。

一、社會(huì)支持相關(guān)概念

社會(huì)支持（social support）概念是在精神病學(xué)的研究中首次提出來(lái)的，在上個(gè)世紀(jì)七八十年代引起廣泛關(guān)注，并逐漸被其它學(xué)科所引用。社會(huì)支持包括有形和無(wú)形支持，但無(wú)形支持是起主要方面。所以社會(huì)支持在心理學(xué)領(lǐng)域被研究的比較透徹和全面?？偟膩?lái)說(shuō)有四大方面的看法：（1）和諧關(guān)系觀。人與人之間的和諧關(guān)系是社會(huì)支持的實(shí)質(zhì)。這一觀點(diǎn)是從社會(huì)互動(dòng)關(guān)系上理解社會(huì)支持,認(rèn)為社會(huì)支持是人與人之間的和諧關(guān)系。（2）“幫助的復(fù)合結(jié)構(gòu)”觀。這一觀點(diǎn)認(rèn)為社會(huì)支持是一種幫助的復(fù)合結(jié)構(gòu)。幫助行為能夠產(chǎn)生社會(huì)支持。(3）社會(huì)資源觀。社會(huì)支持是一種資源,是個(gè)人處理緊張事件問(wèn)題的潛在資源,是通過(guò)社會(huì)關(guān)系、個(gè)體與他人或群體間所互換的社會(huì)資源。(4)社會(huì)支持系統(tǒng)觀。社會(huì)支持需要深入考察,是一個(gè)系統(tǒng)的心理活動(dòng),它涉及到行為、認(rèn)知、情緒、精神等方方面面。

二、社會(huì)支持理論述評(píng)

1、理論表述

社會(huì)支持理論指出:“社會(huì)支持是由社會(huì)網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)、家庭和親密伙伴所提供的、所感知的和實(shí)際的工具性或者表達(dá)性支持。”社會(huì)支持網(wǎng)絡(luò)是指“一組個(gè)人之間的接觸，得以維持社會(huì)身份并且獲得情緒支持、物質(zhì)支援、服務(wù)和新的社會(huì)接觸。”社會(huì)支持理論是社會(huì)工作的重要核心理論之一，社會(huì)支持理論啟發(fā)社會(huì)工作者關(guān)注以下三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的領(lǐng)域：個(gè)人能力、人和環(huán)境之間的關(guān)系、社會(huì)環(huán)境；兩個(gè)實(shí)踐：有意識(shí)的建立與運(yùn)用社會(huì)支持網(wǎng)絡(luò)（資源）。

肖水源把社會(huì)支持歸納為三個(gè)方面:一是客觀的、實(shí)際的或可見(jiàn)的支持,包括物質(zhì)上的直接援助和社會(huì)網(wǎng)絡(luò)、團(tuán)體關(guān)系的存在和參與；二是主觀的、體驗(yàn)到的或情緒上的支持，主要指?jìng)€(gè)體在社會(huì)中被尊重、被支持和被理解的情緒體驗(yàn)和滿意程度；三是個(gè)體對(duì)社會(huì)支持的利用情況，有些人雖然可以獲得支持，卻拒絕別人的幫助。人與人之間的支持是相互的，支持別人的同時(shí)，也為別人提供幫助打下了基礎(chǔ)。

2、理論內(nèi)涵

社會(huì)支持理論重視人對(duì)社會(huì)的適應(yīng)性問(wèn)題，強(qiáng)調(diào)人在社會(huì)環(huán)境中的感受并且認(rèn)為個(gè)體首先應(yīng)適應(yīng)社會(huì)環(huán)境；與此同時(shí)，重視個(gè)人對(duì)周圍環(huán)境中的資源的有意識(shí)建立與運(yùn)用。將個(gè)人的發(fā)展與適應(yīng)性問(wèn)題的個(gè)人因素和環(huán)境因素結(jié)合起來(lái),認(rèn)為人與環(huán)境中的各種系統(tǒng)(工作、生活、學(xué)習(xí)、家庭、社會(huì)、市場(chǎng)、政治、宗教等)是相互作用的，認(rèn)為個(gè)人通過(guò)對(duì)社會(huì)資源的廣泛利用可以改善目前的生活狀況。并通過(guò)制定一系列的行為模式，實(shí)施相應(yīng)的干預(yù)行動(dòng)，在一定程度上緩和個(gè)人社會(huì)適應(yīng)問(wèn)題，為個(gè)人的成長(zhǎng)和潛力的發(fā)揮提供一定支持，也在一定程度上為改善個(gè)人的生活狀況提供資源?；诖?，社會(huì)工作者首先是幫助案主有意識(shí)的認(rèn)識(shí)到其身邊的可用社會(huì)資源，并進(jìn)行評(píng)估、分析，進(jìn)而爭(zhēng)取、補(bǔ)足、運(yùn)用。

三、社會(huì)支持理論在實(shí)踐中的運(yùn)用

從社會(huì)工作的三大傳統(tǒng)工作手法的角度看來(lái)，社會(huì)支持網(wǎng)絡(luò)的介入可以分為3個(gè)層次。(1)個(gè)人網(wǎng)絡(luò)工作。它是指一個(gè)人通過(guò)親戚關(guān)系以及其他正式或非正式的渠道,與他人發(fā)展相互的接觸,而這些人際關(guān)系形成一個(gè)社會(huì)支持系統(tǒng),保護(hù)個(gè)人免受失調(diào)。個(gè)人網(wǎng)絡(luò)的分析內(nèi)容包括：網(wǎng)絡(luò)的大小,即自我認(rèn)為周圍可以并愿意伸出援手的人的數(shù)量；關(guān)系的基礎(chǔ),即來(lái)自6個(gè)不同影響范圍的愿意提供援助的人——家庭、親戚、朋友、鄰里、同事和其它的援助者；(2)自助群體和小組的網(wǎng)絡(luò)工作。自助群體網(wǎng)絡(luò)是指一群有意識(shí)地界定會(huì)籍、目標(biāo)的人所組成的網(wǎng)絡(luò)。社會(huì)中處于弱勢(shì)地位，同時(shí)又想改變現(xiàn)狀的一些群體自發(fā)組織一些自助團(tuán)體。小組工作網(wǎng)絡(luò)不僅包括自助的群體，還存在為這些群體提供服務(wù)的工作人員，將服務(wù)的提供者及他們的組織結(jié)合成網(wǎng)絡(luò),以改善相互的溝通與資源共享。當(dāng)下社會(huì)中還存在一些為需要幫助的一些群體提供服務(wù)的非政府團(tuán)體，如“打工妹之家”等，為農(nóng)民工提供服務(wù)的“工友之家”等團(tuán)體。(3)社區(qū)網(wǎng)絡(luò)工作。指自然發(fā)展的援助被連接起來(lái),形成社區(qū)網(wǎng)絡(luò),強(qiáng)化了社區(qū)的社會(huì)構(gòu)成,并促進(jìn)社區(qū)生活的質(zhì)量。社區(qū)的網(wǎng)絡(luò)資源充分，可以利用社區(qū)中的社會(huì)資源改善個(gè)人的社會(huì)生活質(zhì)量，并促進(jìn)社區(qū)的照顧功能的發(fā)揮。

可見(jiàn)，社會(huì)工作者運(yùn)用社會(huì)支持理論在工作過(guò)程中主要發(fā)揮兩個(gè)作用：一方面，是以其掌握的正式社會(huì)資源為受助者提供直接的幫助，以滿足受助者當(dāng)前比較緊迫的需求；另一方面，幫助受助者建立、補(bǔ)足、爭(zhēng)取和擴(kuò)展其非正式的社會(huì)支持網(wǎng)絡(luò)，幫助受助者提高建立和運(yùn)用社會(huì)支持網(wǎng)絡(luò)的能力。

四、結(jié)束語(yǔ)

社會(huì)支持理論重視個(gè)人從人際關(guān)系中得到的資源，以及社會(huì)系統(tǒng)中各種資源的流通、運(yùn)用于經(jīng)營(yíng)。社會(huì)支持理論能給有需要的群體提供全方位的服務(wù)，能在個(gè)人或社會(huì)的不和諧因素或矛盾出現(xiàn)后迅速的地做出全面的分析并采取相應(yīng)的措施與回應(yīng)。因此，社會(huì)支持理論指導(dǎo)下的社會(huì)實(shí)踐可以很好的解決個(gè)人的社會(huì)適應(yīng)問(wèn)題和社會(huì)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的不和諧問(wèn)題。社會(huì)支持理論不僅能幫助我們從宏觀的層次去分析問(wèn)題,更重要是從微觀的層次介入并解決問(wèn)題,但它也有其局限性。社會(huì)支持理論對(duì)個(gè)人及社會(huì)問(wèn)題的出現(xiàn)沒(méi)有充分的理論加以預(yù)防，我們?cè)诰唧w應(yīng)用的過(guò)程中,應(yīng)該發(fā)揮社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì),避免理論的局限,結(jié)合中國(guó)的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)實(shí)實(shí)踐,具體問(wèn)題具體分析。

參考文獻(xiàn)：

[1]何雪松.社會(huì)工作理論[M].上海人民出版社，2007

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關(guān)鍵詞 倫理制度；企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為；組織績(jī)效；利益相關(guān)者

中圖分類號(hào) C936 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1002-2104（2013）09-0143-06

本文作者在調(diào)查中曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)，有一些企業(yè)老板為加入“獅子會(huì)”等慈善組織，動(dòng)輒捐款幾十乃至上百萬(wàn)元，但卻不愿為員工購(gòu)買基本的“五險(xiǎn)一金”，履行社會(huì)責(zé)任常常成為老板們的即興之舉。另有一些企業(yè)，在組織文化策劃中，明確地寫上了企業(yè)要對(duì)員工負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)環(huán)境負(fù)責(zé)等等，但是卻沒(méi)有相應(yīng)的倫理制度和倫理規(guī)范。這些現(xiàn)象表明，相當(dāng)一部分企業(yè)，對(duì)于企業(yè)倫理和社會(huì)責(zé)任等議題，并非一無(wú)所知，而是缺乏長(zhǎng)久的規(guī)劃和制度化的安排，履行社會(huì)責(zé)任在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中僅僅是偶然事件、即興之舉，或者其社會(huì)責(zé)任理念與行為是分離的。那么，企業(yè)倫理制度化與否，對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的效果是否會(huì)產(chǎn)生差異？制度化的企業(yè)倫理又能否為組織提供持久的動(dòng)力呢？我們發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前學(xué)者們對(duì)企業(yè)倫理的研究，更多側(cè)重于理念、規(guī)范和宏觀對(duì)策領(lǐng)域，而較少涉及倫理的制度層面和相應(yīng)的影響路徑?；谏鲜霈F(xiàn)實(shí)問(wèn)題和理論局限，本研究擬展開(kāi)相應(yīng)研究，以厘清倫理制度、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效之間的關(guān)系和影響路徑。

1 文獻(xiàn)綜述和研究假設(shè)

1.1 倫理制度與組織績(jī)效的關(guān)系

有學(xué)者指出，卓越倫理以其有價(jià)值、稀缺性和難以模仿性，成為可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)來(lái)源[1]。企業(yè)倫理是其它企業(yè)難以模仿的核心競(jìng)爭(zhēng)力，能夠提升企業(yè)的公眾形象，帶來(lái)整個(gè)人力資源管理能力的提升，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)道德和經(jīng)濟(jì)的雙贏，因此企業(yè)的倫理道德逐漸成為企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐管理運(yùn)作和投資的資本[2]。王小錫認(rèn)為倫理道德是一種能力，這種能力是能夠?qū)⒅度氲缴a(chǎn)過(guò)程中并且進(jìn)一步創(chuàng)造出財(cái)富的能力[3]。佩因強(qiáng)調(diào)建立在合乎情理的倫理準(zhǔn)則基礎(chǔ)之上的企業(yè)價(jià)值體系能為企業(yè)帶來(lái)多項(xiàng)收益，企業(yè)倫理是高績(jī)效的基石[4]。

Verschoor研究發(fā)現(xiàn)，在年報(bào)中公布倫理規(guī)范的企業(yè)其財(cái)務(wù)績(jī)效明顯高于未報(bào)告其倫理規(guī)范的企業(yè)[5]。Gregory等人研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)對(duì)倫理重要性的認(rèn)知程度與組織的績(jī)效成果是顯著相關(guān)的[6]。Weaver等人指出企業(yè)的倫理道德實(shí)踐能夠很好反映企業(yè)的社會(huì)績(jī)效[7]，組織的倫理行為也會(huì)影響員工的公平感知[8]。Hunt通過(guò)研究倫理制度與企業(yè)倫理價(jià)值的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)倫理制度會(huì)影響到員工的組織承諾和員工工作滿意度，倫理制度能夠更加全面以及值得信任的話，那么往往企業(yè)更可能公平對(duì)待員工[9]。對(duì)此，Vitell通過(guò)實(shí)證研究證實(shí)倫理制度對(duì)員工的工作滿意度、團(tuán)隊(duì)合作精神以及組織承諾產(chǎn)生顯著影響[10]。總結(jié)近年來(lái)一些代表性學(xué)者的觀點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)倫理制度對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效會(huì)產(chǎn)生一定影響，這為本文的研究提供了相應(yīng)的理論基礎(chǔ)。但是到目前為止，關(guān)于倫理制度與組織績(jī)效的研究多數(shù)側(cè)重規(guī)范性研究，較少文獻(xiàn)實(shí)證分析兩者之間的關(guān)系。本文將重點(diǎn)探討倫理制度對(duì)組織績(jī)效的影響和作用機(jī)制。

1.2 企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效的關(guān)系

企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效的關(guān)系研究一直是學(xué)術(shù)界研究的熱點(diǎn)，隨著學(xué)者對(duì)兩者之間關(guān)系研究的不斷深入，研究已從單純的理論爭(zhēng)論逐步轉(zhuǎn)向了更具有說(shuō)服力的實(shí)證研究領(lǐng)域。李紀(jì)明統(tǒng)計(jì)國(guó)外1972年至2009年關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任與組織績(jī)效的實(shí)證研究文獻(xiàn)，結(jié)果表明接近一半的研究是支持企業(yè)社會(huì)責(zé)任與組織績(jī)效正相關(guān)的理論，而只有8篇研究表明負(fù)相關(guān)關(guān)系，20篇研究結(jié)果沒(méi)有得出明確結(jié)論[11]。張劍總結(jié)國(guó)外90年代以來(lái)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效之間關(guān)系的主要國(guó)外文獻(xiàn)，結(jié)果為正相關(guān)的文獻(xiàn)為18篇，負(fù)相關(guān)的為3篇，不相關(guān)或者無(wú)固定關(guān)系的為7篇[12]。本文統(tǒng)計(jì)了09年到10年的20篇實(shí)證研究，其中16篇研究結(jié)果顯示企業(yè)社會(huì)責(zé)任與組織績(jī)效呈正相關(guān)，4篇研究沒(méi)有得出結(jié)論或者認(rèn)為不相關(guān)。本研究認(rèn)為樣本的規(guī)模和內(nèi)在構(gòu)成也在一定程度上對(duì)研究結(jié)論造成影響。

1.3 倫理制度與企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的關(guān)系

Frederick等人指出，企業(yè)的社會(huì)分析和倫理選擇對(duì)于企業(yè)整體發(fā)展具有重大貢獻(xiàn)，在倫理決策的過(guò)程中采用一定的倫理分析工具能夠幫助企業(yè)做出更有效的決策，同時(shí)也為履行對(duì)各利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任提供更堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)[13]。Lussier認(rèn)為社會(huì)責(zé)任是為所有關(guān)系人創(chuàng)造一個(gè)雙贏情況的自覺(jué)及努力，而遵循企業(yè)倫理的企業(yè)行為也常是善盡社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，所以二者存在著某種程度的因果關(guān)系[14]。王鳳生和蔡豐隆研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)的關(guān)懷與企業(yè)倫理行為存在相關(guān)性，企業(yè)倫理行為與企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任和響應(yīng)社會(huì)需求也存在高度相關(guān)[15]。佘溪水通過(guò)對(duì)臺(tái)灣企業(yè)調(diào)查研究證實(shí)，企業(yè)通過(guò)建立明確的道德標(biāo)準(zhǔn)與行為準(zhǔn)則，可以提升企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，進(jìn)而它們?cè)敢飧e極履行對(duì)各個(gè)利益相關(guān)者的責(zé)任[16]。制度因素是促使或改變企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)的重要影響因素[17] 。通過(guò)不同學(xué)者的實(shí)證分析結(jié)果可以看出，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為受到企業(yè)倫理管理的影響。倫理制度是企業(yè)倫理管理的體現(xiàn)，企業(yè)的倫理制度必然影響企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為。

1.4 倫理制度、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效的關(guān)系

Sean 研究認(rèn)為公司提供倫理道德規(guī)范的培訓(xùn)能夠引導(dǎo)員工的倫理行為，進(jìn)而提高員工的滿意度，同時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任在倫理道德規(guī)則與工作滿意度之間起中介作用[18]。有學(xué)者指出，企業(yè)的倫理道德實(shí)踐能夠很好的反映企業(yè)社會(huì)績(jī)效[6-7]，影響員工的滿意度和公平感知[8]。企業(yè)對(duì)倫理制度的關(guān)注程度，與組織績(jī)效成果有顯著相關(guān)性。也有學(xué)者從體現(xiàn)倫理制度的道德標(biāo)準(zhǔn)[16]、行為準(zhǔn)則、企業(yè)倫理行為[15]等內(nèi)容出發(fā)，研究它們與社會(huì)責(zé)任行為的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)倫理制度與企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為存在高度相關(guān)。從企業(yè)倫理的視角看，企業(yè)倫理影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為，同時(shí)又對(duì)組織績(jī)效產(chǎn)生影響作用，可見(jiàn)企業(yè)倫理在社會(huì)責(zé)任行為和組織績(jī)效中起著重要作用。

基于上述理論研究，結(jié)合制度――行為――績(jī)效這種邏輯影響關(guān)系，我們將企業(yè)倫理、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為、組織績(jī)效這三個(gè)變量結(jié)合起來(lái)，提出如下研究模型，如圖1所示。

在本研究中，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為分為四個(gè)維度，分別是企業(yè)對(duì)員工、消費(fèi)者、股東、環(huán)境的責(zé)任；組織績(jī)效包括財(cái)務(wù)績(jī)效及非財(cái)務(wù)績(jī)效兩個(gè)維度。

根據(jù)上述文獻(xiàn)和模型，本文提出以下假設(shè)： H1：倫理制度對(duì)組織績(jī)效有顯著的正向影響；H2：倫理制度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為有顯著的正向影響；H3：企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)組織績(jī)效有顯著的正向影響；H4：企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為在倫理制度與組織績(jī)效關(guān)系之間起中介作用。

2 研究設(shè)計(jì)

2.1 研究對(duì)象的選擇及數(shù)據(jù)收集

此次正式問(wèn)卷主要是通過(guò)紙質(zhì)問(wèn)卷和網(wǎng)絡(luò)問(wèn)卷兩種形式收集，問(wèn)卷發(fā)放地區(qū)主要集中在珠三角地區(qū)、環(huán)渤海地區(qū)和長(zhǎng)三角地區(qū)及其他地區(qū)。共回收167份有效問(wèn)卷。樣本組織特征分布情況分別是：民營(yíng)企業(yè)占樣本總量的56.3 %，國(guó)有企業(yè)25.1%，外資獨(dú)資企業(yè)占8.4%，其他類型占10.2%，與我國(guó)目前以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主，多種經(jīng)濟(jì)形式并存的現(xiàn)狀相符。

2.2 問(wèn)卷設(shè)計(jì)及變量測(cè)量

倫理制度：主要是反映企業(yè)管理者將商業(yè)倫理以及社會(huì)責(zé)任納入管理決策并制度化的程度，本文主要采用Vitell等人開(kāi)發(fā)的倫理制度量表[10]。利用Brenner的倫理制度研究框架[19]，Jose和Thibodeaux開(kāi)發(fā)了組織內(nèi)可能執(zhí)行制度化倫理的方式[20]，具體包括倫理決策意識(shí)、倫理獎(jiǎng)勵(lì)、倫理懲罰以及倫理問(wèn)題溝通、倫理守則、道德培訓(xùn)、倫理管理委員會(huì)等。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為：本文將探討企業(yè)對(duì)員工、消費(fèi)者、股東和環(huán)境的社會(huì)責(zé)任行為，并借鑒晁罡 “企業(yè)社會(huì)責(zé)任取向的結(jié)構(gòu)及其效應(yīng)”中的企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為量表[21]，并作了簡(jiǎn)化。

組織績(jī)效：組織績(jī)效包括了財(cái)務(wù)績(jī)效和非財(cái)務(wù)績(jī)效，財(cái)務(wù)績(jī)效是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，是企業(yè)生存和發(fā)展必須要完成的任務(wù)，例如企業(yè)的市場(chǎng)占有率、市場(chǎng)擴(kuò)張速度、盈利能力以及整體的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。非財(cái)務(wù)績(jī)效主要是體現(xiàn)在企業(yè)的人力績(jī)效方面，也就是員工的工作積極性、對(duì)企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的整體滿意度，對(duì)企業(yè)提供的薪酬、工作環(huán)境的滿意度，以及對(duì)未來(lái)的發(fā)展預(yù)期如何。測(cè)量量表借鑒劉善仕開(kāi)發(fā)的組織績(jī)效量表[22]。

3 數(shù)據(jù)分析

3.1 變量測(cè)量的信度和效度評(píng)價(jià)

本文使用SPSS17.0統(tǒng)計(jì)分析軟件對(duì)變量測(cè)量進(jìn)行信度和效度的檢驗(yàn)，首先進(jìn)行了探索性因子分析。在分析之前，對(duì)樣本的KMO測(cè)試和Bartlett測(cè)試表明，原始數(shù)據(jù)非常適合做因子分析。倫理制度、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為、組織績(jī)效各測(cè)量變量的Cranach’s α系數(shù)分別為0.888、0.942、0.887，均大于0.7，表明各個(gè)測(cè)量條款具有非常好的內(nèi)部一致性。

3.2 路徑分析

在模型檢驗(yàn)之前，對(duì)問(wèn)卷各個(gè)分維度之間進(jìn)行了相關(guān)分析，結(jié)果顯示，這些變量之間的相關(guān)系數(shù)均未超過(guò)0.75，表明這些變量之間沒(méi)有共線性問(wèn)題。AMOS軟件分析結(jié)果顯示，卡方與自由度之比小于3，表示模型可以接受。另外，RMSEA小于臨界值0.08，本模型的擬合指數(shù)CFI和TLI都接近0.9，說(shuō)明該模型擬合結(jié)果可以接受。路徑分析結(jié)果如圖2所示。

路徑分析結(jié)果顯示，倫理制度對(duì)組織績(jī)效沒(méi)有直接的顯著正向影響（β=0.28，p>0.05），倫理制度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為呈顯著正向影響（β=0.81，p

從表1可以看出，倫理制度對(duì)組織績(jī)效的總效應(yīng)等于倫理制度對(duì)組織績(jī)效直接效應(yīng)與間接效應(yīng)的總和，間接效應(yīng)與直接效應(yīng)之比為0.815×0.570/0.279=166.51%，說(shuō)明間接效應(yīng)遠(yuǎn)大于直接效應(yīng)，而在此起中介作用的為企業(yè)社會(huì)行為變量，假設(shè)H4得到實(shí)證支持。

3.3 全模型檢驗(yàn)

為了進(jìn)一步分析倫理制度對(duì)組織績(jī)效的影響，本研究將倫理制度、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效的兩個(gè)維度進(jìn)行模型構(gòu)建。第一次運(yùn)行部分路徑未達(dá)到顯著，故對(duì)模型進(jìn)行修正，得到修正后的模型如圖3。

由圖3可以看出，倫理制度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)非財(cái)務(wù)績(jī)效的路徑系數(shù)分別為0.78、0.47、0.81在P

4 結(jié)果討論及建議

4.1 結(jié)果討論

（1）倫理制度對(duì)組織績(jī)效的影響。通過(guò)全模型檢驗(yàn)可以看出，企業(yè)倫理制度對(duì)組織績(jī)效的并沒(méi)有顯著正向影響，但是倫理制度通過(guò)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為這一變量的間接效應(yīng)卻是顯著的。這表明企業(yè)倫理制度的建設(shè)與管理并不能直接影響企業(yè)的績(jī)效。按照“價(jià)值觀-行為-結(jié)果”這一理論框架，倫理制度屬于組織的價(jià)值系統(tǒng)，而績(jī)效屬于企業(yè)行為帶來(lái)的結(jié)果，在二者之間應(yīng)有企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為等中介。因此，企業(yè)只是有一些想法或制度是不夠的，還要落實(shí)到相應(yīng)的行為方式。

（2）倫理制度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的影響。由全模型檢驗(yàn)可知，倫理制度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的正向影響是顯著的。這說(shuō)明企業(yè)倫理制度建設(shè)愈完善，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為才能更加彰顯，這與佘溪水的研究結(jié)果一致。目前，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為一般由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者引發(fā)，具有一定的隨意性，但是通過(guò)倫理制度的建設(shè)可推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的落實(shí)，使后者更具有長(zhǎng)期性、穩(wěn)定性。企業(yè)在倫理制度管理中，通過(guò)道德領(lǐng)導(dǎo)及決策，將倫理理念貫

徹到日常的管理活動(dòng)中，企業(yè)整體的道德意識(shí)和倫理認(rèn)知水平得到很大提升，那么必將促進(jìn)全體員工積極履行和監(jiān)督企業(yè)對(duì)各個(gè)利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任行為，而且能有效規(guī)避企業(yè)的非倫理道德決策及行為的發(fā)生。

（3）企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)組織績(jī)效的影響。由全模型檢驗(yàn)可知，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)組織績(jī)效具有顯著的正向影響，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效的兩個(gè)維度均顯著正相關(guān)，這一研究結(jié)果與田虹等人的研究結(jié)論是一致的，即企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為越好，組織績(jī)效越高，反之亦然。從實(shí)際情況分析，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的確會(huì)對(duì)組織績(jī)效產(chǎn)生顯著的正面影響，但是，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為對(duì)組織績(jī)效的影響是一個(gè)長(zhǎng)期積累的過(guò)程，對(duì)企業(yè)短期績(jī)效的影響有一定的滯后性。如果企業(yè)能夠通過(guò)倫理制度的建設(shè)，使企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為更加規(guī)范化和制度化，保持其履行的長(zhǎng)期性，那么對(duì)組織績(jī)效即可形成長(zhǎng)期而持續(xù)的影響。

（4）企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為在倫理制度與組織績(jī)效關(guān)系之間起中介作用。由全模型檢驗(yàn)得知，企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為在企業(yè)倫理制度與組織績(jī)效的關(guān)系中起完全中介作用，企業(yè)倫理制度對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的影響是直接，而對(duì)組織績(jī)效的影響是間接的，需要通過(guò)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為這一中介。這一結(jié)論證明“倫理制度―企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為―組織績(jī)效”一路經(jīng)的成立，同時(shí)也驗(yàn)證了Sean、佘溪水的研究。因此，作為企業(yè)的管理者，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)的倫理制度的建設(shè)與完善，企業(yè)的發(fā)展和倫理道德建設(shè)應(yīng)該是相輔相成、缺一不可，企業(yè)必須通過(guò)對(duì)各個(gè)利益相關(guān)者的倫理管理才能帶來(lái)整個(gè)組織績(jī)效的提升，即倫理制度對(duì)組織績(jī)效的影響作用需要依靠企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為表現(xiàn)才能發(fā)揮，企業(yè)的倫理制度建設(shè)要求企業(yè)的管理者必須充分重視企業(yè)對(duì)各個(gè)利益相關(guān)者的企業(yè)社會(huì)行為。

4.2 管理建議

（1）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)倫理制度的建設(shè)。根據(jù)本文的上述研究，我們發(fā)現(xiàn)，在倫理制度、企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為與組織績(jī)效這三者之間的關(guān)系中，倫理制度發(fā)揮著重要的作用，它對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為，并進(jìn)而對(duì)組織績(jī)效均產(chǎn)生著顯著影響，而并非僅僅是一些可有可無(wú)的擺設(shè)。一家企業(yè)若經(jīng)過(guò)倫理精神的塑造，必然對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重要影響，特別是中高層管理人員，他們心目中會(huì)有一定的道德底線。如若能夠?qū)惱砭裰贫然?、?guī)范化，使相關(guān)倫理精神在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中得到切實(shí)地執(zhí)行，各級(jí)員工的行為均可依據(jù)相關(guān)的倫理?xiàng)l款，做到有章可依，有據(jù)可循，那么企業(yè)制定戰(zhàn)略方案和項(xiàng)目策劃，開(kāi)展流程管理或客戶服務(wù)時(shí)，行為將會(huì)更加規(guī)范，不會(huì)輕易逾越社會(huì)倫理的要求。這最終對(duì)于企業(yè)的績(jī)效和長(zhǎng)期發(fā)展，將產(chǎn)生長(zhǎng)期和持續(xù)的正向影響。

孔子曰：“禮以行義，義以生利，利以平民，政之大節(jié)也?！保ā蹲髠鳌罚┳袷貍惱碇贫纫孕械懒x，履行道義則可帶來(lái)利益，進(jìn)而可以安定百姓，這是為政管理的重要法度。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，亦為同樣道理，遵守禮義道德和社會(huì)責(zé)任，最終將有利于企業(yè)的績(jī)效和持續(xù)發(fā)展。因此，倫理建設(shè)和經(jīng)濟(jì)訴求是相輔相成，不可偏廢的，企業(yè)應(yīng)樹(shù)立義利統(tǒng)一、誠(chéng)信為本的經(jīng)營(yíng)理念。正所謂君子愛(ài)財(cái)，應(yīng)取之有道；相反，惟股東利益最大化的觀點(diǎn)，已為越來(lái)越多的學(xué)者和經(jīng)營(yíng)管理者所摒棄。

（2）倫理制度只有落實(shí)到對(duì)多個(gè)利益相關(guān)者的社會(huì)責(zé)任，方可最終提升組織績(jī)效。根據(jù)上述實(shí)證數(shù)據(jù)可知，倫理制度對(duì)組織績(jī)效并未產(chǎn)生直接顯著影響，而是要借助企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為這一重要中介，才能最終帶來(lái)組織績(jī)效的提升。因此，企業(yè)在構(gòu)建倫理制度時(shí)應(yīng)具體明確，特別是要落實(shí)到對(duì)多個(gè)利益相關(guān)者的責(zé)任，落實(shí)到具體的行為，如為員工購(gòu)買法定保險(xiǎn)，滿足基本的福利，為消費(fèi)者開(kāi)展良好的售后服務(wù)，保護(hù)環(huán)境，不排放污染物等。這說(shuō)明，僅有精神和制度是不夠的，還力行踐履。惟如此，員工、消費(fèi)者和社區(qū)等利益相關(guān)者才可能與企業(yè)進(jìn)行良性互動(dòng)，互利合作，并最終推動(dòng)組織績(jī)效的提升。

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篇3

【關(guān)鍵詞】社會(huì)轉(zhuǎn)型期;職業(yè)錨;大學(xué)生;就業(yè)指導(dǎo)

我國(guó)目前正處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期,大學(xué)生就業(yè)成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。從“統(tǒng)包統(tǒng)分”到一定范圍內(nèi)的“雙向選擇”,再到目前的“自主擇業(yè)”,大學(xué)生的就業(yè)制度越來(lái)越靈活,擇業(yè)自也越來(lái)越大。據(jù)統(tǒng)計(jì),很多學(xué)生在規(guī)劃自己的未來(lái)職業(yè)時(shí)有盲目、趕時(shí)髦、不符實(shí)際的特點(diǎn),不少畢業(yè)生就業(yè)前迷茫、就業(yè)后頻繁跳槽,就業(yè)權(quán)益受侵害事件也時(shí)有發(fā)生。因此,大學(xué)生合理、科學(xué)、理性地進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃在就業(yè)指導(dǎo)中的地位越發(fā)重要,運(yùn)用職業(yè)生涯規(guī)劃理論對(duì)大學(xué)生進(jìn)行就業(yè)指導(dǎo)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

在社會(huì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期,如何發(fā)揮在大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)指導(dǎo)中的地位與作用,是高校在社會(huì)轉(zhuǎn)型期探索就業(yè)指導(dǎo)模式的重點(diǎn)。因此,引進(jìn)西方職業(yè)生涯規(guī)劃發(fā)展理論,加強(qiáng)對(duì)大學(xué)生的職業(yè)規(guī)劃指導(dǎo),構(gòu)筑全程式的職業(yè)生涯規(guī)劃就成為高校就業(yè)指導(dǎo)工作的重頭戲。職業(yè)生涯規(guī)劃與管理學(xué)起源于20世紀(jì)60年代,現(xiàn)在已成為西方國(guó)家人力資源管理的重要內(nèi)容。近幾年來(lái)我國(guó)高校加強(qiáng)了對(duì)它的研究和應(yīng)用,取得了一定的進(jìn)展。本文旨在強(qiáng)調(diào)高校管理部門應(yīng)運(yùn)用職業(yè)生涯規(guī)劃理論,指導(dǎo)學(xué)生有的放矢地構(gòu)筑自己的全程式的職業(yè)生涯規(guī)劃,促進(jìn)高校就業(yè)指導(dǎo)工作的深入開(kāi)展。

一、職業(yè)錨理論的涵義

職業(yè)錨理論是一種以個(gè)人為出發(fā)點(diǎn)的職業(yè)生涯選擇理論。美國(guó)著名的職業(yè)生涯管理研究者、麻省理工學(xué)院斯隆管理學(xué)院的E.H施恩教授首次提出了職業(yè)錨理論,他對(duì)“職業(yè)錨”的定義是:“指當(dāng)一個(gè)人不得不做出選擇的時(shí)候,他或她無(wú)論如何都不會(huì)放棄的職業(yè)中的那種至關(guān)重要的東西或價(jià)值觀?！闭纭奥殬I(yè)錨”這一名詞中“錨”的含義一樣,職業(yè)錨實(shí)際上就是人們選擇和發(fā)展自己的職業(yè)時(shí)所圍繞的中心。職業(yè)錨是依據(jù)自身的才干和能力、動(dòng)機(jī)和需要、態(tài)度和價(jià)值觀,現(xiàn)實(shí)地選擇和準(zhǔn)確的職業(yè)定位。它是個(gè)人自我觀中的動(dòng)機(jī)、需要、價(jià)值觀、能力相互作用和逐步整合的結(jié)果。職業(yè)錨,是個(gè)人穩(wěn)定的職業(yè)貢獻(xiàn)區(qū)和成長(zhǎng)區(qū),個(gè)人以其職業(yè)錨為其穩(wěn)定源,可以獲得該職業(yè)工作的進(jìn)一步發(fā)展。

施恩還認(rèn)為每個(gè)人都有適合自己的職業(yè)錨所在,每個(gè)人的職業(yè)選擇只有定位在自己適合的職業(yè)錨上,才能發(fā)揮自己的才能并取得與自己能力相稱的業(yè)績(jī),從而獲得滿足感。

簡(jiǎn)單地說(shuō),職業(yè)錨是個(gè)人經(jīng)過(guò)搜索所確定的長(zhǎng)期職業(yè)定位。它的特點(diǎn)是:①通過(guò)個(gè)人的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)逐步穩(wěn)定、內(nèi)化下來(lái);②當(dāng)個(gè)人面臨多種職業(yè)選擇時(shí),職業(yè)錨是其最不能放棄的自我職業(yè)意向。施恩(Edger.H.Schein)指出,職業(yè)錨由以下8種職業(yè)錨組成:技術(shù)/職能能力型(Technical Functional competence)、管理能力型(GeneralManagerialCompetence)、自主/獨(dú)立型(Autonomy Independence)、安全/穩(wěn)定型(Security Stability)、創(chuàng)造型(EntrepreneurialCreativity)、服務(wù)型(Service DedicationtoaCause)、 純挑戰(zhàn)型(PureChallenge)、生活型(Life style)。

要了解大學(xué)生早期逐漸形成的職業(yè)錨類型,可以采用問(wèn)卷調(diào)查和個(gè)別訪談、行為觀察相結(jié)合的方式。借助調(diào)查表反饋的信息,結(jié)合個(gè)別訪談的情況和平時(shí)通過(guò)觀察積累的材料,每個(gè)學(xué)生的職業(yè)錨類型就可以十分清楚地顯現(xiàn)出來(lái),高校的就業(yè)指導(dǎo)工作者就可以設(shè)計(jì)多種成才途徑和提高素質(zhì)的指導(dǎo)模塊來(lái)指導(dǎo)各種不同錨型的學(xué)生,以幫助各類錨型的學(xué)生走上自己良好的職業(yè)發(fā)展道路。

二、社會(huì)轉(zhuǎn)型期運(yùn)用職業(yè)錨理論對(duì)大學(xué)生進(jìn)行就業(yè)指導(dǎo)的意義

大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是教育者根據(jù)學(xué)生個(gè)人特征和社會(huì)需要,幫助學(xué)生計(jì)劃職業(yè)發(fā)展、培養(yǎng)職業(yè)能力,選擇適宜性職業(yè),以促使學(xué)生個(gè)人和社會(huì)的和諧發(fā)展而實(shí)施的有組織有計(jì)劃的教育實(shí)踐活動(dòng)。后單位制時(shí)代,隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和就業(yè)體制改革的深入,運(yùn)用職業(yè)錨理論對(duì)大學(xué)生進(jìn)行就業(yè)指導(dǎo)有著更加重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(一)有效識(shí)別個(gè)人職業(yè)抱負(fù)模式和職業(yè)成功標(biāo)準(zhǔn),實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值的需要

職業(yè)錨是個(gè)人經(jīng)過(guò)搜索,所確定的長(zhǎng)期職業(yè)貢獻(xiàn)區(qū)或職業(yè)定位。這一搜索定位過(guò)程,依循著個(gè)人的需要、動(dòng)機(jī)和價(jià)值觀進(jìn)行,所以,職業(yè)錨可以清楚的反映出個(gè)人職業(yè)追求與抱負(fù)。若某大學(xué)生選定的是技術(shù)職能能力錨,顯現(xiàn)出其志向和抱負(fù)在于專業(yè)技術(shù)方面的事業(yè)有成,有所貢獻(xiàn)。與此同時(shí),從職業(yè)錨可以判斷個(gè)人達(dá)到職業(yè)成功的標(biāo)準(zhǔn)。職業(yè)成功,無(wú)一致的定義,亦無(wú)統(tǒng)一固定標(biāo)準(zhǔn),因人而異,因職業(yè)錨而不同。對(duì)于拋錨于管理型的大學(xué)生來(lái)講,其職業(yè)成功在于升遷至高職位,獲得全面管理越多人的機(jī)會(huì)和越大的管理權(quán)力。而對(duì)于安全型職業(yè)錨的大學(xué)畢業(yè)生來(lái)講,求得一個(gè)穩(wěn)定地位和收入不低的工作,有著優(yōu)雅的工作環(huán)境和輕松的工作節(jié)奏,便是其職業(yè)成功的標(biāo)志了。

在現(xiàn)代社會(huì)里,人們從事勞動(dòng)謀求生計(jì),就必須通過(guò)就業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn),必須走上社會(huì)就業(yè)崗位才能實(shí)現(xiàn)。就業(yè)不僅是人類生存和發(fā)展的基本手段,也是人們參加社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、融入社會(huì)、實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值、獲得社會(huì)承認(rèn)的主要途徑。因此運(yùn)用職業(yè)錨理論對(duì)大學(xué)生進(jìn)行就業(yè)指導(dǎo),幫助大學(xué)生樹(shù)立正確的就業(yè)觀,實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值具有十分重要的意義。

(二)大學(xué)生職業(yè)錨的認(rèn)定可為終身職業(yè)奠定基礎(chǔ),是大學(xué)生成才的需要

大學(xué)生正處于職業(yè)發(fā)展的準(zhǔn)備期和早期階段,透過(guò)對(duì)個(gè)人職業(yè)錨的了解,大學(xué)生以及高校獲得了大學(xué)生個(gè)人正確信息的反饋。一方面,大學(xué)生認(rèn)識(shí)自己具有什么樣的能力,怎樣的能力,還需要什么,價(jià)值系統(tǒng)是什么,自己屬于那種類型的人,把職業(yè)工作與完整的自我觀相整合的過(guò)程,開(kāi)始決定了畢業(yè)后的主要生活和職業(yè)選擇,在大學(xué)學(xué)習(xí)期間有選擇性積累相關(guān)的信息和知識(shí)。另一方面,高校就業(yè)指導(dǎo)者,可以有針對(duì)性地指導(dǎo)大學(xué)生設(shè)置可行的、有效的、順暢的職業(yè)生涯規(guī)劃,對(duì)其將來(lái)合理就業(yè),開(kāi)拓個(gè)人美好的職業(yè)前程提供幫助。

大學(xué)生是未來(lái)的勞動(dòng)者,更是高素質(zhì)的勞動(dòng)者和人才,是國(guó)家最重要的人力資源。大學(xué)生的成才意識(shí)雖然非常強(qiáng)烈,但缺乏準(zhǔn)確的個(gè)人定位明確的成才目標(biāo),成才途徑越來(lái)越窄,考研、考證、考公務(wù)員、出國(guó)等盲目“趕集”。在大學(xué)生就業(yè)工作中運(yùn)用職業(yè)錨理論對(duì)大學(xué)生就業(yè)工作進(jìn)行指導(dǎo),可以幫助大學(xué)生了解社會(huì)、明確社會(huì)需要人才的狀況,并且充分結(jié)合學(xué)生的學(xué)業(yè)背景、興趣愛(ài)好、性格特征,提出合理的發(fā)展途徑和成才方向,在知識(shí)結(jié)構(gòu)、能力結(jié)構(gòu)、觀念結(jié)構(gòu)上有針對(duì)性的建議,有利于學(xué)生確立明確的成才目標(biāo),成為社會(huì)需要的各種人才。

(三)促進(jìn)預(yù)期心理契約得以發(fā)展,有利于大學(xué)生與學(xué)校穩(wěn)固的相互接納,是高等學(xué)校可持續(xù)發(fā)展的需要

職業(yè)錨準(zhǔn)確地反映大學(xué)生的職業(yè)需要及其所追求的職業(yè)工作環(huán)境,反映個(gè)人的價(jià)值觀和抱負(fù)。透過(guò)職業(yè)錨,高校就業(yè)指導(dǎo)者可獲得大學(xué)生正確信息的反饋,這樣,學(xué)校才可能有針對(duì)性地設(shè)計(jì)多種成才途徑和提高素質(zhì)的指導(dǎo)模塊來(lái)指導(dǎo)各種不同錨的學(xué)生就業(yè)。對(duì)于大學(xué)生而言,各種不同錨的學(xué)生要發(fā)展自我就必須要變革自我:即不僅要樹(shù)立明確的目標(biāo),而且還要善于有效地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。于是,學(xué)校與大學(xué)生雙方相互深化了解,互相交融,達(dá)到深度而穩(wěn)定的相互接納。

高等學(xué)校的主要功能是培養(yǎng)人才,大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)關(guān)系到高等學(xué)校的生存和發(fā)展,而大學(xué)生就業(yè)不能單純的是“找工作”,他必須是正確的、科學(xué)的職業(yè)選擇和有責(zé)任的職業(yè)理想規(guī)劃與實(shí)施。應(yīng)用職業(yè)錨理論指導(dǎo)大學(xué)生就業(yè),可以促進(jìn)預(yù)期心里契約得以發(fā)展,有利于大學(xué)生與學(xué)校穩(wěn)固的相互接納,提高辦學(xué)效益,培養(yǎng)出更多的“適銷對(duì)路”人才。這將有利于高等學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

(四)增長(zhǎng)職業(yè)工作經(jīng)驗(yàn),增強(qiáng)個(gè)人職業(yè)技能,提高社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率和工作效率,是社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的需要

職業(yè)錨是大學(xué)生職業(yè)工作的定位,是長(zhǎng)貢獻(xiàn)區(qū)。通過(guò)職業(yè)錨認(rèn)定,將確定學(xué)生相對(duì)穩(wěn)定的長(zhǎng)期從事某項(xiàng)職業(yè),必然增長(zhǎng)工作經(jīng)驗(yàn);經(jīng)驗(yàn)的豐富和積累,即使個(gè)人知識(shí)擴(kuò)增,也將使個(gè)人職業(yè)技能不斷增強(qiáng),直接產(chǎn)生提高社會(huì)工作效率或勞動(dòng)生產(chǎn)率的明顯效益。

就業(yè)問(wèn)題不僅是經(jīng)濟(jì)問(wèn)題也是重大的社會(huì)問(wèn)題和政治問(wèn)題。就業(yè)既是人們維持生活和提高生活水平的需要,也是促進(jìn)社會(huì)平等和社會(huì)穩(wěn)定、維持良好社會(huì)心理的需要。近年來(lái),我國(guó)高等教育實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展,應(yīng)屆畢業(yè)生數(shù)量持續(xù)上升,應(yīng)用職業(yè)錨理論開(kāi)展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo),切實(shí)做好畢業(yè)生就業(yè)工作是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和發(fā)展的大事。

三、結(jié)語(yǔ)

社會(huì)轉(zhuǎn)型期運(yùn)用職業(yè)錨理論對(duì)大學(xué)生進(jìn)行就業(yè)指導(dǎo),有利于大學(xué)生對(duì)自己的職業(yè)科學(xué)定位,正確認(rèn)識(shí)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)和自身在社會(huì)中的價(jià)值,引導(dǎo)大學(xué)生正確地?fù)駱I(yè)、就業(yè),并向著愛(ài)業(yè)、敬業(yè)、樂(lè)業(yè)這樣一種健康和諧的方向發(fā)展。理想的人生就是在謀求和促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步與發(fā)展中實(shí)現(xiàn)個(gè)人的價(jià)值,包括實(shí)現(xiàn)個(gè)人的職業(yè)理想。職業(yè)錨理論是職業(yè)生涯規(guī)劃理論的重要組成部分,運(yùn)用職業(yè)錨理論對(duì)大學(xué)生進(jìn)行就業(yè)指導(dǎo)有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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篇4

[摘要]在我國(guó)上市公司均向社會(huì)提供其社會(huì)責(zé)任報(bào)告的背景下，對(duì)2010年我國(guó)上市公司的社會(huì)責(zé)任報(bào)告進(jìn)行分析，針對(duì)各上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告趨勢(shì)方面表現(xiàn)出的“兩多一增”的特點(diǎn)，結(jié)合社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容的混雜、結(jié)構(gòu)各異的現(xiàn)象，總結(jié)出社會(huì)責(zé)任報(bào)告所存在的問(wèn)題，并根據(jù)波特的價(jià)值鏈理論對(duì)所存在的問(wèn)題提出發(fā)揮政策引導(dǎo)作用、建立健全企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露的法律法規(guī)和第三方審計(jì)制度、引導(dǎo)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與主營(yíng)業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合、明確不同行業(yè)的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)等建議。

[關(guān)鍵詞]價(jià)值鏈；企業(yè)社會(huì)責(zé)任；企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告

[中圖分類號(hào)]F270-05[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]

2095-3283（2013）03-0115-03

作者簡(jiǎn)介：韓東（1980-），男，黑龍江賓縣人，牡丹江師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院講師，碩士，研究方向：企業(yè)戰(zhàn)略管理；孟祥革（1983-），女，黑龍江牡丹江人，牡丹江師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院講師，碩士，研究方向：財(cái)務(wù)管理；殷國(guó)文（1981-），男，黑龍江雙城人，牡丹江師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院助教，學(xué)士，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)。

基金項(xiàng)目：牡丹江師范學(xué)院人文社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：QY201110）。

由于環(huán)境污染、產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題和公益慈善透明度不夠等一系列社會(huì)問(wèn)題的加劇，企業(yè)社會(huì)責(zé)任成為現(xiàn)今學(xué)術(shù)界、企業(yè)界和政府相關(guān)部門關(guān)心的一個(gè)重大問(wèn)題。但是以往均是從企業(yè)社會(huì)責(zé)任或企業(yè)實(shí)踐單方面來(lái)考慮這一問(wèn)題，本文通過(guò)對(duì)2010年我國(guó)企業(yè)披露的社會(huì)責(zé)任報(bào)告進(jìn)行分析，結(jié)合波特的價(jià)值鏈理論，從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出發(fā)，針對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行和滿足企業(yè)獲利要求的問(wèn)題提出了相關(guān)建議。

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任與價(jià)值鏈理論概述

（一）企業(yè)社會(huì)責(zé)任的涵義

關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的涵義，不同的學(xué)者和機(jī)構(gòu)都給出了各自不同的定義。20世紀(jì)初謝爾頓首次提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任這個(gè)概念，他把企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種人類需要的責(zé)任聯(lián)系起來(lái)，并認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任含有道德因素在內(nèi)。美國(guó)管理學(xué)大師斯蒂芬·P·羅賓斯認(rèn)為：“企業(yè)的社會(huì)責(zé)任是指超過(guò)社會(huì)法律和經(jīng)濟(jì)要求的、企業(yè)為謀求對(duì)社會(huì)有利的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)所承擔(dān)的責(zé)任”。我國(guó)學(xué)者袁家方認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任是“企業(yè)在爭(zhēng)取自身的生存與發(fā)展的同時(shí)，面對(duì)社會(huì)需要和各種社會(huì)問(wèn)題為維護(hù)國(guó)家、社會(huì)和人類的根本利益，必須承擔(dān)的義務(wù)”。世界銀行對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的定義為：企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法以及尊重人、社會(huì)與環(huán)境有關(guān)的政策和實(shí)踐的集合，它是企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾。1971年美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)發(fā)表的《 Social Responsibilities of Business Corporations》報(bào)告中，詳細(xì)闡述了“三個(gè)中心圈”的企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念。而在眾多的闡述中最被廣泛接受的企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念當(dāng)屬由阿奇·B·卡羅爾提出的“卡羅爾結(jié)構(gòu)”，他將企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)分為經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任四個(gè)抽象的范疇。使得企業(yè)社會(huì)責(zé)任具有了明確的內(nèi)容，并突出了經(jīng)濟(jì)因素在企業(yè)社會(huì)責(zé)任中的重要地位。

綜合以上觀點(diǎn)，并結(jié)合利益相關(guān)者理論本文所使用的企業(yè)社會(huì)責(zé)任的涵義為：企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主動(dòng)考慮包括股東在內(nèi)的企業(yè)利益相關(guān)者的影響和其對(duì)企業(yè)各方面的期望訴求，積極滿足其利益要求的行為，這些利益相關(guān)者包括投資者、供應(yīng)商、債權(quán)人、員工、客戶（消費(fèi)者）、政府、社區(qū)和環(huán)境等。

（二）價(jià)值鏈理論

價(jià)值鏈理論是由哈佛大學(xué)商學(xué)院邁克爾·波特教授于 1985 年首先提出來(lái)的。波特認(rèn)為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)由各種各樣的活動(dòng)構(gòu)成，每項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是創(chuàng)造價(jià)值的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，企業(yè)所有的互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，便構(gòu)成了創(chuàng)造價(jià)值的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，這個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程就稱之為價(jià)值鏈。價(jià)值鏈的價(jià)值活動(dòng)可分為兩類：基本活動(dòng)和支持性活動(dòng)?；净顒?dòng)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)質(zhì)性活動(dòng)，是產(chǎn)品從原材料的初始形態(tài)，逐步實(shí)現(xiàn)增值，到達(dá)消費(fèi)者手中的全過(guò)程。支持性活動(dòng)是用來(lái)輔助基本活動(dòng)

而且內(nèi)部之間又相互支持的活動(dòng)。企業(yè)的支持性活動(dòng)并不分別與每項(xiàng)基本活動(dòng)發(fā)生直接的關(guān)系，但可以提供一個(gè)穩(wěn)定、有效的環(huán)境支持整個(gè)價(jià)值鏈的運(yùn)行。其中基本活動(dòng)包括內(nèi)部后勤、生產(chǎn)操作、外部后勤、市場(chǎng)營(yíng)銷和售后服務(wù)；支持性活動(dòng)包括基礎(chǔ)設(shè)施、人力資源管理、技術(shù)開(kāi)發(fā)和采購(gòu)管理。

（三）企業(yè)社會(huì)責(zé)任與價(jià)值鏈理論

企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)組織，其本質(zhì)是追求自身利益最大化。在這種追求利潤(rùn)最大化的過(guò)程中，企業(yè)會(huì)通過(guò)價(jià)值鏈上的各種價(jià)值活動(dòng)影響外部環(huán)境，同時(shí)外部環(huán)境影響著企業(yè)價(jià)值鏈上的各種價(jià)值活動(dòng)。也就是說(shuō)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，企業(yè)價(jià)值鏈上的各種活動(dòng)必定會(huì)影響外部環(huán)境，這種影響既可能是積極的影響也可能是消極影響；在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響外部環(huán)境的同時(shí)企業(yè)本身也會(huì)受到外部環(huán)境的影響，而這種環(huán)境影響會(huì)很大程度上影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。因此只有企業(yè)利用價(jià)值鏈理論來(lái)整理歸納企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有社會(huì)影響，并對(duì)這些社會(huì)影響進(jìn)行調(diào)查、排序和整理，才能盡可能地消除企業(yè)價(jià)值鏈活動(dòng)所造成的負(fù)面影響，尋找并利用某些企業(yè)活動(dòng)使之既能履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任又能創(chuàng)造企業(yè)利潤(rùn)。

二、我國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技進(jìn)步和企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)對(duì)人類社會(huì)生活的影響亦日益加深，與此同時(shí)，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中也發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，擔(dān)負(fù)更多的社會(huì)責(zé)任已成為現(xiàn)代社會(huì)與廣大公眾對(duì)企業(yè)的普遍期望和要求，定期披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告已成為全球優(yōu)秀公司的通行做法。本文以我國(guó)企業(yè)2010年公開(kāi)披露的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告為樣本，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告趨勢(shì)、企業(yè)構(gòu)成以及具體內(nèi)容做多角度的分析，為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任提供可借鑒的建議。

（一）報(bào)告趨勢(shì)

從企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告趨勢(shì)方面來(lái)看，表現(xiàn)為“兩多一增”。即總體數(shù)量多、以“社會(huì)責(zé)任”為題的數(shù)量多和經(jīng)第三方檢驗(yàn)增多。

2012年5—6月，898家中國(guó)企業(yè)了社會(huì)責(zé)任報(bào)告，同比增長(zhǎng)了18%，其中工業(yè)企業(yè)639家。在報(bào)告名稱方面，以“社會(huì)責(zé)任”為題的報(bào)告相比于比上年有較大幅度增加，占到報(bào)告總數(shù)的3/4，以“企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告”為題的報(bào)告在縮小，還有少部分報(bào)告采用了“可持續(xù)發(fā)展報(bào)告”、“公民報(bào)告”、“持續(xù)經(jīng)營(yíng)報(bào)告”、“環(huán)境·社會(huì)報(bào)告”等名稱。企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的第三方審驗(yàn)是反映企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告質(zhì)量的一個(gè)重要指標(biāo)。在企業(yè)社會(huì)責(zé)任100排行榜中排名前十的中國(guó)本土企業(yè)中，超過(guò)半數(shù)（7家）的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告有第三方審驗(yàn)。而上榜的全部外資企業(yè)中，約3/4（76%）的報(bào)告都有三方審驗(yàn)。與2010年相比顯著增加。

（二）報(bào)告的企業(yè)構(gòu)成

從報(bào)告的企業(yè)性質(zhì)來(lái)看，國(guó)有企業(yè)依然占據(jù)主導(dǎo)地位，民營(yíng)企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)比上年有所下降。外資企業(yè)數(shù)量有明顯上升，但整體占報(bào)告比例很小。上市公司數(shù)量繼續(xù)上升，仍占到報(bào)告企業(yè)的多數(shù)。報(bào)告的企業(yè)所屬的行政區(qū)域已經(jīng)覆蓋除澳門外全國(guó)33個(gè)省級(jí)行政區(qū)。取得了零的突破，了第一份可持續(xù)發(fā)展報(bào)告。

從行業(yè)來(lái)看，報(bào)告仍集中在部分行業(yè)，數(shù)量較多的依次為其他制造業(yè)（不包括紡織、醫(yī)藥、汽車、造紙、電子制造的其余制造類行業(yè)）、金融、冶煉、電力、運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)、信息科技、房地產(chǎn)和化工行業(yè)等。報(bào)告數(shù)量整體增長(zhǎng)較為平均，其中增長(zhǎng)較快的有金融、電信、電子制造、石油和天然氣行業(yè)。

（三）具體內(nèi)容分析

1對(duì)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的分析有所提升。超過(guò)六成的報(bào)告中提到了社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略，但是對(duì)戰(zhàn)略的具體內(nèi)容進(jìn)行說(shuō)明的不多。在披露的報(bào)告中，多數(shù)報(bào)告對(duì)其利益相關(guān)方的情況進(jìn)行了披露，并列出了公司的重要利益相關(guān)方，同時(shí)依據(jù)重要性的程度進(jìn)行排列。其中，有半數(shù)報(bào)告能列出利益相關(guān)方關(guān)心的主要問(wèn)題或期望，以及企業(yè)對(duì)此的回應(yīng)。

2在對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任方面，管理信息完善與績(jī)效信息相對(duì)缺乏同時(shí)并存。從內(nèi)容完整性和信息質(zhì)量上來(lái)看，員工管理的內(nèi)容是最完善的部分。具體內(nèi)容有“員工的管理培訓(xùn)體系”、“健康管理制度”、“安全保障制度和平等雇傭制度”等。在員工責(zé)任績(jī)效方面大部分報(bào)告只有基本信息，而幾乎沒(méi)有對(duì)員工權(quán)益保障等重要信息的披露。

3在對(duì)消費(fèi)者的社會(huì)責(zé)任方面，重管理輕責(zé)任。多數(shù)報(bào)告在產(chǎn)品和服務(wù)的管理方面闡述最多的是“產(chǎn)品/服務(wù)的管理體系”和“產(chǎn)品/服務(wù)的創(chuàng)新機(jī)制”；而只有半數(shù)左右的企業(yè)對(duì)客戶反饋（投訴）機(jī)制和客戶滿意度情況進(jìn)行了描述，很少有企業(yè)說(shuō)明反饋（投訴）的比例和投訴處理的情況。

4在對(duì)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任方面，“節(jié)能減排”和“綠色辦公”占主要地位。多數(shù)企業(yè)均闡述了公司總的環(huán)境保護(hù)方針、目標(biāo)以及降低能耗的政策、措施，廢水/廢渣/廢氣的排放和減排情況以及能源、水或原材料的使用和節(jié)約情況等。

5在對(duì)社區(qū)的社會(huì)責(zé)任方面，公益慈善最完善、社區(qū)建設(shè)內(nèi)容多樣。在公益慈善方面，絕大多數(shù)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告中披露了企業(yè)公益慈善的制度，具體說(shuō)明了參與公益慈善活動(dòng)的情況；在社區(qū)建設(shè)方面，不同企業(yè)根據(jù)其行業(yè)或企業(yè)運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，在對(duì)周圍社區(qū)的影響以及對(duì)社區(qū)或當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的貢獻(xiàn)方面進(jìn)行了描述。

三、研究結(jié)論及建議

通過(guò)上述分析并結(jié)合價(jià)值鏈理論，可得出如下結(jié)論：1報(bào)告的總體數(shù)量在增加，并且能圍繞經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三個(gè)方面披露信息，但是信息質(zhì)量仍需提高；2現(xiàn)行社會(huì)責(zé)任報(bào)告多專注企業(yè)成績(jī)的宣傳，而相關(guān)企業(yè)績(jī)效指標(biāo)較少，同時(shí)負(fù)面信息披露較少；3第三方機(jī)構(gòu)審驗(yàn)和點(diǎn)評(píng)非常少，導(dǎo)致所披露的社會(huì)責(zé)任報(bào)告可信度偏低；現(xiàn)行社會(huì)責(zé)任報(bào)告缺乏強(qiáng)制性的第三方審計(jì)制度，故其可信度偏低；4企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容雜亂，針對(duì)利益相關(guān)方的責(zé)任闡述不明確具體，多數(shù)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方向模糊，與企業(yè)所從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相差甚遠(yuǎn)，多為完成制度所規(guī)定的最低要求；5缺少統(tǒng)一的行業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢(shì)。

為提高我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的質(zhì)量，充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢(shì)，加大企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任力度，需加強(qiáng)以下三方面的工作：首先，繼續(xù)發(fā)揮政策引導(dǎo)作用，同時(shí)建立健全企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露的法律法規(guī)和第三方審計(jì)制度。其次，引導(dǎo)企業(yè)社會(huì)責(zé)任與主營(yíng)業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合。企業(yè)不可能解決所有的社會(huì)問(wèn)題，必須選取與自身的業(yè)務(wù)有交叉點(diǎn)的社會(huì)問(wèn)題制定相應(yīng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任計(jì)劃，這樣既能提高企業(yè)利潤(rùn)，又能履行社會(huì)責(zé)任。第三，明確不同行業(yè)的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。不同的企業(yè)由于所處行業(yè)不同，具有不同的性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)范圍，其價(jià)值鏈的重心和所關(guān)注的利益相關(guān)者也有所不同，因此它們應(yīng)承擔(dān)不一樣的社會(huì)責(zé)任。所以只有明確不同行業(yè)的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，才能真正調(diào)動(dòng)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的積極性，充分發(fā)揮行業(yè)優(yōu)勢(shì)。

[參考文獻(xiàn)]

[1]吳丹紅，羅幼喜上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告影響因素研究[J]財(cái)會(huì)通訊，2010（24）：18-20

篇5

關(guān)鍵詞：思想政治理論課；大學(xué)生；社會(huì)適應(yīng)

中圖分類號(hào)：G641 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）23-0208-02

一、大學(xué)生社會(huì)適應(yīng)能力的基本內(nèi)涵

社會(huì)適應(yīng)性是“社會(huì)生活主體與他人、與社會(huì)、與周圍環(huán)境之間的相互接納、共同作用的一種和諧狀態(tài)與過(guò)程。這種適應(yīng)既是一種現(xiàn)存的關(guān)系狀態(tài)，又是一種能動(dòng)的、變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程”[1]。目前，我國(guó)大學(xué)生群體部分學(xué)生在校期間完成職業(yè)角色所必需的知識(shí)學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練的同時(shí)，比較缺乏對(duì)社會(huì)新角色的順利轉(zhuǎn)換及融入相應(yīng)的全方位、系統(tǒng)化的培養(yǎng)和訓(xùn)練，導(dǎo)致大學(xué)生在面對(duì)陌生的生活學(xué)習(xí)環(huán)境、面對(duì)復(fù)雜的人際關(guān)系、面對(duì)自我的角色定位和角色轉(zhuǎn)換、面對(duì)日益嚴(yán)峻的就業(yè)壓力、面對(duì)急劇變遷的社會(huì)生活的時(shí)候顯得無(wú)所適從、無(wú)能為力。

社會(huì)適應(yīng)能力就是大學(xué)生對(duì)于變化的社會(huì)環(huán)境進(jìn)行識(shí)別和反應(yīng)的綜合素質(zhì)和能力。筆者認(rèn)為，社會(huì)適應(yīng)能力主要包括：自我認(rèn)知能力、社會(huì)認(rèn)知能力、環(huán)境適應(yīng)能力、心理調(diào)適能力等。對(duì)于大學(xué)生而言，社會(huì)適應(yīng)能力的培養(yǎng)主要包括三個(gè)階段：第一個(gè)階段是剛剛離開(kāi)父母、獨(dú)自踏入大學(xué)之后的初期校園適應(yīng)階段；第二個(gè)階段是大學(xué)生從校園到社會(huì)過(guò)渡期的校內(nèi)角色轉(zhuǎn)變適應(yīng)階段；第三個(gè)階段是真正投入社會(huì)生活，完成從“校園人”到“社會(huì)人”轉(zhuǎn)變的職場(chǎng)適應(yīng)階段。在這三個(gè)階段中，大學(xué)生必須“完成從基本理念認(rèn)知到實(shí)際生活觀念準(zhǔn)則形成、從基礎(chǔ)知識(shí)訓(xùn)練到職業(yè)技能培養(yǎng)的重要轉(zhuǎn)化，還要學(xué)會(huì)獨(dú)立進(jìn)行自身心理調(diào)整以及復(fù)雜人際關(guān)系的處理，并能從家庭、學(xué)校相對(duì)單純的角色扮演過(guò)渡到勝任在社會(huì)系統(tǒng)中的自我定位與發(fā)展”[1]。

二、大學(xué)生社會(huì)適應(yīng)能力培養(yǎng)與高校思想政治理論課的內(nèi)在統(tǒng)一

（一）社會(huì)適應(yīng)能力培養(yǎng)是思想政治理論課內(nèi)在價(jià)值的應(yīng)然表現(xiàn)

思想政治理論課以塑造人、完善人、發(fā)展人為價(jià)值目標(biāo)，思想政治理論課與大學(xué)生社會(huì)適應(yīng)性教育在教育的理念、目標(biāo)、價(jià)值追求等方面是一致的，都突出“以人為本”，旨在通過(guò)教育讓受教育者在成長(zhǎng)中不斷得到發(fā)展和完善。“思想政治教育的價(jià)值就是思想政治教育對(duì)社會(huì)和人的發(fā)展的意義?！盵2]思想政治理論課作為思想政治教育的主渠道，必然要實(shí)現(xiàn)思想政治教育的價(jià)值追求，發(fā)揮思想政治教育對(duì)人的全面發(fā)展的引導(dǎo)價(jià)值。針對(duì)當(dāng)前大學(xué)生群體中普遍出現(xiàn)的社會(huì)適應(yīng)性危機(jī)，高校的思想政治理論課必須細(xì)致分析、理性規(guī)劃、主動(dòng)應(yīng)對(duì)、積極引導(dǎo)。在思想政治理論課教學(xué)的全過(guò)程中，都要始終貫徹提升大學(xué)生社會(huì)適應(yīng)能力的培養(yǎng)理念，以學(xué)生的自我認(rèn)知、自我規(guī)劃、自我管理、自我教育為切入點(diǎn)，從心理和行為兩個(gè)層面提升大學(xué)生的社會(huì)適應(yīng)能力，提升學(xué)生的認(rèn)知能力、做事能力、調(diào)適能力，為學(xué)生的成長(zhǎng)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成奠定基礎(chǔ)，并提供條件保障。

（二）社會(huì)適應(yīng)能力培養(yǎng)為思想政治理論課教學(xué)提供有益拓展

一方面，體現(xiàn)在廣度的拓展，“思想政治教育的教育目標(biāo)是培養(yǎng)人的政治意識(shí)，但其精神不是‘政治’二字能夠完全覆蓋的?！盵3] 隨著社會(huì)的發(fā)展和思政理論課課程改革的推進(jìn)，思想政治教育的價(jià)值目標(biāo)已經(jīng)從傳統(tǒng)的政治價(jià)值延伸到社會(huì)價(jià)值、人文價(jià)值等方面，從國(guó)家管理的需要拓展到學(xué)生生活和發(fā)展的需要，從高高在上轉(zhuǎn)變?yōu)樯鷦?dòng)鮮活接地氣。思想政治理論課在內(nèi)容上應(yīng)從宏觀入手、在微觀落腳，其最終目標(biāo)在于學(xué)生素質(zhì)的提高和能力的提升，讓學(xué)生學(xué)會(huì)生存、學(xué)會(huì)生活。另一方面，體現(xiàn)在深度的拓展，在思想政治理論課中深度挖掘、充分利用教材內(nèi)容，在教學(xué)中實(shí)現(xiàn)對(duì)學(xué)生的社會(huì)適應(yīng)性教育。在高校普遍開(kāi)設(shè)的《思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)》、《中國(guó)近現(xiàn)代史綱要》、《思想和中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系概論》、《基本原理概論》等課程中均包含有大量與學(xué)生社會(huì)適應(yīng)性教育直接相關(guān)的內(nèi)容，這些課程在實(shí)施過(guò)程中自然地形成了一個(gè)連續(xù)的潛移默化的教育過(guò)程。

三、思想政治理論課對(duì)大學(xué)生社會(huì)適應(yīng)能力的培育途徑

（一）深挖教材內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)社會(huì)適應(yīng)能力培養(yǎng)的“過(guò)程覆蓋”

傳統(tǒng)的思想政治教育偏重于為國(guó)家和社會(huì)服務(wù)的功能，缺乏為學(xué)生成長(zhǎng)服務(wù)的功能，思想政治教育缺乏實(shí)效性和親和力，缺乏教材體系向教學(xué)體系的轉(zhuǎn)化。結(jié)合大學(xué)生教育的三個(gè)階段，在思想政治理論課中凸顯社會(huì)適應(yīng)性教育，在原有的教材體系中對(duì)教材內(nèi)容與“社會(huì)適應(yīng)”這一主題結(jié)合緊密的部分進(jìn)行深度挖掘、充分映射和全面分析，是增強(qiáng)思想政治理論課針對(duì)性和實(shí)效性的有效途徑。

大學(xué)生活的第一階段即初期校園適應(yīng)階段，這一階段重點(diǎn)在學(xué)生的自我認(rèn)知和角色轉(zhuǎn)換。這一階段大學(xué)新生首先體現(xiàn)在心理上不適應(yīng)，表現(xiàn)在角色轉(zhuǎn)換的心理準(zhǔn)備不足、學(xué)習(xí)目標(biāo)的缺失、優(yōu)勢(shì)地位的喪失以及理想和現(xiàn)實(shí)的落差等?！端枷氲赖滦摒B(yǎng)與法律基礎(chǔ)》作為大學(xué)新生接觸到的第一門思政課，包含了大量與學(xué)生適應(yīng)性直接相關(guān)的內(nèi)容，如緒論“珍惜大學(xué)生活、開(kāi)拓新的境界”就是對(duì)剛踏入大學(xué)校園既新奇又迷茫的大學(xué)新生給出的最生動(dòng)一課，內(nèi)容涉及如何認(rèn)識(shí)大學(xué)生活、如何肩負(fù)起當(dāng)代大學(xué)生的歷史使命及自己成才目標(biāo)的設(shè)定、如何樹(shù)立新的學(xué)習(xí)理念等。在教師講解過(guò)程中應(yīng)緊密結(jié)合學(xué)生、學(xué)校實(shí)際，讓學(xué)生全面了解自己、了解學(xué)校及所學(xué)專業(yè)，這是大學(xué)新生對(duì)自我的初步認(rèn)知過(guò)程，同時(shí)也是角色轉(zhuǎn)換和角色定位的過(guò)程，是學(xué)生能否順利適應(yīng)大學(xué)生活的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。其次是行為上不和諧。大學(xué)新生在行為上的不和諧表現(xiàn)為缺乏包容性、人際關(guān)系緊張、成人幼稚化、違背行為規(guī)范等。思想政治理論課主要通過(guò)精神管理來(lái)實(shí)現(xiàn)行為管理在《思想道德修養(yǎng)與法律基礎(chǔ)》課程的各章節(jié)內(nèi)容中主要是通過(guò)正確人生觀、世界觀、價(jià)值觀的樹(shù)立出發(fā)，讓學(xué)生提升道德修養(yǎng)和法律修養(yǎng)，繼承優(yōu)良傳統(tǒng)，弘揚(yáng)社會(huì)道德，恪守職業(yè)道德，科學(xué)對(duì)待人生環(huán)境，最終形成被社會(huì)所認(rèn)可的社會(huì)行為，實(shí)現(xiàn)個(gè)體生活與社會(huì)生活的和諧狀態(tài)。

第二個(gè)階段是過(guò)渡期的校內(nèi)角色轉(zhuǎn)變適應(yīng)階段，重點(diǎn)在于學(xué)生對(duì)國(guó)家和社會(huì)的認(rèn)知。大學(xué)生適應(yīng)校園生活后開(kāi)始有了對(duì)社會(huì)的初步接觸和了解，行為規(guī)范也初步形成。在此階段，學(xué)生通過(guò)《中國(guó)近現(xiàn)代史綱要》、《思想和中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系概論》、《基本原理概論》等課程相關(guān)內(nèi)容的學(xué)習(xí)，較為系統(tǒng)地構(gòu)建社會(huì)認(rèn)知知識(shí)體系?！吨袊?guó)近現(xiàn)代史綱要》通過(guò)對(duì)國(guó)家歷史與現(xiàn)在的了解，形成對(duì)國(guó)家的認(rèn)同感與歸屬感，擔(dān)當(dāng)起建設(shè)社會(huì)主義的使命感和責(zé)任感；通過(guò)對(duì)革命人物、革命事跡的了解樹(shù)立艱苦奮斗、吃苦耐勞的精神以及不怕困難、敢于面對(duì)挫折和失敗的勇氣，培養(yǎng)堅(jiān)強(qiáng)的意志和品格?！端枷牒椭袊?guó)特色社會(huì)主義理論體系概論》中關(guān)于中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)、文化建設(shè)、政治建設(shè)、和諧社會(huì)建設(shè)及生態(tài)文明建設(shè)的內(nèi)容，引導(dǎo)學(xué)生了解目前中國(guó)“五位一體”的建設(shè)格局，確立對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)文化社會(huì)發(fā)展的心理適應(yīng)，尤其是在經(jīng)濟(jì)社會(huì)的轉(zhuǎn)型期要看清形勢(shì)的主流，有接納多元社會(huì)的心理承受力，在大是大非前有堅(jiān)定的理想信念?！痘驹砀耪摗吠ㄟ^(guò)對(duì)辯證唯物主義和歷史唯物主義基本原理的學(xué)習(xí)，教會(huì)學(xué)生辯證地看問(wèn)題，認(rèn)清歷史發(fā)展的規(guī)律性及人民群眾在歷史發(fā)展中的地位和作用。

第三個(gè)階段是大學(xué)生的職場(chǎng)適應(yīng)階段，這一階段重點(diǎn)在于職業(yè)認(rèn)知和生涯規(guī)劃。對(duì)于職場(chǎng)適應(yīng)，思想政治理論課重點(diǎn)不在于教會(huì)學(xué)生勝任工作的具體知識(shí)和技巧，而是告訴學(xué)生要成為一名優(yōu)秀的工作者必須遵守的職業(yè)道德和職業(yè)精神。調(diào)查顯示，“誠(chéng)信品格、責(zé)任心、積極態(tài)度、吃苦耐勞的意志、溝通與合作的能力、再學(xué)習(xí)的能力、心理調(diào)節(jié)能力均排在專業(yè)知識(shí)與技能之前?！盵4]職業(yè)道德和職業(yè)精神已經(jīng)成為高校學(xué)生就業(yè)力的重要因素，甚至是首要因素。

（二）強(qiáng)化社會(huì)實(shí)踐，實(shí)現(xiàn)社會(huì)適應(yīng)能力培養(yǎng)的“環(huán)節(jié)覆蓋”

社會(huì)實(shí)踐是溝通學(xué)校和社會(huì)的重要橋梁，是課堂教學(xué)的延續(xù)，是鞏固課堂教學(xué)的重要環(huán)節(jié)，是學(xué)生能力培養(yǎng)的重要途徑之一。強(qiáng)化社會(huì)實(shí)踐環(huán)節(jié)并真正取得實(shí)效，對(duì)學(xué)生的社會(huì)適應(yīng)能力的提升發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)可以增加學(xué)生對(duì)社會(huì)環(huán)境的真實(shí)了解，降低復(fù)雜的社會(huì)環(huán)境對(duì)心理的沖擊力；可以讓學(xué)生更加深入地進(jìn)行自我認(rèn)知和自我定位，提升學(xué)生的抗挫折力和情緒控制力；可以增強(qiáng)學(xué)生的動(dòng)手能力和創(chuàng)新能力。

思想政治理論課的實(shí)踐環(huán)節(jié)分為課內(nèi)實(shí)踐和課外實(shí)踐兩部分。課內(nèi)實(shí)踐主要通過(guò)對(duì)現(xiàn)實(shí)生活中熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題的討論、課堂辯論、主題演講等形式，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)社會(huì)熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題的深入思考與正確引導(dǎo)，樹(shù)立正確的社會(huì)觀和政治觀。課外實(shí)踐主要通過(guò)參觀革命遺址、社會(huì)調(diào)查、生產(chǎn)勞動(dòng)、志愿服務(wù)、公益活動(dòng)、創(chuàng)新發(fā)明和勤工助學(xué)等形式，讓學(xué)生了解社會(huì)，認(rèn)識(shí)個(gè)體與國(guó)家社會(huì)的關(guān)系、強(qiáng)化社會(huì)責(zé)任感，不斷豐富自己的精神世界。

要發(fā)揮社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)對(duì)學(xué)生社會(huì)適應(yīng)能力的提升功能和作用，必須重視發(fā)揮學(xué)校、教師和學(xué)生三者的作用。第一，學(xué)校層面。學(xué)校應(yīng)進(jìn)行總體規(guī)劃和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，把社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)納入學(xué)校教學(xué)計(jì)劃，強(qiáng)化社會(huì)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，同時(shí)提供政策和經(jīng)費(fèi)的支持，從而保障各類社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)能實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、常態(tài)化、高效化運(yùn)行。第二，教師層面。首先，教師應(yīng)遵循梯度推進(jìn)和循序漸進(jìn)的原則，結(jié)合課程特點(diǎn)和不同階段學(xué)生在知識(shí)儲(chǔ)備與社會(huì)認(rèn)知方面存在的差異情況，對(duì)課程的社會(huì)實(shí)踐環(huán)節(jié)和內(nèi)容進(jìn)行綜合設(shè)計(jì)。低年級(jí)學(xué)生實(shí)踐目標(biāo)主要體現(xiàn)在品格的形成和行為的養(yǎng)成，高年級(jí)學(xué)生實(shí)踐目標(biāo)重點(diǎn)體現(xiàn)在自我發(fā)展與核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升。其次，在整個(gè)實(shí)踐過(guò)程中要給予學(xué)生必要的指導(dǎo)，從主題的選取，到前期的準(zhǔn)備，再到過(guò)程的開(kāi)展，直到最后成果的總結(jié)與展示，教師都要全程關(guān)注、積極推動(dòng)。最后，驗(yàn)收要嚴(yán)格具體，建立有效的考核激勵(lì)機(jī)制，使社會(huì)實(shí)踐不流于形式。因此，要制定明確的考核標(biāo)準(zhǔn)，把同學(xué)之間互相考核與教師考核相結(jié)合，把對(duì)實(shí)踐團(tuán)隊(duì)的考核與對(duì)學(xué)生個(gè)人考核相結(jié)合，考核合格才能取得實(shí)踐成績(jī)，不合格者則繼續(xù)完善，延遲取得成績(jī)。第三，學(xué)生層面。社會(huì)實(shí)踐環(huán)節(jié)是大學(xué)生學(xué)習(xí)思想政治理論課必須完成的環(huán)節(jié)之一，但是很多學(xué)生對(duì)此項(xiàng)活動(dòng)的認(rèn)知度不高，重視不夠，往往在完成社會(huì)實(shí)踐的時(shí)候消極對(duì)待，不參與、搭便車、敷衍了事。因此，要加強(qiáng)社會(huì)實(shí)踐的宣傳和推動(dòng)力度，充分發(fā)揮學(xué)生在社會(huì)實(shí)踐中的主體作用，激發(fā)學(xué)生參與實(shí)踐的自覺(jué)性、積極性，讓學(xué)生知曉動(dòng)手能力、創(chuàng)新能力及團(tuán)隊(duì)合作精神在未來(lái)發(fā)展中的重要作用和意義，使其自覺(jué)感受到對(duì)其自身發(fā)展的重要性，變被動(dòng)接受為主動(dòng)接納。

總之，思想政治理論課與大學(xué)生社會(huì)適應(yīng)性教育是理性與感性、理論與實(shí)際的結(jié)合，準(zhǔn)確把握并力求實(shí)現(xiàn)這種結(jié)合，無(wú)疑給思想政治理論課的教學(xué)改革提供了一個(gè)廣闊的視野和實(shí)現(xiàn)的平臺(tái)。思想政治教育在遵循教育規(guī)律的同時(shí)也應(yīng)遵循學(xué)生的成長(zhǎng)發(fā)展規(guī)律，并在教學(xué)中尋求二者的有效結(jié)合點(diǎn)，真正增強(qiáng)思想政治理論課的有用性和實(shí)效性。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 王學(xué)儉.現(xiàn)代思想政治教育前沿問(wèn)題研究[M].北京：人民出版社，2008：161.

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關(guān)鍵詞：相互依賴?yán)碚?；社?huì)組織；社會(huì)建設(shè)

中圖分類號(hào)：C912.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1672－3309(2012)01－22－03

黨的十六屆四中全會(huì)的決定中提出“建立健全黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府負(fù)責(zé)、社會(huì)協(xié)同、公眾參與的社會(huì)管理格局”，社會(huì)組織作為社會(huì)協(xié)同的重要組成部分，在社會(huì)管理中的重要地位首度獲得充分肯定。2011年2月19日，總書記在省部級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部“社會(huì)管理及其創(chuàng)新”專題研討班開(kāi)班式上強(qiáng)調(diào)“引導(dǎo)各類社會(huì)組織加強(qiáng)自身建設(shè)、增強(qiáng)服務(wù)社會(huì)能力”?！笆濉币?guī)劃綱要更是將“加強(qiáng)社會(huì)組織建設(shè)”專門列為一章。社會(huì)組織發(fā)展已經(jīng)成為關(guān)系國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、社會(huì)建設(shè)的重大熱點(diǎn)問(wèn)題。

一、社會(huì)組織的概念特征與發(fā)展價(jià)值

社會(huì)組織稱謂頗多，如美國(guó)的非營(yíng)利組織、第三部門；英國(guó)的慈善部門、免稅部門等；我國(guó)早期稱之為民間組織。香港地區(qū)稱它為非牟利組織。臺(tái)灣地區(qū)常常使用公益團(tuán)體、鄰里組織等?！吧鐣?huì)組織”在十六屆六中全會(huì)決定中首次使用，國(guó)家為了充分發(fā)揮社會(huì)力量加強(qiáng)社會(huì)建設(shè)，科學(xué)地提出了“社會(huì)組織”這一概念，將政府與企業(yè)之外的社會(huì)自治組織兼容并包。所以，社會(huì)組織可以界定為獨(dú)立于國(guó)家和市場(chǎng)之外的，以服務(wù)特定社會(huì)公眾為宗旨。參與社會(huì)管理，不以營(yíng)利為目的的依法享有免稅資格的群眾性自治組織。從民政部門依法登記管理的角度劃分，分為社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位與基金會(huì)三大類。實(shí)際上。客觀存在著更大數(shù)量未登記的城鄉(xiāng)社區(qū)社會(huì)組織，它們?cè)诨鶎由鐣?huì)管理與服務(wù)中也發(fā)揮著重大作用。而從本質(zhì)上講，人民團(tuán)體與事業(yè)單位也應(yīng)屬于社會(huì)組織的范疇。

社會(huì)組織的基本特征：第一，非營(yíng)利性，即不以營(yíng)利為目的，活動(dòng)資金不來(lái)自于經(jīng)營(yíng)所得，實(shí)際營(yíng)利也不得用于成員分配而只能再次投入公益，本身具備有效規(guī)避較高風(fēng)險(xiǎn)與較高回報(bào)的自我控制機(jī)制。第二。非政府性。社會(huì)組織具有自治性、獨(dú)立性，進(jìn)行自主決策、自治管理與自我監(jiān)督；具有民主、公開(kāi)和社會(huì)性，是民主治理、公開(kāi)透明的開(kāi)放組織：追求核心競(jìng)爭(zhēng)力、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。第三，社會(huì)性。社會(huì)組織的資源主要來(lái)自社會(huì)，包括募捐、接受捐贈(zèng)、申請(qǐng)資助等，也包括志愿者等人力資源；提供的產(chǎn)品或服務(wù)具有較強(qiáng)的公益導(dǎo)向，其受益對(duì)象是不特定多數(shù)的社會(huì)成員或弱勢(shì)群體或邊緣群體：在運(yùn)作管理過(guò)程中要受到來(lái)自社會(huì)及公共部門的問(wèn)責(zé)與監(jiān)督。

社會(huì)組織發(fā)展對(duì)于國(guó)家發(fā)展具有深遠(yuǎn)意義。第一，社會(huì)組織作為社會(huì)建設(shè)的核心主體，是構(gòu)建完善的國(guó)家、市場(chǎng)、社會(huì)三者共同支撐的現(xiàn)代化國(guó)家結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵之一。第二。社會(huì)組織作為公民參與的組織載體，它的發(fā)展有利于深入推進(jìn)民主政治發(fā)展。提升社會(huì)自我管理能力。更好地保障公民參與的廣泛性、有序性、有效性，增強(qiáng)社會(huì)歸屬感。第三，社會(huì)組織作為社會(huì)管理的主體之一，它的發(fā)展有助于推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)變。彌補(bǔ)政府失靈，完善社會(huì)管理新格局。維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。第四，社會(huì)組織作為個(gè)性化、專業(yè)化公共服務(wù)的提供主體，與政府、市場(chǎng)共筑多元服務(wù)體系，能夠更好地滿足廣大群眾的不同需求。最后，社會(huì)組織發(fā)展對(duì)于推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也具有積極意義，如發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)自我監(jiān)督作用，有助于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，而社會(huì)組織本身也創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，同時(shí)擴(kuò)大了就業(yè)。

二、政府、市場(chǎng)與志愿部門的相互依賴?yán)碚?/p>

美國(guó)學(xué)者羅伯特?伍思努(Robea Wuthnow)提出國(guó)家、市場(chǎng)和志愿部的三部門模式。這里將社會(huì)組織作為志愿部門加以考量。他認(rèn)為國(guó)家是“由形式化的、強(qiáng)制性的權(quán)力組織起來(lái)并合法化的活動(dòng)范圍”，主要特點(diǎn)是強(qiáng)制性的權(quán)力。市場(chǎng)是“涉及營(yíng)利性的商品和服務(wù)的交換關(guān)系的活動(dòng)范圍”，“以與相對(duì)的供給和需求水平相關(guān)的價(jià)格機(jī)制為基礎(chǔ)的”，它主要以非強(qiáng)制的原則來(lái)運(yùn)作。志愿部門為“既不是正式的強(qiáng)制，也不是利潤(rùn)取向的商品和服務(wù)交換的剩余活動(dòng)范圍”，主要以志愿主義的原則來(lái)運(yùn)作。

伍思努認(rèn)為，在概念上。三個(gè)部門之間的關(guān)系還比較清楚，但在實(shí)踐中，政府、市場(chǎng)和志愿部門的關(guān)系正變得日益模糊。在政府和志愿部門之間，由于政府把一些福利項(xiàng)目承包給志愿組織。并為它們提供資金。政府與志愿部門之間的項(xiàng)目合作也模糊了彼此的界限。在很多情形下，復(fù)雜的組織計(jì)劃把營(yíng)利性活動(dòng)與非營(yíng)利性活動(dòng)置于同樣的管理體制下。志愿部門與市場(chǎng)的關(guān)系也很難分清了。不同社會(huì)中這三個(gè)部門重疊的程度是不一樣的。但是。即使邊界再模糊仍是三個(gè)部門，從本質(zhì)上看。社會(huì)組織的非政府性、非營(yíng)利性核心特征是不可改變的，否則必然引發(fā)各種問(wèn)題。

伍思努認(rèn)為，政府、市場(chǎng)和志愿部門之間存在著頻繁的互動(dòng)和交換關(guān)系，包括競(jìng)爭(zhēng)與合作、各種資源的交換、各種符號(hào)的交易等。當(dāng)不止一個(gè)部門的組織提供相似服務(wù)的時(shí)候，就存在著競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。當(dāng)集中不同的資源來(lái)共同解決社會(huì)問(wèn)題的時(shí)候。彼此之間就是合作關(guān)系。各個(gè)部門之間還存在著資源交換關(guān)系。組織和管理人員、技術(shù)、法律保護(hù)、公共關(guān)系、資金等往往在部門之間相互流動(dòng)。社會(huì)組織要想發(fā)展。必須妥善處理好競(jìng)爭(zhēng)與合作的關(guān)系，三個(gè)部門之間必須實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)。進(jìn)而走向三者“共贏”。

三、當(dāng)前我國(guó)社會(huì)組織發(fā)展的基本情況與現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

我國(guó)社會(huì)組織改革開(kāi)放以來(lái)數(shù)量顯著增加。目前，正式登記的社會(huì)組織約44.7萬(wàn)，備案的社區(qū)組織約24.6萬(wàn)，由于存在大量的城鄉(xiāng)社區(qū)社會(huì)組織未登記備案，保守估計(jì)實(shí)際量將超300萬(wàn)。1988年以來(lái)總量大約增長(zhǎng)了100倍。年均增長(zhǎng)率在5％－10％。社會(huì)組織功能領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，幾乎覆蓋了社會(huì)管理與服務(wù)的各個(gè)領(lǐng)域，如科技、教育、文化、衛(wèi)生、勞動(dòng)、民政、體育、環(huán)保、法律、中介、慈善等，部分社會(huì)組織由單一功能向綜合服務(wù)發(fā)展，服務(wù)體系初步形成。據(jù)2009年統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，農(nóng)業(yè)及農(nóng)村發(fā)展類45367個(gè)，占18.98％；社會(huì)服務(wù)類30818個(gè)，占12.91％：體育類12623個(gè)，占5.29％；教育類12943個(gè)，占5.42％等。新型公益模式和新型社會(huì)組織不斷涌現(xiàn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)的高度發(fā)展。網(wǎng)民群體的迅速發(fā)展壯大，近年來(lái)出現(xiàn)了大量的網(wǎng)絡(luò)型社會(huì)組織，同時(shí)，以互聯(lián)網(wǎng)為平臺(tái)的公益模式逐漸增多。社會(huì)組織的社會(huì)影響力逐步加大，如6萬(wàn)多個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)擁有企業(yè)會(huì)員2000多萬(wàn)，4萬(wàn)多個(gè)學(xué)術(shù)團(tuán)體聯(lián)系專家學(xué)者500多萬(wàn)。各類社會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)實(shí)力也顯著增強(qiáng)。2010年，社會(huì)組織擁有固定資產(chǎn)1864億元，年收入約1525億元。全國(guó)社會(huì)組織專職工作人員達(dá)618.19萬(wàn)人。兼職工作人員500多萬(wàn)人，注冊(cè)志愿者2500

多萬(wàn)人。國(guó)際活動(dòng)能力穩(wěn)步提升。全國(guó)性社團(tuán)已經(jīng)在122個(gè)國(guó)際組織中擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，在92個(gè)國(guó)際組織中擔(dān)任理事。再則，社會(huì)組織的活動(dòng)方式基本以信息、宣傳和教育為主，活動(dòng)范圍上以市、區(qū)、縣等行政區(qū)劃為準(zhǔn)。

我國(guó)社會(huì)組織的發(fā)展雖然取得了較大的進(jìn)步，但整體上還處于初級(jí)階段，且區(qū)域之間發(fā)展失衡，城鄉(xiāng)、東西部之間差異明顯。當(dāng)前發(fā)展中遇到的主要問(wèn)題可概括為政府、市場(chǎng)與社會(huì)組織之間的關(guān)系不夠理順，相互支持與互動(dòng)嚴(yán)重不足。在強(qiáng)政府與較強(qiáng)市場(chǎng)的背景下，具體表現(xiàn)為：一是政府態(tài)度上又想發(fā)展又怕發(fā)展，法律法規(guī)不健全且原有規(guī)定相對(duì)滯后，甚至矛盾，嚴(yán)進(jìn)寬管，登記的成員、資金等約束門檻太高，要么管制過(guò)多，要么評(píng)估與監(jiān)督不利，定位始終不夠準(zhǔn)確，缺乏正式的溝通渠道：二是社會(huì)組織政府、市場(chǎng)邊界“越線”，一部分“官辦”社會(huì)組織出現(xiàn)行政化，一部分社會(huì)組織儼然發(fā)展為營(yíng)利性機(jī)構(gòu)：三是資金匱乏，公共財(cái)政支持力度小。資金來(lái)源渠道單一且不穩(wěn)定，捐贈(zèng)問(wèn)題在稅收減免上處境尷尬：四是多數(shù)社會(huì)組織組織建設(shè)不規(guī)范，基層社會(huì)組織更是“小、弱、散”，產(chǎn)權(quán)、財(cái)務(wù)、紀(jì)律、人事、民主決策與管理、激勵(lì)等方面的制度建設(shè)不健全；五是缺少專業(yè)人才，業(yè)務(wù)水平低；六是社會(huì)可信度低，缺少與政府、企業(yè)、廣大公眾乃至國(guó)際方面進(jìn)行交流與互動(dòng)的平臺(tái)和正式溝通機(jī)制。

四、加強(qiáng)社會(huì)建設(shè)、推動(dòng)社會(huì)組織健康發(fā)展的對(duì)策建議

近年來(lái)，在日益凸顯的社會(huì)矛盾與社會(huì)問(wèn)題的巨大壓力倒逼下，黨和政府高度重視社會(huì)建設(shè)。伴隨著學(xué)術(shù)界研究的深入，公民社會(huì)的自我成長(zhǎng)以及國(guó)際結(jié)社運(yùn)動(dòng)的影響，我國(guó)社會(huì)組織發(fā)展迎來(lái)了新的機(jī)遇。發(fā)展社會(huì)組織必須堅(jiān)持以滿足最廣大公眾的公共服務(wù)與提升社會(huì)管理水平為導(dǎo)向，總體思路就是要“理清與政府、市場(chǎng)之間的邊界，理順彼此之間的關(guān)系，充分發(fā)揮社會(huì)組織的本質(zhì)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)相互支持、交流與學(xué)習(xí)，合理地展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)，充分開(kāi)展合作”，當(dāng)務(wù)之急則在于加大政府的扶持力度。

(一)政府部門要徹底轉(zhuǎn)變觀念，從戰(zhàn)略高度重新認(rèn)識(shí)社會(huì)組織

社會(huì)組織是政府部門改善社會(huì)管理水平、完善公共服務(wù)的重要幫手，是加強(qiáng)社會(huì)建設(shè)的基礎(chǔ)，不只是傳統(tǒng)的被管理者、競(jìng)爭(zhēng)者。更不是政府的附庸機(jī)構(gòu)。

(二)建立健全各項(xiàng)法規(guī)

建立社會(huì)組織統(tǒng)一規(guī)范管理的基礎(chǔ)性法律，完善三大管理?xiàng)l例，出臺(tái)一批依據(jù)科學(xué)分類形成的、體現(xiàn)分類指導(dǎo)、分類監(jiān)管原則和專業(yè)性的專項(xiàng)法規(guī)，出臺(tái)一批操作性強(qiáng)、執(zhí)行有力的有關(guān)社會(huì)組織授權(quán)、稅收減免、人才保障、用房用地等方面的扶持政策，突出加強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的支持力度。完善社會(huì)工作師制度，加強(qiáng)專業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)。出臺(tái)落實(shí)社會(huì)工作人才的培訓(xùn)、工資與基本社會(huì)保障政策。

(三)改革傳統(tǒng)社會(huì)組織管理體制

首先。以公益慈善類、社會(huì)福利類、社會(huì)服務(wù)類社會(huì)組織為重點(diǎn)，變“嚴(yán)進(jìn)寬管”為“寬進(jìn)嚴(yán)管”，科學(xué)分類，適當(dāng)降低準(zhǔn)入門檻，建立登記與備案相結(jié)合的管理體系。大膽引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，嘗試在同一地區(qū)放寬注冊(cè)同類社會(huì)組織。其次。為了應(yīng)對(duì)管理任務(wù)的空前增加，實(shí)現(xiàn)管理的動(dòng)態(tài)化，必須重構(gòu)登記管理機(jī)關(guān)的職能體系與管理規(guī)范。提升管理機(jī)關(guān)的管理能力，落實(shí)管理責(zé)任。最后，搭建社會(huì)組織服務(wù)的樞紐性平臺(tái)，按照“政府扶持、民間運(yùn)作、專業(yè)管理、三方受益”的運(yùn)作模式，借助社會(huì)組織的體系建設(shè)、公共平臺(tái)搭建等多種渠道共同培育社會(huì)組織。同時(shí)，依托平臺(tái)建立起多元化的正式溝通渠道，逐步建立社會(huì)組織參政議政制度。

(四)加大公共財(cái)政支持

加大公共財(cái)政支持，完善政府公共服務(wù)采購(gòu)制度、以三類社會(huì)組織為主加大補(bǔ)貼、健全激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)，鼓勵(lì)社會(huì)各企事業(yè)單位及廣大公眾捐贈(zèng)，現(xiàn)有體制下可嘗試在民政部門設(shè)立捐助中心，按地區(qū)、領(lǐng)域甚至具體對(duì)象進(jìn)行定向捐助，由民政部門統(tǒng)一落實(shí)稅收減免，全程透明、公開(kāi)。

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關(guān)鍵詞：我國(guó)財(cái)務(wù)管理 理論研究 建議

一、引言

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的飛速繁榮發(fā)展以及財(cái)務(wù)管理理論逐漸先進(jìn)化，我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論研究正在不斷的由多方面創(chuàng)新并且取得不錯(cuò)進(jìn)展。然而在發(fā)展的同時(shí)，也逐漸凸顯出各種問(wèn)題。從一方面來(lái)看，資本市場(chǎng)上頻繁出現(xiàn)例如上市公司投入資金變更等不盡人意的操作事件。從另一方面來(lái)看，現(xiàn)有的理論解釋能力經(jīng)常無(wú)法對(duì)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域?qū)嵺`創(chuàng)新進(jìn)行解釋。這一系列在獨(dú)特經(jīng)濟(jì)背景下產(chǎn)生的問(wèn)題更是使得無(wú)法直接將西方成熟理論進(jìn)行搬用借鑒。

究竟是何原因使得我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論研究出現(xiàn)與實(shí)際嚴(yán)重脫節(jié)的問(wèn)題，以及該如何引導(dǎo)財(cái)務(wù)管理理論研究走出此局面等一系列問(wèn)題均是我國(guó)目前財(cái)務(wù)管理理論研究與實(shí)際活動(dòng)中需要解決的重點(diǎn)問(wèn)題。一部分學(xué)者已經(jīng)就目前我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行了梳理以及總結(jié)，然而還需要以此為基礎(chǔ)，進(jìn)行充分且全面的對(duì)已有研究經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行回顧與總結(jié)，尋找到尚存不足點(diǎn)，為促進(jìn)我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論研究更好更健康的發(fā)展提供支持。

二、我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論研究貢獻(xiàn)

雖然我國(guó)財(cái)務(wù)管理利用研究相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家起步較晚，但是自從步入二十世紀(jì)九十年代起便逐漸壯大發(fā)展，近幾年來(lái)更是大批學(xué)者積極將西方先進(jìn)研究范式引入我國(guó)進(jìn)行問(wèn)題分析，取得了不錯(cuò)的研究成果。

1.經(jīng)濟(jì)學(xué)以及管理學(xué)等理論的發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)管理研究?jī)?nèi)容有了進(jìn)一步的豐富，并且拓展了其研究視角。目前的財(cái)務(wù)管理理論研究面臨著我國(guó)現(xiàn)實(shí)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)情況，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)學(xué)以及管理學(xué)等相關(guān)理論研究不斷發(fā)展，自我完善，逐漸成熟，直接促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理論研究的發(fā)展。比如我國(guó)資本市場(chǎng)上大股東對(duì)小股東利益侵害現(xiàn)象可以引入經(jīng)濟(jì)學(xué)委托理論進(jìn)行解釋。

2.基礎(chǔ)理論以及通用業(yè)務(wù)理論逐漸形成了意義深刻的研究成果，并且使得我國(guó)社會(huì)主義特有經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象進(jìn)行了一定的解釋。通用業(yè)務(wù)理論以及基礎(chǔ)理論樣本相加后高達(dá)五百二十個(gè)，占據(jù)了總樣本比重的百分之八十二。這些研究過(guò)程通常與現(xiàn)實(shí)聯(lián)系緊密，極具解決實(shí)際問(wèn)題的參考價(jià)值，例如企業(yè)分拆上市與整體上市的原因，企業(yè)高層管理人員激勵(lì)制度等。

3.目前研究將市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象以及因素的相互原因的比重增加，由制度方面，市場(chǎng)方面等對(duì)企業(yè)提供了有益參考。現(xiàn)有的研究對(duì)因素之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的剖析越來(lái)越重視，逐漸發(fā)展到由傳統(tǒng)的對(duì)某一點(diǎn)進(jìn)行研究發(fā)展到對(duì)某一鏈條的研究。如對(duì)于籌資問(wèn)題，許多資料以及文獻(xiàn)將其中心挪到資金籌集行為以及所形成的資本結(jié)構(gòu)的影響因素上，進(jìn)一步的對(duì)基本結(jié)構(gòu)以及籌資行為會(huì)對(duì)哪部分產(chǎn)生影響。同時(shí)這些研究?jī)?nèi)容報(bào)刊了企業(yè)層面，制度層面以及市場(chǎng)層面等多角度多層面的問(wèn)題。

4.以規(guī)范研究為基礎(chǔ)的實(shí)證研究逐步受到重視，能夠更好的對(duì)資本市場(chǎng)數(shù)據(jù)資源進(jìn)行利用。隨著人們不斷證實(shí)資本市場(chǎng)效率，近幾年利用數(shù)量分析實(shí)證研究的文獻(xiàn)以及成果日益增多，達(dá)到了總樣本的百分之三十五，約兩百二十個(gè)樣本，為我國(guó)企業(yè)多方面財(cái)務(wù)管理理論研究提供了可靠的證據(jù)與經(jīng)驗(yàn)。

三、我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論研究中存在的問(wèn)題

1. 缺少針對(duì)我國(guó)財(cái)務(wù)管理特有環(huán)境的系統(tǒng)研究，并且未形成全面系統(tǒng)的分析方式以及研究視角。目前我國(guó)的財(cái)務(wù)管理理論研究的研究方法，研究思路以及理論成果均是以借鑒西方財(cái)務(wù)管理理論研究為主，對(duì)內(nèi)外環(huán)境差異等主要支撐財(cái)務(wù)管理理論的因素重視程度不足。雖然我國(guó)由少數(shù)財(cái)務(wù)管理理論研究所設(shè)計(jì)到了內(nèi)外環(huán)境，但是其僅占總樣本的百分之二左右，因此無(wú)法真正做到在研究中將我國(guó)特殊背景制度進(jìn)行融合，更無(wú)法做到將零散獨(dú)立的研究成果轉(zhuǎn)變?yōu)楦淤N近并且符合現(xiàn)實(shí)情況的理論體系。

2.對(duì)于企業(yè)業(yè)績(jī)以及企業(yè)治理多以簡(jiǎn)單數(shù)量進(jìn)行關(guān)系分析，缺乏對(duì)企業(yè)治理，企業(yè)價(jià)值以及企業(yè)財(cái)務(wù)決策的互動(dòng)研究。企業(yè)價(jià)值，財(cái)務(wù)決策以及企業(yè)治理三方面關(guān)系可以兩兩一組并且以不同方向劃分為六個(gè)環(huán)節(jié)。雖然目前我國(guó)研究已經(jīng)對(duì)其環(huán)節(jié)有所涉及但是對(duì)企業(yè)價(jià)值，企業(yè)財(cái)務(wù)決策以及企業(yè)治理三方面之間因素互動(dòng)研究缺失，導(dǎo)致其研究成果無(wú)法與實(shí)際復(fù)雜經(jīng)濟(jì)生活情況進(jìn)行匹配。

3.研究?jī)?nèi)容受到傳統(tǒng)領(lǐng)域局限，缺少對(duì)新問(wèn)題的分析探討。隨著現(xiàn)代科技以及信息技術(shù)的飛速發(fā)展，知識(shí)資本以及人力資本變的越來(lái)越重要，但是目前的財(cái)務(wù)管理研究無(wú)法從數(shù)量是對(duì)其進(jìn)行滿足，僅有占全部樣本比重的百分之三不到。

4.多數(shù)研究對(duì)象為假定單體企業(yè)，對(duì)其集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的資本市場(chǎng)以及控制權(quán)問(wèn)題重視度不夠。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理理論研究主體是單體企業(yè)，然而我國(guó)不斷出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)集團(tuán)化現(xiàn)象，使得單體企業(yè)研究已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)實(shí)需要，然而目前的有集團(tuán)化企業(yè)角度的研究問(wèn)題僅有總研究樣本的百分之三點(diǎn)五。

5.研究角度多偏于對(duì)假定效率市場(chǎng)進(jìn)行，而對(duì)于投資者心理特征角度的財(cái)務(wù)研究以及管理層財(cái)務(wù)研究較少。我國(guó)學(xué)者大多數(shù)偏重于效率市場(chǎng)假定分析，目前有二十個(gè)樣本是以資本市場(chǎng)效率為主的專門研究，以假定效率市場(chǎng)為基礎(chǔ)的研究思路更是高達(dá)二百多個(gè)樣本。然而我國(guó)目前的資本市場(chǎng)僅做到了弱勢(shì)有效，與假定效率市場(chǎng)還存在較大偏差?；诠芾韺右约巴顿Y者心理特征的財(cái)務(wù)研究，僅僅有兩個(gè)樣本。

6.缺乏以中國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)際為基礎(chǔ)的模型構(gòu)建，多以西方模型借鑒為主，其研究資料也均已公開(kāi)披露為主，幾乎沒(méi)有實(shí)地調(diào)查資料。從目前研究情況來(lái)看，其基本用西方成熟模型帶入我國(guó)市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)，這樣一來(lái)的研究成果無(wú)法真實(shí)有效的說(shuō)明我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)下所面臨的問(wèn)題。由案例研究方法看，此種適宜多變型經(jīng)濟(jì)環(huán)境只有四十個(gè)樣本使用了案例研究，并且在這些案例研究樣本中，只有九個(gè)樣本是以企業(yè)實(shí)踐考察作為基礎(chǔ)資料。

四、我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論研究的幾點(diǎn)建議

1.以我國(guó)特有經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期財(cái)務(wù)管理環(huán)境為基礎(chǔ)，將假定效率市場(chǎng)與行為財(cái)務(wù)理論作為研究的獨(dú)立欠缺，以企業(yè)對(duì)兼收并蓄治理作為根本，設(shè)立起滿足我國(guó)國(guó)情需要的財(cái)務(wù)管理理論研究體系。環(huán)境變化是財(cái)務(wù)管理理論更新發(fā)展的主要?jiǎng)恿ΑＦ髽I(yè)治理內(nèi)容普遍廣泛，對(duì)企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，通過(guò)企業(yè)層面壓縮，環(huán)境等各類因素都可能變?yōu)槠髽I(yè)治理問(wèn)題。企業(yè)治理與財(cái)務(wù)管理之間存在系統(tǒng)與環(huán)境的聯(lián)系，在不同程度治理模式下運(yùn)轉(zhuǎn)的財(cái)務(wù)管理必然會(huì)受到其影響。更加之西方企業(yè)與我國(guó)的企業(yè)治理在現(xiàn)實(shí)擁有完全不同的狀態(tài)，必須建立起符合我國(guó)國(guó)情的投資，分配，籌款等研究核心的理論體系，方能發(fā)揮出企業(yè)財(cái)務(wù)管理理論研究的總結(jié)指導(dǎo)作用。

2.以價(jià)值作為標(biāo)桿，財(cái)務(wù)決策作為紐帶，將企業(yè)價(jià)值與企業(yè)治理融為一體，將傳統(tǒng)鼓勵(lì)，零散的研究成果變成一個(gè)有機(jī)的整體。關(guān)于企業(yè)價(jià)值關(guān)系以及企業(yè)治理的研究文獻(xiàn)雖然不少，但是其并沒(méi)有一套簡(jiǎn)單明了對(duì)因果關(guān)系進(jìn)行分析的定式，因此沒(méi)有對(duì)真正影響機(jī)理的實(shí)現(xiàn)路徑進(jìn)行觸及。企業(yè)管理者的決策行為必然受到不同的治理結(jié)構(gòu)影響，進(jìn)而對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)斐捎绊?。由于這樣的因果關(guān)系，需要將重心放在企業(yè)治理不同假定條件下，對(duì)企業(yè)三大主要財(cái)務(wù)決策的影響程度與影響方式，以及財(cái)務(wù)決策后果對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的影響。

3.加強(qiáng)對(duì)人力資源以及無(wú)形資產(chǎn)等探討分析，建立起符合新形勢(shì)的資產(chǎn)分析模式與理論框架。目前知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)最重要資產(chǎn)之一就是無(wú)形資產(chǎn)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作下，企業(yè)通常巨大經(jīng)濟(jì)效益均是無(wú)形資產(chǎn)所帶來(lái)的。人是企業(yè)價(jià)值增值的重要源泉，企業(yè)所有權(quán)的未來(lái)趨勢(shì)便是人力資本的所有者。（1）對(duì)我國(guó)企業(yè)進(jìn)行考察其控制權(quán)，對(duì)其無(wú)形資產(chǎn)安排以及影響進(jìn)行判斷，同時(shí)還需要對(duì)企業(yè)所歸屬特點(diǎn)內(nèi)部資本的上市公司無(wú)形資產(chǎn)影響進(jìn)行判斷，并且以此為基礎(chǔ)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的規(guī)模信息，種類等進(jìn)行規(guī)范披露。（2）建立對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的理論分析和模型構(gòu)造，并構(gòu)建適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)體系。（3）建立企業(yè)的人力資源管理系統(tǒng)，構(gòu)建人力資產(chǎn)的收益模型，為人力資產(chǎn)的投資提供好的決策和評(píng)價(jià)。（4）根據(jù)擁有人力資本的人根據(jù)其價(jià)值的大小協(xié)調(diào)人力資本和非人力資本的關(guān)系；確定相應(yīng)的分配方式；（5）從人力資本的產(chǎn)權(quán)特征入手，明確人力資本的重要地位，建立相應(yīng)的評(píng)價(jià)機(jī)制。

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篇8

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)管理理論；圖書館學(xué)；移植現(xiàn)象

1 現(xiàn)代企業(yè)管理理論分析

在傳統(tǒng)企業(yè)管理中，其主要包括兩個(gè)內(nèi)容：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)生產(chǎn)管理。在企業(yè)實(shí)踐中，其管理理論主要包括：古典管理理論，其代表為泰羅與法納爾科學(xué)管理；行為科學(xué)管理理論，其代表為梅奧的人際關(guān)系學(xué)說(shuō)；現(xiàn)代管理理論，其代表為哈羅德?孔茨的“管理理論叢林”；“新管理理論叢林”。針對(duì)前后“管理理論叢林”來(lái)說(shuō)，存在著一定的差異。自“新管理理論叢林”出現(xiàn)以來(lái)，企業(yè)管理理論應(yīng)用也發(fā)生了很大的變化，現(xiàn)代管理理論得到了廣泛應(yīng)用。在“新管理理論叢林”應(yīng)用背景下，現(xiàn)代企業(yè)管理理論研究范疇越來(lái)越廣，主要包括現(xiàn)代企業(yè)理論、公司治理理論、信息技術(shù)發(fā)展、企業(yè)組織變革、現(xiàn)代物流管理、知識(shí)管理、外包業(yè)務(wù)管理、企業(yè)戰(zhàn)略理論、工作流管理等。除此之外，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、企業(yè)核心能力、組織文化、注意力經(jīng)濟(jì)、組織行為等也是現(xiàn)代企業(yè)管理理論的重要內(nèi)容。

2 圖書館學(xué)研究與實(shí)踐中現(xiàn)代企業(yè)管理理論的移植現(xiàn)象與應(yīng)用

隨著“新管理理論叢林”的出現(xiàn)，對(duì)當(dāng)前圖書館學(xué)研究取向產(chǎn)生了重大影響，很多現(xiàn)代企業(yè)管理理論被移植到了圖書館學(xué)當(dāng)中，對(duì)圖書館學(xué)研究產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，使圖書館學(xué)研究，特別是圖書館管理學(xué)研究呈現(xiàn)了顯著的“新管理理論叢林”烙印。據(jù)有關(guān)實(shí)踐統(tǒng)計(jì)，其產(chǎn)生的移植現(xiàn)象和應(yīng)用主要包括以下內(nèi)容：一是，現(xiàn)代企業(yè)管理理論發(fā)展主要建立在激勵(lì)理論、契約理論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)等微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)上。二是，在借鑒企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力概念與理論的基礎(chǔ)上，對(duì)圖書館競(jìng)爭(zhēng)力展開(kāi)定量與定性分析，并且根據(jù)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，提出“圖書館核心競(jìng)爭(zhēng)力”概念。三是，在圖書館學(xué)研究中，引入心理契約、體驗(yàn)經(jīng)濟(jì)、注意力經(jīng)濟(jì)等新理論，探討圖書館學(xué)研究實(shí)踐，實(shí)施圖書館體驗(yàn)營(yíng)銷，完善圖書館心理契約。四是，在圖書館學(xué)研究中引入公司治理理論，提出圖書館治理概念與理論。五是，在圖書館管理中，加強(qiáng)戰(zhàn)略管理思想的引進(jìn)，通過(guò)企業(yè)戰(zhàn)略角度分析，了解信息戰(zhàn)略形勢(shì)，進(jìn)而對(duì)圖書館現(xiàn)狀予以改革，促進(jìn)圖書館的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。六是，在圖書館學(xué)研究中引入現(xiàn)代企業(yè)管理理論的企業(yè)運(yùn)作前沿理論，主要可以從業(yè)務(wù)流程重組、企業(yè)資源計(jì)劃、客戶關(guān)系管理、知識(shí)管理、物流關(guān)系等方面對(duì)圖書館業(yè)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行分析，創(chuàng)新圖書館管理方法與手段，為圖書館學(xué)的研究提供參考依據(jù)。七是，在引進(jìn)新型企業(yè)組織管理理論的基礎(chǔ)上，對(duì)傳統(tǒng)圖書館線性組織管理缺陷予以處理，設(shè)立滿足現(xiàn)代圖書館發(fā)展的管理模式，比如，學(xué)習(xí)型管理模式、網(wǎng)絡(luò)化管理模式、矩陣型交叉管理模式、分布式管理模式等。八是，在分析與評(píng)估圖書館無(wú)形資產(chǎn)的時(shí)候，可以引進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)管理理論的無(wú)形資產(chǎn)管理和品牌價(jià)值理論，并且對(duì)圖書館知識(shí)資本與品牌領(lǐng)域展開(kāi)研究。九是，在探討圖書館沖突管理與危機(jī)管理問(wèn)題的時(shí)候，引進(jìn)了現(xiàn)在企業(yè)管理理論的沖突、危機(jī)管理理論。十是，引入現(xiàn)代企業(yè)管理理論中的目標(biāo)管理、集成管理、文化管理、服務(wù)管理等理念與方法，在圖書館管理工作中予以貫徹落實(shí)，保證圖書館各項(xiàng)工作的全面展開(kāi)，為圖書館學(xué)的研究提供參考依據(jù)。

3 移植背景下圖書館學(xué)發(fā)展的幾點(diǎn)建議

（一）強(qiáng)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下圖書館變革發(fā)展的理論研究

隨著現(xiàn)代企業(yè)管理理論在圖書館學(xué)研究中的不斷移植與應(yīng)用，基于現(xiàn)代企業(yè)管理理論的圖書館學(xué)研究越來(lái)越廣泛，在很大程度上驗(yàn)證了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，圖書館面對(duì)信息競(jìng)爭(zhēng)的變革發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，圖書館信息競(jìng)爭(zhēng)就是將競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引進(jìn)圖書館工作當(dāng)中，打破原有的圖書館格局，在原有的“勢(shì)力范圍”內(nèi)無(wú)法形成壟斷，提高了圖書館的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

在社會(huì)信息化建設(shè)進(jìn)程不斷加快的形勢(shì)下，圖書館根基動(dòng)搖表現(xiàn)為：社會(huì)信息化發(fā)展促進(jìn)了知識(shí)資本化、信息產(chǎn)業(yè)化、信息商品化發(fā)展，為此，知識(shí)資本化突出了知識(shí)消費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)性，信息產(chǎn)業(yè)化沖擊了公共信息服務(wù)，信息商品化挑戰(zhàn)了信息自由制度，導(dǎo)致圖書館“非競(jìng)爭(zhēng)性”與“非市場(chǎng)性”產(chǎn)生動(dòng)搖，產(chǎn)生了準(zhǔn)市場(chǎng)機(jī)制。在此形勢(shì)下，圖書館一定會(huì)融入準(zhǔn)市場(chǎng)，在公共信息服務(wù)領(lǐng)域發(fā)展中，信息競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)出現(xiàn)一些變革，形成圖書館市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式，突出圖書館服務(wù)市場(chǎng)化取向。基于現(xiàn)代企業(yè)管理理論，圖書館學(xué)與圖書館管理研究興起就是圖書館學(xué)界面對(duì)準(zhǔn)市場(chǎng)形勢(shì)的市場(chǎng)化營(yíng)運(yùn)模式與服務(wù)市場(chǎng)化取向反應(yīng)，是圖書館學(xué)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

（二）與時(shí)俱進(jìn)，編寫全新的“圖書館管理學(xué)”等專業(yè)教材

在教材編制過(guò)程中，這些教材均是按照傳統(tǒng)框架予以組織，即按照管理方法、管理職能、管理對(duì)象的關(guān)系展開(kāi)。如1992年出版的《圖書館管理學(xué)》，被相關(guān)研究學(xué)者評(píng)價(jià)為：“全書內(nèi)容新穎、體系完整，是20世紀(jì)中國(guó)圖書館管理學(xué)研究的大成之作。”此書按照傳統(tǒng)管理學(xué)體系編制，闡述了行政方法、經(jīng)濟(jì)方法、法律方法等管理方法，分析了圖書館管理的決策、計(jì)劃、控制、協(xié)調(diào)等職能，且說(shuō)明了人員管理、經(jīng)費(fèi)管理、社會(huì)管理等對(duì)象。隨后編寫的《圖書館管理學(xué)教學(xué)大綱》也沒(méi)有突破傳統(tǒng)管理學(xué)框架，還是局限在圖書館組織與管理體制、計(jì)劃與目標(biāo)管理、領(lǐng)導(dǎo)與決策、人員管理、財(cái)力資源管理等范圍內(nèi)。由此看出此大綱依然沒(méi)有擺脫管理職能、管理方法、管理對(duì)象這一邏輯主線，缺乏理論創(chuàng)新。

一直到2003年《現(xiàn)代圖書館管理》教材出版，才擺脫傳統(tǒng)理論框架的束縛，此書打破了傳統(tǒng)管理學(xué)研究框架，實(shí)現(xiàn)了與時(shí)俱進(jìn)，通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理理論的引用與移植，對(duì)圖書館管理理論進(jìn)行分類，主要有理論、戰(zhàn)略、專項(xiàng)等，同時(shí)在此基礎(chǔ)上，在圖書館管理中加強(qiáng)了現(xiàn)代企業(yè)管理理論戰(zhàn)略管理、全面質(zhì)量管理、業(yè)務(wù)流程再造、人力資源管理、服務(wù)管理等引進(jìn)，進(jìn)而全面的反映了圖書館管理內(nèi)容，形成了完善的圖書館管理學(xué)理論體系。

（三）從“新管理理論叢林”角度探析圖書館學(xué)

一直以來(lái)，非營(yíng)利組織的績(jī)效與管理效率都被學(xué)者與公眾責(zé)難，非營(yíng)利組織效率較低的原因就是非營(yíng)利組織自身產(chǎn)權(quán)不清晰、目標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)的限定、績(jī)效難以度量、公眾與媒體的過(guò)分關(guān)注、治理結(jié)構(gòu)缺陷等。所以，大部分非營(yíng)利組織都是借助市場(chǎng)組織運(yùn)營(yíng)形式提高自身運(yùn)營(yíng)效率，比如，引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、實(shí)施私有化、借鑒公司治理機(jī)制等，對(duì)非營(yíng)利組織治理問(wèn)題展開(kāi)重新審視。圖書館作為公共服務(wù)的非營(yíng)利組織代表，在社會(huì)信息化快速發(fā)展的形式，其“非競(jìng)爭(zhēng)性”、“非市場(chǎng)化”受到?jīng)_擊，產(chǎn)生動(dòng)搖，引進(jìn)了準(zhǔn)市場(chǎng)機(jī)制與競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理理論的運(yùn)用，提高了圖書館運(yùn)營(yíng)績(jī)效。

4 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在移植背景下，可以通過(guò)強(qiáng)化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下圖書館變革發(fā)展的理論研究、編寫全新的“圖書館管理學(xué)”等專業(yè)教材、從“新管理理論叢林”角度探析圖書館學(xué)策略的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)圖書館學(xué)的發(fā)展與創(chuàng)新。

參考文獻(xiàn)

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篇9

關(guān)鍵詞：期望效用理論 前景理論 公司治理理論 風(fēng)險(xiǎn) 回報(bào)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)效益的影響是戰(zhàn)略管理中一個(gè)重要的問(wèn)題。近年來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理成為企業(yè)管理研究的熱門話題。其中，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與前景理論在分析風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)關(guān)系時(shí)，得出了不同的結(jié)論，值得我們深思。

一、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)關(guān)系研究綜述

（ 一 ）期望效用理論的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)關(guān)系研究綜述 期望效用理論（Expected Utility Theory）是由馮·紐曼和摩根斯坦（Von Neumann and Morgenstern）在20世紀(jì)50年代提出的。期望效用理論認(rèn)為，期望效用值是在不確定條件下各種決策選項(xiàng)的效用的加權(quán)平均數(shù)，人們作出決策時(shí)是根據(jù)主觀期望效用值的高低來(lái)進(jìn)行的。通過(guò)了解概率和一系列決策選項(xiàng)的效用，就可以根據(jù)這個(gè)模型預(yù)測(cè)出一個(gè)“合理”的或內(nèi)在一致的選擇。期望效用理論成為處理不確定條件下理性人（rational actor）風(fēng)險(xiǎn)決策問(wèn)題的分析范式。（1）期望效用理論研究的文獻(xiàn)回顧。理性人假設(shè)是期望效用理論的假設(shè)前提?；谄谕в美碚摚蠖鄶?shù)文獻(xiàn)在研究中都是假設(shè)決策者是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，認(rèn)為大多數(shù)企業(yè)厭惡風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)做出風(fēng)險(xiǎn)大的決定，除非有高的期望回報(bào)作為補(bǔ)償，即對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，只有在期望回報(bào)也高的情況下，決策者才愿意投資。由此認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)必然是正相關(guān)關(guān)系。如Conrad和Plot kin（1968）選取1950-1965年間美國(guó)59個(gè)行業(yè)的783家公司，以行業(yè)影響為變量，得出風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)之間是正相關(guān)的；Cootner和Holland（1970）對(duì)1946-1960年間美國(guó)39個(gè)行業(yè)的315家公司，以行業(yè)影響和時(shí)間為變量，得出不論是公司還是行業(yè)水平，風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)之間都是正相關(guān)，而且對(duì)于行業(yè)水平來(lái)說(shuō)，每一年都有效。（2）期望效用理論的評(píng)價(jià)。期望效用理論提供了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的模型，應(yīng)用起來(lái)比較方便。但后來(lái)的研究發(fā)現(xiàn)期望效用理論與現(xiàn)實(shí)決策不符，風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)關(guān)系也并不總是正相關(guān)的。正是由于期望效用理論存在的缺陷及其受到的質(zhì)疑，激發(fā)了研究者對(duì)不確定條件下的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)問(wèn)題進(jìn)行更深入的研究。

（ 二 ）前景理論的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)關(guān)系研究綜述 1979年卡尼曼和沃特斯基（Kahneman and Tversky）提出前景理論（Prospect Theory）。該理論的主要觀點(diǎn)是：一是大多數(shù)人在面臨獲得時(shí)是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的，通常小心翼翼，不愿冒險(xiǎn)；二是大多數(shù)人在面臨損失時(shí)是風(fēng)險(xiǎn)偏愛(ài)的，通常很不甘心，容易冒險(xiǎn)；三是人們對(duì)損失比對(duì)獲得更敏感，損失時(shí)的痛苦感要大大超過(guò)獲得時(shí)的快樂(lè)感。根據(jù)前景理論，風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間呈現(xiàn)非線性的函數(shù)關(guān)系，大多數(shù)的個(gè)人既風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避又風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)好，這與回報(bào)的波動(dòng)有關(guān)。當(dāng)回報(bào)高與目標(biāo)時(shí)，個(gè)人會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)回報(bào)低于目標(biāo)時(shí)，個(gè)人會(huì)尋求風(fēng)險(xiǎn)。同期望效用理論一樣，前景理論認(rèn)為人們?cè)诓煌娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)期條件下其行為傾向也是可以預(yù)測(cè)的。（1）前景理論研究的文獻(xiàn)回顧。前景理論為解釋人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)決策中的奇異表現(xiàn)提供了重要的理論依據(jù)。但從研究角度看存在一個(gè)重要問(wèn)題，作為研究個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和風(fēng)險(xiǎn)行為的前景理論能否適用于組織。對(duì)于這一問(wèn)題，Bowman（1980）在研究問(wèn)題企業(yè)（Troubled Firm）的風(fēng)險(xiǎn)傾向時(shí)即予以注意，他發(fā)現(xiàn)此前的經(jīng)濟(jì)學(xué)和政治學(xué)文獻(xiàn)已提出理性行動(dòng)者（Rational-Actor）模型，并提出組織行為與個(gè)人行為相似的命題。Bazerman（1984）則通過(guò)對(duì)情景與組織行為關(guān)聯(lián)性的考察，證明前景理論可以用于對(duì)組織行為的研究。Fisherbu和Kochenberger（1979）、Kahneman和Tversky（1979）在分析風(fēng)險(xiǎn)選擇的時(shí)候已經(jīng)強(qiáng)調(diào)了參考點(diǎn)（或目標(biāo)水平、標(biāo)準(zhǔn)）的重要性。Kahneman和Tversky （1979）指出風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度不是由結(jié)果決定的，而是與一些參照點(diǎn)（即目標(biāo)水平）有關(guān)。以上研究強(qiáng)調(diào)了目標(biāo)水平的重要性，但對(duì)于如何確定目標(biāo)水平?jīng)]有給出一個(gè)明確的規(guī)則。因此，應(yīng)用前景理論需要解決的另一個(gè)問(wèn)題是確定目標(biāo)水平。Payne和Crum（1980）描繪了一個(gè)在目標(biāo)回報(bào)水平和參考點(diǎn)之間近似的類比，但是對(duì)于每一種情況來(lái)說(shuō)，還沒(méi)有一個(gè)通用的規(guī)則來(lái)界定是否是正確的目標(biāo)水平。由于目標(biāo)水平是企業(yè)的戰(zhàn)略水平。因此，解決這一問(wèn)題需要回到戰(zhàn)略管理理論和財(cái)務(wù)分析理論中去，通過(guò)對(duì)這些理論的應(yīng)用對(duì)其進(jìn)行確定。Porter（1985）認(rèn)為，當(dāng)不能準(zhǔn)確確定競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手時(shí)，將行業(yè)平均獲利水平作為企業(yè)的目標(biāo)或制定戰(zhàn)略的參照是適當(dāng)?shù)?，并各以通過(guò)和該水平的比較來(lái)判斷企業(yè)是否取得了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。在財(cái)務(wù)分析理論中，Lev（1974）指出公司使他們的效益與行業(yè)平均適應(yīng)，他強(qiáng)調(diào)把公司財(cái)務(wù)水平與預(yù)定的目標(biāo)相適應(yīng)，這種預(yù)定目標(biāo)通常是基于行業(yè)平均的。Lev還對(duì)美國(guó)900多家大公司進(jìn)行了實(shí)驗(yàn)研究，證實(shí)了假設(shè)：公司周期性的使他們的財(cái)務(wù)比率與行業(yè)平均比率相適應(yīng)。Frecka和Lee（1983）用其他數(shù)據(jù)研究公司財(cái)務(wù)比率，結(jié)果支持了Lev的假設(shè)?，F(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)也是把行業(yè)平均水平看作經(jīng)營(yíng)是否成功的重要標(biāo)準(zhǔn)。不過(guò)，在對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傾向的研究中，為了考察企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)關(guān)系，需要進(jìn)行列聯(lián)表分析，此時(shí)繼續(xù)使用平均回報(bào)作為目標(biāo)水平就會(huì)帶來(lái)很多問(wèn)題。因此，自Bowman開(kāi)始人們更傾向用行業(yè)回報(bào)的中位數(shù)來(lái)代表目標(biāo)水平。曾進(jìn)（2008）在確定目標(biāo)水平時(shí)，對(duì)樣本觀察期內(nèi)的企業(yè)凈資產(chǎn)收益率（ROE）的均值進(jìn)行排序并確定中位數(shù)，以該中位數(shù)作為目標(biāo)水平。通過(guò)前景理論知道，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是非線性函數(shù)關(guān)系。Cyert和March（1963）試圖描繪組織決策的方式，理論集中在內(nèi)部的組織決策準(zhǔn)則和程序，他們對(duì)以組織效益和期望水平作為決策的決定因素給予很大關(guān)注，指出組織通過(guò)多種維度來(lái)測(cè)試效益，這些維度包括產(chǎn)量、庫(kù)存、銷售額、市場(chǎng)份額和盈利能力。強(qiáng)調(diào)任何效益維度的關(guān)注程度是由高層管理的優(yōu)先項(xiàng)目和以前經(jīng)驗(yàn)來(lái)引導(dǎo)的。Mao（1970）指出高管界定風(fēng)險(xiǎn)是以是否沒(méi)有達(dá)到目標(biāo)水平為標(biāo)準(zhǔn)的。當(dāng)效益處于一個(gè)穩(wěn)定或穩(wěn)定上升的情形時(shí)，大多數(shù)公司部會(huì)采取風(fēng)險(xiǎn)行為，如開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，引進(jìn)新技術(shù)，廣告等。Neumann，Bobel，Haid （1979）對(duì)1965-1973西德334家股票行業(yè)的公司，以公司規(guī)模為變量，得出在整個(gè)樣本中風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)之間正相關(guān)。但是樣本分成大、小公司兩組時(shí)，分別是正相關(guān)和負(fù)相關(guān)。但是Bowman（1980）選取了行業(yè)內(nèi)公司進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)研究，發(fā)現(xiàn)大部分公司的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是負(fù)相關(guān)的，他將這個(gè)研究稱為風(fēng)險(xiǎn)悖論。Singh（1986）用前景理論作為研究框架調(diào)查組織效益和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，由低于可接受水平的效益所引起的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)是負(fù)相關(guān)的。March和Shapira（1987）指出當(dāng)想到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，被調(diào)查的高管中80%只考慮消極的結(jié)果。Fiegenbaum和Thomas（1988）用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)前景理論，以回報(bào)的中位數(shù)作為目標(biāo)水平，把公司分成兩組：高于目標(biāo)水平組和低于目標(biāo)水平組，證實(shí)了前景理論的預(yù)期，在行業(yè)內(nèi)部亦如此。曾進(jìn)（2010）應(yīng)用前景理論對(duì)我國(guó)上市公司的風(fēng)險(xiǎn)傾向進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)：業(yè)績(jī)低于目標(biāo)水平的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系；業(yè)績(jī)高于目標(biāo)水平的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)沒(méi)有相關(guān)關(guān)系。這一發(fā)現(xiàn)說(shuō)明：我國(guó)上市公司中的問(wèn)題企業(yè)同樣更傾向冒險(xiǎn)；我國(guó)上市公司的風(fēng)險(xiǎn)傾向不完全符合前景理論的預(yù)期；我國(guó)企業(yè)較歐美企業(yè)具有更強(qiáng)的冒險(xiǎn)傾向。微觀經(jīng)濟(jì)分析松弛是一種資源浪費(fèi)，所以松弛水平高，回報(bào)差。Cyert 和 March（1963）認(rèn)為盡管松弛對(duì)未來(lái)回報(bào)的直接影響不確定，但是在一些組織決策中，低回報(bào)能產(chǎn)生高風(fēng)險(xiǎn)，并且高回報(bào)與高松弛并存。這些發(fā)現(xiàn)表明回報(bào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)既有直接關(guān)系又有間接關(guān)系，直接關(guān)系是當(dāng)回報(bào)可觀時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低，反之亦然；間接關(guān)系是高松弛對(duì)應(yīng)著高回報(bào)和高風(fēng)險(xiǎn)。Kent D. Miller和 Michael J. Leiblein（1996）基于風(fēng)險(xiǎn)與未來(lái)回報(bào)以及回報(bào)對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系建立模型，得出風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)回報(bào)之間是正相關(guān)，并且回報(bào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是負(fù)向關(guān)，對(duì)所有時(shí)期來(lái)說(shuō)是一致和顯著的。支持了下滑的風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)效益之間正相關(guān)關(guān)系和效益對(duì)下滑的風(fēng)險(xiǎn)是負(fù)相關(guān)關(guān)系。實(shí)際上，當(dāng)在研究中應(yīng)用可替代方法時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的負(fù)相關(guān)關(guān)系就會(huì)顯現(xiàn)。這些方法涉及到行業(yè)性質(zhì)、時(shí)間、公司規(guī)模、多樣化戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。如與采用1960年以后的數(shù)據(jù)相比，采用1970年以后的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)負(fù)相關(guān)關(guān)系更為普遍。Bettis和Hall（1982）、Bettis和Mahajan（1985）基于多樣化戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)的研究揭示了風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)的負(fù)相關(guān)關(guān)系。Fiegenbaum和Thomas（1988）研究表明，分別以行業(yè)水平和公司水平作為目標(biāo)水平時(shí)，在目標(biāo)水平之下的公司，回報(bào)越低，風(fēng)險(xiǎn)越大；在目標(biāo)水平之上的公司，回報(bào)越低，風(fēng)險(xiǎn)越小。（2）前景理論的評(píng)價(jià)。前景理論在解釋風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)負(fù)相關(guān)關(guān)系時(shí)認(rèn)為，目標(biāo)水平的存在導(dǎo)致問(wèn)題企業(yè)的管理層在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)作出了不同于期望效用理論下的選擇，即傾向風(fēng)險(xiǎn)尋求。但這一結(jié)果未得到實(shí)證研究的證實(shí)。如Bowman（1980）研究發(fā)現(xiàn)大部分公司的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是負(fù)相關(guān)的。1982年他對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)負(fù)相關(guān)進(jìn)行了解釋：?jiǎn)栴}企業(yè)（Troubled Firm）需要承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)。然而通過(guò)對(duì)公司年報(bào)的分析，事實(shí)并非完全如此。由此可見(jiàn)，僅僅依據(jù)前景理論并不能完全解釋復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)決策和風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)問(wèn)題。

（ 三 ）公司治理理論的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)關(guān)系研究綜述 公司治理理論是企業(yè)理論的重要組成部分，不僅研究公司治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督與制衡作用，也強(qiáng)調(diào)如何通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制來(lái)保證公司決策的有效性和科學(xué)性，從而維護(hù)公司多方面利害相關(guān)者的利益。由此可以，管理層的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)決策及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)關(guān)系不僅受到行為科學(xué)的影響，還會(huì)受到公司治理結(jié)構(gòu)的影響。（1）公司治理理論研究的文獻(xiàn)回顧。從公司治理角度研究風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)關(guān)系的文獻(xiàn)還較少。Amihud Y.和Lev B.（1981）通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，在兩權(quán)分離的公司治理模式下，由于管理者和股東的信息不對(duì)稱和利益不一致，管理層有可能會(huì)出于賭徒心理拿企業(yè)去冒險(xiǎn)，或者放棄能夠給企業(yè)帶來(lái)正的凈現(xiàn)值（NPV）的投資項(xiàng)目而給股東帶來(lái)?yè)p失或機(jī)會(huì)成本，從而導(dǎo)致企業(yè)面臨高風(fēng)險(xiǎn)和低回報(bào)。Palmer 和Wiseman（1999） 進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)行股權(quán)對(duì)經(jīng)理人的冒險(xiǎn)行為有正向的影響，監(jiān)督機(jī)制不同的企業(yè)，其管理層的風(fēng)險(xiǎn)傾向也具有顯著的差異；John、Litov 和Yeung （2008）對(duì)公司治理與管理層冒險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)良好的投資者保護(hù)與企業(yè)的成長(zhǎng)正相關(guān)，原因是它可以有效地降低管理層出于自利動(dòng)機(jī)而導(dǎo)致的過(guò)度避險(xiǎn)，進(jìn)而促使企業(yè)承擔(dān)更具風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也更富有價(jià)值的投資項(xiàng)目；而在投資者保護(hù)較差的國(guó)家，企業(yè)往往被大股東所控制，利益相關(guān)者也會(huì)由于趨向保守而向企業(yè)施加負(fù)面的影響。曾進(jìn)（2009）從公司治理的角度研究風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)公司治理水平對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)具有負(fù)向的影響，對(duì)企業(yè)的回報(bào)具有正向的影響；公司治理水平的高低決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)的表現(xiàn)。（2）公司治理理論的評(píng)價(jià)。公司治理理論更多從企業(yè)管理者所處的環(huán)境出發(fā)，分析其做出的風(fēng)險(xiǎn)決策及由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)問(wèn)題。與前景理論相比，對(duì)情景的考慮更加全面。因此，公司治理理論較完美的解釋了問(wèn)題企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)負(fù)相關(guān)關(guān)系。

二、結(jié)論與啟示

國(guó)外對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)關(guān)系的研究經(jīng)歷了從單一理論到多種理論、從表象到深入實(shí)質(zhì)的過(guò)程，形成了大量有意義的研究成果，并在實(shí)踐中加以應(yīng)用，使企業(yè)高效益、高質(zhì)量的長(zhǎng)期運(yùn)行。這對(duì)我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)方面的理論研究和實(shí)踐應(yīng)用方面都應(yīng)有所啟發(fā)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的理論研究有利于風(fēng)險(xiǎn)管理者設(shè)計(jì)總體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，建立詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法體系，尋求更好的方法來(lái)了解和控制風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用和效力，保證企業(yè)的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。但我國(guó)目前關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的研究還較少，已有的研究大多都是基于前景理論的，雖然這些研究者都是繼承了前人的研究成果，并且在各自的研究中對(duì)變量的選擇、模型的建立、樣本的選擇和統(tǒng)計(jì)分析等方法上有所改進(jìn)，但是缺乏對(duì)理論的創(chuàng)新和綜合運(yùn)用，制約了研究結(jié)論的適用性。與歐美國(guó)家相比，我國(guó)上市公司還表現(xiàn)出較強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)尋求傾向，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)避免“高風(fēng)險(xiǎn)-低回報(bào)”。同時(shí)，隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)研究的重視，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者的角色也應(yīng)引起關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)管理者的角色不是讓風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)中消失，而是促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，尋求更好的方法來(lái)了解控制風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用和效力，協(xié)調(diào)向董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)報(bào)告，在風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間起導(dǎo)管作用，從而使得企業(yè)高效益、高質(zhì)量的長(zhǎng)期運(yùn)行。

*本文受新疆自治區(qū)普通高校人文社科重點(diǎn)研究基地項(xiàng)目資助

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篇10

內(nèi)容摘要：不同的公司治理理論分歧很大，甚至完全背道而馳。將不同的公司治理理論納入其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架之下，其異同源頭及鮮明的共性與個(gè)性特征清晰可見(jiàn)。本文以不同的經(jīng)濟(jì)分析框架為劃分依據(jù)，探究其不同公司治理理論的源頭、評(píng)價(jià)其共性與個(gè)性特征。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)學(xué) 資源配置 公司治理

從經(jīng)濟(jì)分析的角度來(lái)考察公司治理問(wèn)題，就是要探究由公司治理制度所支持的公司資源配置對(duì)公司績(jī)效和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響。公司治理理論所賴以建立的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)決定了該理論對(duì)公司資源配置的認(rèn)識(shí)，決定了其相應(yīng)的公司治理制度。經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)是公司治理理論差異的源頭所在。股東至上理論、利益相關(guān)者理論與組織控制理論作為三種主要的公司治理理論，實(shí)際上分別建立在不同的經(jīng)濟(jì)學(xué)框架之下，有著不同的微觀基礎(chǔ)，因而對(duì)公司資源配置及其相應(yīng)的治理制度有不同的觀點(diǎn)主張。

基于新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架的公司治理理論

20世紀(jì)早期公司經(jīng)濟(jì)開(kāi)始興起之時(shí)，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)早已占據(jù)了主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的地位，大批經(jīng)濟(jì)學(xué)家所接受的教育使他們堅(jiān)信市場(chǎng)在資源配置的效率方面總是最優(yōu)的，習(xí)慣于把完全市場(chǎng)理論作為經(jīng)濟(jì)效率的基準(zhǔn)。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的資源配置觀就自然成為主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家所主張的公司資源配置的基礎(chǔ)思想，而公司資源配置觀又構(gòu)成公司治理理論的基礎(chǔ)。

（一）交換活動(dòng)與新古典資源配置觀

在西方經(jīng)濟(jì)思想嬗變的過(guò)程中，當(dāng)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的統(tǒng)治地位被新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)取而代之后，經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重心就由生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向了交換領(lǐng)域。主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家視交換活動(dòng)為最主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并致力于研究所有互利的交易機(jī)會(huì)的條件，以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有資源的最優(yōu)配置，互利的交換過(guò)程成為主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家視閾中改善經(jīng)濟(jì)績(jī)效的唯一方式。主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)交換活動(dòng)特征的抽象認(rèn)識(shí)成為新古典資源配置觀的基石，進(jìn)而成為建立在新古典資源配置觀及其變體基礎(chǔ)上的公司治理理論的微觀基礎(chǔ)。

新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)域的研究持?jǐn)硨?duì)態(tài)度，力圖使生產(chǎn)服從于交換，并將交換活動(dòng)的特征抽象為即時(shí)的（現(xiàn)在的行為不影響將來(lái)）、分立的（個(gè)體的獨(dú)立行為）和確定的（至少是可計(jì)算的），由此產(chǎn)生了將資源配置視為可逆的、個(gè)體的和最優(yōu)的資源配置觀?？赡嫘允侵脯F(xiàn)在的資源配置不會(huì)對(duì)未來(lái)的資源配置產(chǎn)生影響，即當(dāng)期行為只產(chǎn)生當(dāng)期效應(yīng)；個(gè)體性是指資源配置和收益的性質(zhì)允許每個(gè)經(jīng)濟(jì)參與者以其認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆绞介_(kāi)發(fā)和利用生產(chǎn)資源，而與經(jīng)濟(jì)中其他個(gè)體的決定和行動(dòng)無(wú)關(guān)，即個(gè)人行為完全獨(dú)立于其他人；最優(yōu)性是指資源配置過(guò)程無(wú)非是在一定的市場(chǎng)和技術(shù)約束條件下，對(duì)不同經(jīng)濟(jì)結(jié)果進(jìn)行選擇，即資源配置過(guò)程就是在所有可能出現(xiàn)的結(jié)果都是已知的前提下，從中選擇最優(yōu)的?？梢?jiàn)，主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家在對(duì)交換活動(dòng)特征進(jìn)行抽象的基礎(chǔ)上，由交換活動(dòng)的特征邏輯演繹出新古典資源配置觀。

（二）新古典資源配置及其變體與公司治理

在由交換活動(dòng)的特征邏輯演繹出新古典資源配置觀的基礎(chǔ)上，主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為如果資源配置是可逆的、個(gè)體的和最優(yōu)的，那么現(xiàn)有資源的最優(yōu)利用就只能通過(guò)完全的資本、勞動(dòng)和產(chǎn)品市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)，即保證資源自由流動(dòng)的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)是最有效率的。在將新古典資源配置思想運(yùn)用于公司資源配置時(shí)，出現(xiàn)了兩種情況：第一種是將整個(gè)新古典資源配置觀完全運(yùn)用到公司資源配置，并演繹出對(duì)公司治理制度的要求，認(rèn)為理想的公司治理制度是能夠支持經(jīng)濟(jì)資源自由流動(dòng)的制度條件，而且各種制度條件的相互結(jié)合，將確保經(jīng)濟(jì)資源配置的市場(chǎng)控制，股東至上理論即是能夠支持公司資源配置由市場(chǎng)控制的公司治理理論，因而股東至上理論實(shí)質(zhì)上是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)在公司治理中的體現(xiàn)和運(yùn)用。第二種是新古典資源配置觀的變體，通過(guò)引入“企業(yè)專用性投資”概念，突破了新古典資源配置的可逆性假設(shè)，但仍然延用其個(gè)體的和最優(yōu)的假設(shè)，進(jìn)而邏輯演繹出公司治理制度的改革方向，是要保障在進(jìn)行收益分配時(shí)，對(duì)進(jìn)行企業(yè)專用性投資的參與者提供適當(dāng)?shù)募?lì)，利益相關(guān)者理論在此思想基礎(chǔ)上應(yīng)運(yùn)而生?？梢?jiàn)，股東至上與利益相關(guān)者理論作為當(dāng)前公司治理爭(zhēng)論中的主要理論觀點(diǎn)，實(shí)質(zhì)上都是新古典資源配置觀全部或部分運(yùn)用于公司資源配置的產(chǎn)物，這就決定了兩種公司治理主張必然有共性也有個(gè)性，其共性與個(gè)性的根源也都能夠一目了然。要深入理解建立在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架下的兩種公司治理理論差異的源頭、共性與個(gè)性，還需要對(duì)兩種理論的共性與個(gè)性做進(jìn)一步的評(píng)價(jià)，進(jìn)而奠定進(jìn)行比較分析的基礎(chǔ)。

（三）股東至上理論與利益相關(guān)者理論評(píng)價(jià)

如前述分析，股東至上與利益相關(guān)者脫胎于新古典資源配置觀及其變體，因而新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法、研究的核心問(wèn)題及其對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的理解成為兩種公司治理理論共性的源頭。從研究方法來(lái)看，兩種治理理論都是采用新古典經(jīng)濟(jì)分析的靜態(tài)分析方法，專注于研究公司現(xiàn)有資源的靜態(tài)最優(yōu)配置。從研究的核心問(wèn)題來(lái)看，“剩余分配”問(wèn)題是兩種治理理論的核心關(guān)注點(diǎn)，其重點(diǎn)在于誰(shuí)得到剩余收益，及這種剩余分配會(huì)對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生什么樣的影響。從對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的理解來(lái)看，由于股東至上理論是新古典資源配置觀在公司資源配置中的完全運(yùn)用，因而堅(jiān)持以完全市場(chǎng)理論作為經(jīng)濟(jì)效率的基準(zhǔn)，認(rèn)為能夠支持公司經(jīng)濟(jì)資源自由流動(dòng)的“市場(chǎng)控制”型治理是最優(yōu)的；利益相關(guān)者理論通過(guò)引入“企業(yè)專用性投資”概念，突破了新古典資源配置的可逆性假設(shè)，但并未說(shuō)明產(chǎn)生“企業(yè)專用性”的原因及其動(dòng)態(tài)變化過(guò)程，因而利益相關(guān)者理論所倚重的公司資源配置概念未能超越新古典靜態(tài)資源配置觀，其對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的理解仍然是以市場(chǎng)績(jī)效為基礎(chǔ)，并主張以公司治理制度作為市場(chǎng)的補(bǔ)充，對(duì)進(jìn)行“企業(yè)專用性投資”的個(gè)人提供適當(dāng)?shù)募?lì)，以防止對(duì)人力資本投資的抑制。

兩種公司治理理論在共性凸顯的同時(shí)，各自都存在鮮明的個(gè)性特征。具體來(lái)說(shuō)，由不同的資源配置觀所孕育的相應(yīng)公司治理理論的獨(dú)有個(gè)性可以歸結(jié)為對(duì)委托關(guān)系的認(rèn)識(shí)差異、對(duì)企業(yè)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)差異、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)差異及公司治理改革主張差異四個(gè)方面。

首先，從對(duì)委托關(guān)系的認(rèn)識(shí)差異來(lái)看，股東至上理論基于新古典資源配置觀及私有財(cái)產(chǎn)的傳統(tǒng)邏輯，認(rèn)為股東是唯一的委托人，倡導(dǎo)維護(hù)股東權(quán)益，防止經(jīng)理層對(duì)股東權(quán)益的侵蝕，形成了在股東對(duì)管理層的經(jīng)典委托框架下分析公司治理問(wèn)題的研究范式。利益相關(guān)者理論引入人力資本理論中的“企業(yè)專用性投資”概念，在突破新古典資源配置的可逆性假設(shè)的同時(shí)，也突破了對(duì)委托人范圍的認(rèn)識(shí)，委托人不再僅僅局限于股東，而是包括所有進(jìn)行了企業(yè)特定投資并為此承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的所有參與者（所有利益相關(guān)者），因而管理層作為公司所有利益相關(guān)者的人，其責(zé)任范圍應(yīng)包括公司所有利益相關(guān)者團(tuán)體。

其次，從對(duì)企業(yè)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)差異來(lái)看，股東至上理論將企業(yè)視為純粹的“投入產(chǎn)出轉(zhuǎn)換器”，以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的“黑箱”。利益相關(guān)者理論由于強(qiáng)調(diào)個(gè)人進(jìn)行的“企業(yè)專用性投資”對(duì)于財(cái)富創(chuàng)造的重要性，因而將企業(yè)視為不同生產(chǎn)要素所有者的“契約聯(lián)合體”，認(rèn)為企業(yè)正是通過(guò)實(shí)物和人力資產(chǎn)的組合才形成了“集體生產(chǎn)力”。

最后，從公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)看，股東至上理論堅(jiān)持認(rèn)為公司的目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，倡導(dǎo)在實(shí)現(xiàn)股東利益的同時(shí)，必然對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系績(jī)效的提升也是有利的。利益相關(guān)者理論凸顯個(gè)人進(jìn)行的“企業(yè)專用性投資”對(duì)于財(cái)富創(chuàng)造的重要性，認(rèn)為公司應(yīng)讓所有進(jìn)行了企業(yè)特定投資并為此承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的所有參與者價(jià)值最大化。

由上述分析可見(jiàn)，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家在將其視閾囿于交換活動(dòng)特征分析的基礎(chǔ)之上，邏輯演繹出新古典資源配置觀。在探究公司資源配置時(shí)，新古典資源配置觀或其變體被運(yùn)用于公司，進(jìn)而孕育了共性與個(gè)性都鮮明的當(dāng)前公司治理爭(zhēng)論中的兩種主要理論觀點(diǎn)―股東至上理論與利益相關(guān)者理論。

基于創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架的公司治理理論

奧沙利文（O’Sullivan）的組織控制理論則不落新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的窠臼，直接以創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)，建立起與上述兩種理論針?shù)h相對(duì)的治理理論，給公司治理理論研究帶來(lái)了一股清風(fēng)。本部分將對(duì)組織控制理論的邏輯演繹過(guò)程及其觀點(diǎn)主張進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。

（一）創(chuàng)新與創(chuàng)新型資源配置

創(chuàng)新的特征是奧沙利文（O’Sullivan）建立其公司治理理論的邏輯起點(diǎn)，她將創(chuàng)新的特征歸結(jié)為一個(gè)具有累積性、集體性和不確定性的過(guò)程。累積性是指創(chuàng)新過(guò)程本質(zhì)上是一個(gè)學(xué)習(xí)過(guò)程，生產(chǎn)質(zhì)量更高、成本更低產(chǎn)品的學(xué)習(xí)是通過(guò)一個(gè)累積過(guò)程形成的；集體性是指集體學(xué)習(xí)過(guò)程中的個(gè)人學(xué)習(xí)受他人學(xué)習(xí)的影響，并能合成一個(gè)新的、集體性的知識(shí)；不確定性是指進(jìn)行創(chuàng)新的企業(yè)因?qū)W習(xí)過(guò)程可能未取得成功或無(wú)法取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而獲得回報(bào)，因而面臨著生產(chǎn)的不確定性與競(jìng)爭(zhēng)的不確定性。創(chuàng)新型資源配置建立在創(chuàng)新特征的基礎(chǔ)之上，是對(duì)支持創(chuàng)新的資源配置特征的概括。創(chuàng)新是集體的、累積的和不確定的，就意味著對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行資源配置必須經(jīng)由一種三位一體的過(guò)程：開(kāi)發(fā)性的―必須毫無(wú)顧慮地將資源投入到收入不確定的投資項(xiàng)目中去；組織性的―收入是通過(guò)人力和物質(zhì)資源的整合產(chǎn)生的；戰(zhàn)略性的―資源的配置要能克服現(xiàn)有市場(chǎng)和技術(shù)的條件限制。

（二）創(chuàng)新型資源配置與公司治理

奧沙利文（O’Sullivan）認(rèn)為，能夠催生創(chuàng)新的資源配置過(guò)程所具有的開(kāi)發(fā)性、組織性和戰(zhàn)略性，意味著支持創(chuàng)新的公司治理制度必須滿足三個(gè)條件：財(cái)務(wù)承諾、組織整合和內(nèi)部人控制，這三個(gè)條件將分別為企業(yè)創(chuàng)新提供制度支持。財(cái)務(wù)承諾制度使企業(yè)組織能夠獲得進(jìn)行生產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)和利用的資金來(lái)源，并一直持續(xù)到可以產(chǎn)生收益、企業(yè)可以借此收益提供的財(cái)務(wù)流動(dòng)性生存之時(shí)；組織整合制度對(duì)置身于企業(yè)內(nèi)部復(fù)雜勞動(dòng)分工中的參與者提供激勵(lì)，使其將技能和精力投入到企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)中去，將人力和物質(zhì)資源整合到開(kāi)發(fā)和利用技術(shù)的組織過(guò)程；內(nèi)部人控制制度保證公司資源配置和收益的控制權(quán)掌握在與產(chǎn)生創(chuàng)新的學(xué)習(xí)過(guò)程結(jié)為一體的決策者手中。沒(méi)有支持組織整合、財(cái)務(wù)承諾和內(nèi)部人控制的治理制度，企業(yè)就不能通過(guò)對(duì)集體學(xué)習(xí)過(guò)程的戰(zhàn)略投資產(chǎn)生創(chuàng)新。

（三）組織控制理論評(píng)價(jià)

組織控制理論以創(chuàng)新活動(dòng)的特征為邏輯起點(diǎn)，由創(chuàng)新活動(dòng)的特征分析得出支持創(chuàng)新的資源配置特征，進(jìn)而邏輯演繹出對(duì)支持創(chuàng)新的公司治理制度的要求?？梢?jiàn)，組織控制理論的邏輯演繹過(guò)程與新古典框架下兩種治理理論建立的邏輯演繹過(guò)程截然不同，這就決定了其研究方法、研究的核心問(wèn)題、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、公司治理改革主張，都必然與新古典框架下的兩種治理理論―股東至上與利益相關(guān)者背道而馳。

首先，從研究方法來(lái)看，組織控制理論運(yùn)用的是動(dòng)態(tài)分析法。組織控制理論直接以創(chuàng)新活動(dòng)作為理論的出發(fā)點(diǎn)，創(chuàng)新型資源配置的動(dòng)態(tài)性質(zhì)與新古典靜態(tài)的資源配置觀截然對(duì)立，相應(yīng)的其動(dòng)態(tài)研究方法與新古典的靜態(tài)研究形成鮮明對(duì)比。

其次，從研究的核心問(wèn)題來(lái)看，組織控制理論研究的中心問(wèn)題是“剩余生產(chǎn)”，探究如何通過(guò)資源的開(kāi)發(fā)和利用來(lái)生產(chǎn)剩余收益?；趧?chuàng)新經(jīng)濟(jì)學(xué)的組織控制理論將研究的重心由新古典的交換領(lǐng)域轉(zhuǎn)向生產(chǎn)領(lǐng)域，集中關(guān)注生產(chǎn)領(lǐng)域中的創(chuàng)新活動(dòng)，建立支持創(chuàng)新的公司治理制度以產(chǎn)生持續(xù)的剩余收益。

再次，從公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)看，組織控制理論視閾下的公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定和成長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)的委托關(guān)系并不強(qiáng)調(diào)，因而公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不是建立在對(duì)委托關(guān)系認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，而是直接以其聚集的創(chuàng)新活動(dòng)為基點(diǎn)，通過(guò)持續(xù)的企業(yè)創(chuàng)新來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定和成長(zhǎng)。

最后，從公司治理改革主張來(lái)看，組織控制理論視閾中理想的治理制度是由財(cái)務(wù)承諾、組織整合和內(nèi)部人控制這三個(gè)制度條件相互結(jié)合所形成的對(duì)知識(shí)和資金的組織控制，從而支持企業(yè)持續(xù)的創(chuàng)新活動(dòng)，這顯然與新古典框架下主張保障公司經(jīng)濟(jì)資源自由流動(dòng)的市場(chǎng)控制截然對(duì)立。

參考文獻(xiàn)：