導(dǎo)語：如何才能寫好一篇建設(shè)投資估算方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：項目；投資；估算

中圖分類號：F830.59 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）07-0-01

一、投資估算的定義

投資估算是指在整個投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項目的投資額（包括工程造價和流動資金）進行的估計。投資估算總額是指從籌建、施工直至建成投產(chǎn)的合部建設(shè)費用，其包括的內(nèi)容應(yīng)視項目的性質(zhì)和范圍而定。

二、投資估算的作用

1.項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，優(yōu)化設(shè)計，合理確定項目投資的基礎(chǔ)。是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟上判斷項目是否應(yīng)列入投資計劃。

2.項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，是正確評價建設(shè)項目投資合理性，分析投資效益，為項目決策提供依據(jù)的基礎(chǔ)。當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破。

3.項目投資估算對工程設(shè)計概算起控制作用，它為設(shè)計提供了經(jīng)濟依據(jù)和投資限額，設(shè)計概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計的依據(jù)，用以對各設(shè)計專業(yè)實行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度或標(biāo)準(zhǔn)。

4.項目投資估算是進行工程設(shè)計招標(biāo)，優(yōu)選設(shè)計方案的依據(jù)。

5.項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進行資金籌措向銀行申請貸款。

三、投資估算原則

投資估算是擬建項目前期可行性研究的重要內(nèi)容，是經(jīng)濟效益評價的基礎(chǔ)，是項目決策的重要依據(jù)。估算質(zhì)量如何，將決定著項目能否納入投資建設(shè)計劃。因此，在編制投資估算時應(yīng)符合下列原則：

1.實事求是的原則。

2.從實際出發(fā)，深入開展調(diào)查研究，掌握第一手資料，不能弄虛作假。

3.合理利用資源，效益最高的原則，市場經(jīng)濟環(huán)境中，利用有限經(jīng)費，有限的資源，盡可能滿足需要。

4.盡量做到快，準(zhǔn)的原則。

一般投資估算誤差都比較大。通過艱苦細致的工作，加強研究，積累的資料，盡量做到又快，又準(zhǔn)拿出項目的投資估算。

5.適應(yīng)高科技發(fā)展的原則。

從編制投資估算角度出發(fā)，在資料收集，信息儲存，處理，使用以及編制方法選擇和編制過程應(yīng)逐步實現(xiàn)計算機化，網(wǎng)絡(luò)化。

四、投資估算方法

在建設(shè)項目總投資的構(gòu)成中，通常把其中的建筑安裝工程費用、設(shè)備、工器具構(gòu)置費用、其他費用以及預(yù)備費中的基本預(yù)備費部分，合稱為靜態(tài)投資部分（有些書中也稱其為概算投資，而將建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅以及預(yù)備費中的漲價預(yù)備費部分，合稱為動態(tài)投資部分。下面分別講述各類投資的估算方法。

1.靜態(tài)投資部分估算

靜態(tài)投資部分估算是建設(shè)項目投資估算的基礎(chǔ)，應(yīng)全面進行分析，既要避免少算漏項，又要防止高估冒算。由于不同的研究階段所具有的條件和掌握的資料不同，估算的方法和準(zhǔn)確程度也不相同。目前常用的有以下幾種方法。

生產(chǎn)能力指數(shù)法這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的工程或裝置的實際投資額和生產(chǎn)能力之比，按擬建項目的生產(chǎn)能力，推算出擬建項目的投資。一般說來，生產(chǎn)能力增加一倍，投資不會也增加一倍，往往是小于l的倍數(shù)。根據(jù)行業(yè)的不同，可以找到這種指數(shù)關(guān)系。

按設(shè)備費用的推算法這種方法是以擬建項目或裝置的設(shè)備購置費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目或裝置的建筑工程、安裝工程及其他費用占設(shè)備購置費的百分比推算出整個工程的投資費用。

造價指標(biāo)估算法對于建筑工程，可以按每平方米的建筑面積的造價指標(biāo)來估算投資。也可以再細分每平方米的土建工程、水電工程、暖氣通風(fēng)和室內(nèi)裝飾工程的造價，匯總出建筑工程的造價，另外再估算其他費用及預(yù)備費，即可求得投資額。

采用這種方法時，一方面要注意，若套用的指標(biāo)與具體工程之間的標(biāo)準(zhǔn)或條件有差異時應(yīng)加以必要的局部換算或調(diào)整；另一方面要注意，使用的指標(biāo)單位應(yīng)密切結(jié)合每個單位工程的特點，能正確地反映出其設(shè)計參數(shù)，切勿盲目地、單純地套用一種單位指標(biāo)。

2.動態(tài)投資部分的估算

動態(tài)投資部分主要包括建設(shè)期價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等三部分內(nèi)容，如果是涉外項目，還應(yīng)該計算匯率的影響。動態(tài)投資不得作為各種取費的基數(shù)。

價格變動可能增加的投資額對于價格變動可能增加的投資額，即價差預(yù)備費的估算，可按國家或部門（行業(yè)）的具體規(guī)定執(zhí)行。

建設(shè)期利息對建設(shè)期利息進行估算時，應(yīng)按借款條件的不同分別計算，對國內(nèi)外借款，無論實際按年、季、月計息，均可簡化為按年計息，即將名義年利率按計息時間折算成有效年利率。

固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅開征目的在于貫徹國家的產(chǎn)業(yè)政策，控制投資規(guī)模，引導(dǎo)投資方向，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

對投資方向調(diào)節(jié)稅進行估算時，計稅基數(shù)是年度固定資產(chǎn)投資計劃數(shù)。按不同的單位工程投資額乘以相應(yīng)的稅率，求出建設(shè)期內(nèi)每年應(yīng)交納的投資方向調(diào)節(jié)稅。房地產(chǎn)項目的投資方向調(diào)節(jié)稅，詳見本章第二節(jié)。

3.流動資金的估算

這里指的流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為保證正常生產(chǎn)所必須的周轉(zhuǎn)資金。流動資金的估算方法有以下兩種。

擴大指標(biāo)估算法一般可參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的比例，以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率來確定。譬如：百貨、零售商店、流動資金可按年銷售收入的10%。15%估算：機械制造項目可按年經(jīng)營成本的15%。20%考慮：鋼鐵聯(lián)合企業(yè)可按固定資產(chǎn)投資的8%。10%估算等。

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市政道路的工程造價估算工作，作為施工之前的一個基礎(chǔ)性工作，其在市政道路施工中的目的與作用是非常明顯的。第一，科學(xué)的城市道路建設(shè)工程造價估算，能夠提升城市道路建設(shè)工程的施工可行性。城市道路建設(shè)工程施工的可行性是按照工程的施工難度、投資額度等覺得的，通過準(zhǔn)確的工程造價估算，能夠幫助確定工程造價水平的高低，從而獲得市政道路施工的可行性依據(jù)。第二，能夠有效的提高工程投資的效益，實現(xiàn)投資費用的有效使用。通過估算能夠?qū)Τ鞘械缆方ㄔO(shè)工程施工過程中的花費提供相應(yīng)的預(yù)估，保證施工的時候按照工程估算來支出費用，提高了資金使用的計劃性。第三，城市道路建設(shè)工程估算工作的開展，為工程招標(biāo)標(biāo)底的控制提供了重要的依據(jù)。

2城市道路建設(shè)工程造價估算的方法與應(yīng)用研究

2.1常見的城市道路建設(shè)工程造價估算方法

城市道路建設(shè)工程造價估算的方法隨著估算工作的開展，得到了不斷的完善與提升。當(dāng)前，主要的市政道路估算方法有下面幾種：第一種是數(shù)理統(tǒng)計學(xué)估算法、第二種是模糊數(shù)學(xué)估算法、第三種是人工神經(jīng)元估算法、第四種是灰色關(guān)聯(lián)分析法、第五種是案例推理估算法。在開展城市道路建設(shè)工程造價的過程中，需要工作人員熟練的掌握并使用這些方法，同時要按照市政道路施工的實踐、環(huán)境等特征來靈活的選擇這些方法，進而提升城市道路建設(shè)工程造價估算的有效性。

2.2數(shù)理統(tǒng)計估算法在工程造價估算中的應(yīng)用

在城市道路建設(shè)工程造價估算的時候，數(shù)理統(tǒng)計法的使用，是借助函數(shù)關(guān)系的分析，實施的工程造價估算過程。在這個過程當(dāng)中，函數(shù)關(guān)系的確定是按照以往的城市道路建設(shè)工程建設(shè)的資料，在分析統(tǒng)計以后發(fā)現(xiàn)不同因素之間的關(guān)系來確定的。數(shù)理統(tǒng)計方法的使用過程中，需要加大對各個因素取值的有效確定，并按照函數(shù)公式來對城市道路建設(shè)工程造價進行計算。數(shù)理統(tǒng)計估算法其最為明顯的優(yōu)勢是借助計算了解不同因素對過程造價的影響，因為計算的快捷性，更加的容易操作，造價估算的時間消耗較短，使用的時候非常便利。而其不足是在使用這一方法之前，要做好市政道路施工歷史資料數(shù)據(jù)的積累，以較大的樣本量來反應(yīng)工程數(shù)據(jù)的可預(yù)測性。當(dāng)工程資料數(shù)據(jù)不足，或者不準(zhǔn)確的時候，將會對估算的有效性產(chǎn)生不利的影響，對投資的效益產(chǎn)生不利的影響。同時，數(shù)理統(tǒng)計估算方法的使用要求造價估算人員具備數(shù)據(jù)回歸處理的能力與方法，這就對估算人員的專業(yè)水平提出了更高的要求。

2.3模糊數(shù)學(xué)估算法在工程造價估算中的應(yīng)用

在模糊數(shù)學(xué)估算的過程中，其理論基礎(chǔ)是模糊數(shù)學(xué)估算理論，而以之前的造價估算工程為案例，對本次城市道路建設(shè)工程的數(shù)據(jù)等進行搜集，并就這一工程的造價估算的數(shù)據(jù)作出整理與計算，借助一些有效的評估方法，結(jié)合數(shù)學(xué)估算等理論實施城市道路建設(shè)工程造價的估算工作。在使用模糊數(shù)學(xué)估算方法進行城市道路建設(shè)工程造價估算的時候，估算對象具有一定的模糊性，將工程之間的相似度進行量化，獲得估算效果的提升。模糊數(shù)學(xué)估算方法在城市道路建設(shè)工程造價估算的使用，也有其缺點，表現(xiàn)在這一估算方法很難準(zhǔn)確的反映出城市道路建設(shè)工程造價實際的變化，其模糊性與浮動特征突出。因此，在實施城市道路建設(shè)工程造價估算的時候，如果市場的物價相對平穩(wěn)則可以使用，而當(dāng)施工材料價格等出現(xiàn)較大變化的時候，則不宜使用這一方法。

2.4人工神經(jīng)元估算法在工程造價估算中的應(yīng)用

人工神經(jīng)元估算法在市政道路造價估算中的應(yīng)用，相對來講是一種新穎的方式。在使用這一方法的時候，其特點是能夠順應(yīng)估算的需要，并實現(xiàn)相互的協(xié)同，估算數(shù)值的存儲表現(xiàn)出一定的分散特點。人工神經(jīng)元估算法與線性動力學(xué)系統(tǒng)有差異，是將工程的相關(guān)信息看成神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)的分支輸入內(nèi)容，將其造價作為這一網(wǎng)絡(luò)的輸出內(nèi)容，進而構(gòu)成一個系統(tǒng)的城市道路建設(shè)工程造價的估算系統(tǒng)。這一方法的使用與形成，要求在科學(xué)確定系統(tǒng)中不同模型的權(quán)重基礎(chǔ)上確定的。因此，準(zhǔn)確的進行權(quán)重的分配與計量，是人工神經(jīng)元估算方法有效使用的基礎(chǔ)，而每個權(quán)重的確定是按照工程案例的相關(guān)數(shù)據(jù)分析獲得的。人工神經(jīng)元估算法在城市道路建設(shè)工程造價估算中的應(yīng)用其優(yōu)勢表現(xiàn)在：估算的準(zhǔn)確性較高、造價估算的速度相對更快，而且對不同時期的市場材料價格差異導(dǎo)致的誤差估算有一定的規(guī)避能力。但是，在使用人工神經(jīng)元估算的過程中，其缺點也較為明顯，表現(xiàn)在對工程造價估算者的實踐操作能力要求高，這是因為人工神經(jīng)元的估算其系統(tǒng)性強，要求對已有工程案例的特征、不同樣本之間的聯(lián)系等問題進行科學(xué)的控制，而這些要求只有依靠豐富的工程經(jīng)驗才可以解決，所以人工神經(jīng)元估算方法的使用，不適合工程經(jīng)驗不足的估算人員。

2.5灰色關(guān)聯(lián)估算法在工程造價估算中的應(yīng)用

在城市道路建設(shè)工程造價估算的過程中，使用灰色關(guān)聯(lián)的估算方法的時候，更為重視對影響城市道路建設(shè)工程造價各種因素的分析，而關(guān)鍵的部分是對影響城市道路建設(shè)工程造價各種因素重要性的排序，將重要性較高的某個影響因素進行重點的計算與控制，實現(xiàn)對建筑工程造價估算結(jié)果的準(zhǔn)確提升與實施。在工程造價估算的過程中，灰色關(guān)聯(lián)分析法由于其可信度高、誤差控制效果好等優(yōu)點，得到了廣泛的使用。

2.6案例推理估算法在工程造價估算中的應(yīng)用

市政道路工程造價估算作為投資決策階段開展的內(nèi)容之一，因為這一階段工程資料等因素的制約，使得道路工程信息僅僅是粗略的掌握，使用一般的道路工程造價估算方法往往行不通。而案例推理估算法的使用，則是在以往數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對當(dāng)前道路工程造價進行估算，能夠保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，所以稱為常用的道路工程造價估算的方法。同樣，在實際施工的過程中，市政道路工程造價估算大部分是借鑒已有的工程經(jīng)驗來開展的，與案例推理估算法有著相同的思路。

3結(jié)束語

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關(guān)鍵詞：可行性研究階段；監(jiān)理工作

中圖分類號：C93文獻標(biāo)識碼： A

引言：在施工階段監(jiān)理工作中監(jiān)理工程師依據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)得法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程和制度以及批準(zhǔn)的項目建設(shè)文件、建設(shè)工程合同、建設(shè)監(jiān)理合同等對工程施工單位的施工過程進行監(jiān)督，并督促施工進度和在工地及時記錄施工部位尺寸，核算工程量控，并及時組織有業(yè)主單位、施工單位、設(shè)計單位、質(zhì)檢單位等單位參加的分部工程驗收。因此監(jiān)理工作不能僅僅停留在對工程施工合同的執(zhí)行監(jiān)督上，而是采取既要對施工單位的施工過程進行監(jiān)督，又要在施工過程中給施工單位在施工技術(shù)、施工成本控制、施工大員組織等方面提出合理化建議。同時，加強與建設(shè)單位的溝通，必要時在建設(shè)單位和承建單位之間進行協(xié)調(diào)。從而使工程建設(shè)順利進行。

1 準(zhǔn)確確定可行性研究階段的投資估算

1.1可行性研究階段的投資估算是在對項目的

建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、設(shè)備方案、廠 址方案和工程建設(shè)方案、項目進度計劃等進行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，對建設(shè)項目總投資及各分項投資數(shù)額進行估算。

1.2可行性研究階段的投資估算作用包括投資

決策的依據(jù)之一、制訂項目融資方案的依據(jù)、進行項目財務(wù)分析評價和經(jīng)濟分析評價的基礎(chǔ)、編制初步設(shè)計概算的依據(jù)，對項目的工程造價起著一定的控制作用。 如果項目初步設(shè)計的概算超過可行性研究確定的投資估算的10%或者擬定的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)發(fā)生變化時就要重新上報審批可行性研究報告。

1.3可行性研究報告投資估算的要求為合理確定和控制項目工程造價，應(yīng)加深項目可行性研究報告的深度，維護項目投資估算的科學(xué)性、嚴(yán)肅性、準(zhǔn)確性、可行性，使投資估算真正起到控制項目造價的作用。因此，在編制項目投資估算時，要做到估算的范圍應(yīng)與項目建設(shè)方案所涉及的范圍、所確定的各項工程內(nèi)容相一致。 估算的工程內(nèi)容和費用構(gòu)成齊全，計算合理，不提高不壓低估算標(biāo)準(zhǔn)，不重復(fù)計算不漏項少算。 估算方法要科學(xué)、基礎(chǔ)資料要完整、依據(jù)要充分。估算選用的指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時，要進行必要的換算和調(diào)整?？尚行匝芯繄蟾嫱顿Y估算的準(zhǔn)確性取決于以下四個方面: 一是編制人員要以認(rèn)真負(fù)責(zé)敬業(yè)的態(tài)度對待此項工作。二是要深入現(xiàn)場調(diào)查研究同類項目的相關(guān)情況包括建設(shè)條件、投資估算、生產(chǎn)運營等等，特別是成功項目的后評價工作具有很大的借鑒作用。 三是要正確分析擬建項目的具體情況，使可研報告符合項目的實際情況。 四是規(guī)范量化可研報告的費用，從而增強編制人員的責(zé)任心，提高可行性研究報告的質(zhì)量。

1.4 項目投資估算方法的選擇應(yīng)與項目投資估算深度相一致。由于建設(shè)項目不同階段的工作深度和掌握的資料詳細程度不同，不同階段允許投資估算的深度和準(zhǔn)確度是不同的。 要掌握各類方法的適用范圍和優(yōu)缺點。 初步可行性研究階段投資估算的允許誤差率在 +20% 以內(nèi)，可行性研究階段投資估算的允許誤差率在 +10%以內(nèi)。 如建設(shè)投資估算方法中單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、估算指標(biāo)法一般用于投資機會階段和初步可行性研究，誤差在 +30%以內(nèi)。 在可行性研究階段建立投資估算最好選用分類估算法。分類估算方法包括單位建筑工程投資估算法、單位實物量投資估算法和概算指標(biāo)投資估算法。其中建筑工程投資估算法和單位實物量投資估算法比較簡單，概算指標(biāo)投資估算法要以較為詳細的工程量資料為基礎(chǔ)，工作量較大，要求編制人員根據(jù)所掌握的資料來選擇具體的估算方法。

1.5可行性研究中投資估算的步驟: ①分別估算項目建設(shè)所需的建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費。②匯總建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費，得出分裝置的工程費用，然后匯總成項目的總工程費用。③在工程費用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費用。④以工程費用和工程建設(shè)其他費用為基礎(chǔ)估算基本預(yù)備費。⑤以分年工程費用為基礎(chǔ)估算漲價預(yù)備費。,求和得出建設(shè)總投資金?？尚行匝芯侩A段的投資估算要分項詳細估算，切忌方法不準(zhǔn)確和漏項少算。

2可行性研究階段的監(jiān)理工作

可行性研究階段管理工作的開展水平將直接反映為工程的建設(shè)水平。為了確保工程項目投資管理始終處于可控狀態(tài)下，就需要分別從組織層而，從經(jīng)濟層而，從技術(shù)層而入于展開監(jiān)理管理工作，具體概括為以下幾個方面:（1）從組織層而上來說，要求結(jié)合投資管理的實際要求，靈活的配置人力資源，使項目施工期間各個環(huán)節(jié)監(jiān)理跟蹤人員的布置更加的合理，并且還需要明確在監(jiān)理職能以及監(jiān)理任務(wù)上的具體內(nèi)容，編制詳細的計劃流程圖，（2）從經(jīng)濟層而上來說，要求做好對資金的使用計劃工作，要注意系統(tǒng)分析項目實施期間造價管理目標(biāo)的風(fēng)險水平，若風(fēng)險性較高，則需要及時制定對策，關(guān)鍵是結(jié)合實際工況選擇科學(xué)合理的工程量計算方法，同時監(jiān)察項目施工期間與款項支付相關(guān)的工作是否做到了有效的開展，(3)從技術(shù)層而上來說，若項目具體施工期間發(fā)生了與工程變更相關(guān)的問題，就需要在安排專業(yè)人員對變更項目內(nèi)容進行可行性、經(jīng)濟性分析的基礎(chǔ)之上，嚴(yán)格控制設(shè)計變更行為。盡可能的通過優(yōu)化設(shè)計方案的方式，使資金能夠得到嚴(yán)格且有效的控制。

3可行性研究階段監(jiān)理協(xié)調(diào)工作分析

3.1施工層面的協(xié)調(diào)工作分析

在工程項目建設(shè)作業(yè)開展期間，需要通過執(zhí)行監(jiān)理人員簽字機制的方式，盡全力提高工程項目的質(zhì)量管理水平。針對無法提供出廠證明文件，或其現(xiàn)場檢測性能不符合質(zhì)量要求的施工材料、設(shè)各機具、及配套構(gòu)件而言，需要在進場使用前及時排查出來，杜絕混入合格材料設(shè)各中投入使用。相應(yīng)的，在實際工作當(dāng)中所存在的各種不合格材料，一經(jīng)查出，則不應(yīng)當(dāng)進行簽收，也不需要對這部分材料所對應(yīng)的工程量以及工程款項支付數(shù)據(jù)進行計算。同時，施工質(zhì)量方而的協(xié)調(diào)工作還表現(xiàn)在:針對施工期間所涉及到的工程量變更問題而言，要求工作人員對需要變更的主要項目、變更原因、變更內(nèi)容以及變更影響進行全面調(diào)查與研究，合理計算工程變更所對應(yīng)的價格。期間需要監(jiān)理人員負(fù)責(zé)與其他工作部門的負(fù)責(zé)人進行聯(lián)系與溝通，最終形成一致性的看法與意見。

3.2施工進度方而的協(xié)調(diào)工作分析

結(jié)合當(dāng)前的實際工作經(jīng)驗來看，由于工程建設(shè)期間存在著人量的因素會直接或間接地對施工進度產(chǎn)生影響，因此意味著相應(yīng)的工程建設(shè)進度也勢必會產(chǎn)生一定的變動。換句話來說，工程項目的施工進度控制本身就是一個動態(tài)變化的控制過程。因此，從工程項目施工期間進度控制的角度上來說，監(jiān)理負(fù)責(zé)人需要積極的與其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進行聯(lián)系與溝通。在多種影響因素當(dāng)中，認(rèn)為會對工程項目施工進度產(chǎn)生最直接影響的因素在于:項目業(yè)主方?jīng)]有按照施工合同上的約定，按時支付工程建設(shè)款項。針對這一問題，監(jiān)理人員需要做好的工作措施為:在施工作業(yè)階段，根據(jù)工程項目施工進度計劃，編制資金使用計劃表，同時積極配合工程業(yè)主方做好對工程建設(shè)資金的籌措工作。同時，也需要定期履行自身職能，提醒業(yè)主方注意對施工合同中相關(guān)義務(wù)的旅行，并及時而向承包商索要相應(yīng)的進度款項或預(yù)付款項。若項目建設(shè)具有承包關(guān)系，則需要嚴(yán)格監(jiān)督施工方按照前期編制完成并由監(jiān)理人員審核認(rèn)可的施工進度計劃來展開施工作業(yè)。針對可能出現(xiàn)的進度滯后問題，需要及時督促項目承包單位實施有效的技術(shù)于段與方案，促進工程施工進度的合理推進。

結(jié)語：隨著建筑行業(yè)的快速發(fā)展和工程施工階段的管理口益規(guī)范與制度化，工程項目的施工與管理質(zhì)量也有了很大程度的提升，這對工程施工階段的對監(jiān)理管理及其協(xié)調(diào)工作提出新的挑戰(zhàn)與要求。

參考文獻：

1宋王芹，姚日生，談?wù)勅绾巫龊帽O(jiān)理項目的造價控制工作，[J]. 中華民居,2010,(9).

篇4

一、工程費用

1.設(shè)備購置費海外項目投資的設(shè)備購置費除要考慮設(shè)備原價外，還應(yīng)考慮運雜費、保險費、項目所在國的關(guān)稅等。其中涉及到出口退稅的設(shè)備，還應(yīng)扣除退稅的費用。另外，根據(jù)不同國家的清關(guān)速度，還應(yīng)合理估算設(shè)備的倉儲費。國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價：指設(shè)備制造廠的交貨價（即出廠價），在計算設(shè)備原價時，一般按帶有備件的出廠價計算。國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價：非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原件有多種不同的計算方法，如成本計算估計法、系列設(shè)備插入估算法、分部組合估價法、定額估價法等，但無論哪種方法都應(yīng)該使非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備計價的準(zhǔn)確度接近實際出廠價，并且計算方法要簡便。進口設(shè)備到岸價：進口設(shè)備如果采用裝運港船上交貨價（FOB），其到岸價構(gòu)成為“進口設(shè)備到岸價=貨價+國外運費+國外運輸保險費+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+進口關(guān)稅+增值稅+消費稅”。2.建筑工程費一般來說，建筑工程費是整個項目投資費用中占比最大的一部分費用，建筑工程費用的合理性跟項目的建設(shè)方案有直接聯(lián)系。針對國外項目，企業(yè)必須認(rèn)真研究當(dāng)?shù)氐淖匀坏乩憝h(huán)境及法律法規(guī)，以優(yōu)化建設(shè)方案，將建筑工程費控制在合理范圍內(nèi)。在進行工程費用估算，尤其是在非洲等欠發(fā)達國家和地區(qū)時，要特別做好以下幾點。第一，要在進行詳細當(dāng)?shù)厥袌稣{(diào)查的基礎(chǔ)之上，因地制宜地確定產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模。第二，要吃透工程標(biāo)準(zhǔn)細則，適時向業(yè)主推薦中國標(biāo)準(zhǔn)。第三，要做好詳細的地質(zhì)勘查工作，完善地質(zhì)、水文等基礎(chǔ)資料。第四，要積極推行屬地化，主動在當(dāng)?shù)胤窒眄椖考t利。第五，在資源缺乏的國家進行投資時，需事先確認(rèn)好原材料與燃料的來源及供應(yīng)量。第六，要仔細研究與理解當(dāng)?shù)氐氖┕?biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保要求等相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)避項目風(fēng)險。第七，要詳細調(diào)查建設(shè)場地電力供應(yīng)、水源地及場內(nèi)外交通運輸條件等，規(guī)避臨時用水用電及交通運輸方面的風(fēng)險。

二、工程建設(shè)其他費用

包括征地補償費、可行性研究費、勘察設(shè)計費、環(huán)境影響評價費、工程保險費、安全生產(chǎn)費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費等。由于各國的法律不同，工程建設(shè)其他費用涵蓋的內(nèi)容也會有所不同，因此必須了解清楚在不同的國家，工程建設(shè)其他費用都涵蓋哪些內(nèi)容，以免漏項，影響投資估算的精度。特別注意的是，進行海外項目投資時，征地和環(huán)評工作往往難度較大，投資者必須合理地估算征地和環(huán)評費用。

三、預(yù)備費用

包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費?；绢A(yù)備費又稱不可預(yù)見費，包括因設(shè)計變更、工程變更、材料待用、局部地基處理等增加的費用。企業(yè)在進行海外投資時，應(yīng)考慮當(dāng)?shù)卣谓?jīng)濟環(huán)境對項目的影響，適當(dāng)調(diào)高不可預(yù)見費。

四、建設(shè)期利息和流動資金

可按國內(nèi)經(jīng)驗進行合理估算。

五、其他費用

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關(guān)鍵詞：市政道路工程，造價估算，方法

Abstract: Recently， the scale of the municipal infrastructure construction keeps enlarged accordingly. As our nation has financed with great sum of money the municipal project construction， the cost estimation and control of the municipal project construction attract more attention from related department and officials. The cost estimation of the municipal construction acts as the premise of the control of the municipal construction， so，obviously， some study toward the estimation methods of the municipal construction will help the effective control of the project cost estimation in the whole process of the municipal construction cost estimation management， meanwhile it can also play a role as a reference to the enhance of the investment benefit and the social benefit.

Key Words: municipal road project; the estimation of the construction cost; method

一、引言

市政道路工程是土木工程的一個分支，是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分，是保障城市正常運轉(zhuǎn)和經(jīng)濟發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和基本條件，市政道路建設(shè)問題是關(guān)系到國計民生的重要問題，市政道路建設(shè)行業(yè)的成熟和發(fā)展對于維持經(jīng)濟快速發(fā)展和改善人民生活具有重要的保障作用。目前，隨著國民經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國的城市化進程也不斷加快，各級政府均投入了大量人力、物力和財力進行市政道路工程等城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。然而，市政道路項目建設(shè)資金的投入依然是非常有限和匱乏的，資金短缺己成為制約城市建設(shè)與發(fā)展的瓶頸。因此，市政道路工程造價管理就成了人們關(guān)注的焦點，也是工程建設(shè)領(lǐng)域的一項非常重要的研究課題。

工程造價估算是工程造價控制的前提，是工程項目可行性研究的基礎(chǔ)，也是招投標(biāo)制定標(biāo)底的依據(jù)，因此工程造價估算成為工程造價管理中應(yīng)首要解決的問題。只有確保投資決策階段工程造價估算的及時性和準(zhǔn)確性，才能對工程造價管理全過程中工程造價的發(fā)生進行有效的控制，才能提高投資效益和社會效益，減小我國固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域的損失。鑒于此，本文提出了市政道路工程造價估算的研究課題。

三、市政道路工程造價估算存在的問題及其方法

在我國，隨著各種工程建設(shè)的蓬勃發(fā)展，工程造價的估算問題也越來越受到關(guān)注。除了幾種常見的估算方法外，對于條件極其復(fù)雜的市政工程，近幾年來出現(xiàn)的幾種新的估算類型：數(shù)理統(tǒng)計、模糊數(shù)學(xué)、自適應(yīng)過濾技術(shù)、專家系統(tǒng)和人工神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。

1、數(shù)理統(tǒng)計類型，是根據(jù)以往工程的歷史資料進行分項統(tǒng)計、回歸分析，可以找出工程數(shù)量或工程造價與某個單項因素或諸影響因素之間的函數(shù)關(guān)系。其函數(shù)關(guān)系一般表示為如下的形式②:

Eij= b1f1(z1) + b2f2(z2) + b3f3(z3) + …

式中 Eij--第i章第j節(jié)的工程數(shù)量或工程造價；

bk--第k項影響因素的影響系數(shù)；

fk--第k項影響因素的隸屬函數(shù)；

zk--第k項影響因素的取值。

用這種方法可以清楚地看出各影響因素對工程數(shù)量或工程造價的影響程度。它使用方便，計算量較小。然而數(shù)理統(tǒng)計方法的估算精度，取決于所搜集樣本的數(shù)量和對相應(yīng)數(shù)據(jù)的回歸處理技巧。當(dāng)沒有足夠的樣本數(shù)目時，單純用數(shù)理統(tǒng)計方法，就難以得到令人滿意的函數(shù)關(guān)系，估算的準(zhǔn)確度就大大下降。

2、模糊數(shù)學(xué)類型③，是運用模糊數(shù)學(xué)理論，通過確定特征向量、計算工程間特征對比的模糊隸屬度及貼近度，從眾多己知造價的典型工程中找出待估工程的若干個相似工程，利用相似工程的造價作為原始資料，采用某種可行的預(yù)測技術(shù)，結(jié)合模糊數(shù)學(xué)的某些方法，對待估工程進行造價估算。

該方法對模糊信息進行處理，使當(dāng)前工程和己建工程之間的相似度定量化，并以此為依據(jù)估算工程造價，具有可行性。但該方法不能準(zhǔn)確反映出工程造價的實際變化特性，為確保工程造價估算的準(zhǔn)確性，必須考慮各個工程建造年價，即使是在物價相對穩(wěn)定時期。因此，在原有方法基礎(chǔ)上，還須補充考慮資金時間價值因素，以某一時間為基準(zhǔn)，計算當(dāng)前工程與己建工程之間的相似度，從而選擇其中的典型工程來估算工程造價。

3、基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工程造價估算方法。

分析研究神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)學(xué)理論，發(fā)現(xiàn)由于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是由大量處理單元(神經(jīng)元、處理元件、無電元件等)廣泛互連而成的網(wǎng)絡(luò)，它是一個非線性動力學(xué)系統(tǒng)，并以分布式存貯、并行協(xié)同處理和自適應(yīng)學(xué)習(xí)為特色，直接使用樣本數(shù)據(jù)實現(xiàn)輸入層與輸出層之間的非線性映射，因此不需要建立精確的計算方程或規(guī)則，非常適用于難以建立精確數(shù)學(xué)模型但易于收集學(xué)習(xí)樣本的問題。而工程造價估算正是這樣一個問題。

這種方法通過實例訓(xùn)練學(xué)習(xí)來確定模型的權(quán)重，避免了某些方法的人為計取權(quán)重的主觀影響，計算簡單、準(zhǔn)確，非常適合快速估算工程造價；并且造價中隱性考慮了不同時期主材價格，使造價更加符合實際。然而，基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工程造價估算方法的主要限制在于工程特征的選取和訓(xùn)練樣本的選取上。這兩個方面的選取工作，目前只能憑借經(jīng)驗來完成，缺乏理論的指導(dǎo)，因此，極易造成個別輸出目標(biāo)值偏離實際值。

此外，鑒于市政道路工程造價估算是在投資決策階段進行的，在此階段由于受掌握工程資料詳盡程度的制約，許多工程信息的確定只能是粗線條的，采用上述方法進行工程造價的估算都存在一定的缺陷，筆者在多年實踐經(jīng)驗總結(jié)的基礎(chǔ)上，特提出基于案例推理的方法，以期對市政道路工程造價估算方法予以完善。

基于案例推理方法與目前常用方法之間具有互通之處:它可以可運用模糊數(shù)學(xué)方法，對待估工程與典型工程之間的相似性做定量計算，以工程之間結(jié)構(gòu)和構(gòu)造的相似性來反映工料機配備的相似性，體現(xiàn)工程造價問題的模糊性特征，減小資金時間價值因素對工程造價的影響；與神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法相似，同樣適合處理非結(jié)構(gòu)化信息，且在案例推理過程中可較好地考慮實用性需求，使得推理效果不會在很大程度上受制于樣本信息的選取。就基于案例推理方法自身而言，較好地兼顧了工程造價估算對反應(yīng)快速與結(jié)果準(zhǔn)確兩方面的要求，融合了各種方法的特點，同時克服了上述方法的缺點，更適用于市政道路工程造價估算，更好地發(fā)揮了工程造價估算的重要控制作用，滿足市政道路工程建設(shè)市場激烈競爭的需求。

四、結(jié)論

市政道路工程是土木工程的一個分支，是城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要組成部分，是保障城市正常運轉(zhuǎn)和經(jīng)濟發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)和基本條件。而市政道路工程造價估算貫穿于整個研究階段，是評價市政道路工程項目投資的重要工具，是市政道路建設(shè)項目建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是建設(shè)項目經(jīng)濟效益分析中確定成本的主要依據(jù)。我們相信，隨著工程建設(shè)過程的逐步推進，對工程資料掌握的詳盡程度越來越高，對市政道路工程造價的計算將更為精確，更加貼近工程實際發(fā)生造價。

參考文獻

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[2]張世英，《基于神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的工程造價估算方法及其實現(xiàn)》[J]，基建優(yōu)化，2007年。

[3]Daqing Chen，Phillip Burrell，Case-Based Reasoning System and Artificial Neural Networks：A Review，Neural Computing&Applications， 2004。

--------------------------------------------------------------------------------

② 江勝，《淺談市政工程》[J]，管理施工，2007年5月，第79-80頁。

篇6

華能西藏發(fā)電有限公司加查水電工程籌建處 西藏 856417

[摘要]本文介紹了水利水電工程決策階段造價控制的涵義和決策階段影響工程造價控制的因素，提出了水利水電工程決策階段造價控制策略。

[

關(guān)鍵詞 ]水利水電工程；決策階段；造價控制；策略

引言

水利水電工程,尤其是大中型重點水利水電工程,其規(guī)模大、涉及面廣、資金渠道多、技術(shù)復(fù)雜、工期長,其概預(yù)算的編制不僅工作量大, 而且由于物價上漲、地質(zhì)變化、自然災(zāi)害及編制方法的改革和國家政策性的變化,往往會超概并需要調(diào)概,而調(diào)概幅度之大往往超出15%的政策許可范圍,造成概算超估算、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算的“三超現(xiàn)象”相當(dāng)普遍,不僅造成計劃失控而且難以發(fā)揮工程效益。在水利水電工程建設(shè)中,如何有效地控制工程造價,適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的要求,加速我國水電能源開發(fā),是水電工程造價管理的一個重要環(huán)節(jié),也是國家經(jīng)濟建設(shè)中亟待解決的新課題。水利水電工程造價牽涉面廣、制約因素多、動態(tài)因素多,是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)。

一、水利水電工程決策階段造價控制的涵義

水利水電工程項目決策的目的是綜合評價工程項目建設(shè)的必要性、可行性及其經(jīng)濟性。一般來講，建設(shè)的必要性在于區(qū)域水、電的需求狀況，可行性取決于建設(shè)、運行過程中技術(shù)實施的難易程度，經(jīng)濟性取決于項目投資效果。項目決策的核心在于項目的經(jīng)濟性，而其工程造價便是項目經(jīng)濟性的主要因素。不同的工程條件和資料，會導(dǎo)致投資估算精度的波動。而既要克服投資估算方法的局限性，又要保證一定的估算精度，那就需要保證項目決策的深度和質(zhì)量，同時創(chuàng)新估算方法。實際上，因水利水電工程的投資資金來源多樣化，在項目決策過程中，就會產(chǎn)生一些爭取立項、掛帳建設(shè)等現(xiàn)象，這就給工程造價控制留下了隱患，因而必須在決策階段嚴(yán)格審查投資估算，為后續(xù)工作打下堅實的基礎(chǔ)。

決策階段的造價控制不同于設(shè)計階段、發(fā)包階段、實施階段等，究其原因在于這一階段沒有明確一致的界線標(biāo)準(zhǔn)。決策階段的造價控制并不是精確地控制工程項目造價數(shù)的多少，而應(yīng)當(dāng)主要控制工程投資效益的好壞，其造價控制過程是動態(tài)變化的，是以工程的最大效益為終極目標(biāo)的，其控制思路為：首先搜集工程造價計算依據(jù)充當(dāng)項目決策內(nèi)容，其次選擇合適的計算方法來進行工程造價計算，若在計算過程中發(fā)現(xiàn)偏差，及時促使項目決策內(nèi)容修改調(diào)整，接下來便是進行項目經(jīng)濟評價，可得到所期望的經(jīng)濟效益，即完成了決策造價控制，若不滿意所得到的經(jīng)濟效益，則需要進一步分析、診斷問題所在。

二、決策階段影響工程造價控制的因素

水利水電工程大多建于江河、湖泊上，其建設(shè)運行的復(fù)雜性、艱巨性使得該類工程造價具有以下幾個特點：金額大，水利水電工程的造價金額相當(dāng)大，大型工程的投資高的有900億，而一般的中、大型除險加固類工程造價都有幾千萬甚至上億；動態(tài)性，由于水利水電工程周期長，導(dǎo)致了建設(shè)過程中的設(shè)備材料費、管理費等不斷變動；復(fù)雜性，水利水電工程包括建筑工程、機電設(shè)備及安裝工程、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備、水庫淹沒處理等，牽涉到業(yè)主、施工方、監(jiān)理、政府等多個部門，其計價方法、過程多樣化。從項目決策與工程造價及水利水電工程造價的特點來看，要在決策階段做好造價控制，首先要分析好這一階段中影響工程造價的因素。

1、項目規(guī)模 實際上項目規(guī)模與工程造價是呈正相關(guān)系的，項目規(guī)模往往取決于工程造價，同時還依賴于規(guī)模效益、項目規(guī)模合理化制約因素、市場及環(huán)境因素、生產(chǎn)技術(shù)及管理方式的先進性、社會經(jīng)濟環(huán)境等。

2、工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 水利水電工程的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是項目決策必不可少的內(nèi)容，對工程造價有著不可忽視的作用，其內(nèi)容包括：工程建設(shè)規(guī)模、工程占地面積、施工工藝、建筑工程等各方面的相應(yīng)的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。

3、工程選址 水利水電工程是利國利民之工程，需同等重視經(jīng)濟效益和社會效益，而其工程建設(shè)選址是指通過綜合考慮工程及其建設(shè)地點的自然環(huán)境、社會經(jīng)濟環(huán)境、施工條件、交通狀況及地質(zhì)狀況等來決定具體的建設(shè)區(qū)域和具體的建設(shè)地點。

4、設(shè)備選用 水電工程的主要設(shè)備包括水輪機、發(fā)電機、主閥、橋式起重機、主變壓器等，而泵站工程包含泵、電動機、主閥及起重機等設(shè)備。同時設(shè)備費作為工程造價的一部分，其設(shè)備選用的合理與否，對工程造價的控制效果有著直接的影響。

5、資金籌集 在市場經(jīng)濟條件下，工程要持續(xù)不斷的進行下去，就需要源源不斷籌措資金，而這種籌資方式、籌集資金結(jié)構(gòu)、籌資風(fēng)險都是項目決策所必須重視的問題。

6、估算方法 投資估算是根據(jù)有限的工程相關(guān)市場價格，通過合理、科學(xué)的選用投資估算方法，將估算誤差控制在一定的范圍之內(nèi)，以避免影響工程項目的經(jīng)濟評價和項目決策。

三、水利水電工程決策階段造價控制策略

決策階段的工程造價控制在于客觀、全面地反映出工程所需投資，旨為項目正確投資提供技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。基于上面的分析，提出以下幾點造價控制策略。

1、建立健全建筑市場計價模式，科學(xué)地選擇水利水電工程造價計價方法

在市場經(jīng)濟條件下，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一工程量清單計價方法、計量規(guī)則及計量單位。要做好項目前期工作，就必須首先收集詳細的水利水電工程造價資料，并對其進行篩選、分析，整理出工程的特點、工程施工技術(shù)和工藝的特點；其次對擬建項目和已建項目進行比較分析，其關(guān)鍵是工程結(jié)構(gòu)、工程選址條件、施工工藝及技術(shù)水平、設(shè)備選型等的比較分析；最后便是確定工程造價的計價方法；造價計算過程中應(yīng)當(dāng)重點對計算中所取得的參數(shù)進行詳細的計算，對這類參數(shù)的精確有利于更好的控制工程造價的精度。

2、完善可行性研究階段管理，嚴(yán)格審核投資估算

工程項目可行性研究報告的投資估算應(yīng)當(dāng)通過擁有一定咨詢資質(zhì)的單位評估，進行評估的單位必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地詳細分析投資估算的可靠性，同時進行相應(yīng)的經(jīng)濟效益評價和社會效益評價。完善可行性研究階段管理，重點在于給出項目的技術(shù)經(jīng)濟評價，要從經(jīng)濟學(xué)角度來分析項目投資的可行性、必要性。此外，應(yīng)當(dāng)還要嚴(yán)格審核投資估算，做到估算編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性及與項目規(guī)劃的一致性，做好估算方法選擇的合理性、適用性及科學(xué)性，切實反映出估算內(nèi)容的客觀性、真實性。

四、結(jié)束語

總之，水利水電工程決策階段的造價控制是集工程技術(shù)、經(jīng)濟、管理一體的綜合理論，是項目投資好壞的直接反映。要真正控制好工程總投資，就要不斷做好調(diào)查工作，分析其影響因素，明確造價控制思路，加大控制工作的深度和廣度。

參考文獻

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篇7

關(guān)鍵詞：造價控制：全過程；工程項目

中圖分類號：TU723.3

文獻標(biāo)識碼：B

文章編號：1008-0422(2009)05-0189-02

1　工程造價控制總體分析

工程造價的控制，就是在投資決策階段、設(shè)計階段、施工階段和竣工決算階段，將建設(shè)工程造價控制在批準(zhǔn)的造價限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，合理使用人力、物力、財力，以保證項目管理目標(biāo)的實現(xiàn)，取得較好的經(jīng)濟效益和社會效益。

2　工程投資決策階段的造價控制

投資估算是指在可行性研究階段，依據(jù)詳盡的資料和科學(xué)的方法，計算和核定出該項目的工程投資。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到建設(shè)前期的投資決策，而且也直接關(guān)系到設(shè)計概算、施工圖預(yù)算的正確編制以及項目建設(shè)期造價的有效管理與控制，投資決策階段的工程造價控制具有先決性和指導(dǎo)作用。建設(shè)工程項目的投資決策階段包括項目建設(shè)建議書、可行性研究報告、設(shè)計任務(wù)書的確定，并提出建設(shè)項目投資控制數(shù)，即工程估算。工程估算是項目決策的重要依據(jù)之一，因此，項目任務(wù)書的編制單位必須嚴(yán)格按照設(shè)計任務(wù)書規(guī)定的編制深度，在優(yōu)選建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和估算指標(biāo)認(rèn)真地、正確地合理確定投資估算，并且投資估算須經(jīng)有資質(zhì)的造價咨詢單位提出評估意見，投資主管部門要認(rèn)真審查估算。既要防止漏項少算，又要防止高估多算，使投資估算真正起到控制總價的作用。

2.1　項目建議書階段

2.1.1　操作過程

項目建議書階段投資估算是在投資決策中，對建設(shè)項目的投資數(shù)額進行估計，它是擬建項目是否繼續(xù)進行的依據(jù)之一，也是制定資金籌措計劃、控制投資限額的依據(jù)。我國工程項目建議書階段的投資估算以指標(biāo)估算法為主，此外也可以采用類比方法對比分析。

現(xiàn)行的投資估算的確定程序是熟悉設(shè)計意圖，整理外業(yè)調(diào)查資料，確定工資標(biāo)準(zhǔn)(人工費單價)、材料供應(yīng)價格和運輸方案，計算材料的預(yù)算單價，對適用指標(biāo)中的其他材料費和機械使用費以及指標(biāo)規(guī)定的應(yīng)予調(diào)整的其他事項進行調(diào)整，進行人工和材料實物量的分析計算，計算各項費用并匯總。

2.1.2參數(shù)確定及費用計算方法

1)工程概況及工程量確定

由規(guī)劃文件所介紹的有關(guān)項目所在地的經(jīng)濟狀況，交通量資料，設(shè)計通行能力等確定等級及采用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)：由項目的起始點，主要控制點，所選的設(shè)計方案等確定里程：由沿線的地質(zhì)地形條件，建材資源狀況，氣溫氣候等確定施工方案等。總之，先掌握項目所在地的有關(guān)資料，作現(xiàn)場調(diào)查，確定出設(shè)計工程量。這一階段工程量的計算比較粗，如路線工程只能大致確定路線長度。

2)單價確定

調(diào)查當(dāng)?shù)刭Y源狀況(包括：勞動力數(shù)量、素質(zhì)、人工單價及技術(shù)等級；供貨地點、材料品種及品質(zhì)、地材分布及質(zhì)量：動力機械供給狀況：運輸設(shè)備能力及取費方法：水、電供應(yīng)狀況和采取的措施)，確定人工、主材及施工機械單價的計算方法。

2.2　可行性研究階段的投資控制

我國現(xiàn)階段可行性研究階段的投資估算與項目建議書階段的投資估算在程序方法上原則是一致的，只是由于設(shè)計深度不同，所需調(diào)查的資料要更全面細致，投資估算是以批準(zhǔn)的項目建議書的投資估算為依據(jù)，進行更全面細致的研究。

1)進行外業(yè)資料的調(diào)查，作好基礎(chǔ)資料的收集匯總

①踏勘和調(diào)查，全面搜集可行性研究報告所需的各種基礎(chǔ)資料。如高等級要求進行的必要測量，大型橋梁、隧道和路基的不良地質(zhì)地段還應(yīng)進行地質(zhì)鉆探。根據(jù)在萬分之一的地形圖上選定的路線方案，列表逐項估算各種主要工程數(shù)量；

②對有關(guān)建設(shè)安排和實施方案的調(diào)查研究。主要是進一步了解對項目建議書的總體實施規(guī)劃有無需要進行調(diào)查和補充。同時，對建設(shè)項目的建設(shè)條件和特點，制約工期、質(zhì)量、造價的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在設(shè)計和實施階段可能采用的標(biāo)段劃分和合理可靠的施工方案，作必要的調(diào)查，搜集涉及投資估算的有關(guān)資料：

③了解掌握項目建議書投資估算的工資標(biāo)準(zhǔn)和材料價格供應(yīng)情況，密切注意當(dāng)?shù)?交通)工程f造價管理)站是否了新的價格信息：

④調(diào)查落實建設(shè)項目所在地的各種外購材料的供應(yīng)地點，供應(yīng)渠道，并據(jù)以核查原項目建議書投資估算所取定的經(jīng)濟合理的運輸方式和計算的平均運距，以及計算的過路費、過橋費和運費標(biāo)準(zhǔn)有無變化，應(yīng)以調(diào)查落實的資料作為計算材料運費的依據(jù)，對存在的差異作必要的分析，掌握其變化規(guī)律；

⑤調(diào)查落實沿線砂石材料的產(chǎn)供情況和市場銷售價格，施工單位自行開采的可能性與可能條件，對可能發(fā)生的變化和問題進行調(diào)查落實：

⑥調(diào)查占用土地和應(yīng)予拆遷的建筑物、構(gòu)筑物的種類和數(shù)量，人均占有耕地等資料。以及當(dāng)?shù)厝嗣裾C布的征用土地賠償標(biāo)準(zhǔn)，耕地占有稅等有關(guān)規(guī)定：

⑦調(diào)查選定大型混凝土凝土構(gòu)件預(yù)制場和路面混合料拌和場的設(shè)置地點和規(guī)模，提出需要占用土地的面積和需要恢復(fù)耕種土地的有關(guān)各項費用：

⑧調(diào)查建設(shè)項目可利用電網(wǎng)供電的情況：

⑨依據(jù)設(shè)備、工器具和大型專用機械的購置計劃清單，調(diào)查市場新的行情，對清單中不恰當(dāng)之處，經(jīng)取得合法的依據(jù)進行調(diào)整：

⑩根據(jù)批準(zhǔn)的項目建議書的籌資方式、貸款額度、年度貸款計劃，向建設(shè)項目的主管部門或建設(shè)單位進一步了解落實，是否有變動或新的意圖，以便確定建設(shè)期貸款利息。

2)根據(jù)經(jīng)過核對和外業(yè)調(diào)查的主要工程數(shù)量和調(diào)整好的擬選用的各種分項估算指標(biāo)，以及經(jīng)過計算取定的人工、材料預(yù)算價格，綜合匯總了的其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費綜合費率，先計算人工、材料的實物量，再逐項計算各種費用，同時將計劃利潤和稅金一并計算，再按劃分的工程細目分項匯總。

3)以批準(zhǔn)的項目建議書投資估算文件為依據(jù)，結(jié)合外業(yè)搜集的市場供應(yīng)價格資料，計算設(shè)備、工器具購置費。

4)建設(shè)其他費用的計算

①將項目建議書階段的征用土地費、拆遷賠償費改為土地、青苗等補償費和安置補助費，由“拆遷土地占用量表”的數(shù)據(jù)資料和搜集當(dāng)?shù)厝嗣裾C布征用土地的補償費和安置補助費標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定計算，拆遷的電力、電線等設(shè)施的賠償費用、耕地占用稅可根據(jù)調(diào)查資料或參照工程造價歷史資料計算；

②建設(shè)單位管理費。根據(jù)所采用的招標(biāo)方式和安裝工程監(jiān)理的要求，按照《基本建設(shè)工程概算、預(yù)算編制辦法》規(guī)定，分別計算出建設(shè)單位本身的管理費、工程監(jiān)理費、定額編制和管理費：

③研究試驗費。應(yīng)根據(jù)設(shè)計提出的科研項目的任務(wù)范圍分析計算確定：

④勘察設(shè)計費。根據(jù)交通部頒布的《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》詳細計算。除對己完成的項目

建議書外，計劃實施的初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計各階段的勘察設(shè)計費用，均應(yīng)根據(jù)勘察設(shè)計規(guī)劃的各階段所需的費用計列：

⑤供電貼費。根據(jù)調(diào)查資料，確定計劃使用電網(wǎng)供電量和期限，按國家計委規(guī)定的收費供電貼費標(biāo)準(zhǔn)計算：

⑥建設(shè)期貸款利息，按照計劃貸款額度、年度使用貸款計劃和貸款的性質(zhì)，計算應(yīng)支付的利息和銀行的管理費：

⑦固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，結(jié)合擬建項目的實際情況，按稅法的規(guī)定計算。

5)工程造價增漲預(yù)留費和預(yù)備費與項目建議書階段的計算方法相同

3　設(shè)計階段成本控制的改進措施及要點

1)加強設(shè)計階段的經(jīng)濟論證

在設(shè)計階段應(yīng)采用科學(xué)的理論方法加強經(jīng)濟論證，對設(shè)計方案進行優(yōu)化選擇，不僅從技術(shù)上，更重要的是在技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合的前提下進行充分地論證。在方案比選時，可以采用定性或定量的方法分析，在滿足工程結(jié)構(gòu)及使用功能的前提下，依據(jù)經(jīng)濟指標(biāo)選擇設(shè)計方案。而設(shè)計方案一經(jīng)確定，又可采用價值工程方法，通過功能細化，把多余的功能去掉，對造價高的功能實施重點控制，從而最終降低工程造價，實現(xiàn)建設(shè)項目最佳經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益。

2)設(shè)計人員增強觀念、提高素質(zhì)

設(shè)計單位和設(shè)計人員必須樹立經(jīng)濟核算的意識和觀念，克服重技術(shù)輕經(jīng)濟、設(shè)計保守浪費、迎合建設(shè)單位“喜高(標(biāo)準(zhǔn))”、“好大(規(guī)模)”要求的傾向，把技術(shù)與經(jīng)濟、設(shè)計與概算有機地結(jié)合起來，克服“兩結(jié)合”的脫節(jié)狀態(tài)。此外，設(shè)計人員還應(yīng)熟悉本專業(yè)預(yù)算定額及費用定額，掌握工程計價方法，切實做好工程造價控制工作。

3)推行建設(shè)方案和經(jīng)濟方案相結(jié)合的設(shè)計招投標(biāo)方法

建設(shè)項目實行設(shè)計招投標(biāo)有利于設(shè)計方案的選擇和競爭，使那些技術(shù)先進、工藝合理、功能符合使用要求的優(yōu)秀方案入選，更主要的是中標(biāo)項目做出的投資估算更能控制或接近招標(biāo)文件規(guī)定的投資范圍，從而更好地控制投資。在運作過程中，業(yè)主對招標(biāo)的目的要明確，中標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)要合理，操作程序要規(guī)范，這樣才能更好地對建設(shè)項目工程造價進行前期控制。

4)方案比選時采用合理有效的方法

要使那些真正構(gòu)思新穎、技術(shù)先進、價格合理的方案成為最后的入選方案，在方案比選時就要嚴(yán)格把關(guān)，采用符合實際、操作簡便、一致性好的方法來進行綜合評價。同時考慮到方案比選中的眾多不確定因素，可以將系統(tǒng)工程中的先進方法和模糊數(shù)學(xué)中的一些計算方法引入到傳統(tǒng)的方案比選方法中去，使方法本身不斷完善，評價結(jié)果更為準(zhǔn)確。

4　施工招投標(biāo)階段

招標(biāo)投標(biāo)是市場競爭的表現(xiàn)形式，是工程建設(shè)領(lǐng)域建立社會主義市場經(jīng)濟體制的過程中培養(yǎng)和發(fā)展建設(shè)市場的一項重要的改革措施，現(xiàn)階段我國建設(shè)多進行的是施工招投標(biāo)，即由業(yè)主通過招標(biāo)方式選擇施工單位，施工單位通過投標(biāo)方式競爭工程項目。

1)招投標(biāo)階段

初步設(shè)計概算文件已經(jīng)審批，被列入國家或地方建設(shè)計劃，業(yè)主己辦理項目建設(shè)許可手續(xù)，資金到位且能保證連續(xù)施工的建設(shè)項目可進入施工招標(biāo)階段。

由招標(biāo)人成立招標(biāo)組織機構(gòu)，準(zhǔn)備招標(biāo)文件，招標(biāo)通告或資格預(yù)審?fù)ǜ?，投?biāo)單位必須事先參加資格預(yù)審且通過或不需參加資格預(yù)審但符合招標(biāo)廣告中的資格要求，遞交了投標(biāo)申請在接收到投標(biāo)邀請書后即可進入投標(biāo)階段。

施工單位組織投標(biāo)小組分析招標(biāo)文件，考察施工現(xiàn)場，核實工程量，同時招標(biāo)單位也組織現(xiàn)場考察，進行標(biāo)前會議，解答投標(biāo)單位的疑問。投標(biāo)單位調(diào)查收集影響投標(biāo)報價的資料和數(shù)據(jù)，制定施工方案，編制施工組織設(shè)計，進行成本分析，編制成本預(yù)算及施工圖預(yù)算，分析投標(biāo)環(huán)境和投標(biāo)策略，制定報價方案，填寫工程量清單，填寫投標(biāo)書，辦理投標(biāo)手續(xù)。招標(biāo)人應(yīng)組織編制標(biāo)底。

2)評定標(biāo)階段

開標(biāo)之日，公布標(biāo)底并進行評標(biāo)定標(biāo)。評標(biāo)主要是對投標(biāo)文件進行符合性審查與算術(shù)性修正，商務(wù)和技術(shù)評審，確定標(biāo)底和評標(biāo)價(多采用綜合評分法進行評標(biāo))，提出評標(biāo)意見，選定中標(biāo)承包人，報上級交通主管部門核備。批準(zhǔn)后向中標(biāo)人中標(biāo)通知書，簽訂承包合同。

5　施工竣工階段

工程項目的施工階段是建筑物實體形成階段，是人力、物力、財力消耗的主要階段。工程量大、涉及面廣、影響因素多、施工周期長、材料設(shè)備價格以及市場供求波動大等特點決定了施工階段在工程造價管理中具有不可忽視的重要地位，它對工程造價的影響程度為10％～30％?？刂乒こ淘靸r，提高建設(shè)質(zhì)量，發(fā)揮投資效益，都要靠施工階段加強工程建設(shè)的管理和監(jiān)督來實現(xiàn)，這就要求加強施工階段的造價控制，進而實現(xiàn)對工程項目建設(shè)的全方位、全過程的造價控制。施工過程就是要嚴(yán)格按照施工組織設(shè)計進行施工，避免資金浪費，此階段要做好結(jié)算工作。項目結(jié)算是以合同價格為基礎(chǔ)，經(jīng)過施工階段“期中結(jié)算”對己完工程量或工作量逐期進行確定及調(diào)整，最終確定的實際造價反映在項目竣工后的“竣工結(jié)算”之中。竣工結(jié)算階段是項目建設(shè)全過程的最后一個程序，是全面考核建設(shè)工作，檢查設(shè)計、工程質(zhì)量是否符合要求，審查投資是否合理的重要環(huán)節(jié)，它對保證工程質(zhì)量，促進建設(shè)項目及其投產(chǎn)，發(fā)揮投資效益，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)都有重要作用?？⒐そY(jié)算階段對工程造價的影響程度為10％以下，在此階段，工作人員應(yīng)全面匯集在工程建設(shè)中實際花費的全部費用，編制好竣工決算，以達到工程造價的全過程控制。

參考文獻：　 [1]劉智英，淺談如何有效的進行工程造價管理，建筑管理現(xiàn)代化2006年第3期。

篇8

【關(guān) 鍵詞】工程造價；管理；控制

中圖分類號：TU723.3 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：

一、建設(shè)項目的投資決策階段造價的控制

項目投資決策階段的工程投資估算，是業(yè)主和項目審批機關(guān)對項目是否進行投資建設(shè)的決策基礎(chǔ)，通過對產(chǎn)品的市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、資源條件、環(huán)境保護、廠址選擇等調(diào)查分析，綜合預(yù)測投入是否可行；也是后續(xù)設(shè)計階段中設(shè)計概算的依據(jù)。如果投資估算過高，就會影響業(yè)主和項目審批機關(guān)對項目的決策，失去投資機會；如果投資估算不足，就會造成在工程建設(shè)中不斷地增加投資，造成工程管理尤其是造價的失控。

1、采用科學(xué)的估算方法和根據(jù)可靠的數(shù)據(jù)資料，合理進行投資估算

在投資決策階段，要根據(jù)具體項目和可靠性研究的深度，合理選擇科學(xué)的估算方法，以保證投資估算的準(zhǔn)確性。根據(jù)工程造價的構(gòu)成，投資估算包括固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金估算，固定資產(chǎn)投資包括設(shè)備及器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費、建設(shè)期貸款利息。我們利用估算方法估算出的投資估算是靜態(tài)投資的估算，即固定資產(chǎn)投資中的前四項。因此投資估算時，還要通過對資源風(fēng)險，貸款利率變動等因素深入分析，估算出漲價預(yù)備費和建設(shè)期貸款利息，對涉外建設(shè)項目還要考慮匯率的變化，估足投資。

2、合理確定生產(chǎn)規(guī)模及正確選擇建設(shè)地點

投資決策階段各項熱核經(jīng)濟的決策，對項目的工程造價有重大影響，尤其是生產(chǎn)規(guī)模的確定，建設(shè)者地點的選擇。任何一方面的決策失誤都會帶來人力、財力的浪費，甚至是不可彌補的損失。我們知道，當(dāng)項目單位產(chǎn)品的報酬一定時，項目的經(jīng)濟效益與生產(chǎn)規(guī)模成正比，生產(chǎn)規(guī)模越大，其經(jīng)濟效益越高。但是，當(dāng)生產(chǎn)規(guī)模擴大到一定程度或超過一定的限度時，項目的規(guī)模效益因受技術(shù)進步管理水平、項目經(jīng)濟技術(shù)、環(huán)境等因素的制約而可能出現(xiàn)遞減。如果一味追求過大的生產(chǎn)規(guī)模，反而會導(dǎo)致投資收益的低下，工程造價支出的浪費。因此在項目決策時應(yīng)根據(jù)市場的需求狀況、生產(chǎn)技術(shù)水平、管理技術(shù)水平、環(huán)境因素等合理確定生產(chǎn)規(guī)模，控制項目的投資估算，以期單位成本預(yù)測收益最佳。

二、建設(shè)項目設(shè)計階段造價的控制 長期以來，我們設(shè)計單位對設(shè)計質(zhì)量、進度、工程技術(shù)比較重視，而對工程造價考慮的較少，比如設(shè)計中安全系數(shù)過大。另外，由于設(shè)計取費是按工程造價的一定比例計提的，因此設(shè)計人員一味迎合、遷就用戶過高的要求，不堅持正確的設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的事常有發(fā)生，導(dǎo)致造價管理的失控。在設(shè)計階段要對工程造價進行有效的控制，關(guān)鍵在于加大設(shè)計深度和提高設(shè)計質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面著手： 1、運用價值工程，加強優(yōu)經(jīng)設(shè)計

價值工程是通過對產(chǎn)品功能分析，以最低壽命周期成本可靠地實現(xiàn)用戶所需功能，以獲取最佳綜合效益的技術(shù)經(jīng)濟方法，運用價值工程進行設(shè)計方案的優(yōu)化是控制工程造價的最有效途徑。運用這一理論和方法，設(shè)計人員通過對建筑產(chǎn)品功能分解、分析、搞清楚建筑產(chǎn)品的必要功能和不必要功能。在設(shè)計中剔除不必要功能或多余功能，并對工程造價較高的功能進行重點控制，針對設(shè)計方案提出降低工程造價方案。另一方面，通過改進設(shè)計，彌補不足功能，以滿足用戶所需要的必要功能，還可以有效避免在后序的施工過程中，由于圖紙設(shè)計不完善，導(dǎo)致施工階段設(shè)計圖紙的變更修改，減少了引起造價變動的因素。

2、設(shè)計中推進限額設(shè)計

限額設(shè)計就是按照批準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)書及投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算控制施工圖設(shè)計。要確保限額目標(biāo)的實現(xiàn)，設(shè)計中在考慮建筑工程的技術(shù)可行性和安全性的基礎(chǔ)上，應(yīng)首先考慮工程造價的經(jīng)濟合理性，這就要求設(shè)計人員經(jīng)常檢查本專業(yè)的工程費用，把技術(shù)和經(jīng)濟統(tǒng)一起來，改變設(shè)計過程不算賬，設(shè)計完成后算完賬的現(xiàn)象。限額設(shè)計的推廣，強化了技術(shù)人員的工程造價意識，起到嚴(yán)格控制設(shè)計的不合理變更，降低和控制工程造價。

3、大力推行工程設(shè)計招標(biāo)

在設(shè)計階段，采用設(shè)計招標(biāo)（即設(shè)計方案的招標(biāo)）時，不但要對設(shè)計方案的技術(shù)安全、功能進行考核，還要對工程結(jié)構(gòu)方案、工程造價進行綜合考核，因而促使設(shè)計單位從提高設(shè)計質(zhì)量，控制工程造價，降低設(shè)計費用的角度出嫁，精心進行設(shè)計。通過招標(biāo)，不但可以獲得最佳的設(shè)計方案，還可以控制工程造價。 三、建設(shè)項目發(fā)包階段造價的控制

施工合同是工程建設(shè)質(zhì)量、進度、費用控制的主要依據(jù)，合同價是甲、乙雙方結(jié)算工程價款的依據(jù)，那么合同價的高低在一定程度上決定了項目的實際成本。要控制項目的實際成本，在建設(shè)項目發(fā)包階段主要工作是：采用工程量清單的招標(biāo)方式發(fā)包工程。

工程量清單報價是已被WTO成員國和包括世行、業(yè)行、非行在內(nèi)的國際組織普遍采用的一種計價模式。該模式的基礎(chǔ)是：工程量計算規(guī)則統(tǒng)一化；工程量計算方法標(biāo)準(zhǔn)化；工程造價的確定市場化。采用工程量清單報價，投要示單位不用再對同一圖紙計算工程量，一方面避免了重復(fù)勞動，可以節(jié)約投票單位成本；另一方面，節(jié)約了時間，可以使招標(biāo)周期明顯縮短。但與此同時，由于采用工程量清單招標(biāo)，尊重企業(yè)自主報價，故而也向企業(yè)提出了更高的要求，在激烈的市場競爭中，企業(yè)只有根據(jù)市場行情和自身的實力，從優(yōu)化施工組織方案、降低成本等技術(shù)、管理手段入手，有策略、有針對性、合理地進行報價，才能中標(biāo)。根據(jù)以往的工程實際經(jīng)驗，采用工程量清單招投標(biāo)，中標(biāo)價比定額價低10%～15%。

四、建設(shè)項目實施階段造價的控制

1、加強對指定分包的管理

在施工過程中，總包單位對分包單位成本管理的情況，直接影響到整個項目的成本。由業(yè)主指定并管理的分包商如果不能很 好地接受總包單位的施工總控管理，出現(xiàn)糾紛交由業(yè)主處理時，業(yè)主與總包單位就會出現(xiàn)糾紛，則很難達到對項目的總成本目標(biāo)的控制。因此在確定指定分包項目時，應(yīng)盡量減少指定分包項目，這樣可以盡量的將成本控制在責(zé)任集中于一家施工單位，并且有利于項目總控管理，避免工程成本分項突破和施工影響因素擴大化，達到造價控制的目的。

2、加強合同管理，作好對工程變更和索賠的處理

在施工過程中，甲乙雙方均應(yīng)嚴(yán)格按照合同中的約定，認(rèn)真履行合同。我們知道，工程實際造價=合同價+索賠額，索賠額的大小直接影響著工程的最終實際造價。在激烈的市場競爭中，施工單位采取“中標(biāo)靠低價，贏利靠索賠”手段生存。那么作為建設(shè)項目的業(yè)主或投資者，要控制項目的實際成本，實現(xiàn)其成本目標(biāo)，應(yīng)努力作好對變更工程造價的核定，嚴(yán)格處理來自施工單位的索賠，防止虛報高價，同時還要嚴(yán)格按照合同中的約定，作好反索賠工作，使工程實際成本得到有效地控制。 五、結(jié)束語

要有效地控制工程造價，應(yīng)以組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同、信息管理等方面采取措施。其中技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制工程造價的最有效手段。另外，要將控制的重點由施工階段轉(zhuǎn)移到投資決策和設(shè)計等前期階段上來，尤其要抓住設(shè)計這個關(guān)鍵，以取得事半功倍的效果。

參考文獻

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篇9

關(guān)鍵詞：項目可行性；投資；合理

一、項目可行性研究的重要性

近年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟投資體制改革的不斷完善，項目可行性研究作為國家各級計劃綜合部門對項目進行固定資產(chǎn)投資調(diào)控管理，編制發(fā)展規(guī)劃、控制項目投資、優(yōu)化資源配置、合理利用資金起到了越來越多的作用。

項目的可行性研究作為項目建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是建設(shè)程序的組成部分。它是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會影響進行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的咨詢意見，是為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性的分析方法。此外，工程項目的可行性研究還是確定項目是否進行投資決策的依據(jù)，是項目是否投資建設(shè)最重要的依據(jù)文件。

二、項目可研階段合理確定投資的必要性

長期以來，在我國的固定資產(chǎn)投資方面長期存在著“三超”現(xiàn)象，為了杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，把項目投資控制在國家批準(zhǔn)的投資范圍內(nèi)，就必須從工程建設(shè)程序的源頭，也就是我們通常所說的項目可行性研究階段做起，合理確定項目的投資。

從項目的建設(shè)程序上來看，我國的建設(shè)項目程序主要有以下幾個主要階段：項目建議書階段、可行性研究階段、初步設(shè)計階段、施工圖設(shè)計階段、施工階段、竣工驗收階段和交付使用階段。而可行性研究階段是確定項目是否進行投資決策的依據(jù)，是決定項目是否建設(shè)的重要階段。該階段所確定的投資是控制項目建設(shè)的基礎(chǔ)和限額。也是有效控制設(shè)計階段建設(shè)規(guī)模和投資額度、施工階段合理使用投資的前提和保證。在可行性研究階段所確定的投資估算是設(shè)計階段設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的控制依據(jù)、而設(shè)計概算和施工圖預(yù)算又是施工階段工程結(jié)算的控制依據(jù)，只有這樣，前期控制后期，才能有效的控制項目的投資，從根本上杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生，使投資方和國家的建設(shè)資金得到合理的利用和有效的控制。

三、項目可研階段連成的工程造價不合理的原因

主要表現(xiàn)在：

(一)前期可行性研究不夠深入、細致，沒有做好建設(shè)項目前期工作就倉促上馬，使實施的某些設(shè)計方案、技術(shù)方案缺乏科學(xué)論證，設(shè)計變更多，漏項嚴(yán)重，使項目在開工前工程的投資控制就已經(jīng)失效。

(二)多數(shù)建設(shè)項目的投資估算受項目可行性研究報告的約束，各地方各部門為了爭項目，在可行性研究階段缺乏事實求是的態(tài)度，人為地壓低投資估算直至本地區(qū)和部門的批準(zhǔn)權(quán)限之內(nèi)，或者故意漏項少算，形成擬建項目所需投資少的假象，誘使主管部門批準(zhǔn)立項，從而給整個項目投資控制留下先天患。

(三)建設(shè)項目投資估算失準(zhǔn)、丟失，漏項，忽略動態(tài)因素，如價格、利息、外匯風(fēng)險等，造成建設(shè)項目投資超支嚴(yán)重。

四、工程項目可研階段投資合理確定的措施

項目可行性研究階段的投資是在項目建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、場(廠)址方案和工程建設(shè)方案以及項目進度計劃等進行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，通過編制項目投資估算來確定和完成的。

投資估算是供建設(shè)項目決策的依據(jù)，直接關(guān)系到項目建成后的正常運行以及經(jīng)濟效益的發(fā)揮，其投資必須具備可靠性、準(zhǔn)確性。可行性研究階段是產(chǎn)生工程投資的源頭，投資估算必須科學(xué)合理，按客觀經(jīng)濟規(guī)律辦事，合理客觀地打足投資，工程造價管理人員要在以上各方案基礎(chǔ)上，編制出高質(zhì)量投資估算，編制投資估算的可行性研究報告一定要達到國家規(guī)定的深度。要編制出高質(zhì)量的項目投資估算必須做到以下幾個方面；

(一)積累豐富的工程實例和基礎(chǔ)資料，保證資料詳實、準(zhǔn)確

工程實例中的投資和已建工程的工程造價是我們衡量和編制工程投資估算的一把尺子，我們在日常的工作中要注意積累這方面的資料，在這些資料的收集過程中我們要詳細記載工程的特征，如：建筑物功能、建筑面積、層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、裝修標(biāo)準(zhǔn)以及各單項的經(jīng)濟指標(biāo)。在基礎(chǔ)資料方面注意及時收集國家頒布的有關(guān)取費文件、各地區(qū)主要材料價格以及物價上漲指標(biāo)等關(guān)系到影響投資的主要資料和信息。

(二)認(rèn)真做好現(xiàn)場考察和市場研究，為項目的投資決策提供充足的實際依據(jù)

現(xiàn)場考察和市場研究是項目投資決策與評價的基礎(chǔ)，現(xiàn)場考察可以充分認(rèn)識到項目建設(shè)地的自然環(huán)境、地質(zhì)地貌、供水、供電，材料運輸?shù)冉ㄔO(shè)條件，為項目的建設(shè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。市場研究是通過對項目的產(chǎn)出品、投入物或服務(wù)的市場容量、價格、競爭格局等進行的調(diào)查、分析、預(yù)測、是確定項的目標(biāo)市場、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案的重要依據(jù)。因此，在項目投資決策的前期，認(rèn)真做好現(xiàn)場考察和市場研究工作，對于準(zhǔn)確把握項目建設(shè)規(guī)模，進而合理確定項目投資就顯得十分重要。

(三)從多方案比選和方案優(yōu)化設(shè)計兩個環(huán)節(jié)入手，做好合理確定、有效控制工程投資工作

多方案比選和方案優(yōu)化設(shè)計是建設(shè)項目合理確定、有效控制投資的重要內(nèi)容，是每個投資者所關(guān)心的一件大事。

多方案比選，擇優(yōu)選擇最佳方案，合理的確定項目的建設(shè)規(guī)模，既可以有效地防止規(guī)模過小，使得資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟效益低下；也可以杜絕規(guī)模過大導(dǎo)致開工的不足，產(chǎn)品積壓等因素造成效益降低。同時，多方案比選還可以從我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能合理確定。例如在生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型的比選過程中，要考慮“先進適用”，又要參照“經(jīng)濟合理”的原則，從而優(yōu)選出最佳方案，達到合理確定、控制造價的目的。

優(yōu)化設(shè)計是控制工程投資的有效方法，我們可以采用方案競選、價值工程、對設(shè)計方案進行技術(shù)經(jīng)濟評價。在工程建設(shè)的前期階段，正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟的對立統(tǒng)一關(guān)系，工程咨詢、造價人員密切配合設(shè)計人員，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟比較；在項目可行性研究階段，嚴(yán)格按照項目需求和市場分析內(nèi)容，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟分析和評價。優(yōu)選出最佳方案，從而在項目建設(shè)的前期主動地影響和確定工程投資，進而以達到有效地控制工程投資的目的。

(四)合理利用，有效變通投資估算的編制方法，準(zhǔn)確估算項目投資

我國現(xiàn)行的建設(shè)項目投資估算方法很多，根據(jù)項目的特點、性質(zhì)不同主要分為單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法、指標(biāo)估算法和分類估算法。以上這些估算方法他們的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運用這些估算編制方法就顯得至關(guān)重要。

在項目的可行性研究階段要準(zhǔn)確的估算項目投資，我們一般采用準(zhǔn)確度較高的指標(biāo)估算法和分類估算法這兩種方法。但在這兩種估算法存在著同一行業(yè)、不同地區(qū)在定額水平、費用標(biāo)準(zhǔn)差別較大；各地區(qū)材料價格、材料品種選用存在較大的差異的問題。為此，為了提高準(zhǔn)確度和使用方便，我們可以將估算編制方法稍作改進，以取得較好的效果。例如：指標(biāo)估算法中我們可以將單價指標(biāo)變?yōu)橹饕こ塘恐笜?biāo)。再根據(jù)這些指標(biāo)乘以本地區(qū)的綜合單價，就得出被估算工程單項工程主要工程量投資。再根據(jù)相應(yīng)的系數(shù)進行調(diào)整，得出所估算工程所需的投資。如果所選用的相似類型工程與所估算工程地理環(huán)境差別較大，只需按照國家設(shè)計規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)對相應(yīng)的指標(biāo)進行換算，或增減相應(yīng)的分部分項工程。

五、結(jié)束語

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟投資體制改革的不斷完善，項目可行性研究在項目投資建設(shè)過程中的作用將不斷加強，在這個階段，合理的確定項目的投資，對于加快優(yōu)化資源配置、合理利用資金必將產(chǎn)生積極而深遠的影響。

參考文獻

篇10

在工程造價管理階段，工程項目建設(shè)歷時長、資源消耗大，有計劃的分階段設(shè)置投資控制目標(biāo)，投資估算應(yīng)是進行方案選擇和初步設(shè)計階段的工程造價控制目標(biāo)，設(shè)計概算是進行施工圖設(shè)計階段的工程造價控制目標(biāo)，施工圖預(yù)算應(yīng)是施工階段工程造價的控制目標(biāo)，而控制工程造價最有效的手段，是技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合，克服長期以來技術(shù)與經(jīng)濟分離的現(xiàn)象，使投資估算、工程概算、設(shè)計預(yù)算、承包合同價等更趨合理準(zhǔn)確，真實客觀的反映項目實際發(fā)生額，有效防止“三超”，達到優(yōu)化配置資源。本文主要從項目決策階段論述全生命周期費用（LCC）的影響因素、控制要點和控制方法。

關(guān)鍵詞：建設(shè)項目決策階段 全生命周期費用（LCC）

1 決策階段的LCC控制

1.1全生命周期費用管理把建筑物作為一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程來研究的，建筑物全生命周期各階段的主要決策有：①基本決策：如建造地點、建設(shè)規(guī)模等；②功能決策：如建筑標(biāo)準(zhǔn)、平面空間功能、設(shè)備條件等；③設(shè)計決策：如結(jié)構(gòu)體系、材料、設(shè)備的選用、通訊、安全措施、建筑藝術(shù)等；④施工決策：如施工組織計劃與方法、機械化等；⑤使用決策：如使用年限、管理內(nèi)容、維修措施、使用能耗等。一股說來，只要按一定程序?qū)ㄖ镏T方面分析后再決策，就可以減少或避免建設(shè)錯誤決策的失誤。

1.2建設(shè)項目投資決策階段的主要任務(wù)是要對擬建項目進行策劃，并對其可行性進行技術(shù)經(jīng)濟分析和論證，從而作出是否進行投資的決策。決策的依據(jù)是在所有外部條件因素都相同的情況下，生命周期費用最小的方案為可選擇的方案，初始建設(shè)費用的多少并不能反映方案的優(yōu)劣，即不能以初始建設(shè)費用的多少來否定或肯定某一方案。

2決策階段影響LCC的主要因素

2.1項目合理規(guī)模的確定，它的制約因素是市場、技術(shù)和環(huán)境等；

2.2建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定，例如，大多數(shù)工業(yè)交通項目采用中等適用的標(biāo)準(zhǔn)，在建筑方面，堅持適用、經(jīng)濟、安全、樸實的原則；

2.3建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點的選擇，要注意對土地、環(huán)境的影響；

2.4生產(chǎn)工藝和平面布置方案的確定，生產(chǎn)工藝的標(biāo)準(zhǔn)：先進適用、經(jīng)濟合理；

2.5設(shè)備的選用。要盡量選用國產(chǎn)設(shè)備，要注意進口設(shè)備與原有設(shè)備、廠房之間的配套問題，要注意進口設(shè)備與原材料、備品備件及維修能力之間的配套問題，引進技術(shù)資料要注意是隨同成套設(shè)備還是單獨引進。這些因素直接影響全生命周期費用、工期和質(zhì)量以及建成后的運營情況。

3決策階段對LCC的控制要點

3.1決策階段工程費用的控制步驟

建設(shè)費用控制的目的不在于控制費用的多少，而在于控制項目投資效益的好壞。費用控制的目標(biāo)是動態(tài)的，

它以滿項目獲得最大效益為目標(biāo)。費用控制步驟根據(jù)決策內(nèi)容依次進行投資估算、項目經(jīng)濟評價、經(jīng)濟效益識別，最終確定項目是否可行。

3.2投資估算

3.2.1投資估算精度與作用：投資估算是指在建設(shè)項目整個投資決策過程中，依據(jù)已有的資料，運用一定的方法和手段，對建設(shè)項目全部投資費用進行的預(yù)測和估算。它貫穿于整個投資決策過程，隨著投資決策階段的不斷深化，其估算的作用和精度也不同，如表1所示。

表1投資估算階段劃分、精度與作用

3.2.2投資估算的方法：投資估算可根據(jù)以往類似工程的估算指標(biāo)進行編制，其方法很多，且各有其使用條件、范圍和精度。 ① 我國傳統(tǒng)的投資估算有以下幾種方法：靜態(tài)投資估算方法、動態(tài)投資方法、流動資金的估算方法等。② 快速投資估算模型：快速投資估算模型是現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論與計算機技術(shù)相結(jié)合的方法。③ 運營費用估算：在投資估算階段，除了估算項目的初始建設(shè)費用外，還需要進行項目的運營費用估算，因為在投資項目的備選方案的選擇中，要以項目的全生命周期費用作為選擇依據(jù)，而且在項目的使用階段，機器設(shè)備的更新費用也是投資估算的一部分。

3.3項目的經(jīng)濟評價

投資項目的經(jīng)濟評價，按其評價角度和內(nèi)容的不同，可分為財務(wù)評價和國民經(jīng)濟評價兩個層次。財務(wù)評價主要是在技術(shù)可行性研究的基礎(chǔ)上，對擬建項目的投資方案進行投資效益的可行性研究。內(nèi)容涉及四個方面，即項目的盈利能力分析、清償能力分析、外匯平衡能力與項目的不確定性及風(fēng)險防御能力的分析。

3.3.1資金的時間價值:資金時間價值的存在，意味著同一數(shù)量的資金在不同時點上具有的不同價值。盡管資金時間價值的表現(xiàn)形式通常為利息率，但它不是一般利息率。一般利息率包括時間價值、風(fēng)險價值和通貨膨脹三個因素，而資金的時間價值則代表了無風(fēng)險的社會平均資金利潤率水平。

資金的時間價值在投資項目決策中具有重要的意義，對于投資者而言，在不同時間付出或獲得的同樣數(shù)額的資金在價值上是不等的。資金的價值決定于現(xiàn)金流量的時間序列，是現(xiàn)金流入與流出發(fā)生時間的函數(shù)。在項目財務(wù)評價時，使用最多的分析方法是貼現(xiàn)法，如凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法等，而這種方法是建立在資金的時間價值之上的。

在對項目收益進行評價時，合理選取基準(zhǔn)折現(xiàn)率是很關(guān)鍵的?；鶞?zhǔn)折現(xiàn)率通常選取行業(yè)平均投資收益率或是企業(yè)的最低期望收益率。根據(jù)國外項目評估經(jīng)驗，由于投資項目具有不可預(yù)見的風(fēng)險，內(nèi)部收益率一般應(yīng)達到基準(zhǔn)折現(xiàn)率的2~3倍項目才能被接受。

3.3.2投資決策的凈現(xiàn)值（NPV）方法：根據(jù)估算出的初始建設(shè)費用（初始投資額）和未來的運營維護費用進行項目的單方案檢驗，單方案檢驗是指對某個初步選定的投資方案，根據(jù)項目收益與費用的情況，通過計算其經(jīng)濟評價指標(biāo)，確定項目的可行性。一般凈現(xiàn)值（NPV）大于零，項目可行。

應(yīng)用以貨幣時間價值為基點的投資決策方法，目前主要是采用凈現(xiàn)值(Net Present Value，NPV) 方法。該方法的基本思路是估計項目未來的預(yù)期現(xiàn)金流量，然后用資本資產(chǎn)定價模型（或其他方法）選擇與項目風(fēng)險相適應(yīng)的折現(xiàn)率來計算項目的凈現(xiàn)值，從而確定項目的可行性。

式中：代表投資項目的凈現(xiàn)值，代表以年表示的時間， 代表投資項目的收益期限，也即投資的經(jīng)濟壽命期，代表在未來的第個收益期內(nèi)投資項目產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，代表適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率，它與預(yù)期的現(xiàn)金流量的風(fēng)險相聯(lián)系，風(fēng)險較高的現(xiàn)金流量應(yīng)按較高的折現(xiàn)率來折現(xiàn)，代表初始投資額。當(dāng)收益期無限時，為無窮大，當(dāng)收益期有限時，值中還包括期末投資項目整體資產(chǎn)的剩余凈額值。

應(yīng)用NPV進行投資決策，關(guān)鍵要解決好以下三個問題：①現(xiàn)金流量的預(yù)測。只有增量現(xiàn)金流量才是與項目相關(guān)的現(xiàn)金流量。增量現(xiàn)金流量，是指接受或拒絕某個投資方案后，企業(yè)總現(xiàn)金流量因此發(fā)生的變動。②折現(xiàn)率的選擇。折現(xiàn)率的選擇取決于投資項目的資金來源。如果是股權(quán)融資，折現(xiàn)率應(yīng)采用股權(quán)資本成本，并通常采用資本資產(chǎn)定價模型進行計算；如果是債權(quán)融資，折現(xiàn)率應(yīng)采用債權(quán)資本成本。③收益期限的確定。逐期預(yù)測現(xiàn)金流量，直到各種不確定因素使預(yù)測者很難再確定為止。

投資決策所必須解決的問題是：①投資的風(fēng)險性。不確定因素會導(dǎo)致項目的成功或失敗。②投資機會的不可選擇性。一項投資除了能帶來投資項目本身產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以外，還能帶來在該領(lǐng)域或相關(guān)領(lǐng)域追加投資的機會，由于無法準(zhǔn)確估量這種追加投資機會的價值，往往會導(dǎo)致管理者的決策失誤，喪失投資和成長機會。③投入的不可逆性。一旦投資者做出決策，對一個項目進行投入，如果要改變投資方向，已投入的初始成本將會部分或全部變成沉沒成本。④投資回報的不可預(yù)測性和投資時間的不可判斷性。因為外部環(huán)境復(fù)雜多變，不確定性因素較多。

3.3.3重視成本效益分析：成本效益分析是進行項目國民經(jīng)濟評價的主要方法，在收益和支出的計算上要充分考慮企業(yè)利益和社會利益不相一致的種種情況。強調(diào)項目的所得是指項目的社會效益而不是僅指企業(yè)的收益，項目的所費是指社會成本而不僅僅指企業(yè)的支出。國民經(jīng)濟評價分析指標(biāo)包括：經(jīng)濟利潤比率分析指標(biāo)、國民經(jīng)濟效益費用分析指標(biāo)、經(jīng)濟外匯效果分析指標(biāo)等。

3.4設(shè)備的更新方案選擇

對于新舊設(shè)備來講，其在費用方面具有不同的特點。新設(shè)備的特點是原始費用高，但運行和維護費用低，而舊設(shè)備恰恰相反，因此為了決定設(shè)備是否需要更新，應(yīng)權(quán)衡利弊，全面比較，以綜合經(jīng)濟效益的高低作為判斷的基礎(chǔ)。假定收益相同，只對年度費用進行比較，包括資金恢復(fù)費用和年度使用費（年度運行費和維修費）。

4結(jié)語