導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]空中交通管制；安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策；模式；方法

中圖分類號(hào)：V355 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）17-0343-01

航空運(yùn)輸業(yè)的飛速發(fā)展對(duì)空中交通管制安全工作提出更高的要求。近年來隨著新標(biāo)準(zhǔn)的出臺(tái)，民航飛行器之間的間距越來越小，造成信號(hào)干擾等安全問題的頻繁發(fā)生，傳統(tǒng)的安全管理模式以“事后處理”為主，以不能應(yīng)對(duì)這種局面，以“事前預(yù)防”為中心的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)運(yùn)而生。本文就空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策進(jìn)行了研究分析。

1. 空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策基本內(nèi)容

安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策管理就是通過有效手段，預(yù)測(cè)可能造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，并制定相應(yīng)的危機(jī)應(yīng)對(duì)措施。控制安全風(fēng)險(xiǎn)管理包括安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)以及判斷等方面，結(jié)合這幾個(gè)方面需要應(yīng)對(duì)如下的決策性問題：一是進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，需對(duì)比指標(biāo)所提供的信息特征與風(fēng)險(xiǎn)事故狀態(tài)，對(duì)于指標(biāo)的選擇，既不能太多，也不能太少，太多容易導(dǎo)致維數(shù)災(zāi)難的發(fā)生，太少則會(huì)無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)進(jìn)行全面判斷，導(dǎo)致漏警情況的發(fā)生。因而在實(shí)際應(yīng)用中，指標(biāo)的選擇是一個(gè)重要的決策問題。二是，空管安全風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中提供的指標(biāo)種類非常多，選擇合適的指標(biāo)也是一項(xiàng)重要的決策問題。第三個(gè)決策性問題是，安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理中由風(fēng)險(xiǎn)閾值判定結(jié)果輸出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，而這個(gè)信號(hào)的真實(shí)性與閾值設(shè)置的合理性之間是否存在直接的關(guān)系?？傊罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)中充滿決策問題。

空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的定義是：為了提高預(yù)警精度以及預(yù)警活動(dòng)的有效性，針對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理在預(yù)警分析以及預(yù)控對(duì)策選擇階段的主要任務(wù)，分析影響預(yù)警任務(wù)實(shí)施的相關(guān)因素，并利用科學(xué)的決策方法對(duì)涉及判斷、選擇以及尋優(yōu)等環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化選擇的活動(dòng)過程?？展馨踩L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目標(biāo)也非常明確，一方面維護(hù)各類航空器的安全運(yùn)行，一方面構(gòu)建完善的交通管理體系，提升空中交通管理的效率。

2. 空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式

空中交通管制安全預(yù)警決策模式的定義為：在科學(xué)的決策技術(shù)支持下，向預(yù)警分析以及決策任務(wù)的實(shí)施提供指導(dǎo)和參照的運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)方式，是在空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理領(lǐng)域，為避免造成決策失誤而建立起來的一套科學(xué)的方法體系，也是為保證預(yù)警管理中決策任務(wù)的實(shí)現(xiàn)而產(chǎn)生的具有針對(duì)性的路徑選擇方式。

2.1 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的類型

空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式主要有以下三種類型：

一是，基于趨勢(shì)預(yù)測(cè)的預(yù)警決策模式，該模式是在選擇和判斷的基礎(chǔ)上，通過適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)方法，準(zhǔn)確、合理判斷出安全風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的發(fā)展趨勢(shì)及內(nèi)在規(guī)律，不僅保證在適當(dāng)?shù)臅r(shí)刻準(zhǔn)確的預(yù)警信息，也從信息規(guī)律識(shí)別的角度為風(fēng)險(xiǎn)處理提供策略導(dǎo)向。該模式最大的特點(diǎn)就是在數(shù)據(jù)處理的基礎(chǔ)上，以預(yù)測(cè)為手段研究風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的決策支持形式。

二是，基于狀態(tài)評(píng)估的預(yù)警決策模式，這一模式類型，就是要從提高評(píng)估診斷精度，減少虛假錯(cuò)誤預(yù)警的角度出發(fā)，探討合適的方法和路徑來解決在評(píng)估預(yù)警中出現(xiàn)的一系列判斷、選擇以及尋優(yōu)等問題，從而達(dá)到提高預(yù)警精度的目的。

三是，基于情景分析的預(yù)警決策模式，這一模式主要面向未來可能出現(xiàn)的情景，也就是結(jié)合系統(tǒng)中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)要素之間的作用關(guān)系，判斷風(fēng)險(xiǎn)事件未來各種可能的發(fā)生或發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并發(fā)出預(yù)警信號(hào)；之后還需要選定合適的預(yù)控方案，對(duì)所估計(jì)到的未來風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩解和控制。這一決策模式的最大特點(diǎn)就是更能充分體現(xiàn)空管安全管理中以預(yù)防為主的方針，在風(fēng)險(xiǎn)要素認(rèn)知等客觀基礎(chǔ)之上，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，面向未來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及預(yù)控策略的選擇。

2.2 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的工作原理

空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的工作原理較為復(fù)雜，不僅要協(xié)調(diào)好交管工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，還要為空中交通的有效運(yùn)行提供合理預(yù)警方案，其工作原理可通過一下幾個(gè)重點(diǎn)環(huán)節(jié)來體現(xiàn)：

①風(fēng)險(xiǎn)因素查找、歸類

②采集必要的數(shù)據(jù)信息，并分辨有效性

③風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和狀態(tài)診斷

④具體情況具體分析，若出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱含，應(yīng)及時(shí)預(yù)警顯示

通過以上四個(gè)環(huán)節(jié)便完成了一個(gè)循環(huán)的空中管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。

3. 空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策方式

（1） 明確空管安全風(fēng)險(xiǎn)事件類型

風(fēng)險(xiǎn)事件是空管安全預(yù)警管理領(lǐng)域的一個(gè)重要監(jiān)控及考察變量，衡量風(fēng)險(xiǎn)事件的指標(biāo)涵有以下兩大類：一是目前行業(yè)內(nèi)規(guī)定的事故評(píng)定指標(biāo)，也就是那些已經(jīng)發(fā)生并造成損失的事件指標(biāo)。比如，在安全管理方面，每年國家民航總局以及空中交通管理局都會(huì)對(duì)飛行事故萬時(shí)率或飛行事故萬架次率來進(jìn)行考察統(tǒng)計(jì)，以評(píng)判整體安全狀況時(shí)利用飛行；在針對(duì)空管安全風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)事件的類型進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，如設(shè)備故障、軍航?jīng)_突、雷擊等行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行比較和監(jiān)控；二是，學(xué)術(shù)領(lǐng)域目前使用的對(duì)可能誘發(fā)行業(yè)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)事故的已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件指標(biāo)，這一類指標(biāo)可能會(huì)造成或沒有造成直接損失，但也是對(duì)已發(fā)生的不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的不安全行為或風(fēng)險(xiǎn)因子的一種測(cè)度。例如，在預(yù)警管理領(lǐng)域，國內(nèi)學(xué)者較多的利用一些已發(fā)生的并可能造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)事故癥候或風(fēng)險(xiǎn)事件指標(biāo)，并將其應(yīng)用于預(yù)警監(jiān)控或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，這些已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件指標(biāo)主要從人、機(jī)、環(huán)、管四個(gè)方面進(jìn)行選擇。例如，空管指揮失誤次數(shù)、設(shè)備故障率、設(shè)備失靈次數(shù)、管理標(biāo)準(zhǔn)失察率、飛行期間天氣突變次數(shù)、信息溝通失真率等等。因此，對(duì)安全狀態(tài)產(chǎn)生直接或間接影響的風(fēng)險(xiǎn)事件不同層次及類別的指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控、預(yù)測(cè)，是預(yù)警管理的前提，也是進(jìn)行預(yù)警信號(hào)決策及預(yù)控對(duì)策制定和優(yōu)選決策的基礎(chǔ)。

（2） 構(gòu)建概率統(tǒng)計(jì)模型

風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生在統(tǒng)計(jì)意義上具備一定的時(shí)序性與周期性，因此，可以通過合理選擇與構(gòu)建概率統(tǒng)計(jì)模型來提升風(fēng)險(xiǎn)決策的準(zhǔn)確性。例如對(duì)于基于趨勢(shì)預(yù)測(cè)的預(yù)警決策模式，常用的模型為灰色GM（1，1）預(yù)測(cè)模型，該模型是一種用于處理不完整信息的理論方法，是介于白色系統(tǒng)和黑色系統(tǒng)之間的過渡系統(tǒng)。該模型基本滿足預(yù)測(cè)要求，預(yù)測(cè)結(jié)果可用于在陸空同學(xué)風(fēng)險(xiǎn)事件的預(yù)警監(jiān)測(cè)中。

參考文獻(xiàn)

[1] 高東海.解析空中交通安全預(yù)警管理研究[J].科技資訊.2012（32）.

[2] 張桂喜，馬立平主編.預(yù)測(cè)與決策概論[M].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社， 2006.

篇2

關(guān)鍵詞：武警部隊(duì) 資金安全管理 風(fēng)險(xiǎn)防范 策略

資金安全管理是武警部隊(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)，直接關(guān)系部隊(duì)的建設(shè)發(fā)展。隨著武警部隊(duì)現(xiàn)代化建設(shè)的推進(jìn)，資金保障范圍越來越大，管理難度明顯增加。因此，武警部隊(duì)必須注重資金安全管理及風(fēng)險(xiǎn)防范，以確保財(cái)政資金的安全使用。

一、武警部隊(duì)資金管理的重要性

資金是武警部隊(duì)正常運(yùn)營的保障，部隊(duì)各項(xiàng)工作的開展都離不開資金的支持，資金管理工作具有重要意義。首先，中央和地方財(cái)政撥款是部隊(duì)資金的主要來源，資金管理是對(duì)財(cái)政資金負(fù)責(zé)的體現(xiàn)，嚴(yán)格的資金管理能夠提高財(cái)政資金的使用效率。其次，資金管理關(guān)系武警部隊(duì)新時(shí)期的建設(shè)。我國正在積極推進(jìn)部隊(duì)現(xiàn)代化建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備儀器、科技研發(fā)等都需要投入大量資金，資金保障范圍不斷擴(kuò)大，這就對(duì)資金管理工作提出更高的要求。最后，資金管理有助于防治行為。部隊(duì)日常運(yùn)營過程中資金流動(dòng)頻繁，每日會(huì)產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流，資金管理可以使財(cái)政資金得到妥善保管，確保合理使用，防止挪用、盜用，從而避免行為的發(fā)生。

二、武警部隊(duì)資金管理存在的主要問題

隨著我國金融體制改革的深化，武警部隊(duì)也需要認(rèn)真審視資金管理存在的問題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。從當(dāng)前的工作現(xiàn)狀來看，部隊(duì)資金保管、使用、內(nèi)控等方面仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)漏洞。首先，部隊(duì)大量現(xiàn)金未能及時(shí)存儲(chǔ)，有的大額支出也采取現(xiàn)金方式，借款、報(bào)銷方式不規(guī)范，資金存儲(chǔ)往往不能按照規(guī)定的程序辦理，存放現(xiàn)金直接增加了管理風(fēng)險(xiǎn)。其次，部隊(duì)對(duì)于各種用途的資金使用操作不夠規(guī)范，手續(xù)不全，進(jìn)而增加壞賬風(fēng)險(xiǎn)。有的部門存在大量的借款、墊款，且多用于計(jì)劃外的工程消耗，不僅形成壞賬，還導(dǎo)致預(yù)算的變動(dòng)。再次，部隊(duì)內(nèi)部控制不嚴(yán)，資金管理工作各項(xiàng)職責(zé)分配不清，缺少相互監(jiān)督與制約，資金流入流出缺少逐級(jí)審核，票據(jù)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。

三、武警部隊(duì)資金安全管理與風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）樹立資金安全管理理念

作為武警部隊(duì)的管理者，必須具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，善于從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析問題，制定決策，才能充分發(fā)揮事前防范的優(yōu)勢(shì)，將風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低。而武警部隊(duì)的資金安全管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，需要各部門協(xié)調(diào)配合，發(fā)揮顧全大局的精神。這就要求部隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)宣傳教育，通過召開組織大會(huì)、政策宣講、案例觀摩等活動(dòng)，向各部門人員講解資金安全管理工作的重要地位，管理的對(duì)象和內(nèi)容，從而使各部門人員凝聚風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，明確自己在資金安全管理體系中所處的位置，應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，形成人人參與的管理氛圍。

（二）制定嚴(yán)格的資金管理制度

對(duì)于當(dāng)前資金保管和使用中存在的不規(guī)范問題，武警部隊(duì)?wèi)?yīng)制定嚴(yán)格的資金管理制度，努力化解現(xiàn)存的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，部隊(duì)?wèi)?yīng)認(rèn)真執(zhí)行存款制度，按照國家金融政策和軍隊(duì)資金管理規(guī)定，按時(shí)將現(xiàn)金存入指定銀行賬戶，避免存放大量現(xiàn)金，嚴(yán)禁私自出租出借賬戶。其次，部隊(duì)?wèi)?yīng)健全資金使用制度。對(duì)于日常產(chǎn)生的報(bào)銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)使用網(wǎng)上銀行辦理，超過網(wǎng)銀結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)由銀行辦理結(jié)算，確保資金流出具備可追溯依據(jù)。提取現(xiàn)金必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，借款和墊款必須在規(guī)定期間內(nèi)清理。最后，部隊(duì)?wèi)?yīng)嚴(yán)格資金審批制度。為確保財(cái)政資金集中用于部隊(duì)建設(shè)發(fā)展，堵塞資金管理漏洞，部隊(duì)?wèi)?yīng)實(shí)行雙主官聯(lián)審。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制

武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部門中會(huì)計(jì)和出納必須實(shí)行分管，不能因人員調(diào)配不力出現(xiàn)會(huì)計(jì)兼出納的情況，由一名財(cái)務(wù)人員既負(fù)責(zé)賬目又管理資金，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)和出納必須在雙人經(jīng)辦的事項(xiàng)上保持高度警惕，嚴(yán)防一人獨(dú)攬大權(quán)。在業(yè)務(wù)分管的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，日清月結(jié)，每周、每月仔細(xì)對(duì)賬，清理各項(xiàng)往來資金，然后詳細(xì)填寫《庫存現(xiàn)金盤存報(bào)告表》以及《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，蓋章存檔。財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)各項(xiàng)資金使用嚴(yán)格審核，認(rèn)真執(zhí)行操作規(guī)范。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，財(cái)務(wù)部門要借助信息技術(shù)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理，定期分析資金安全管理的成效，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

（四）完善資金管理責(zé)任機(jī)制

雖然財(cái)務(wù)部門是資金安全管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的核心部門，但其他部門的工作也都會(huì)和資金發(fā)生關(guān)聯(lián)，并關(guān)系到財(cái)務(wù)部門資金安全管理的成效。因此，武警部隊(duì)?wèi)?yīng)完善資金管理責(zé)任機(jī)制，將資金安全管理的目標(biāo)落實(shí)到每個(gè)部門以及部門中的人員。部隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員、各部門負(fù)責(zé)人等應(yīng)簽訂責(zé)任書，以增強(qiáng)資金管理工作的責(zé)任感和使命感。各部門員工應(yīng)通力配合，對(duì)資金的使用保持謹(jǐn)慎態(tài)度，努力節(jié)約資金，提高資金使用效率。同時(shí)為激勵(lì)各部門參與配合的積極性，部隊(duì)?wèi)?yīng)實(shí)行績效獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范突出的部門、員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，并將資金管理工作納入各部門業(yè)績考核的范疇。

（五）建立應(yīng)急管理預(yù)案

為防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，武警部隊(duì)?wèi)?yīng)高度重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，定期開展調(diào)查抽查，對(duì)資金、票據(jù)、印章、往來款項(xiàng)等加以檢查，加強(qiáng)監(jiān)督力度。同時(shí)部隊(duì)?wèi)?yīng)建立應(yīng)急管理預(yù)案，對(duì)資金管理工作中的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類，并細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的不同情況，分別制定應(yīng)急處理預(yù)案，于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前加強(qiáng)日常演練，以提高部隊(duì)?wèi)?yīng)急處理能力。

參考文獻(xiàn)：

篇3

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)警機(jī)制概述

1、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)是企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定因素的影響,使企業(yè)財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離,因而造成蒙受損失的機(jī)會(huì)和可能。目前,學(xué)術(shù)界對(duì)于什么是風(fēng)險(xiǎn)還沒有統(tǒng)一的定義,不同的學(xué)者從不同的研究角度解釋風(fēng)險(xiǎn)含義。隨著風(fēng)險(xiǎn)理論研究的深入,被普遍接受的風(fēng)險(xiǎn)的定義是指在特定的時(shí)期內(nèi),人們對(duì)對(duì)象系統(tǒng)未來行為的決策及客觀條件的不確定性而引起的可能后果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合,它也可以表述為某種不利事件或損失發(fā)生的概率及其后果的函數(shù),即:

R=f(P,C)

式中:R―風(fēng)險(xiǎn);

P―不利事件或損失發(fā)生的概率;

C―該事件或損失發(fā)生的后果。

2、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制

財(cái)務(wù)預(yù)警是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)測(cè),而財(cái)務(wù)危機(jī)是由企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)所引發(fā)的。因此,全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和準(zhǔn)確界定財(cái)務(wù)危機(jī)是進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)研究需要考慮的首要問題。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理理論作為對(duì)現(xiàn)有管理理論的擴(kuò)展,是一門專門揭示企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的逆境現(xiàn)象、管理波動(dòng)、管理失誤的本質(zhì)特征、成因機(jī)理和發(fā)生規(guī)律,研究如何構(gòu)建企業(yè)管理系統(tǒng)的防錯(cuò)、糾錯(cuò)機(jī)制及建立避防失誤、扭轉(zhuǎn)逆境的管理系統(tǒng)的基本理論。它將企業(yè)內(nèi)的各種逆境現(xiàn)象,作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的活動(dòng)過程來考察,在分析了逆境與危機(jī)現(xiàn)象的形成機(jī)理與內(nèi)在特性的基礎(chǔ)上,提出了早期預(yù)報(bào)與預(yù)控的原理與方法,建立了用于監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)報(bào)企業(yè)逆境現(xiàn)象與危機(jī)現(xiàn)象的預(yù)警指標(biāo)體系,并設(shè)計(jì)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理、營銷管理、組織管理、決策事務(wù)管理、技術(shù)管理等的具體預(yù)警模式和方法。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)警機(jī)制分析

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中,具有客觀性、不確定性、損失性、收益性等特征。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性表現(xiàn)在企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在,并且不為人們的意志所改變。我們只能通過某種技術(shù)或方法控制、降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),卻不能完全避免、消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在。企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)存在著兩種可能結(jié)果,即實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)和沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo),這就意味著風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可變性,即在一定條件下、一定時(shí)期內(nèi)有可能發(fā)生,也有可能不發(fā)生。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的損失性表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)的生存、發(fā)展及獲利造成一定的影響,從而使企業(yè)蒙受損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的收益性表現(xiàn)在企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),如果處理得當(dāng),不僅能有效地避免財(cái)務(wù)損失的發(fā)生,還能取得較高的財(cái)務(wù)收益。

依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的一般過程,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析的工作流程是:首先對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的因素進(jìn)行綜合辨識(shí),然后在特定分析方法基礎(chǔ)上擬定一個(gè)基本風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn),并以此來估計(jì)和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在大量的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究成果中,研究人員充分利用各種經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)和數(shù)學(xué)工具,在實(shí)踐和理論兩方面結(jié)合探討的基礎(chǔ)上,總結(jié)出了各種形式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方法,概括起來可以分為兩大類:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主觀分析方法和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀分析方法,前者主要依賴于企業(yè)主觀因素,而后者主要依賴于企業(yè)客觀因素。

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)分析

(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的性質(zhì)。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)屬于微觀經(jīng)濟(jì)預(yù)警范疇,事實(shí)上它是一種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,它集預(yù)測(cè)與警示、排警于一身。首先要預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)及可能的風(fēng)險(xiǎn),然后將其以特別的方式警示利益相關(guān)者,并提出具體的建議幫助他們規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

該系統(tǒng)作為經(jīng)營預(yù)警系統(tǒng)的重要組成部分和子系統(tǒng),為企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營決策、有效配置資源提供了可靠依據(jù)。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)具有參照性、預(yù)測(cè)性、預(yù)防性和靈敏性四個(gè)特性。

財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)可以依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行特點(diǎn)和相關(guān)規(guī)律等,從大量的財(cái)務(wù)指標(biāo)中,篩選出能及時(shí)準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變化的指標(biāo)系列,運(yùn)用財(cái)務(wù)管理原理和數(shù)量分析方法,測(cè)算出反映企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀態(tài)的指標(biāo)和指標(biāo)體系,使其成為我們判斷和認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)律的參照指標(biāo)和指標(biāo)體系。企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行各影響因素之間有一定的相關(guān)關(guān)系,所以我們可以根據(jù)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀態(tài)的發(fā)展趨勢(shì)和變化,預(yù)測(cè)和推導(dǎo)與此密切相關(guān)的各因素的發(fā)展變化。

尤其是影響企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)不良征兆時(shí),可以及早尋求對(duì)策,以減少財(cái)務(wù)損失。一旦企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)中相關(guān)指標(biāo)貼近安全警戒線,便可以及時(shí)尋找導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)行惡化的原因,以化解財(cái)務(wù)危機(jī)。由于企業(yè)財(cái)務(wù)體系中各因素之間密切相依,存在互動(dòng)關(guān)系,某一因素的變動(dòng),會(huì)在另一因素上敏銳地反映出來,從而提供相關(guān)預(yù)警信息。財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的上述特性,使其可在企業(yè)運(yùn)行過程中,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)調(diào)控,將企業(yè)財(cái)務(wù)中不良因素解決在萌芽之中。

(2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的特定事件可能出現(xiàn)的情況進(jìn)行預(yù)先報(bào)警。因此,它可以對(duì)企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,在合適的時(shí)點(diǎn)上報(bào)警,使決策者提前作出相應(yīng)的對(duì)策。建立切實(shí)可行、高效運(yùn)行的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng),是企業(yè)良性發(fā)展的需要。一個(gè)完整的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)包括預(yù)警機(jī)制的建立、指標(biāo)體系的構(gòu)成、預(yù)警方法的使用和防警排警的措施等四個(gè)方面內(nèi)容。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中的特定事件進(jìn)行預(yù)測(cè),根據(jù)各種財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)際狀況與企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比照,如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)不一致,就會(huì)發(fā)出警報(bào),使管理者針對(duì)這些偏差作出決策。管理者還可以根據(jù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營中的預(yù)警結(jié)果,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的偏差所在,并通過分析找到影響這些指標(biāo)的根本原因,有的放矢地對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行處理。先找到影響企業(yè)正常經(jīng)營的根本因素,再提出改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的正確方案和措施。通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析,企業(yè)就能夠系統(tǒng)而敏銳地發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),通過改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理有效地避免和防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生,并在以后的經(jīng)營中防止類似不利影響因素的再度發(fā)生,使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)進(jìn)行。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警的方法

企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警的方法可分為黑色預(yù)警方法、紅色預(yù)警方法、黃色預(yù)警方法、綠色預(yù)警方法和白色預(yù)警方法,每種方法中都包含了一套基本完整的預(yù)警程序。

黑色預(yù)警方法:依靠考察某一有代表性指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律,即循環(huán)波動(dòng)特性來進(jìn)行預(yù)警。黃色預(yù)警方法:是一種由因到果的分析。利用反映警情的一些指標(biāo)的指數(shù)來進(jìn)行預(yù)警,需要對(duì)指標(biāo)進(jìn)行綜合,經(jīng)常用到合成指數(shù)和擴(kuò)散指數(shù)兩種形式,把一系列反映警情的指標(biāo)與警情之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行統(tǒng)計(jì)處理,然后根據(jù)計(jì)算得到的分?jǐn)?shù)預(yù)測(cè)警情程度,在統(tǒng)計(jì)預(yù)警方式的基礎(chǔ)上對(duì)預(yù)警進(jìn)行進(jìn)一步分析。紅色預(yù)警方法:其特點(diǎn)是重視定性分析。紅色預(yù)警方法經(jīng)常用于一些復(fù)雜的預(yù)警。主要內(nèi)容是對(duì)影響警情的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析,然后進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比研究,最后結(jié)合預(yù)測(cè)者的直覺、經(jīng)驗(yàn)及其它有關(guān)專家學(xué)者的估計(jì)進(jìn)行預(yù)警。綠色預(yù)警方法:同黑色預(yù)警方法相似。白色預(yù)警方法:在基本掌握原因條件下用計(jì)量技術(shù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作

1、預(yù)警系統(tǒng)的目的性

預(yù)測(cè)與警示只是手段,排警避免不必要的損失才是目的。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)若要有效運(yùn)作,就必須要有正確、實(shí)時(shí)且合乎企業(yè)需要的各種管理資訊系統(tǒng),提供實(shí)時(shí)而完整的經(jīng)營結(jié)果數(shù)據(jù),供經(jīng)營者及各部門負(fù)責(zé)人以實(shí)際經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)體系,來與財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)相比較。經(jīng)營者應(yīng)早日依數(shù)據(jù)所代表的經(jīng)營內(nèi)涵作進(jìn)一步分析判斷,找出問題,用最恰當(dāng)?shù)霓k法將之解決,及時(shí)防止財(cái)務(wù)惡化。當(dāng)有超出或低于指標(biāo)數(shù)據(jù)的情形發(fā)生時(shí),就表示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況將有不健全的癥狀出現(xiàn)。

2、幾個(gè)預(yù)警系統(tǒng)的制定方案

(1)在財(cái)務(wù)危機(jī)分析清楚后,要立即制定相應(yīng)的預(yù)控、轉(zhuǎn)化措施,盡可能減少財(cái)務(wù)危機(jī)帶來的損失。為此我們可以設(shè)立企業(yè)預(yù)警部實(shí)行預(yù)警管理,將財(cái)務(wù)預(yù)警組織作為企業(yè)預(yù)警部的一個(gè)分支。將財(cái)務(wù)預(yù)警的職能和其他方面預(yù)警的職能全部交給一個(gè)單獨(dú)的預(yù)警部來執(zhí)行,有利于對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況的總體把握。

(2)在財(cái)務(wù)部門中設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)警分析員的工作崗位。這種模式對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警分析員提出了很高的要求。有了專門的分析員,財(cái)務(wù)預(yù)警工作可由財(cái)務(wù)部門直接開展,因而可以獲得更全面、更可靠的財(cái)務(wù)信息作為預(yù)警分析的依據(jù)。

(3)由企業(yè)的某些除財(cái)務(wù)部以外的職能部門(如審計(jì)部門,安全部門)承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)警工作。這種模式有利于將財(cái)務(wù)預(yù)警與企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)或安全管理結(jié)合起來,并能保證預(yù)警工作的獨(dú)立性和結(jié)論的客觀性、公正性。

(4)財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)要在實(shí)踐工作中實(shí)現(xiàn)理論上的功能,需要建立起計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。由于計(jì)算機(jī)的自動(dòng)性,它還可以為企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警管理提供“標(biāo)桿”的作用。

(5)企業(yè)可以在面臨不正常的經(jīng)營波動(dòng)和財(cái)務(wù)危機(jī)的狀態(tài)下設(shè)置臨時(shí)性的機(jī)構(gòu),如財(cái)務(wù)危機(jī)處理小組、財(cái)務(wù)預(yù)警咨詢小組、領(lǐng)導(dǎo)小組等,其成員由臨時(shí)從主要職能部門中抽調(diào)的負(fù)責(zé)人或有能力的人組成,因?yàn)檫@些管理人員對(duì)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的原因及過程非常了解。

3、達(dá)到的預(yù)警效果

良好的財(cái)務(wù)預(yù)警分析系統(tǒng),能夠有效預(yù)知企業(yè)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)危機(jī),預(yù)先防范財(cái)務(wù)危機(jī)的發(fā)生?？梢栽趯?duì)大量資料系統(tǒng)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,抓住每一個(gè)相關(guān)的經(jīng)營波動(dòng)或財(cái)務(wù)危機(jī)征兆。這個(gè)信息系統(tǒng)還應(yīng)能提供及時(shí)完整的經(jīng)營資料和數(shù)據(jù),使經(jīng)營者及各部門負(fù)責(zé)人能以實(shí)際經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)體系,與財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)相比較。還要配備專門的人員實(shí)施信息收集、處理、貯存及反饋的職能,并為預(yù)警系統(tǒng)提供必要的技術(shù)支持。

篇4

[關(guān)鍵詞] 營銷危機(jī) 消費(fèi)者研究 虛擬社區(qū) 預(yù)警

近年來，我國企業(yè)營銷危機(jī)不斷增加，這些營銷危機(jī)不僅影響了企業(yè)的正常經(jīng)營，而且嚴(yán)重制約了企業(yè)的改革與發(fā)展，對(duì)整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。為了避免這種狀況，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)，首先要建立內(nèi)部的營銷規(guī)范，建立起企業(yè)營銷危機(jī)責(zé)任制度和營銷危機(jī)預(yù)警與防范機(jī)制。而與此同時(shí), 隨著互聯(lián)網(wǎng)日益進(jìn)入人們生活, 成為人們生活不可缺少的第四大媒體, 互聯(lián)網(wǎng)由于其互動(dòng)的特性, 有越來越多的消費(fèi)者在其中發(fā)表自己對(duì)某產(chǎn)品, 某品牌的評(píng)論, 這些觀點(diǎn), 評(píng)論尤其集中在某些品牌的虛擬社區(qū)上。這些評(píng)論信息直接來自消費(fèi)者, 對(duì)企業(yè)很重要, 一旦消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的營銷政策不滿意, 這些評(píng)論信息將對(duì)企業(yè)起到預(yù)警作用。

本文將首先闡述營銷危機(jī)的概念和相關(guān)研究成果, 然后論證互聯(lián)網(wǎng)的虛擬社區(qū)在營銷預(yù)警方面的重要作用, 最后基于營銷活動(dòng)中的基本要素提出一套相對(duì)完善的面向虛擬社區(qū)的消費(fèi)者營銷危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)。

一、營銷預(yù)警與網(wǎng)絡(luò)虛擬社區(qū)

營銷預(yù)警，指提前預(yù)測(cè)市場(chǎng)營銷過程中的各種顯在的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以便企業(yè)決策層能及時(shí)采取有效措施予以防范。營銷預(yù)警管理的核心就是風(fēng)險(xiǎn)防范，通過風(fēng)險(xiǎn)防范將營銷工作中所產(chǎn)生的各種問題消滅在萌芽狀態(tài)，從而規(guī)避可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，避免發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。實(shí)施營銷風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警管理，目的在于當(dāng)營銷風(fēng)險(xiǎn)處于初始階段就發(fā)出警報(bào)，化解和防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)制定最佳的營銷策略，實(shí)現(xiàn)營銷目標(biāo)。

隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的飛速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)己不再是一個(gè)陌生的概念，網(wǎng)絡(luò)介入生活并逐漸改變了我們的生活方式。網(wǎng)絡(luò)對(duì)社會(huì)和企業(yè)的影響力越來越不可忽視。今天，網(wǎng)絡(luò)的傳播地位已經(jīng)確定。從互聯(lián)網(wǎng)出現(xiàn)之初，“社區(qū)”的觀念就成為其核心的要素?！陡袦y(cè)與響應(yīng)網(wǎng)絡(luò)營銷戰(zhàn)略革命》一書中也提出了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中體現(xiàn)顧客價(jià)值和利益的理論，即內(nèi)容、社區(qū)、商務(wù)和定制，認(rèn)為當(dāng)一個(gè)新事物至少滿足以上四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)之一時(shí)，它就為顧客創(chuàng)造了真正的價(jià)值，其中提到的社區(qū)即是指虛擬社區(qū)。將虛擬社區(qū)描述為技術(shù)時(shí)代最為有效的商業(yè)模型，認(rèn)為就網(wǎng)絡(luò)而言，網(wǎng)絡(luò)社區(qū)是最能夠滿足消費(fèi)者溝通、咨詢以及娛樂的需求，同時(shí)虛擬社區(qū)能滿足企業(yè)在社會(huì)上與商業(yè)上的多元需要，因此有學(xué)者認(rèn)為經(jīng)營虛擬社區(qū)是電子商務(wù)的核心競(jìng)爭力。虛擬社區(qū)是網(wǎng)絡(luò)媒體中最理想的研究消費(fèi)者對(duì)企業(yè)營銷策略接受程度的地方, 一旦企業(yè)的營銷系統(tǒng)出現(xiàn)問題, 社區(qū)也必然發(fā)出第一道預(yù)警信號(hào)。因此, 虛擬社區(qū)可以成為一個(gè)企業(yè)的營銷預(yù)警的前沿陣地。但是我們因該選擇哪些指標(biāo)對(duì)危機(jī)程度進(jìn)行定量和定性的分析呢?

二、預(yù)警指標(biāo)體系

本文在構(gòu)建營銷風(fēng)險(xiǎn)初選指標(biāo)體系的過程中，先忽略行業(yè)和企業(yè)個(gè)體的特性，力求建立一個(gè)比較全面的預(yù)警指標(biāo)體系，使之具有普遍適用性。在實(shí)際的營銷預(yù)警中，結(jié)合某個(gè)公司自身的情況以及其所在行業(yè)的情況，或者通過選擇一批在營銷上成功和失敗的同行業(yè)企業(yè)進(jìn)行實(shí)證分析，在本文所提供的指標(biāo)框架基礎(chǔ)上進(jìn)行篩選和調(diào)整，可以找到企業(yè)營銷預(yù)警指標(biāo)。在本文所構(gòu)建的指標(biāo)體系中有目標(biāo)層、子準(zhǔn)則層和方案層三個(gè)層次。

在營銷風(fēng)險(xiǎn)初選指標(biāo)結(jié)構(gòu)中，子準(zhǔn)則層包含15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警因素。預(yù)警因素同具體的預(yù)警指標(biāo)一樣，也是初步選出的框架系統(tǒng)，不一定能保證各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間是絕對(duì)相互獨(dú)立的。如果完全按照這15個(gè)預(yù)警因素去提取預(yù)警指標(biāo)，就會(huì)構(gòu)造出一個(gè)很龐大復(fù)雜的營銷預(yù)警指標(biāo)體系。體系內(nèi)部的各個(gè)指標(biāo)之間有可能具有很大的相關(guān)性，造成信息的重疊。因此，在構(gòu)建營銷預(yù)警指標(biāo)體系之前，應(yīng)該先對(duì)它們進(jìn)行合理的合并消除相關(guān)性，為后面的定量方法解決指標(biāo)之間的相關(guān)性問題簡化運(yùn)算。

用來篩選初選指標(biāo)的方法包括主成分分析、層次分析、聚類分析和判別分析。主成分分析將原來多個(gè)指標(biāo)重新組合成一組新的互相無關(guān)的綜合指標(biāo)來代替原來的指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)用較少的幾個(gè)綜合指標(biāo)盡可能多地反映原來指標(biāo)的信息；層次分析法是綜合眾人意見，科學(xué)地確定各因素權(quán)重的數(shù)學(xué)手段；聚類分析可根據(jù)營銷風(fēng)險(xiǎn)因素之間的相似程度，采用某種與隸屬度有關(guān)的距離指標(biāo)，將評(píng)價(jià)因素劃分若干類別；判別分析根據(jù)各因素的權(quán)重和隸屬度，采用一定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)將各實(shí)體判歸最可能的評(píng)價(jià)等級(jí)。

三、營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

營銷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)是指在營銷風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，結(jié)合各個(gè)營銷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度，得出營銷活動(dòng)發(fā)生營銷風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其程度。隨著時(shí)間推移，企業(yè)所面臨的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境及自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的條件都會(huì)發(fā)生變化，導(dǎo)致原有營銷風(fēng)險(xiǎn)因素的變化并產(chǎn)生新的營銷風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)定期進(jìn)行營銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，修正營銷風(fēng)險(xiǎn)處理方案。除了定性、定量評(píng)價(jià)方法外，營銷風(fēng)險(xiǎn)還可以用 A-FA 綜合評(píng)價(jià)。營銷風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)是一個(gè)比較典型的涉及到多因素的綜合判斷問題，模糊綜合評(píng)價(jià)法能夠較好的處理多因素、模糊性以及主觀評(píng)判等問題，是營銷風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)的一個(gè)有效方法。預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)置要把握尺度，如果準(zhǔn)則設(shè)計(jì)過松，則會(huì)使得有危險(xiǎn)而未能發(fā)生警報(bào)即造成漏警，從而削弱了預(yù)警的作用。如果準(zhǔn)則設(shè)置過嚴(yán)則會(huì)導(dǎo)致不該發(fā)警報(bào)時(shí)卻發(fā)出警報(bào)導(dǎo)致誤警，使企業(yè)虛驚一場(chǎng)。預(yù)警系統(tǒng)中的警報(bào)準(zhǔn)則的設(shè)計(jì)可以采用多種模式，有指標(biāo)預(yù)警、因素預(yù)警和綜合預(yù)警三種模式。

1.指標(biāo)預(yù)警

指標(biāo)預(yù)警是根據(jù)預(yù)警指標(biāo)的數(shù)值大小的變動(dòng)來發(fā)出不同程度的警報(bào)。確定要進(jìn)行警報(bào)的指標(biāo)為Χ，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況將風(fēng)險(xiǎn)劃分幾個(gè)等級(jí)。假設(shè)分為三個(gè)等級(jí),分別為安全、初等危險(xiǎn)和高等危險(xiǎn),同時(shí)設(shè)它的安全區(qū)域?yàn)閇Χa,Χb]，其初等危險(xiǎn)區(qū)域?yàn)閇Χc,Χa]和[Χb,Χd]，其高等危險(xiǎn)區(qū)域?yàn)閇Χe,Χc]和[Χd,Χf]，則基本警報(bào)準(zhǔn)則如圖所示。

當(dāng)Xa≤X≤Xb時(shí), 不發(fā)生報(bào)警;

當(dāng)Xc≤X≤Xa或當(dāng)Xb≤X≤Xd時(shí), 發(fā)出一級(jí)警報(bào);

當(dāng)Xe≤X≤Xc或當(dāng)Xd≤X≤Xf時(shí), 發(fā)出二級(jí)警報(bào);

當(dāng)X≤Xe 或 X≥Xf時(shí), 發(fā)出三級(jí)警報(bào)。

2.因素預(yù)警模式

在預(yù)警管理指標(biāo)體系中，既存在可計(jì)量的因素，也存在不可計(jì)量的因素。對(duì)于可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)因素，可以采用指標(biāo)預(yù)警的方法；對(duì)于不可計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)因素，可以采用因素預(yù)警方法。因素預(yù)警有兩種形式，一種是將某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素作為報(bào)警點(diǎn)，即當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素 Χ 出現(xiàn)時(shí)，發(fā)出警報(bào)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素 Χ 不出現(xiàn)時(shí)，不發(fā)出警報(bào)。另一種是視這種風(fēng)險(xiǎn)因素為隨機(jī)變量，如同指標(biāo)報(bào)警法，隨機(jī)變量的概率屬于哪個(gè)范圍就發(fā)出什么等級(jí)的警報(bào)。假定該隨機(jī)變量發(fā)生的概率為P(X)，設(shè)安全區(qū)域?yàn)閇0,Pa]，初等危險(xiǎn)區(qū)域?yàn)閇Pa,Pb ]，高等危險(xiǎn)區(qū)域?yàn)閇Pb,1]。則第二種警報(bào)模式為：

當(dāng)0

當(dāng)Pa≤P(X)

當(dāng)P(X)≥Pb時(shí)，發(fā)出高級(jí)警報(bào)。

3.綜合警報(bào)模式

把指標(biāo)預(yù)警方法和因素預(yù)警方法結(jié)合起來，并把諸多因素綜合起來進(jìn)行考慮，可以得出一種綜合警報(bào)模式。按照模糊綜合評(píng)價(jià)中所得出的結(jié)果，可以確定所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)狀態(tài)，然后按照不同的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)發(fā)出警報(bào)。警報(bào)的發(fā)出可以采取“亮燈”的方式，亮燈的目的在于警示風(fēng)險(xiǎn)管理者及時(shí)調(diào)整策略，以減少營銷危機(jī)發(fā)生的可能性，增強(qiáng)企業(yè)營銷抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

本文按照可能帶來的損失程度大小將營銷風(fēng)險(xiǎn)確定為五種狀態(tài)或五個(gè)等級(jí)，即優(yōu)良狀態(tài)、正常狀態(tài)、低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn)五種狀態(tài)。從綜合評(píng)價(jià)得到結(jié)果，即可看出對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并進(jìn)而發(fā)出不同程度的警報(bào)。警報(bào)可以采取“亮燈”的方式。當(dāng)出現(xiàn)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，亮“雙綠燈”；當(dāng)對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)為二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，亮“綠燈”；對(duì)應(yīng)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，亮“黃燈”；對(duì)應(yīng)四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，亮“紅燈”；對(duì)應(yīng)五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，亮“雙紅燈”。一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)為優(yōu)良狀態(tài)，沒有風(fēng)險(xiǎn)跡象，可以放心經(jīng)營。二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)為正常狀態(tài)，基本沒有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)大膽經(jīng)營。三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)為低度風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，這種狀態(tài)一般無礙大局，僅對(duì)營銷主體形成局部和微小的傷害。對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取必要的措施加強(qiáng)控制，；四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)為中度風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，會(huì)使?fàn)I銷主體遭受一定損失，在某些方面帶來較大的不利影響或留有一定的后遺癥。對(duì)這類營銷風(fēng)險(xiǎn)必須采取預(yù)防措施并加強(qiáng)控制；五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)是高度風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，即危機(jī)狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，損失較大，后果較為嚴(yán)重，往往會(huì)威脅營銷主體的生存，使企業(yè)一時(shí)難以恢復(fù)或直接導(dǎo)致破產(chǎn)。對(duì)這類營銷風(fēng)險(xiǎn)必須立即預(yù)警并采取措施加以控制和處理，降低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，回避惡性損失。

參考文獻(xiàn):

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[5]高輝:網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者特征及消費(fèi)心理,2006

篇5

企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是一種決策支持系統(tǒng)，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)，通過收集相關(guān)的資料信息，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，對(duì)已識(shí)別的各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)進(jìn)行成因過程和發(fā)展態(tài)勢(shì)的描述與分析，并依據(jù)預(yù)警模型，評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度，發(fā)出相應(yīng)的警示信號(hào)［3］。企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)具有以下功能。

(一)警源監(jiān)測(cè)功能

根據(jù)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境條件狀況，結(jié)合自身經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際需要，大量收集各方面信息，合理設(shè)定警源，監(jiān)測(cè)企業(yè)可能面臨、即將面臨和已經(jīng)面臨的內(nèi)外部各種不利條件和環(huán)境要素異動(dòng)狀況。

(二)識(shí)別診斷功能

基于預(yù)先設(shè)計(jì)的電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，根據(jù)跟蹤發(fā)現(xiàn)的異常情況，尋找企業(yè)中的不安全因子，通過指標(biāo)值的變化明確風(fēng)險(xiǎn)及其變化趨勢(shì)，運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法進(jìn)行分析判斷，將監(jiān)測(cè)的實(shí)際值與預(yù)警值進(jìn)行對(duì)比分析，判定風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、嚴(yán)重程度和危害性。

(三)預(yù)防預(yù)控功能

監(jiān)測(cè)、診斷風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)癥下藥，判定是否需要采取預(yù)控對(duì)策，以及采取怎樣的預(yù)控對(duì)策，制定預(yù)控方案，提早進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和預(yù)先控制，調(diào)動(dòng)一切可利用的企業(yè)內(nèi)外資源開展積極的風(fēng)險(xiǎn)救援行動(dòng)，將各種電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行消除、減弱、或轉(zhuǎn)移，以減輕損失程度，保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)能夠正常進(jìn)行。

(四)輔助決策功能

通過對(duì)每次預(yù)警進(jìn)行評(píng)估總結(jié)，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制能力，并根據(jù)實(shí)際需要對(duì)預(yù)警系統(tǒng)和相關(guān)政策作相應(yīng)的調(diào)整和優(yōu)化，為企業(yè)電子商務(wù)各環(huán)節(jié)提供決策信息，保證企業(yè)電子商務(wù)管理決策的科學(xué)性和可行性。

企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的架構(gòu)

根據(jù)企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能需求，其構(gòu)成包括風(fēng)險(xiǎn)信息收集子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)信息識(shí)別子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)警子系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控子系統(tǒng)五個(gè)部分組成，這五個(gè)部分依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理流程有機(jī)地組合在一起(如圖1)。

(一)風(fēng)險(xiǎn)信息收集子系統(tǒng)

良好的電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)必須建立在對(duì)大量信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)之上，確定風(fēng)險(xiǎn)警源是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建立的起點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建立的基石，是整個(gè)預(yù)警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息儲(chǔ)存和提取的中心。風(fēng)險(xiǎn)信息收集子系統(tǒng)主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)警源系統(tǒng)收集企業(yè)信息、交易信息、安全信息、信用信息、管理信息、技術(shù)信息等，并能及時(shí)更新，以確保信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，既要充分利用信息技術(shù)，即利用互聯(lián)網(wǎng)和企業(yè)既有的管理信息系統(tǒng)來收集，同時(shí)也要充分重視人際渠道、傳統(tǒng)渠道來收集信息，并將收集到的信息及時(shí)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化處理。

(二)風(fēng)險(xiǎn)信息識(shí)別子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)信息識(shí)別是在確定風(fēng)險(xiǎn)警源領(lǐng)域的基礎(chǔ)上識(shí)別出真正表征電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信息，剔除非風(fēng)險(xiǎn)信息，是原始信息向風(fēng)險(xiǎn)征兆信息轉(zhuǎn)換的過程與結(jié)果，是企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要有系統(tǒng)分解法、流程圖法、頭腦風(fēng)暴法、情景分析法［4］。風(fēng)險(xiǎn)信息識(shí)別子系統(tǒng)運(yùn)作的結(jié)果就是找出企業(yè)實(shí)施電子商務(wù)中所面臨的各類主要風(fēng)險(xiǎn)，包括信息風(fēng)險(xiǎn)、交易安全風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷子系統(tǒng)主要是根據(jù)企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型，按照風(fēng)險(xiǎn)征兆的變化狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)可能造成的危害和破壞進(jìn)行系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)警情的等級(jí)。電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是采用定性和定量相結(jié)合的方法，基于模糊綜合評(píng)價(jià)模型，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，利用層次分析法或頭腦風(fēng)暴法確定指標(biāo)的權(quán)重，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行計(jì)算，得出企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)值，依據(jù)嚴(yán)重程度將企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為無風(fēng)險(xiǎn)、輕度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)和重度風(fēng)險(xiǎn)五類警度。

(四)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)警子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)警子系統(tǒng)主要是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估結(jié)果，并參照制定的企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，判斷風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是否突破了風(fēng)險(xiǎn)警戒線，參照預(yù)警制度，決定是否發(fā)出警報(bào)、警報(bào)級(jí)次、報(bào)警方式。如果企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)值處于正常范圍內(nèi)，則進(jìn)行正常監(jiān)控，并反饋信息;如果企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)值處于有警狀態(tài)，則要進(jìn)行診斷分析，從而決定是否發(fā)出預(yù)警。由于在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估診斷時(shí)將電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為五類警度，因此，在報(bào)警子系統(tǒng)中，可采用藍(lán)、綠、黃、橙、紅5種顏色來標(biāo)示風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。當(dāng)預(yù)警信號(hào)為藍(lán)色時(shí)，表明企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)健，控制風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng);當(dāng)預(yù)警信號(hào)為綠色時(shí)，表明企業(yè)經(jīng)營基本穩(wěn)健，存在輕度風(fēng)險(xiǎn);當(dāng)預(yù)警信號(hào)為黃色時(shí)，表明企業(yè)經(jīng)營狀況一般，存在中度風(fēng)險(xiǎn);當(dāng)預(yù)警信號(hào)為橙色時(shí)，表明企業(yè)存在較大風(fēng)險(xiǎn);當(dāng)預(yù)警信號(hào)為紅色時(shí)，表明企業(yè)經(jīng)營狀況很差，存在重度風(fēng)險(xiǎn)。在具體報(bào)警實(shí)踐中，即使電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)值處于正常范圍內(nèi)，如果某一類型風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)值偏高，也應(yīng)引起注意，并適當(dāng)報(bào)警，以避免該類型風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來沉重的打擊。

(五)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控子系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控子系統(tǒng)主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警的結(jié)果，給出相應(yīng)的分散、化解、規(guī)避或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)急措施、補(bǔ)救方法和改進(jìn)方案，然后將信息反饋給風(fēng)險(xiǎn)信息收集子系統(tǒng)，并進(jìn)行調(diào)整和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。其中，應(yīng)急措施主要是指面對(duì)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為控制事態(tài)的進(jìn)一步惡化應(yīng)該采用的規(guī)避手段;補(bǔ)救方法主要是指如何采取有效措施盡可能地減少損失，將損失控制在一定范圍內(nèi);改進(jìn)方案主要是指如何改進(jìn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，杜絕和避免類似的電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)再度發(fā)生。

企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)建策略

(一)建立預(yù)警組織機(jī)構(gòu)

為了使電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)功能得到正常、充分的發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)首先建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)。該風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)由企業(yè)內(nèi)敢于創(chuàng)新、善于溝通、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、處亂不驚、具有親和力等素質(zhì)，熟知企業(yè)和本行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，有較高職位的管理人員和較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的專業(yè)人員參加，并聘請(qǐng)一定數(shù)量的企業(yè)外部管理咨詢專家，組織推動(dòng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)，對(duì)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量評(píng)估，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法、技術(shù)和模型，能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控、定期評(píng)估和準(zhǔn)確預(yù)警，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，并對(duì)企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)單位電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，同時(shí)組織推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。

(二)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，風(fēng)險(xiǎn)管理又是內(nèi)部控制的有機(jī)組成部分，而加強(qiáng)內(nèi)部控制是防范風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。內(nèi)部控制旨在風(fēng)險(xiǎn)管理，只有與風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，才能實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果。無論是大中型企業(yè)還是小型企業(yè)，都應(yīng)建立和完善企業(yè)的各項(xiàng)管理制度，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，通過實(shí)行科學(xué)的資本管理、采用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制程序與方法、完善企業(yè)治理機(jī)制、建立系統(tǒng)化、透明度高、及時(shí)性強(qiáng)的信息披露機(jī)制，將企業(yè)的一切活動(dòng)置于內(nèi)外部監(jiān)管之下，通過事前防范、事中控制、事后控制，健全內(nèi)控管理考核機(jī)制，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲措施，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高其業(yè)務(wù)運(yùn)作的透明度，提高經(jīng)營效率和效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

(三)確定警源分布總圖

企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有7類風(fēng)險(xiǎn)，為了提升預(yù)警質(zhì)量與效率，應(yīng)廣泛搜集、整理與電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部信息及其分布于企業(yè)電子商務(wù)的具體領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，繪制出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)警源分布總圖和各類風(fēng)險(xiǎn)警源分布詳圖，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警奠定相應(yīng)的信息基礎(chǔ)，只有這樣，預(yù)警系統(tǒng)才能在此基礎(chǔ)上做出及時(shí)準(zhǔn)確的判斷，進(jìn)而發(fā)出預(yù)警，以降低企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

要對(duì)企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)警情的等級(jí)，需要設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，才能客觀科學(xué)地反映風(fēng)險(xiǎn)警兆狀況，并據(jù)此做出相應(yīng)的報(bào)警和控制措施。應(yīng)遵循科學(xué)性、層次性、重要性、靈敏性、可比性、穩(wěn)定性、時(shí)效性、可行性的指標(biāo)設(shè)計(jì)原則，將企業(yè)電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系從總體上劃分為7大模塊:信息風(fēng)險(xiǎn)、交易安全風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，考慮到各指標(biāo)間既能相互補(bǔ)充，又不重復(fù)，每個(gè)預(yù)警模塊各選取若干具代表性的指標(biāo)，綜合起來共同構(gòu)成電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系(具體指標(biāo)設(shè)計(jì)，將另文闡述)。

篇6

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)警；財(cái)務(wù)指標(biāo)

一、引言

我國學(xué)者對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)警的探索和研究起步較晚，在20世紀(jì)80年代后，才真開始正切入研究企業(yè)破產(chǎn)分析指標(biāo)和預(yù)測(cè)模型，學(xué)者們都想從中找到其“因果”關(guān)系，確定預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警方法，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

二、識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類別

1.按風(fēng)險(xiǎn)形成原因分類。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因不同，風(fēng)險(xiǎn)可分為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩種[1]。（1）所謂經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指因生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性而給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。影響企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，由于企業(yè)內(nèi)部管理不善、企業(yè)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售等各種生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)都存在著很大的不確定性，都會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)影響，而經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)又是普遍存在的。如產(chǎn)品銷售決策的不當(dāng)、產(chǎn)品成本的不穩(wěn)定、固定成本的比重較大、產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)、市場(chǎng)出現(xiàn)新的競(jìng)爭對(duì)手、消費(fèi)者的選擇變化、通貨膨脹等，這些不確定性的因素是企業(yè)所不能控制的，都會(huì)給企業(yè)帶來一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。（2）所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也稱為籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指由于籌資融資而給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，企業(yè)在經(jīng)營中總會(huì)借入資本，企業(yè)負(fù)債經(jīng)營，不論利潤多少，債務(wù)利息是不變的。因此，負(fù)債經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念之一，它會(huì)給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，但同時(shí)會(huì)加大企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.按投資主體分類。根據(jù)投資主體的不同，風(fēng)險(xiǎn)又可分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和公司特別風(fēng)險(xiǎn)兩種[2]。（1）所謂市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也稱為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或不可分散風(fēng)險(xiǎn)，是指所有對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響大多數(shù)公司的因素而引起的風(fēng)險(xiǎn)。如由于國內(nèi)政治形勢(shì)、國際政治形勢(shì)、天災(zāi)人禍、自然災(zāi)害等客觀原因造成的供應(yīng)與需求關(guān)系的改變；又如宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的變化、國家稅收政策的變化、國家財(cái)政的變化、貨幣政策的變化、經(jīng)濟(jì)危機(jī)、通貨緊縮、利率變化、匯率變化、經(jīng)濟(jì)衰退以及高利貸等等一系列的變化。這些因素會(huì)對(duì)大多數(shù)投資對(duì)象產(chǎn)生負(fù)面影響，因此無法通過多元化投資來分散，企業(yè)無法回避，最會(huì)誘發(fā)企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，所以也稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)； （2）所謂公司特別風(fēng)險(xiǎn)也稱為非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或可分散風(fēng)險(xiǎn)，是指發(fā)生于某些隨機(jī)事件導(dǎo)致的，會(huì)給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如個(gè)別公司遭受火災(zāi)，公司在市場(chǎng)競(jìng)爭中的失敗、訴訟的失敗、新產(chǎn)品開發(fā)的失敗等。也就是說，企業(yè)特別風(fēng)險(xiǎn)可以通過將資金投資于多種資產(chǎn)來有效地分散風(fēng)險(xiǎn)的。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的形式

財(cái)務(wù)的表現(xiàn)形式就是財(cái)務(wù)指標(biāo)。目前我國常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要從以下幾個(gè)方面來說明：企業(yè)償債能力指標(biāo)、企業(yè)盈利能力指標(biāo)、企業(yè)營運(yùn)能力指標(biāo)等用來對(duì)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)，本文是研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，要分析的是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，通過這些指標(biāo)能靈敏地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警[3]。

1.企業(yè)償債能力指標(biāo)：企業(yè)償債能力指標(biāo)主要包括短期償債能力指標(biāo)和長期償債能力指標(biāo)兩個(gè)方面來直接反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）短期償債能力指標(biāo)

短期償債能力指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、營運(yùn)資金等[4]。

例如：流動(dòng)比率

流動(dòng)比率是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值。也是考核企業(yè)短期償債能力的核心標(biāo)準(zhǔn)。其計(jì)算公式為：

流動(dòng)比率= ×100%

流動(dòng)比率是反映企業(yè)運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。通常認(rèn)為，流動(dòng)比率越高，償債能力越強(qiáng)，短期債權(quán)人利益的安全程度也就越高。

例如：以某企業(yè)2011 -2012年度的資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)資料為例，對(duì)該企業(yè)的流動(dòng)比率進(jìn)行計(jì)算分析，見表1。

從以上的計(jì)算結(jié)果表明，該企業(yè)2011年每1元流動(dòng)負(fù)債有0.86元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障；2012年從86%的基礎(chǔ)上提高到123%。從債權(quán)人角度來看，這當(dāng)然很好，因債務(wù)的保障程度提高了；從企業(yè)經(jīng)營者角度來看，短期償債能力提高，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就降低，企業(yè)籌集資金也容易了。

（2）長期償債能力指標(biāo)

長期償債能力指標(biāo)主要有資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形凈值債務(wù)率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)來直接反映出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[5]。

2.企業(yè)盈利能力指標(biāo)

一個(gè)企業(yè)要持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)步發(fā)展必須取得利潤，而利潤獲得多與少體現(xiàn)盈利能力比率的大小，企業(yè)如果有足夠的利潤，就可以償還各種債務(wù)，支付股利或借款利息，同時(shí)還可以對(duì)外進(jìn)行投資等。因此，評(píng)價(jià)和判斷企業(yè)盈利能力主要通過收入盈利能力比率分析、成本費(fèi)用盈利能力比率分析、投資盈利能力比率分析、上市公司盈利能力比率分析等四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)與分析。

（1）收入盈利能力比率分析

營業(yè)利潤率是指企業(yè)一定時(shí)期的營業(yè)利潤與營業(yè)收入之間的比率。其計(jì)算公式為：

營業(yè)利潤率= ×100%

（2）成本費(fèi)用盈利能力比率分析

成本費(fèi)用盈利能力比率主要有成本費(fèi)用利潤率和營業(yè)成本利潤率兩種。

例如：成本費(fèi)用利潤率

成本費(fèi)用利潤率是指企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤與成本費(fèi)用總額的比率。其計(jì)算公式為：

成本費(fèi)用利潤率= ×100%

成本費(fèi)用利潤率指標(biāo)是反映企業(yè)支出與耗費(fèi)的直接比較，是反映企業(yè)增收節(jié)支，促進(jìn)企業(yè)降低成本費(fèi)用和增強(qiáng)企業(yè)盈利能力的重要指標(biāo)。

（3）投資盈利能力比率分析

企業(yè)取得營業(yè)收入的大小，必須與企業(yè)原始投資為基礎(chǔ)。而獲得利潤的多少，與該企業(yè)投資規(guī)模的大小和投資質(zhì)量有直接關(guān)系。我們?cè)诳己似髽I(yè)獲利能力時(shí)，必須要對(duì)投資收益能力和資產(chǎn)的獲利能力進(jìn)行重點(diǎn)分析與評(píng)價(jià)。

例如：總資產(chǎn)報(bào)酬率

總資產(chǎn)報(bào)酬率是指企業(yè)一定時(shí)期的息稅前利潤與平均總資產(chǎn)的比率[4]。它反映了企業(yè)資產(chǎn)綜合營運(yùn)效果的主要指標(biāo)，也是衡量企業(yè)取得經(jīng)營盈利能力的重要指標(biāo)。其計(jì)算公式為：

總資產(chǎn)報(bào)酬率= ×100%

= ×100%

其中：平均總資產(chǎn)=

（4）公司盈利能力比率分析

上市公司盈利能力，不但可通過一般股份公司盈利能力的比率進(jìn)行分析，還可以通過、市盈率、每股收益、股利支付率、每股凈資產(chǎn)和股利保障倍數(shù)等比率進(jìn)行分析。

例如：市盈率

市盈率就是指普通股每股市價(jià)與普通股每股收益之比。也是反映投資者對(duì)每股收益所愿支付的價(jià)格（又稱市價(jià)），其計(jì)算公式為：

市盈率= ×100%

一般來說，市盈率是反映股票市場(chǎng)的期望指標(biāo)，該指標(biāo)值越高，說明投資者對(duì)股份公司越來越看好，其股票投資風(fēng)險(xiǎn)較小。

3.企業(yè)營運(yùn)能力指標(biāo)

企業(yè)運(yùn)營能力指標(biāo)可通過應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)企業(yè)駕馭所擁有的經(jīng)濟(jì)資源的能力[6]。該指標(biāo)既可反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又可反映經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用一定的方法來分析和評(píng)價(jià)企業(yè)運(yùn)用資產(chǎn)的效率，使財(cái)務(wù)信息使用者作出合理的經(jīng)濟(jì)決策。

四、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)來對(duì)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)，研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，最好方法是根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的掌握分析研究的情況，把風(fēng)險(xiǎn)程度予以量化。風(fēng)險(xiǎn)與概率直接相關(guān)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量應(yīng)著重考慮以下幾個(gè)方面的因素。

1.確定概率分布

什么叫概率分布，概率是度量隨機(jī)事件發(fā)生的一個(gè)數(shù)學(xué)概念。例如，擲硬幣為例，投擲一次硬幣，正面向上向下的概率各為50%。如果將所有可能的事件或結(jié)果都列示出來，并且對(duì)每一種事件都賦予一個(gè)概率，把他們列示在一起，便構(gòu)成了概率分布見表4。

概率分布可以是離散的，也可以是連續(xù)的。離散型的概率分布，可能出現(xiàn)的概率結(jié)果有限，比較容易計(jì)算。在經(jīng)濟(jì)決策分析中，大都采用離散型的概率分布來分析問題。

所有的概率分布都必須符合以下兩大要求：

（1）出現(xiàn)每種結(jié)果的概率（ ）都在0～1之間，即：0≤ ≤1；

（2）所有的概率之和應(yīng)等于1，即 =1

例如：M公司有項(xiàng)目甲和項(xiàng)目乙兩個(gè)投資項(xiàng)目，投資額相等。假如未來的經(jīng)濟(jì)狀況有繁榮、一般、蕭條三種。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查、預(yù)測(cè)，項(xiàng)目甲和項(xiàng)目乙兩個(gè)投資項(xiàng)目在不同季節(jié)情況下的預(yù)期報(bào)酬率和概率分布見表5。

表5 投資方案的預(yù)期報(bào)酬率及概率分布

2.期望報(bào)酬率

期望報(bào)酬率是各種可能的報(bào)酬率按其概率進(jìn)行加權(quán)平均得到的報(bào)酬率，它是反映集中趨勢(shì)的一種量度。其計(jì)算公式為：

= i

上式： ——期望報(bào)酬率；

——第I種可能結(jié)果的概率；

i——第I種可能結(jié)果的報(bào)酬率；

n——可能結(jié)果的數(shù)目。

根據(jù)上例資料，可分別計(jì)算M公司項(xiàng)目甲和項(xiàng)目乙的期望報(bào)酬率。

項(xiàng)目甲的投資報(bào)酬率=0.3×45%+0.5×23%+0.2×10%=27%

項(xiàng)目乙的投資報(bào)酬率=0.3×15%+0.5×21%+0.2×25%=20%

顯然，項(xiàng)目甲的投資報(bào)酬率27%大于項(xiàng)目乙的投資報(bào)酬20%，但通過觀察可以發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目甲的投資報(bào)酬率的分配程度也大于項(xiàng)目乙的離散程度。投資報(bào)酬率的離散程度不同，說明風(fēng)險(xiǎn)不同，通常情況下，報(bào)酬率分散程度越大其風(fēng)險(xiǎn)也就越大。

3.標(biāo)準(zhǔn)離差

標(biāo)準(zhǔn)離差是各種可能的報(bào)酬率偏高期望的報(bào)酬率的綜合差異，是反映離散程度的一種量度。是衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。其計(jì)算公式為：

=

上式： ——期望報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)離差；

i——第I種可能結(jié)果的報(bào)酬率；

——期望報(bào)酬率；

——第I種可能結(jié)果的概率。

根據(jù)上例資料，可分別計(jì)M公司項(xiàng)目甲和項(xiàng)目乙的標(biāo)準(zhǔn)離差如下。

標(biāo)準(zhǔn)離差越小，說明離散程度越小，風(fēng)險(xiǎn)也越??；反之，風(fēng)險(xiǎn)也越大。但是，標(biāo)準(zhǔn)離差是一個(gè)絕對(duì)值，而不是一個(gè)相對(duì)值。它只能用于反映某一決策方案的風(fēng)險(xiǎn)程度的比較，需要采用標(biāo)準(zhǔn)離差率這一相對(duì)值指標(biāo)。

4.標(biāo)準(zhǔn)離差率

標(biāo)準(zhǔn)離差率是標(biāo)準(zhǔn)離差與期望報(bào)酬率之比。它與相對(duì)數(shù)來衡量待決策方案的風(fēng)險(xiǎn)。其計(jì)算公式為：

標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）= ×100%

根據(jù)上例資料，可分別計(jì)算M公司項(xiàng)目甲和項(xiàng)目乙的標(biāo)準(zhǔn)離差率如下。

項(xiàng)目甲標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）= ×100%= ×100%=62.30%

項(xiàng)目乙標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）= ×100%= ×100%≈65%

在期望報(bào)酬率不同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)離差率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；反之，風(fēng)險(xiǎn)越小。

五、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率的分析研究，采取相應(yīng)的對(duì)策，主要包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和接受風(fēng)險(xiǎn)等[7]。

1.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是所有企業(yè)應(yīng)首先考慮的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失不能由該項(xiàng)目可能獲得的利潤予以抵償時(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是最可行的簡單方法。如我們要拒絕與不誠實(shí)的企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來。放棄有可能導(dǎo)致企業(yè)損失的投資項(xiàng)目減少風(fēng)險(xiǎn)。

2.降低風(fēng)險(xiǎn)

降低風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩方面的含義，一方面是控制風(fēng)險(xiǎn)因素，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；另一方面是控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，降低風(fēng)險(xiǎn)損害的程度。降低風(fēng)險(xiǎn)的常用方法包括：①進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；②對(duì)決策進(jìn)行多方案的優(yōu)選，準(zhǔn)備代替方案；③采取降低風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)措施，預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)。

3.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)以一定的代價(jià)，采取某種方式、措施將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移出去的風(fēng)險(xiǎn)防范方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過向保險(xiǎn)公司投保的方式，將項(xiàng)目部分損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將項(xiàng)目的一部分風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目承包方，如在聯(lián)合開發(fā)、租賃承包、合資合營、安裝施工等過程中通過簽訂合同的方式將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同方承擔(dān)。

4.接受風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于損失較小的風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)有足夠的財(cái)力和能力承受損失，可以采取風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)自保，自行消化風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)，直接將損失攤?cè)氤杀举M(fèi)用或沖減利潤；風(fēng)險(xiǎn)自保是指企業(yè)預(yù)留一筆風(fēng)險(xiǎn)基金或有計(jì)劃地計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)基金，如壞賬準(zhǔn)備金、跌價(jià)準(zhǔn)備金等。

六、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建

如何構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系？企業(yè)構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的方法：只有收集了相關(guān)資料，采用相應(yīng)措施和研究方法，對(duì)企業(yè)進(jìn)行必要的研究，分析企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的信息表現(xiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行分析、判斷和運(yùn)用。就能找到相關(guān)的應(yīng)對(duì)方法，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

我國系統(tǒng)性地深入研究企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警體系起步是相對(duì)較晚的，始于20世紀(jì)80年代后。進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警研究分析的方法是多種多樣的：有調(diào)查分析法、分階段分析法、流程圖分析法和管理評(píng)分法的定性分析法。有通過對(duì)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行篩選，運(yùn)用數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)方法，建立模型，用數(shù)字比較對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)作出判斷的方法，單變量模型和多變量模型的定量分析法，具體包括（1）邁耶和皮弗的LPM模型和馬丁的Logit曲線回歸模型；（2）神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型；（3）單變量財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警模型；（4）Z得分模型[8]。通過大量的實(shí)踐證明，在這些探索研究中，學(xué)者們有的選擇了國企公司為研究主體，有的選擇了上市公司為研究主體，有的選擇了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定量分析法，有的選擇了定性分析法，如此等等。研究對(duì)象都比較單一，研究方向單純，都沒能以一概全。但實(shí)際上，企業(yè)可根據(jù)自身的實(shí)際情況選擇適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)和預(yù)警方法，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

七、結(jié)語

綜上所述，通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、發(fā)展情況分析，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成因素、現(xiàn)象、形式等的探索研究，可以看出：對(duì)于企業(yè)而言構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，具有特別重要的意義，是現(xiàn)代企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭中能夠取得勝利而進(jìn)行戰(zhàn)略管理的重要方式。因此，企業(yè)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，是非常必要的。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

【關(guān)鍵詞】E卡時(shí)代 ATM機(jī)預(yù)警干預(yù)

E卡時(shí)代與傳統(tǒng)銀行完全不同的特點(diǎn)對(duì)銀行安保工作提出了新的挑戰(zhàn)。目前許多銀行的ATM機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)際上僅是一個(gè)“事后的錄像查詢系統(tǒng)”，而不能起到事先的預(yù)警、報(bào)警的作用。從全國不斷發(fā)生的針對(duì)ATM機(jī)及電子自助銀行案件來看，現(xiàn)有的銀行安保監(jiān)控系統(tǒng)在目前越來越復(fù)雜多變的ATM柜員機(jī)環(huán)境面前已顯得難以應(yīng)對(duì)。

前一階段周克華等的瘋狂事件再次警示我們，滯后的銀行安保系統(tǒng)所帶來的沉重教訓(xùn)，因此根據(jù)ATM機(jī)及自助銀行的治安環(huán)境特點(diǎn)及當(dāng)前各類案件的特征和發(fā)展態(tài)勢(shì)，E卡時(shí)代ATM機(jī)主動(dòng)防御型預(yù)警干預(yù)的安保策略可從以下方面考慮：

一、提高市民自身保護(hù)意識(shí)，防范犯罪發(fā)生

據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：市民取款4大習(xí)慣存隱患：1.缺少觀察；2.遮擋不嚴(yán)；3.遺忘憑證；4.神態(tài)緊張。為此銀行方面要通過各種大眾媒體告訴客戶ATM犯罪的常見手法及相應(yīng)的防范措施，提醒客戶增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。提醒客戶盡量不要攜帶大量現(xiàn)金，在交易過程中最好使用銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。在取錢過程中，市民需仔細(xì)觀察周圍情況，一旦發(fā)現(xiàn)有陌生可疑人員跟蹤，須停止取款行為。注意ATM機(jī)等取款設(shè)施中有無異常之處，確認(rèn)完畢后方可進(jìn)行取款操作。取款完成后，要保持神態(tài)自然，舉止保持常態(tài)，不要將錢放在醒目位置，以防引起不法分子注意。使用ATM機(jī)的時(shí)候，最好選擇在白天。另外一旦發(fā)現(xiàn)自己賬號(hào)的數(shù)額有問題，必須馬上通知銀行凍結(jié)自己的賬號(hào)，同時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，最大限度地避免自己的損失。

二、提高ATM機(jī)的安保工作， 建立ATM機(jī)主動(dòng)防御型預(yù)警干預(yù)機(jī)制

（一）建立全方位的監(jiān)控安保系統(tǒng)

對(duì)客戶而言，安全的取款環(huán)境、避免損失、無案件發(fā)生是其對(duì)銀行最基本的要求。而目前還停留在事后視頻取證階段的查詢系統(tǒng)，顯然無法面對(duì)當(dāng)下越來越復(fù)雜多變的ATM柜員機(jī)及自助銀行取款環(huán)境。當(dāng)然，現(xiàn)有的“事后的錄像查詢系統(tǒng)”在案發(fā)后的取證工作中確實(shí)曾經(jīng)、現(xiàn)在也發(fā)揮著無法取代的作用，但在最重要的前期預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力非常有限。從近期特別是周克華的瘋狂事件中已經(jīng)反復(fù)證明了這一點(diǎn)。所以建立一套全方位、全時(shí)段、能最大限度地預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的監(jiān)控安保系統(tǒng)已成為銀行界擺在面前、刻不容緩的重要工作。只有這樣才能及時(shí)地預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，最大限度保護(hù)客戶的利益，維護(hù)銀行的形象，最大限度地減少犯罪的發(fā)生。

（二）建立基于激光測(cè)距原理的反盜碼方案

目前日益猖獗的ATM盜碼竊取客戶資金案件已成為當(dāng)前警方和銀行非常棘手的一大問題。目前最常見也是危害性最大的作案手法是：犯罪分子在ATM柜員機(jī)的插卡口、鍵盤加裝盜碼設(shè)備以盜取持卡人號(hào)碼，同時(shí)安裝攝像頭竊取密碼。理論上，只要插卡口不被犯罪分子破壞利用，銀行客戶的賬號(hào)和財(cái)產(chǎn)是安全的?，F(xiàn)有的使用廣泛的基于視頻的智能監(jiān)控系統(tǒng)的實(shí)際可行性很差，監(jiān)控預(yù)防起不到應(yīng)有的效果，因此建立基于激光測(cè)距原理的反盜碼方案勢(shì)在必行。該方案利用激光具備高精度的特性對(duì)插卡口進(jìn)行掃描，盜碼器的安裝必然導(dǎo)致插卡口物理形態(tài)的改變，而激光測(cè)距傳感器能夠及時(shí)精準(zhǔn)地捕捉這種變化。結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)模塊或者短信報(bào)警模塊即可在犯罪嫌疑人剛開始安裝盜碼設(shè)備時(shí)就能發(fā)出警訊以便相關(guān)人員實(shí)施抓捕或制止。激光技術(shù)在ATM安保領(lǐng)域的應(yīng)用打破了傳統(tǒng)的被動(dòng)防守思路，提供了一種現(xiàn)實(shí)的積極防御途徑，從系統(tǒng)錄像取證到主動(dòng)預(yù)警防范，大大提升了ATM機(jī)的安保級(jí)別，彌補(bǔ)了單一視頻監(jiān)控的不足。

（三）建立防范ATM監(jiān)控系統(tǒng)本身被損壞的系統(tǒng)機(jī)制

時(shí)下許多銀行將監(jiān)控主機(jī)安裝在ATM（自動(dòng)柜員機(jī)）機(jī)內(nèi)或旁邊，而且缺乏相應(yīng)的保護(hù)措施，這導(dǎo)致犯罪嫌疑人對(duì)ATM監(jiān)控主機(jī)的破壞時(shí)有發(fā)生，結(jié)果導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)證據(jù)缺失，無法復(fù)原已被破壞的信息，這大大增加了警方破案的難度。因此如何確保ATM監(jiān)控主機(jī)設(shè)備的自身安全就成為目前復(fù)雜多變的環(huán)境下全方位、全時(shí)段的監(jiān)控安保系統(tǒng)發(fā)揮作用的前提。為防止此類案件的發(fā)生，銀行應(yīng)在ATM監(jiān)控主機(jī)內(nèi)嵌入防水災(zāi)火災(zāi)、防震、防移等多種功能的傳感器，這才是解決監(jiān)控主機(jī)被破壞、監(jiān)控系統(tǒng)難以發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。比如在監(jiān)控主機(jī)內(nèi)安裝高效多能的溫度傳感器、濕度傳感器、振動(dòng)監(jiān)測(cè)儀等。另外，為了預(yù)防監(jiān)控系統(tǒng)被切斷電源，銀行也要在ATM監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)備加裝防電源破壞裝置。這樣即使監(jiān)控主機(jī)電源被破壞，ATM柜員機(jī)及自助銀行的全方位、全時(shí)段的監(jiān)控安保系統(tǒng)也會(huì)發(fā)出相應(yīng)的信號(hào)報(bào)警，以引起客戶的警覺，最大限度地降低客戶人身、財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性，減少客戶和銀行的矛盾，保護(hù)客戶和銀行的利益。

以上總體來說，就是要改變傳統(tǒng)單一的視頻監(jiān)控思路，充分利用各類傳感器建立起前沿預(yù)警、現(xiàn)場(chǎng)威懾、設(shè)備安全、案件控制、力量投送的完整體系。

當(dāng)然，鑒于當(dāng)今社會(huì)的特點(diǎn)以及銀行ATM機(jī)環(huán)境的復(fù)雜性，任何企求建立一勞永逸的以應(yīng)對(duì)日益多變的ATM機(jī)環(huán)境的安保系統(tǒng)都是徒勞的，但是只要銀行及安保服務(wù)商高度重視安保工作，同心同力，實(shí)行技防、物防、人防的有機(jī)結(jié)合，一定能切實(shí)有效地創(chuàng)造安全的取款環(huán)境，打擊ATM機(jī)專業(yè)犯罪、保護(hù)持卡人的利益，維護(hù)銀行的社會(huì)形象，保障金融支付秩序。

參考文獻(xiàn)

篇8

關(guān)鍵詞：地方政府債務(wù)；財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

基金項(xiàng)目：教育部人文社科基金青年項(xiàng)目(09YJC790171)

作者簡介：李昊(1970－)，男，河南沈邱人，大連理工大學(xué)管理學(xué)院博士研究生，主要從事地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究；遲國泰(1955－)，男，黑龍江海倫人，大連理工大學(xué)管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，主要從事金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究；路軍偉(1978－)，男，江蘇銅山人，山東大學(xué)管理學(xué)院博士、講師。

中圖分類號(hào)：F812.7　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006－1096(2010)02－0126－04　收稿日期：2010－01－20

由美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)還未謝幕，迪拜的債務(wù)危機(jī)又粉墨登場(chǎng)。這再次給我們敲響警鐘：虛假繁榮的背后往往隱匿巨大風(fēng)險(xiǎn)，也迫使我們必須重新和全面檢視宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和管理。其中，我國地方政府現(xiàn)有各類債務(wù)所可能引發(fā)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)尤為值得我們警惕。為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)以及逐步化解地方政府債務(wù)，中央政府于2008年推行由財(cái)政部代地方政府發(fā)行債券，這一舉措出臺(tái)以后，地方政府舉債將逐步由暗轉(zhuǎn)明，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警也將成為一個(gè)重要的話題。然而，我國學(xué)術(shù)界對(duì)于地方政府因債務(wù)問題導(dǎo)致的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警仍然存在很多問題，仍然不能對(duì)現(xiàn)有債務(wù)管理和預(yù)警管理產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。本文擬對(duì)我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和作用機(jī)理進(jìn)行剖析，以此為基點(diǎn)全面和深入分析我國現(xiàn)有地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警存在的若干問題，并提出相應(yīng)對(duì)策建議。

一、我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其生成機(jī)理

國內(nèi)外學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)政危機(jī)發(fā)生的可能性。而國內(nèi)外實(shí)踐也表明，財(cái)政危機(jī)的爆發(fā)總與政府的債務(wù)有關(guān)，因此，雖不能說債務(wù)一定帶來財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，但是債務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)的根本原因(馬駿等，2005)。我國學(xué)術(shù)界也普遍認(rèn)為，我國當(dāng)前最可能引發(fā)地方政府財(cái)政危機(jī)的是地方政府的各類債務(wù)。因此，要理解我國地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)理，必須理解地方政府各類債務(wù)的形成背景及原因，及其對(duì)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)理。關(guān)于我國地方政府債務(wù)的分類。國內(nèi)學(xué)者普遍推崇Hana(1998)提出的“財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)矩陣”。這一分類框架對(duì)于提醒人們不能忽略或有和隱性債務(wù)可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用，但對(duì)于我們認(rèn)識(shí)我國地方政府債務(wù)的形成機(jī)理，及其對(duì)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)理并沒有明顯幫助。因此，必須重新對(duì)我國地方政府債務(wù)按其他方法進(jìn)行劃分。本文中，筆者引用馬駿等提出的“被動(dòng)性”和主動(dòng)性債務(wù)的兩分法的劃分方法：(1)被動(dòng)負(fù)債：是由于體制轉(zhuǎn)軌和下級(jí)執(zhí)行上級(jí)政策所導(dǎo)致的債務(wù)，例如，養(yǎng)老金缺口、糧食虧損掛賬、農(nóng)基會(huì)關(guān)閉后造成的負(fù)債等，國企虧損或倒閉造成的負(fù)擔(dān)，行政管理體制造成的附屬事業(yè)單位負(fù)債；(2)主動(dòng)負(fù)債：是指縣市級(jí)政府為了實(shí)現(xiàn)自己的政策目標(biāo)而形成的負(fù)債，例如，地方政府舉借外國政府和金融組織貸款，地方政府為了進(jìn)行城市改造而成立政府投融資公司進(jìn)行的借債等。我國地方政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，是以分稅制為起點(diǎn)，在“被動(dòng)負(fù)債”和“主動(dòng)負(fù)債”雙重作用下逐漸形成的。

首先，分稅制改革在一定程度上造成了地方政府財(cái)權(quán)和事權(quán)的不均衡。1994年我國進(jìn)行了分稅制改革，通過這次改革，財(cái)權(quán)進(jìn)一步向中央政府集中，地方政府可支配的財(cái)力相對(duì)減少：地方稅種規(guī)模較小，稅源分散，地方稅中還沒有形成舉足輕重的主體稅種，從現(xiàn)行的國家稅收收入分配結(jié)構(gòu)來看，大稅種的小部分、小稅種的大部分歸地方政府。并且地方稅稅源零散、征收難度大、征收難度大、增長彈性小(饒友玲，2004)。從數(shù)據(jù)上來看，地方財(cái)政收入占國家財(cái)政總收入的比重，1993年為78％，而2005年則下降到47.7％。與這一趨勢(shì)相對(duì)應(yīng)的是，政府的支出責(zé)任則進(jìn)一步向地方政府下移，地方政府不但要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，還要負(fù)責(zé)教科文衛(wèi)、農(nóng)業(yè)等方面的支出責(zé)任。這導(dǎo)致了地方政府財(cái)權(quán)和事權(quán)的嚴(yán)重不平衡。也為日后財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和積聚埋下伏筆。

其次，政治經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，各種被動(dòng)負(fù)債的出現(xiàn)，進(jìn)一步加劇了財(cái)權(quán)與事權(quán)的不平衡。在財(cái)權(quán)和事權(quán)本就不平衡的境況下，由于體制轉(zhuǎn)軌、宏觀政策變動(dòng)以及歷史因素等原因產(chǎn)生的被動(dòng)負(fù)債無疑使地方政府雪上加霜。具體來看，國有企業(yè)改革虧損、工人下崗再就業(yè)等社會(huì)問題使地方政府的負(fù)擔(dān)進(jìn)一步加重；在糧食企業(yè)虧損掛賬，養(yǎng)老保險(xiǎn)出現(xiàn)缺口等問題上，地方政府也天然地承擔(dān)了兜底責(zé)任。這些由于歷史原因和制度變遷帶來的社會(huì)性問題，最終都要形成地方政府的財(cái)政支出責(zé)任，形成被動(dòng)式負(fù)債。這種被動(dòng)負(fù)債使得原本財(cái)力就不富足的地方政府更加捉襟見肘。不僅如此，宏觀政策的一些轉(zhuǎn)向或變化，比如取消農(nóng)業(yè)稅等也從收入和財(cái)力方面進(jìn)一步加劇了地方政府的財(cái)權(quán)與事權(quán)的不平衡。

再次，在既定的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制下，扭曲的政績觀和財(cái)政機(jī)會(huì)主義驅(qū)使地方政府通過各種規(guī)避法律的變通方式去主動(dòng)負(fù)債，以化解財(cái)權(quán)和事權(quán)的不平衡，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，提供公共產(chǎn)品。例如，國債轉(zhuǎn)貸、從國外金融機(jī)構(gòu)貸款；惡意拖欠企業(yè)單位或個(gè)人的款項(xiàng)；放縱甚至為所屬事業(yè)單位借債提供隱性擔(dān)保，來實(shí)現(xiàn)提供某些公共產(chǎn)品的目標(biāo)，如高等學(xué)校貸款；成立各類投融資平臺(tái)公司，負(fù)責(zé)政府公共項(xiàng)目的投融資管理，從銀行貸款融資，地方政府通過財(cái)政收入、土地使用權(quán)或各種項(xiàng)目收費(fèi)權(quán)為這些貸款提供隱性擔(dān)保。雖然這種主動(dòng)負(fù)債為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)，但我們也應(yīng)當(dāng)看到，在缺乏對(duì)“財(cái)政機(jī)會(huì)主義”有效約束的情況下，這種主動(dòng)負(fù)債無異于“飲鴆止渴”，在不斷地積累和加劇地方政府的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

最終，在被動(dòng)負(fù)債和主動(dòng)負(fù)債的共同作用下，地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸形成，并隨著主動(dòng)負(fù)債規(guī)模的增加而不斷地積聚。如圖1所示。但兩者的作用機(jī)制又稍有不同，被動(dòng)負(fù)債更多是由于體制轉(zhuǎn)軌或歷史原因而造成的，具有收斂性，隨著時(shí)間的推移以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，可以逐步被消化并最終得到有效化解。相對(duì)而言，主動(dòng)負(fù)債導(dǎo)致的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)更為復(fù)雜，由于其形成原因主要是扭曲的政績觀和財(cái)政機(jī)會(huì)主義，只要制度環(huán)境、政績考評(píng)機(jī)制、約束條件等沒有發(fā)生變化，則具有發(fā)散性和擴(kuò)張性，盡管初期規(guī)模并不大，但隨著時(shí)間的推移，能夠加速度累積財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警存在的問題

由于地方政府債務(wù)而不斷累積的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈，總的來看，主要存在以下問題：

(一)預(yù)警信息的取得困難

沒有信息就無法預(yù)警，而我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警面臨的首要問題就是信息取得困難，特別是地方政府的各類債務(wù)信息。一方面，由于體制轉(zhuǎn)軌和歷史原因造成的被動(dòng)負(fù)債難以估計(jì)和計(jì)量，地方政府沒有獨(dú)立的債務(wù)管理機(jī)構(gòu)，各種

被動(dòng)負(fù)債的資料掌握在不同的部門手里，屬多頭管理，事實(shí)上，沒有那個(gè)部門能夠準(zhǔn)確地給出地方政府各類被動(dòng)債務(wù)的總量。另一方面，我國《預(yù)算法》第三條規(guī)定“各級(jí)政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)做到收支平衡”，不允許預(yù)算赤字，第二十八條又明確規(guī)定：“除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，地方政府不得發(fā)行地方證券”，因此，盡管我國地方政府存在大量主動(dòng)式負(fù)債，但基本都是暗中舉債，通過各種途徑規(guī)避了法律障礙，因此既無動(dòng)力披露，也不能披露，因?yàn)椋襞?，不僅將給自身政績摸黑，而且也意味著其舉債行為違反了預(yù)算法的規(guī)定。這兩個(gè)方面使得我國地方政府債務(wù)信息極度匱乏，債務(wù)總量信息和債務(wù)增量(特別是主動(dòng)負(fù)債的增量)信息都無法通過正規(guī)和權(quán)威渠道取得。此外，目前也不存在一套完整的政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度，而且預(yù)算會(huì)計(jì)是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的，許多債務(wù)信息，包括間接負(fù)債和隱性負(fù)債，無法進(jìn)入這一會(huì)計(jì)系統(tǒng)。我國現(xiàn)有地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究的信息來源主要是各種財(cái)政統(tǒng)計(jì)資料，如如地方的統(tǒng)計(jì)年鑒、財(cái)政年鑒，或各種形式的問卷調(diào)查，其信息的準(zhǔn)確性無法得到保證。信息取得困難成為我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的首要制約瓶頸。

(二)“財(cái)政危機(jī)”表現(xiàn)的層次復(fù)雜、模糊

國外理論界和實(shí)務(wù)界普遍認(rèn)為，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)政危機(jī)爆發(fā)的可能性，但財(cái)政危機(jī)在西方國家有著清晰的界定，如美國政府間關(guān)系咨詢委員會(huì)認(rèn)為，財(cái)政危機(jī)通常是下列類型的一種：(1)破產(chǎn)：只適用于那些按照聯(lián)邦破產(chǎn)法第9章的規(guī)定，要求宣告破產(chǎn)的正式申請(qǐng)的情況。要想申請(qǐng)破產(chǎn)，政府必須宣布其沒有償付能力。(2)政府債券、票據(jù)、支票的不兌付：無力支付到期的利息或本金。(3)無法履行其他義務(wù)，例如工資、供貨商和養(yǎng)老金的支付等。這三個(gè)條件顯然都不符合我國的制度環(huán)境。

財(cái)政危機(jī)需要在相對(duì)理想的環(huán)境下才能界定清楚，比如政府支出責(zé)任明確，收入渠道確定，政府和市場(chǎng)之間涇渭分明、關(guān)系平等，市場(chǎng)通過政府預(yù)算對(duì)政府財(cái)政行為形成約束，市場(chǎng)與政府之間以誠信為基礎(chǔ)。因此，財(cái)政危機(jī)在西方國家(如美國)可以被清晰界定為政府的各種債務(wù)違約行為。而我國并不存在這樣的環(huán)境，地方政府缺位和越位的行為同時(shí)存在，各級(jí)政府在支出責(zé)任上并不明確，各類被動(dòng)負(fù)債是僅理論和道義上推演出的義務(wù)，地方政府的行政權(quán)力也往往凌駕在市場(chǎng)之上，因此各級(jí)地方政府，特別是低層級(jí)的政府，能夠采取各種變通措施來打破財(cái)權(quán)和事權(quán)之間的不平衡，避免或推遲財(cái)政危機(jī)的發(fā)生，比如，規(guī)避支出責(zé)任，或通過各種變通措施(如建立投融資平臺(tái)公司)取得收入或融資，甚至是違背誠信基礎(chǔ)的惡意拖欠工程款。由于各類主動(dòng)式負(fù)債都是預(yù)算外通過政府之外的獨(dú)立法人主體進(jìn)行的融資，“赤字”、“違約”等行為在我國都不能簡單地被視為財(cái)政危機(jī)的爆發(fā)，財(cái)政危機(jī)的層次和表現(xiàn)具有復(fù)雜性、模糊性和不確定性。如果我們將財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)定義為財(cái)政危機(jī)發(fā)生的可能性，那么在“財(cái)政危機(jī)”難以界定清晰的情況下，如圖2所示，又如何建立一套地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)呢?

(三)理論與方法上存在的問題

首先，我國財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論基礎(chǔ)薄弱致指標(biāo)體系失之科學(xué)。理論基礎(chǔ)是設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)體系的基礎(chǔ)，而我國現(xiàn)有財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論基礎(chǔ)較為薄弱，導(dǎo)致預(yù)警指標(biāo)體系往往失之客觀。從現(xiàn)有研究來看，在構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系方面大概存在三種思路：一是顧海兵等(1993)根據(jù)“財(cái)政是否有警主要反應(yīng)在財(cái)政收支的平衡狀況上”這一觀點(diǎn)，將“財(cái)政支出補(bǔ)償系數(shù)”作為財(cái)政預(yù)警的警情指標(biāo)；然后通過實(shí)證分析和理論分析尋找警源；再根據(jù)警源，通過經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)兩種方法，確立了景氣警兆和動(dòng)向警兆兩類指標(biāo)；最后，根據(jù)財(cái)政警兆的警度預(yù)報(bào)財(cái)政警情。這種思路側(cè)重于財(cái)政收支的“流量”角度，對(duì)資產(chǎn)和各類債務(wù)的“存量”關(guān)注不夠，而且作者建立的預(yù)警指標(biāo)體系是以1993年以前(分稅制改革以前)的制度背景為基礎(chǔ)的。具有借鑒意義，但不符合我國當(dāng)前地方財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和作用機(jī)理。二是Hana(1998)年提出的著名的“財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)矩陣”，將政府債務(wù)從兩個(gè)維度劃分為四種類型，不少學(xué)者根據(jù)這一劃分對(duì)應(yīng)地尋找我國地方政府的四種負(fù)債，并據(jù)以建立指標(biāo)體系。這種思路的弊端是側(cè)重于“債務(wù)”角度，對(duì)債務(wù)的反面――政府掌控的資源或資產(chǎn)沒有關(guān)注。三是根據(jù)經(jīng)驗(yàn)設(shè)計(jì)一套原則，并在此基礎(chǔ)之上構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系，或者直接借鑒國外預(yù)警指標(biāo)體系。例如裴育等(2006)年根據(jù)規(guī)范性、重要性、綜合性、靈敏性、互補(bǔ)性、可操作性、特殊性等原則建立的指標(biāo)體系，這種思路多是基于個(gè)人主觀經(jīng)驗(yàn)，難以客觀，而國外地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)理與表現(xiàn)形式和我國區(qū)別很大，也難以直接應(yīng)用。其次，現(xiàn)有預(yù)警方法過于簡單化，致預(yù)警結(jié)果失之客觀。目前預(yù)警方法主要有先導(dǎo)指標(biāo)法、指數(shù)合成法以及其他統(tǒng)計(jì)方法。這些方法存在兩個(gè)方面的缺陷：一是靜態(tài)視角，也即現(xiàn)有的預(yù)警研究都是站在即時(shí)的角度，運(yùn)用歷史資料對(duì)未來進(jìn)行的預(yù)警，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是未來財(cái)政危機(jī)發(fā)生的可能性，這種預(yù)警視角顯然具有滯后性；二是線性方法，除先導(dǎo)指標(biāo)法以外，其他預(yù)警方法都是建立在預(yù)警指標(biāo)與財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)水平呈線性關(guān)系的基礎(chǔ)之上，而且許多方法在不同指標(biāo)之間權(quán)重的分配上過于主觀，然而，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)從形成機(jī)理到表現(xiàn)形式都異常復(fù)雜，簡單的線性模型很難勾勒出財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)積累和爆發(fā)的機(jī)理?？偠灾?，現(xiàn)有預(yù)警方法很難客觀地對(duì)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)警。

三、關(guān)于我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的對(duì)策建議

根據(jù)我國地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)理及特點(diǎn)，以及我國現(xiàn)有預(yù)警存在的問題，我們提出以下對(duì)策建議。

首先，加強(qiáng)地方政府信息系統(tǒng)構(gòu)建與信息披露制度建設(shè)。信息匱乏是我國財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的首要制約瓶頸。我國現(xiàn)在除統(tǒng)計(jì)年鑒、財(cái)政年鑒等提供部分有關(guān)財(cái)政收支的信息以外，沒有其他正規(guī)渠道提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警所需信息，這是由于我國地方政府財(cái)務(wù)信息披露制度滯后造成的。為此，我們應(yīng)當(dāng)以政府會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告的權(quán)責(zé)發(fā)生制改革為契機(jī)，充分考慮我國地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的信息需求，強(qiáng)制地方政府公開披露債務(wù)信息，特別是主動(dòng)式負(fù)債存量及增量信息，并輔之以必要的審計(jì)鑒證制度，力求建立一套政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度，以確保信息的充分性、及時(shí)性、可靠性等。

其次，根據(jù)我國地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理及特點(diǎn)，對(duì)“財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行嚴(yán)格的概念界定。筆者認(rèn)為，在界定財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，第一，應(yīng)將其收斂于狹義的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府除像“企業(yè)”一樣，是一個(gè)市場(chǎng)主體，承擔(dān)市場(chǎng)主體所應(yīng)承擔(dān)的各種責(zé)任和義務(wù)以外，它還是一個(gè)公共主體，這意味著政府還應(yīng)對(duì)其他各種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)“兜底”責(zé)任。政府雙重主體屬性意味著財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)包括廣義和狹義兩種。這一點(diǎn)已被學(xué)者關(guān)注，如施青軍(2000)認(rèn)為，從廣義上理解的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)包括來自經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、利率變動(dòng)、債務(wù)擴(kuò)張等經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)和來自自然災(zāi)害、政治、社會(huì)不穩(wěn)定等非經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)；而狹義財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)政的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。叢樹海(2005)也指出廣義的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)就是公共風(fēng)險(xiǎn)。即來

自經(jīng)濟(jì)、自然、社會(huì)和政治等方方面面的不利因素致使國家財(cái)政、銀行信用和貨幣流通出現(xiàn)混亂和動(dòng)蕩的可能性；而狹義的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，指爆發(fā)財(cái)政危機(jī)的可能性，即政府財(cái)政人不敷出、預(yù)算赤字巨大、國家債務(wù)劇增、全部或部分國家債券停止兌付的可能性。顯然，狹義財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)類似企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而廣義財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)則遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越“財(cái)政”或“財(cái)務(wù)”范疇，變?yōu)閲业娘L(fēng)險(xiǎn)。廣義財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)具有發(fā)散性和全局性，不僅對(duì)其預(yù)警困難，而且也沒有必要，因?yàn)榫蛦蝹€(gè)地方政府而言，其財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)難以對(duì)廣義的國家性財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)起到什么作用；相對(duì)而言，狹義財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)類似與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則較為容易預(yù)測(cè)。第二，我國政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)區(qū)別于國外政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。我國在政治制度、財(cái)稅體制等方面都有別于西方國家，這必然導(dǎo)致財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的生成機(jī)理以及“財(cái)政危機(jī)”的表現(xiàn)形式等將有別于西方國家。由于我國不同于美國的聯(lián)邦制，地方政府也未被允許公開發(fā)行債券，因此我國地方政府的“財(cái)政危機(jī)”應(yīng)被嚴(yán)格限定在沒有外力作用，比如上級(jí)政府的財(cái)政支持，以及不采取非常規(guī)手段，比如規(guī)避支出責(zé)任或者通過變通方式融資，等條件下出現(xiàn)支付困難的“財(cái)政危機(jī)”。只有作此限定，才能夠正確界定我國地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

（一）創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)是各種創(chuàng)新資金來源組合效果的不確定性和不同創(chuàng)新階段創(chuàng)新資金投放效果的不確定性的相互作用與耦合，創(chuàng)新成果的不確定性是創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的來源。由于創(chuàng)新活動(dòng)具有過程性，創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)是高新技術(shù)企業(yè)受到創(chuàng)新資金來源和投放過程中各種影響因素的作用，使得創(chuàng)新資金配置的實(shí)際效果與預(yù)期有偏差而導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的可能性。

（二）創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新過程中影響創(chuàng)新資金配置結(jié)果與預(yù)期偏離的不確定性因素是創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的主要來掘。1、研發(fā)投入階段的風(fēng)險(xiǎn)。（1）創(chuàng)新資金支持能力弱。創(chuàng)新資金的實(shí)力代表創(chuàng)新活動(dòng)的投入能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，企業(yè)創(chuàng)新資金融資能力越強(qiáng)，則企業(yè)越能抵御風(fēng)險(xiǎn)。由于研發(fā)投入階段的活動(dòng)具有探究性，使得高新技術(shù)企業(yè)在此階段需要大量的創(chuàng)新資金。如果創(chuàng)新資金供給不足或不及時(shí)，則會(huì)影響創(chuàng)新活動(dòng)的進(jìn)度和效率，進(jìn)而引發(fā)不同程度風(fēng)險(xiǎn)。（2）創(chuàng)新能力不足。研發(fā)投入階段，創(chuàng)新人員薪酬和創(chuàng)新技術(shù)成本是創(chuàng)新資金重要投放的重要方面。研發(fā)人員的創(chuàng)新能力對(duì)創(chuàng)新資金使用效果有直接影響，創(chuàng)新能力越高代表研發(fā)成功的概率越高。（3）研發(fā)周期較長。研發(fā)周期過長會(huì)占用較多的創(chuàng)新資金，增加融資成本和風(fēng)險(xiǎn)。研發(fā)成果具有先進(jìn)性，然而外部環(huán)境會(huì)隨著研發(fā)周期的過長使得研發(fā)成果失去先進(jìn)性，導(dǎo)致創(chuàng)新資金的投資回報(bào)下降，風(fēng)險(xiǎn)上升。 2、生產(chǎn)階段的風(fēng)險(xiǎn)。（1）創(chuàng)新產(chǎn)品轉(zhuǎn)化成本較高。研發(fā)成果轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新產(chǎn)品需要在較多原材料、先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和一定生產(chǎn)規(guī)?；A(chǔ)上進(jìn)行。原材料缺乏、原材料不能及時(shí)供應(yīng)、材料價(jià)格過高將會(huì)影響創(chuàng)新產(chǎn)品的價(jià)格，進(jìn)而影響新產(chǎn)品的競(jìng)爭力。（2）研發(fā)成果科技轉(zhuǎn)化率低。由于在生產(chǎn)化階段，研發(fā)成果向創(chuàng)新產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化受到客觀條件的限制，缺乏先進(jìn)的設(shè)備和工藝水平以及生產(chǎn)規(guī)模過小會(huì)導(dǎo)致次品率過高，無法滿足市場(chǎng)需求，影響創(chuàng)新產(chǎn)品的先進(jìn)性，創(chuàng)新資金收益性下降，風(fēng)險(xiǎn)上升。3、市場(chǎng)化階段的風(fēng)險(xiǎn)。（1）營銷費(fèi)用管理能力不足。創(chuàng)新產(chǎn)品的營銷費(fèi)用在各營銷渠道的支出是否合理有效，將會(huì)直接影響消費(fèi)者對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品的接受程度，關(guān)系到創(chuàng)新產(chǎn)品的擴(kuò)散速度和市場(chǎng)占有率。營銷費(fèi)用的支出效果將會(huì)影響企業(yè)的利潤水平，若營銷成本過多則創(chuàng)新收入將更多地用于彌補(bǔ)營銷支出，企業(yè)的現(xiàn)金凈流入會(huì)受到嚴(yán)重影響。 （2）創(chuàng)新產(chǎn)品盈利性低。由于消費(fèi)者更傾向于性價(jià)比高的新產(chǎn)品，一味追求創(chuàng)新產(chǎn)品質(zhì)量和市場(chǎng)接受程度，會(huì)影響創(chuàng)新產(chǎn)品的盈利性，使得創(chuàng)新資金配置未達(dá)到預(yù)期收益目標(biāo)，從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。 （3）創(chuàng)新產(chǎn)品應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢。創(chuàng)新產(chǎn)品為了迅速打開市場(chǎng)，其營銷收入一部分會(huì)形成應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款的收回速度緩慢將直接影響企業(yè)現(xiàn)金流量，影響創(chuàng)新資金的正常周轉(zhuǎn)和償債能力。

二、創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的設(shè)計(jì)

創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制由風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)制、信息支持機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制四個(gè)部分組成；

（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)制是指創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的執(zhí)行主體，是依據(jù)高新技術(shù)企業(yè)架構(gòu)原則和創(chuàng)新活動(dòng)中創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的需要而組建，專門負(fù)責(zé)整個(gè)創(chuàng)新資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制運(yùn)行的機(jī)構(gòu)體系。高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在對(duì)企業(yè)自身規(guī)模的大小、創(chuàng)新活動(dòng)及預(yù)期創(chuàng)新產(chǎn)品的特點(diǎn)、資本結(jié)構(gòu)的特征及其他內(nèi)外部環(huán)境等影響因素進(jìn)行綜合系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，制定適用于本企業(yè)的創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，建立專門的創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門，獨(dú)立負(fù)責(zé)創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、預(yù)警和處理流程。

為使創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的職能得到充分的發(fā)揮，高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)制。通常有兩種模式：一是獨(dú)立設(shè)置一個(gè)預(yù)警職能部門，承擔(dān)創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的工作職能，該部門不參與高新技術(shù)企業(yè)的日常經(jīng)營過程，并直接由管理層管理。二是創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的職能由企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有的部門負(fù)責(zé)兼顧，如由高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)部或技術(shù)研發(fā)部聯(lián)合承擔(dān)創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的職能。

（二）創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息支持機(jī)制。高新技術(shù)企業(yè)若要及時(shí)有效地預(yù)報(bào)潛在的創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)，必須在大量與創(chuàng)新活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境綜合分析的基礎(chǔ)上收集信息，以捕捉相關(guān)的創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)征兆，經(jīng)整理和篩選后將信息及時(shí)傳遞，為接下來的風(fēng)險(xiǎn)分析提供素材。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)處理的詳細(xì)過程及時(shí)反饋并儲(chǔ)存到信息支持機(jī)制，從而保證創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、預(yù)警指標(biāo)體系、預(yù)警模型、風(fēng)險(xiǎn)閾值等有序更新，保障創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全和完整，為企業(yè)處理其他創(chuàng)新活動(dòng)過程中的創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒與參考，提高創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制預(yù)警的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

（三）創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。創(chuàng)新配置風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制可以迅速地識(shí)別信息支持機(jī)制輸出的信息中影響創(chuàng)新資金配置效果的不確定因素，排除對(duì)創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)影響較小的不確定因素，而將重點(diǎn)放在可能造成重大創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的不確定因素上。通過該因素的歷史處理過程資料進(jìn)行分析，運(yùn)用概率統(tǒng)計(jì)等方法對(duì)該因素導(dǎo)致致發(fā)生損失的概率及其程度度做出定量估計(jì)。

通過科學(xué)系統(tǒng)地設(shè)立創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，選擇合適的計(jì)量方法對(duì)創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，找出創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的具體創(chuàng)新環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)成因，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)井預(yù)報(bào)警情及其預(yù)期后果。

（四）創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對(duì)機(jī)制。創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的應(yīng)對(duì)機(jī)制是創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的后期職能，包括創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的控制和化解兩個(gè)方面。創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析并預(yù)報(bào)警情后，高新技術(shù)企業(yè)企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)依據(jù)報(bào)告的警情制定對(duì)應(yīng)的應(yīng)急方案、補(bǔ)救措施和改進(jìn)方法等風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，以控制創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)惡化，以此達(dá)到消除或降低創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的目的。其中，應(yīng)急方案是指面對(duì)重大的創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該如何去規(guī)避，以防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步惡化。補(bǔ)救措施是指如何盡可能減少甚至消除現(xiàn)有創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。改進(jìn)方法是指如何改進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，杜絕或避免類似創(chuàng)新資金配置風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生。

篇10

1.1企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的內(nèi)涵

企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理就是創(chuàng)造一種良性機(jī)制，對(duì)危及企業(yè)生存、發(fā)展的重大戰(zhàn)略問題進(jìn)行預(yù)告和分析，提前或及時(shí)地把握危機(jī)信息，找出導(dǎo)致失誤的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)不利的環(huán)境因素的預(yù)控和扭轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)向良性狀態(tài)的回歸，從而完成螺旋式上升的發(fā)展過程。風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，常常難以預(yù)測(cè)，但是我們可以通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分解，并對(duì)這些分解后的風(fēng)險(xiǎn)觀測(cè)點(diǎn)評(píng)估，來間接推算出各種風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而為企業(yè)及時(shí)地制定相應(yīng)的對(duì)策提供了依據(jù)，達(dá)到預(yù)警的目的。企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理實(shí)際上是對(duì)企業(yè)營銷職能的預(yù)警管理，它覆蓋整個(gè)企業(yè)營銷活動(dòng)，企業(yè)只有準(zhǔn)確及時(shí)地對(duì)即將出現(xiàn)的營銷風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)警，防范危機(jī)于未然，才有可能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中獲得更大的發(fā)展機(jī)遇。

1.2企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的特征

(1)全面性，企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是企業(yè)管理全過程的預(yù)警，不但包括企業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警也包括企業(yè)管理的預(yù)警。(2)預(yù)控性，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的資料和信息，分析企業(yè)營銷涉及因素的變化趨勢(shì)，預(yù)控其可能的結(jié)果。(3)矯正性，在預(yù)控性和安全性的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)營銷管理波動(dòng)或企業(yè)營銷管理失誤的糾錯(cuò)、制止、回避、預(yù)防等作用。

2企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的構(gòu)建

企業(yè)實(shí)施“營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系”有助于增強(qiáng)其自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，獲得長遠(yuǎn)的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，以最小的代價(jià)，來規(guī)避營銷風(fēng)險(xiǎn)，從而為其帶來利潤；為企業(yè)的顧客提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，支持顧客價(jià)值。構(gòu)建科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模式是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中制勝的關(guān)鍵。

2.1企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建的思路

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警從本質(zhì)上說是對(duì)企業(yè)目前營銷狀況進(jìn)行綜合評(píng)判，然后從評(píng)判結(jié)果來分析企業(yè)營銷狀況，為企業(yè)的營銷決策提供支持。它應(yīng)該包括兩個(gè)循環(huán)，一個(gè)是對(duì)所有觀測(cè)點(diǎn)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合評(píng)判，分析企業(yè)營銷系統(tǒng)目前的運(yùn)行處于何種狀況。第二個(gè)是由綜合評(píng)判結(jié)果來分析企業(yè)營銷活動(dòng)所存在的具體風(fēng)險(xiǎn)。然后企業(yè)決策層針對(duì)這些存在風(fēng)險(xiǎn)的種類進(jìn)行改進(jìn)。

企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系主要需要解決三個(gè)難題：(l)確定觀測(cè)點(diǎn)。觀測(cè)點(diǎn)設(shè)置的多，就會(huì)放大部分的風(fēng)險(xiǎn)，形成資源的浪費(fèi)；觀測(cè)點(diǎn)設(shè)置的少，可能對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)反映遲鈍，從而影響企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。(2)建立適合企業(yè)營銷現(xiàn)狀的營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。由于大多數(shù)企業(yè)管理的不規(guī)范，歷史營銷數(shù)據(jù)不健全，一般的綜合評(píng)判模型已經(jīng)不適合用來對(duì)企業(yè)進(jìn)行營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，所以必須尋求智能性預(yù)測(cè)模型。(3)必須建立企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分析模型。預(yù)警的最終目的是分析企業(yè)營銷工作中所存在的不足，對(duì)企業(yè)的運(yùn)行會(huì)造成什么樣的影響，從而及時(shí)改變營銷方案來規(guī)避營銷風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

觀測(cè)點(diǎn)的設(shè)置、營銷風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)判模型、營銷風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分析模型這三個(gè)方面的設(shè)計(jì)關(guān)系到企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系設(shè)計(jì)的成敗，是我們關(guān)注的重點(diǎn)。

2.2企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法

（1）預(yù)警信息系統(tǒng)

信息是預(yù)警的主要依據(jù)和基礎(chǔ)，因而靈敏的預(yù)警信息系統(tǒng)對(duì)于整個(gè)預(yù)警系統(tǒng)至關(guān)重要，是預(yù)警管理成敗的關(guān)鍵。預(yù)警信息即為預(yù)測(cè)系統(tǒng)、預(yù)控系統(tǒng)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，它是整個(gè)預(yù)警系統(tǒng)的基礎(chǔ)。一個(gè)功能強(qiáng)大的企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)需要有完善的信息網(wǎng)絡(luò)和高效的信息處理元來進(jìn)行支撐。

（2）預(yù)警指標(biāo)體系

預(yù)警指標(biāo)體系是反映企業(yè)營銷活動(dòng)的一些具有高度概括性和敏感性的監(jiān)測(cè)點(diǎn)。它從多個(gè)視角和層次反映企業(yè)營銷活動(dòng)的數(shù)量表現(xiàn)和數(shù)量關(guān)系，為企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)提供預(yù)警信息，具有對(duì)企業(yè)營銷活動(dòng)的現(xiàn)狀描述、結(jié)果評(píng)價(jià)和未來發(fā)展的預(yù)警導(dǎo)向功能，是企業(yè)營銷預(yù)警系統(tǒng)活動(dòng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。它是預(yù)警系統(tǒng)開展識(shí)別、診斷、預(yù)警控制等活動(dòng)的前提，其目的是為了使信息定量化、條理化和可操作化。不同類型的企業(yè)，預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)體系有所差異，但最重要的是選擇敏感指標(biāo)和主要指標(biāo)，以便預(yù)警指標(biāo)體系能真正反映企業(yè)營銷活動(dòng)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況。

(3)預(yù)警準(zhǔn)則

企業(yè)營銷風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法不能過松也不能過緊，如果設(shè)計(jì)過松，則會(huì)發(fā)生漏警，即對(duì)現(xiàn)實(shí)存在的危險(xiǎn)要不不發(fā)出警報(bào)，要不發(fā)出的警報(bào)等級(jí)錯(cuò)誤;如果預(yù)警準(zhǔn)則設(shè)置過緊，則會(huì)導(dǎo)致誤警即不該發(fā)出警報(bào)時(shí)卻發(fā)出了警報(bào)，使企業(yè)虛驚一場(chǎng)。預(yù)警準(zhǔn)則的設(shè)計(jì)有多種形式，主要有指標(biāo)預(yù)警、因素預(yù)警、綜合預(yù)警。指根據(jù)預(yù)警指標(biāo)數(shù)值大小的變動(dòng)發(fā)出不同程度的警報(bào)。假設(shè)進(jìn)行警報(bào)的指標(biāo)為X，其安全區(qū)域?yàn)閇0，X3]，初等危險(xiǎn)區(qū)域?yàn)閇X1，X2]，高等危險(xiǎn)區(qū)域?yàn)閇X2，+∞]，當(dāng)0≤X≤X1時(shí)，不發(fā)出警報(bào)；當(dāng)X1≤X≤X2時(shí)，發(fā)出一級(jí)警報(bào)；當(dāng)X2≤X≤X3時(shí)，發(fā)出二級(jí)警報(bào)；當(dāng)X≥X3時(shí)，發(fā)出三級(jí)警報(bào)。

因素預(yù)警有兩種形式，一種是：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素X出現(xiàn)時(shí)，發(fā)出警報(bào)；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)因素X不出現(xiàn)時(shí)，不發(fā)出警報(bào)。另一種是：若風(fēng)險(xiǎn)因素為隨機(jī)變量，其發(fā)生的概率為X，當(dāng)01時(shí)，不發(fā)出警報(bào)；當(dāng)X1≤X2時(shí)，發(fā)出初等警報(bào)；當(dāng)X≥X2時(shí)，發(fā)出高等警報(bào)。

綜合預(yù)警是將指標(biāo)預(yù)警和因素預(yù)警方法綜合起來，把諸多因素和指標(biāo)進(jìn)行綜合考慮和分析，所得出的一種綜合報(bào)警模式。它運(yùn)用有關(guān)數(shù)據(jù)處理方法，將多個(gè)指標(biāo)或因素歸納為一個(gè)綜合性指標(biāo)，然后根據(jù)綜合性指標(biāo)的值所處的值域范圍來決定發(fā)出何種警報(bào)。整個(gè)預(yù)警管理系統(tǒng)可保證下述過程的運(yùn)行：與本企業(yè)營銷活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)外部信息、數(shù)據(jù)和資料通過企業(yè)營銷信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)入預(yù)警信息系統(tǒng)；經(jīng)過對(duì)營銷信息的收集、整理、處理、分析和推斷后，再分別進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警指標(biāo)體系中，預(yù)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測(cè)方法和預(yù)測(cè)模型對(duì)未來企業(yè)營銷活動(dòng)所處的內(nèi)外部環(huán)境狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)；預(yù)警指標(biāo)體系經(jīng)過運(yùn)算估計(jì)出未來營銷風(fēng)險(xiǎn)狀況并將輸出的結(jié)果與預(yù)警準(zhǔn)則進(jìn)行比較，以便決定是否發(fā)出警報(bào)以及發(fā)出何種程度的警報(bào)，然后根據(jù)判別結(jié)果調(diào)用預(yù)控對(duì)策系統(tǒng)中提供的對(duì)策，最后顯示預(yù)控對(duì)策信息。

3結(jié)論

隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，與國際經(jīng)濟(jì)的接軌，企業(yè)生存的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了變化，危機(jī)的普遍存在性、隱蔽性和本質(zhì)的雙重性決定了現(xiàn)代企業(yè)要想在商場(chǎng)中有最高的勝算，就必須具有危機(jī)意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)的營銷安全研究，強(qiáng)化企業(yè)的營銷安全意識(shí)，建立企業(yè)自己的營銷安全管理體系，全面實(shí)施企業(yè)營銷安全預(yù)警管理，已經(jīng)刻不容緩。

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