導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇政策分析，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一．背景：政策過(guò)程

1.政策問(wèn)題

北京市的交通問(wèn)題始終是城市建設(shè)過(guò)程中不可忽視的一環(huán)，北京的交通擁堵?tīng)顩r亦是難以解決的一大難題。截至2010年底，北京市汽車(chē)保有量達(dá)約481萬(wàn)量，平均4人擁有一輛汽車(chē)。這個(gè)數(shù)字雖然較國(guó)際發(fā)達(dá)城市水平并不算多，但是考慮到北京目前的城市建設(shè)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及未來(lái)的趨勢(shì)判斷，延緩汽車(chē)保有量的增長(zhǎng)速度成為了政府首先考慮并著手解決的問(wèn)題。

2.政策決定

政策決定事實(shí)上是一個(gè)包含基本政治行為的過(guò)程。在北京出現(xiàn)較為嚴(yán)重的交通擁堵情況且長(zhǎng)期影響城市運(yùn)行后，通過(guò)政府的干預(yù)而進(jìn)行的基本決策行為便成了必要措施。因此，基于以上問(wèn)題，2010年12月23日北京市正式公布了《北京市小客車(chē)數(shù)量調(diào)控暫行規(guī)定》，并自公布之日起施行。其主要內(nèi)容包括了兩點(diǎn)：一是對(duì)市汽車(chē)總量進(jìn)行年度控制；二是研究制定交通擁堵收費(fèi)方案。

3.政策實(shí)施

既條例日伊始，北京市便全面施行《限購(gòu)令》。其條例內(nèi)容可大致概括為如下：

(1)2011 年度小客車(chē)總量額度指標(biāo)為24 萬(wàn)個(gè)(月均2 萬(wàn)個(gè))，個(gè)人占88%。每月26 日實(shí)行無(wú)償搖號(hào)方式分配車(chē)輛指標(biāo)；

(2)非戶籍居民北京購(gòu)車(chē)需連續(xù)5 年以上繳納北京社保和個(gè)稅的證明；港澳臺(tái)居民、華僑及外籍人員只需1 年居住證明。此外，外地牌照交通高峰時(shí)段禁行五環(huán)路(含)以內(nèi)；

(3)將研究制定重點(diǎn)擁堵路段或區(qū)域交通擁堵收費(fèi)方案，擇機(jī)實(shí)施；

(4) 更新指標(biāo)無(wú)需要搖號(hào)，直接申請(qǐng)更新指標(biāo)。

4.政策結(jié)果

自2010年“限購(gòu)令”實(shí)施以后，北京的汽車(chē)市場(chǎng)和總汽車(chē)保有量的數(shù)據(jù)發(fā)生了明顯的變化：

2011 年全年北京二手車(chē)銷(xiāo)量為40. 1 萬(wàn)輛，同比下降22.2%，其中，銷(xiāo)售量中有8萬(wàn)余輛還是來(lái)自2010 年底的備案車(chē)。其次，汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的銷(xiāo)售規(guī)模大幅下滑。北京市限額以上批發(fā)零售企業(yè)中，汽車(chē)實(shí)現(xiàn)零售額1313.2 億元，同比減少360 億元，下降21.1%，影響限額以上批發(fā)零售企業(yè)零售額下降7.1 個(gè)百分點(diǎn)?？梢?jiàn)，限購(gòu)對(duì)汽車(chē)市場(chǎng)的打擊是巨大的。第三，在北京市2011 年新車(chē)銷(xiāo)售的40萬(wàn)輛中，70%的銷(xiāo)量是換購(gòu)而非首次購(gòu)買(mǎi)，從這個(gè)角度來(lái)看，限購(gòu)僅抑制了首次購(gòu)車(chē)，不僅對(duì)銷(xiāo)量和經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了影響，也并沒(méi)能很好地控制新增汽車(chē)額度。北京市限購(gòu)政策的規(guī)定，首次購(gòu)車(chē)即便是二手車(chē)也要通過(guò)搖號(hào)獲得指標(biāo)，將新車(chē)購(gòu)買(mǎi)與二手車(chē)購(gòu)買(mǎi)指標(biāo)合二為一，使得汽車(chē)購(gòu)買(mǎi)途徑有限，銷(xiāo)量驟減。[2]

同時(shí)北京市的汽車(chē)保有量也發(fā)生了變化，下表為北京市2003-2013年各年度汽車(chē)保有量的數(shù)值（單位：萬(wàn)輛）：

年份 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

汽車(chē)保有量 229.6 258.3 287.6 312.8 350.4 401.9 480.9 498.4 501.7 539.8

二．方法：公共政策分析

事實(shí)上，政策分析僅僅是一種方法（論），即一個(gè)用以產(chǎn)生可用的或與政策相關(guān)的知識(shí)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及程序的系統(tǒng)[1]。而在這個(gè)案例中，可以明顯看出政策目標(biāo)與政策結(jié)果實(shí)際上并不僅僅是個(gè)涵蓋關(guān)系，其更像是一種反復(fù)的、并具有相互作用的反應(yīng)程式。以下來(lái)簡(jiǎn)要論證政策目的與實(shí)際績(jī)效的關(guān)系和實(shí)現(xiàn)機(jī)制。

對(duì)于北京市的汽車(chē)限購(gòu)令政策，其中政策的提出直接指向的問(wèn)題就是城市的交通擁堵問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)小客車(chē)數(shù)量合理、有序的增長(zhǎng)。該政策的制定與實(shí)施所控制的重點(diǎn)在于消費(fèi)者非理性的汽車(chē)需求，即不必要的購(gòu)車(chē)計(jì)劃。因此政策結(jié)果是政策目標(biāo)的直接性原因，其核心思想即是通過(guò)政府的市場(chǎng)操作，以實(shí)現(xiàn)對(duì)城市社會(huì)問(wèn)題的緩解。

首先，從市場(chǎng)來(lái)看，原本汽車(chē)供需市場(chǎng)是存在一個(gè)契約的，這個(gè)契約是建立在市場(chǎng)規(guī)模經(jīng)驗(yàn)值與預(yù)測(cè)值基礎(chǔ)上的。限購(gòu)令的施行，是對(duì)這個(gè)經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ偷钠茐呐c重組，使得原本的供需關(guān)系向供給非自然降低的方向移動(dòng)，這種比例懸殊的供需關(guān)系導(dǎo)致部分需求者放棄非必須需求，從而降低整個(gè)群體的汽車(chē)保有量，以此完成政策的目的。

其次，從購(gòu)買(mǎi)方來(lái)看，所遇到的問(wèn)題不僅僅是汽車(chē)供給方的市場(chǎng)緊縮，同時(shí)考慮到北京目前的人口結(jié)構(gòu)，使得北京市存在大量非戶籍人口的購(gòu)車(chē)需求。對(duì)于非戶籍人士的購(gòu)車(chē)條件更加限制了購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)車(chē)實(shí)行范圍。在這種壓力下，需要購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的條件未滿居民就不得不等到達(dá)到年限條件才能進(jìn)行車(chē)輛購(gòu)置，在某種程度上避免了集中購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)象的出現(xiàn)，也形成了一種年限控制的需求梯隊(duì)，保證汽車(chē)保有量的有序增長(zhǎng)。

綜上，可以看出限購(gòu)令政策出臺(tái)的目標(biāo)實(shí)際上即是通過(guò)調(diào)控原本市場(chǎng)的供需關(guān)系的平衡與提高部分潛在購(gòu)車(chē)人群的購(gòu)買(mǎi)門(mén)檻來(lái)達(dá)到其預(yù)期的績(jī)效――控制年保有量來(lái)達(dá)到降低交通壓力的結(jié)果。在這種目標(biāo)―結(jié)果的關(guān)系研究后，結(jié)果―目標(biāo)的反向分析便是接下來(lái)的工作，即績(jī)效評(píng)價(jià)。

三．結(jié)論：政策績(jī)效評(píng)價(jià)

實(shí)際上，公共政策分析中回答的問(wèn)題主要是：“發(fā)生了什么，怎么樣，為什么？”而評(píng)價(jià)回答的問(wèn)題則是：“產(chǎn)生了什么樣的影響？”

如果僅僅是關(guān)注目標(biāo)所希望達(dá)到的結(jié)果，這并不是政策分析問(wèn)題的目的。而在其中，政策問(wèn)題具有最重要的幾個(gè)特征：相互依存、主觀性、人為性與動(dòng)態(tài)性。[1]問(wèn)題系統(tǒng)實(shí)際上是個(gè)混沌的非實(shí)體，因此在對(duì)政策結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，需要認(rèn)識(shí)到這些特征。

在進(jìn)行以上的闡述后，接下來(lái)轉(zhuǎn)向?qū)υ撜叻治龅摹霸u(píng)價(jià)”的定義。考慮到評(píng)價(jià)在該語(yǔ)境下并沒(méi)有一個(gè)恒穩(wěn)的含義，于是在此處將其較為確切地定義為，提供政策運(yùn)行結(jié)果所帶來(lái)的價(jià)值方面的信息。這樣就可以擁有就與其他政策分析方法相區(qū)別的兩個(gè)特點(diǎn)：

目的價(jià)值（焦點(diǎn)）

價(jià)值兩面性

因此對(duì)該政策的評(píng)價(jià)依這兩個(gè)方面展開(kāi)：

（1）目的價(jià)值

與分析不同，這一步的中心內(nèi)容是對(duì)政策的有用性或價(jià)值作出判斷，其關(guān)注的重點(diǎn)在于政策制定時(shí)希望貫徹的價(jià)值取向是否達(dá)到了所希望的社會(huì)功效。右圖為2004-2013年各年北京市汽車(chē)保有量的變化趨勢(shì)，可以看出政策施行的2010年前后北京市的年汽車(chē)保有量增長(zhǎng)速度有著明顯的差異，2010年之后的汽車(chē)保有量的年增長(zhǎng)量出現(xiàn)了大幅的下降現(xiàn)象。根據(jù)之前的分析，可以確定這種增長(zhǎng)量的減少是歸結(jié)于限購(gòu)令的實(shí)施。從另一個(gè)角度看，作為政府進(jìn)行公共政策的制定實(shí)施，必然是遵循某種立場(chǎng)的價(jià)值取向來(lái)進(jìn)行決斷的，這種價(jià)值取向的結(jié)果不一定是所有人都接受的（事實(shí)上也不可能），但的確是要有顯著成效的。

因此，對(duì)于該政策的原始目的價(jià)值來(lái)說(shuō)，限購(gòu)令的實(shí)施結(jié)果與目標(biāo)內(nèi)容是處在一個(gè)吻合態(tài)上的，這個(gè)狀態(tài)就當(dāng)前來(lái)說(shuō)是較（政策實(shí)施）之前滿足政策初衷的。

（2）價(jià)值兩面性

以上討論了政策結(jié)果與政策（明確性）目標(biāo)的價(jià)值相關(guān)性與真實(shí)績(jī)效。然而隱含在評(píng)價(jià)背后的價(jià)值取向具有雙重的性質(zhì)：反映在政策目的性的角度和社會(huì)反饋內(nèi)容的角度（這里的兩面性應(yīng)與正反性有所區(qū)分）。

立法預(yù)期的效果的確收到了一定成效，而在整個(gè)社會(huì)的其他方面中，限購(gòu)令明顯給諸多活動(dòng)鏈帶來(lái)了負(fù)面效應(yīng)。

首先是對(duì)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)與汽車(chē)市場(chǎng)形成的沖擊，盡管“汽車(chē)限購(gòu)”并未直接針對(duì)汽車(chē)生產(chǎn)廠家和汽車(chē)銷(xiāo)售商，但必然影響到汽車(chē)的產(chǎn)銷(xiāo)量，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)和汽車(chē)市場(chǎng)將因此受到嚴(yán)重打擊。其次是“灰色經(jīng)濟(jì)”的培植，?！捌?chē)限購(gòu)”一方面對(duì)公民的財(cái)產(chǎn)權(quán)利作出了限制，另一方面卻又賦予了車(chē)牌或者購(gòu)車(chē)指標(biāo)以價(jià)值和利益。

篇2

作者簡(jiǎn)介：陳子薇，中國(guó)人民大學(xué)外國(guó)語(yǔ)學(xué)院。

一、北京霧霾問(wèn)題現(xiàn)狀與原因

與大部分發(fā)達(dá)國(guó)家相比，北京市的人均汽車(chē)保有量總體來(lái)說(shuō)是偏低的。然而，北京市機(jī)動(dòng)車(chē)的使用強(qiáng)度相對(duì)大部分發(fā)達(dá)國(guó)家而言較高，北京單輛機(jī)動(dòng)車(chē)使用強(qiáng)度是國(guó)外很多大城市機(jī)動(dòng)車(chē)使用強(qiáng)度的兩倍以上。造成這一現(xiàn)象的主要原因有U

（一）城市規(guī)劃不合理

北京商業(yè)高度集中到內(nèi)環(huán)，大部分住宅用地則被分配規(guī)劃到三環(huán)以外，這就造成了職住分離的矛盾，由此必定會(huì)帶來(lái)往返交通流量的增加。

（二）公交系統(tǒng)不完善

目前，紐約、香港和東京等發(fā)達(dá)國(guó)家大都市公交系統(tǒng)發(fā)達(dá)，公共交通出行率比率非常高，超過(guò)了90%，而以此同時(shí)，同期的北京市公共交通出行率不到40%，北京的公共交通負(fù)擔(dān)率相對(duì)偏低。下表主要介紹北京2005年有關(guān)公交系統(tǒng)數(shù)據(jù)與同期香港的對(duì)比數(shù)據(jù)。

從表1可看出，在公交運(yùn)營(yíng)車(chē)總數(shù)和公交運(yùn)營(yíng)車(chē)路線總數(shù)兩個(gè)方面，北京分別比香港多了309%和30%。 然而，從其他方面看，北京市的面積和人口總數(shù)卻分別比香港多了1386%和194%。由此可得出結(jié)論：香港的公交系統(tǒng)遠(yuǎn)比北京完善。

環(huán)境問(wèn)題作為一個(gè)一直存在公共問(wèn)題，在沒(méi)有一個(gè)完善的公交系統(tǒng)作支撐的情況下，北京市民目前還沒(méi)有這個(gè)環(huán)境意識(shí)，即為了減輕環(huán)境污染而放棄私家車(chē)選擇公共交通。因此，北京市民選擇自駕車(chē)出行是無(wú)可非議的。而在堵車(chē)的過(guò)程中，由于發(fā)動(dòng)機(jī)里面的汽油沒(méi)有充分燃燒，從而導(dǎo)致污染物的排放高于充分燃燒情況，這將會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生極大的破壞。

二、中國(guó)環(huán)境政策存在問(wèn)題分析

（一）環(huán)境立法存在的弊端

1.環(huán)境法實(shí)際操作性較低。指示性模糊是我國(guó)環(huán)境法操作性不強(qiáng)的主要原因。例如，我國(guó)《環(huán)境保護(hù)法》第二十九條有明確規(guī)定，“對(duì)造成環(huán)境嚴(yán)重污染的企事業(yè)單位，限期治理”，表面上看這對(duì)嚴(yán)重污染企業(yè)有一定限制，但是目前為止對(duì)于“造成環(huán)境嚴(yán)重污染”這樣一個(gè)重要概念卻沒(méi)有明確做出一個(gè)量化的定義。標(biāo)準(zhǔn)模糊使得執(zhí)行者難以操作。

2.企業(yè)環(huán)境污染行為的處罰力度小。我國(guó)對(duì)環(huán)境污染企業(yè)的罰款度力度相對(duì)較小。具體來(lái)講，處罰的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)僅僅略高于治污設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。另一方面，由于物價(jià)、原材料價(jià)格的上漲造成了多數(shù)企業(yè)守法成本高，這樣就出現(xiàn)了企業(yè)寧可繳排污費(fèi)而不愿意改進(jìn)設(shè)施升級(jí)設(shè)備的這樣一種非?；闹嚨默F(xiàn)象。

（二）當(dāng)前的績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)不科學(xué)

我國(guó)公共部門(mén)的績(jī)效評(píng)估目前仍處于發(fā)展的起步階段，沒(méi)有科學(xué)化和體系化，非常脆弱。雖然我們國(guó)家加大了對(duì)環(huán)境保護(hù)的重視程度，十確立了“五位一體”的發(fā)展戰(zhàn)略，今后必然會(huì)把環(huán)境保護(hù)加入我國(guó)公共部門(mén)的績(jī)效評(píng)估，但是至少到目前為止我國(guó)公共部門(mén)的績(jī)效評(píng)估仍存在著很大的問(wèn)題。比如，完全以GDP增長(zhǎng)作為評(píng)判績(jī)效的唯一標(biāo)準(zhǔn)，省略環(huán)境保護(hù)的非常嚴(yán)格但正確的步驟。造成的后果就是在這樣的背景情況下，地方政府為了能夠取得更好的政績(jī)，盲目追求GDP增長(zhǎng)而犧牲環(huán)境。比如，地方政府會(huì)出臺(tái)相關(guān)地方保護(hù)政策以阻撓環(huán)境執(zhí)法，聯(lián)手污染的企業(yè)以對(duì)付上級(jí)的檢查。在這種國(guó)情下，環(huán)境政策即便是有效的，也無(wú)法得到真正的貫徹實(shí)施。

（三）環(huán)保部門(mén)的自身問(wèn)題

據(jù)調(diào)查顯示，我國(guó)基層環(huán)保部門(mén)則是有名無(wú)實(shí)，“三分之一的縣無(wú)環(huán)保局，即便是存在，環(huán)保局內(nèi)部也存在諸多問(wèn)題”，我國(guó)基層環(huán)保部門(mén)存在問(wèn)題的分析如下：

1.喪失獨(dú)立性。地方環(huán)保部門(mén)自主活動(dòng)的能力較差，其根本原因在于，基層環(huán)保部門(mén)無(wú)法做到經(jīng)濟(jì)上的絕對(duì)獨(dú)立，因?yàn)槠淙肆ω?cái)力物力都是由當(dāng)?shù)卣畤?yán)格管控。而只有當(dāng)環(huán)保局真正做到直接受上級(jí)環(huán)境保護(hù)部門(mén)的垂直領(lǐng)導(dǎo)時(shí)，才能保證環(huán)保局保質(zhì)保真地履行環(huán)保部門(mén)應(yīng)該執(zhí)行、管控、監(jiān)督的責(zé)任。

2.權(quán)責(zé)不統(tǒng)一，事實(shí)上的責(zé)大于權(quán)。環(huán)境保護(hù)部門(mén)的權(quán)利和責(zé)任并不統(tǒng)一。從權(quán)利層面來(lái)講，環(huán)境保護(hù)部門(mén)權(quán)利相對(duì)弱小。例如，對(duì)于污染企業(yè)，環(huán)保部門(mén)既無(wú)權(quán)查獲其生產(chǎn)產(chǎn)品，也無(wú)權(quán)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。與此相矛盾的情況是，環(huán)保部門(mén)責(zé)任重于泰山：既要對(duì)工業(yè)企業(yè)、本行政區(qū)域內(nèi)的生態(tài)環(huán)境和農(nóng)村環(huán)境等進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)察，還要擔(dān)當(dāng)起所有污染事故處理的責(zé)任和解決方，環(huán)保部門(mén)“有義務(wù)無(wú)權(quán)利”。 （四）環(huán)境政策執(zhí)行主體缺乏多元性

中國(guó)的政策執(zhí)行主體參與度仍然很低，這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，政府仍然是我國(guó)環(huán)境政策執(zhí)行主體，第三部門(mén)的作用發(fā)揮得很不充分；第二，政府和媒體逐漸形成敵對(duì)關(guān)系，有些地方政府甚至為了避免媒體曝光而用各種各樣的手段阻止媒體獲取資料或者是現(xiàn)場(chǎng)報(bào)道；第三，沒(méi)有形成充分聽(tīng)取公眾意見(jiàn)建議的流暢且高效的機(jī)制。

面對(duì)這樣的現(xiàn)象，我國(guó)更應(yīng)該打破政府作為唯一主體的現(xiàn)狀，增加普通公眾參與的機(jī)會(huì)和平臺(tái)。這樣做大有裨益，提升環(huán)境政策的公眾參與度可以給排污者施加壓力；同時(shí)，普通公眾也可以通過(guò)參與活動(dòng)起到楷模和呼吁作用，這本身就是一種榜樣的力量，可以影響更多的人積極參與到環(huán)保事業(yè)中來(lái)。

三、政策建議

首先引入“政策工具”理論，分析政策評(píng)估中存在的缺陷，針對(duì)北京市的具體情況，分析得出具體的政策建議。

（一）定義

政府賴以推行政策的手段叫做政策工具或者控制手段，指的是政府實(shí)施政策的時(shí)候運(yùn)用到的具體方式和方法?？梢赃\(yùn)用到的方法和工具多種多樣，關(guān)鍵在于政府要根據(jù)具體的情況，組合不同的政策工具，用不同特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)的政策工具綜合作用和互相補(bǔ)充，最終達(dá)到解決問(wèn)題的最優(yōu)化方案。

（二）分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)及分類(lèi)

我們對(duì)多種多樣的公共政策工具進(jìn)行分類(lèi)，可以按照政府提供物品與服務(wù)水平這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，我們假設(shè)一條坐標(biāo)軸，分別以完全自愿和完全強(qiáng)制為兩端，我們可以把不同的多種多樣的公共政策工具放在這樣一條坐標(biāo)軸上。自覺(jué)性極高的完全自愿的政策工具或完全強(qiáng)制的工具現(xiàn)實(shí)中都不存在。在這兩種極端情況之間，按照政府或公眾參與程度的高低，依次排列成不同的政策工具。用這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量，可以將政策工具分為十大類(lèi)。自愿性政策工具里包含家庭和社區(qū)，自愿性組織，私人市場(chǎng)混合型工具包含信息和勸解，補(bǔ)貼，產(chǎn)權(quán)拍賣(mài)，稅收和使用費(fèi)；強(qiáng)制性工具包含規(guī)制，公共企業(yè)，直接提供。按照政府的介入程度逐步提高排序，他們分別是家庭和社區(qū)、資源性組織、私人市場(chǎng)、勸解和信息、補(bǔ)貼、產(chǎn)權(quán)拍賣(mài)、使用費(fèi)和稅收、規(guī)制、公共事業(yè)和直接提供。

（三）具體標(biāo)準(zhǔn)闡述

1.自愿性政策工具：家庭與社區(qū)，自愿性組織，市場(chǎng)。自愿性工具是經(jīng)濟(jì)政策和社會(huì)政策重要的補(bǔ)充。這項(xiàng)工具的主要特征是不受或者很少受政府影響。由于這些政策的工具成本比較低，與個(gè)人自由主義的社會(huì)文化很契合，許多社會(huì)都非常愿意采用這樣的政策工具。這種自愿性政策工具的作用主要發(fā)揮在家庭和社區(qū)中。

2.強(qiáng)制性工具：規(guī)制，公共企業(yè)，直接提供。強(qiáng)制性工具也被稱為直接工具。具體含義包括政府可以命令公民來(lái)做特定的活動(dòng)，可以制定政府管控的公司來(lái)完成政府希望完成的職能，這樣的執(zhí)行效果快速且顯著。

3.混合型工具：信息與勸解，補(bǔ)貼、產(chǎn)權(quán)拍賣(mài)、征稅和用戶收費(fèi)?；旌闲凸ぞ呓橛谧栽感怨ぞ吲c強(qiáng)制性工具之間，是一種比較中性的政策性工具，混合工具具有自愿性工具和強(qiáng)制性工具所共有的好處?；旌瞎ぞ咴谠试S私人部門(mén)擁有一定的自治權(quán)，同時(shí)可以不同程度地，依靠一些軟性的指標(biāo)或手段介入這些企業(yè)。

根據(jù)以上所述的政策工具理論和分類(lèi)，結(jié)合環(huán)境政策當(dāng)前的癥結(jié)所在，筆者就北京霧霾問(wèn)題的政策提出以下建議。分別從短期政策和長(zhǎng)期政策兩個(gè)方面來(lái)分類(lèi)討論。

（四）短期政策

短期政策主要分為兩個(gè)部分：對(duì)民眾和對(duì)企業(yè)。對(duì)民眾，對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛實(shí)施選擇性禁行。特別地，在污染極其嚴(yán)重地區(qū)域禁止所有機(jī)動(dòng)車(chē)輛行駛。對(duì)企業(yè)，一是要要限制或關(guān)停存在嚴(yán)重空氣污染的工廠；二是關(guān)停城市內(nèi)部不達(dá)到建設(shè)環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的工地。

（五）長(zhǎng)期政策

長(zhǎng)期政策主要分為五個(gè)方面，通過(guò)比較長(zhǎng)效的機(jī)制建立來(lái)解決根本的問(wèn)題。

1.政府完善法律。積極推進(jìn)完善環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，將環(huán)境保護(hù)法模糊的部分清晰化、遺漏的部分補(bǔ)全。已實(shí)施了13年的《大氣污染防治法》就存在很多個(gè)方面的問(wèn)題，需要進(jìn)行完善，如通過(guò)立法修訂機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣排放標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣治理力度等。

2.加強(qiáng)管控。企業(yè)節(jié)能減排，這一方面的實(shí)現(xiàn)需要政府提供相關(guān)的政策補(bǔ)助和政策優(yōu)惠。有了政府政策方面的幫助，可以更快更有效率轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式，鼓勵(lì)企業(yè)使用風(fēng)能、太陽(yáng)能等清潔能源，從而減少污染氣體的排放，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排。

3.節(jié)能減排。一方面，風(fēng)能、太陽(yáng)能等清潔能源需得到開(kāi)發(fā)及大面積的推廣利用。另一方面，完善北京公交系統(tǒng)。比如提高北京公共交通運(yùn)行的數(shù)量，增加設(shè)立站點(diǎn)的科學(xué)性，提高地鐵運(yùn)行的合理性。

4.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。我國(guó)目前對(duì)能源消耗還是處于化石能源為主的階段，化石能源占我國(guó)能源整體資源消耗的92.7%，化石能源中以煤為主。然而，化石燃料的燃燒嚴(yán)重污染了我們的環(huán)境，也不具備可持續(xù)的發(fā)展?jié)撡|(zhì)，我國(guó)迫切需要經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，這就是要使用清潔能源，開(kāi)源節(jié)流?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面入手：a.調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)：從依靠制造業(yè)轉(zhuǎn)為依靠第三產(chǎn)業(yè)，降低制造業(yè)的比重；b.稅收政策：提供稅收優(yōu)惠，積極推進(jìn)環(huán)保稅立法；c.財(cái)政政策：提供財(cái)政補(bǔ)貼，優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)，設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金。

5.發(fā)揮NGO的作用。主張空氣保護(hù)，環(huán)境保護(hù)的NGO組織在推廣節(jié)能減排，呼吁保護(hù)環(huán)境，凈化空氣的理念中起到很大的作用。

篇3

1.西方經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于貨幣政策有效性的爭(zhēng)論

在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要流派中，凱恩斯學(xué)派和貨幣學(xué)派認(rèn)同貨幣政策的作用，而理性預(yù)期學(xué)派則提出不同意見(jiàn)。

(1)凱恩斯學(xué)派。凱恩斯認(rèn)為，“有效儲(chǔ)蓄之?dāng)?shù)量乃定于投資數(shù)量，而在充分就業(yè)限度以內(nèi)，鼓勵(lì)投資者乃是低利率。故我們最好參照資本之邊際效率表，把利率減低到一點(diǎn)，可以達(dá)到充分就業(yè)”?？梢?jiàn)，凱恩斯雖然偏愛(ài)財(cái)政政策，但也不否定貨幣政策的作用。

之后，凱恩斯主義者漢森、薩繆爾森、索羅和托賓等人也肯定了貨幣政策的作用。隨著他們對(duì)貨幣政策作用的認(rèn)識(shí)的加深，他們提出了“逆經(jīng)濟(jì)周期調(diào)節(jié)”的“相機(jī)抉擇”的貨幣政策主張。

(2)貨幣學(xué)派。貨幣學(xué)派的代表人物弗里德曼認(rèn)為，“貨幣政策能夠防止貨幣本身成為經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的一個(gè)主要根源”，“貨幣政策能夠發(fā)揮的第二個(gè)作用，是為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供一個(gè)穩(wěn)定的環(huán)境——繼續(xù)用米爾的比喻，就是使貨幣政策這架機(jī)器運(yùn)行”，“貨幣政策有助于抵消經(jīng)濟(jì)體系中來(lái)自其他方面的主要波動(dòng)”。由此可知，弗里德曼充分肯定貨幣政策對(duì)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的作用。

(3)理性預(yù)期學(xué)派。理性預(yù)期學(xué)派的主要代表人物之一盧卡斯曾提出過(guò)著名的“政策無(wú)效性命題”。他指出：“當(dāng)擴(kuò)張性貨幣政策反復(fù)推行時(shí)，它不再能實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。推動(dòng)力消失了，對(duì)生產(chǎn)沒(méi)有刺激作用，期望生產(chǎn)能擴(kuò)大，但結(jié)果卻是通貨膨脹，而不是別的?！憋@然，盧卡斯完全否定了貨幣政策的作用。

2.中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界關(guān)于貨幣政策有效性的觀點(diǎn)

對(duì)于貨幣政策能否發(fā)揮調(diào)控作用，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界主要有三種觀點(diǎn)：

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，貨幣政策的作用過(guò)分突出甚至否定貨幣政策的有效作用。中國(guó)人民大學(xué)黃達(dá)教授認(rèn)為，“給人的印象，貨幣政策得心應(yīng)手，是極有利的工具。但實(shí)踐證明，過(guò)分高估其效能，不是實(shí)現(xiàn)不了設(shè)想的目標(biāo)，就是在強(qiáng)力貫徹實(shí)施中帶來(lái)很大的副作用”。

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，貨幣政策的作用具有非對(duì)稱性即通貨膨脹得力而治理通貨緊縮乏力。對(duì)外貿(mào)易大學(xué)的吳軍教授認(rèn)為，“進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控實(shí)踐，可以證明再經(jīng)濟(jì)衰退階段的恢復(fù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面，財(cái)政政策的強(qiáng)效應(yīng)和貨幣政策的弱效應(yīng)”。

第三種觀點(diǎn)對(duì)貨幣政策的有效性持肯定態(tài)度。南京大學(xué)的范從來(lái)教授認(rèn)為，“我國(guó)并沒(méi)有陷入流動(dòng)性陷阱，投資和消費(fèi)的利率彈性是存在的，貨幣政策發(fā)揮作用的條件是具備的”。

二、評(píng)價(jià)我國(guó)貨幣政策有效性的標(biāo)準(zhǔn)

弗里德曼說(shuō)，“我相信，某一貨幣總量是目前可得的、最好的、貨幣政策的直接指示器或評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。而且我相信：與選擇價(jià)格水平的做法相比，具體選擇哪一種貨幣總量所帶來(lái)的妨害則小得多?！笨梢?jiàn)，弗里德曼認(rèn)為評(píng)價(jià)貨幣政策有效性的標(biāo)準(zhǔn)是貨幣供應(yīng)量。

在國(guó)內(nèi)，李春琦等學(xué)者在研究貨幣政策有效性時(shí)，多數(shù)也采用貨幣供應(yīng)量M2作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。而崔建軍(2006)認(rèn)為，貨幣政策的有效性體現(xiàn)在貨幣政策目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)程度。但其是在封閉的環(huán)境下，用物價(jià)穩(wěn)定、充分就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)來(lái)評(píng)價(jià)。

考慮到，在我國(guó)貨幣供應(yīng)量是否應(yīng)作為中介目標(biāo)尚存爭(zhēng)議，而且經(jīng)過(guò)線性回歸的檢驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)貨幣供應(yīng)量與CPI的擬合程度不高。中國(guó)經(jīng)濟(jì)已逐步與國(guó)際接軌，中國(guó)的市場(chǎng)已不再封閉。所以本文以中央銀行制定的貨幣政策目標(biāo)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，即“維持幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展”。通過(guò)分析貨幣政策在近期調(diào)控中發(fā)揮的作用，評(píng)價(jià)貨幣政策的效果。

幣值穩(wěn)定，包括對(duì)內(nèi)幣值穩(wěn)定和對(duì)外幣值穩(wěn)定。本文通過(guò)06年和07年的CPI指數(shù)和人民幣匯率走勢(shì)，進(jìn)行考察。而對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，則通過(guò)GDP增長(zhǎng)率來(lái)評(píng)價(jià)。

三、我國(guó)貨幣政策有效性評(píng)價(jià)

經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在這兩年中央銀行已多次上調(diào)存款準(zhǔn)備金、年存貸款利率。存款準(zhǔn)備金以達(dá)14%，創(chuàng)歷史新高，凍結(jié)了商業(yè)銀行大部分資金。年貸款利率也調(diào)至7.47%，比06年年初上升了1.89%，明顯是要控制商業(yè)銀行的信貸規(guī)模。雖然中央銀行頻繁地實(shí)行貨幣政策，但物價(jià)仍呈上升趨勢(shì)，超過(guò)警戒線3%，這似乎與貨幣政策的調(diào)控目標(biāo)背道而馳。

而人民幣兌美元匯率一路上升，人民幣持續(xù)升值，貿(mào)易順差也持續(xù)增長(zhǎng)，外匯儲(chǔ)備屢創(chuàng)新高。我國(guó)實(shí)行的是有管理的浮動(dòng)匯率制度，匯率要控制在一定范圍，但現(xiàn)在匯率已上升了一定幅度，中央銀行似乎無(wú)法控制。

再看GDP增長(zhǎng)率，07年第一季度GDP增長(zhǎng)率為11.1%，第二季度為11.9%，第三季度為11.5%，第四季度為11.2%，仍成雙位數(shù)增長(zhǎng)，并沒(méi)有放慢的跡象。緊縮的貨幣政策并沒(méi)有影響到經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。

如果貨幣政策的緊縮效應(yīng)顯著，應(yīng)該能平抑通貨膨脹，且不影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。雖然貨幣政策在這輪調(diào)節(jié)過(guò)熱經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，沒(méi)有影響到經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。但沒(méi)有成功地維持幣值穩(wěn)定，人民幣仍然對(duì)外升值，對(duì)內(nèi)貶值，并且日趨嚴(yán)重，所以貨幣政策的效果不顯著。

四、影響我國(guó)貨幣政策有效性的原因

影響貨幣政策的因素有很多，尤其在復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，既有貨幣政策本身存在的缺陷，也有經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約。主要表現(xiàn)為：

1.貨幣政策本身的缺點(diǎn)

貨幣政策存在時(shí)滯性。貨幣政策由制定、執(zhí)行到產(chǎn)生效果，需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程。在市場(chǎng)較完善的發(fā)達(dá)國(guó)家，貨幣政策發(fā)揮效用需為六個(gè)月到一年。在中國(guó)，國(guó)有商業(yè)銀行信貸集中，貨幣政策傳導(dǎo)渠道阻塞，由貨幣政策所推動(dòng)的貨幣供給很難達(dá)到縣域地區(qū)。貨幣市場(chǎng)體系尚存缺陷，市場(chǎng)利率尚沒(méi)形成，這也影響到貨幣政策發(fā)揮效用。此外，中央銀行隸屬于國(guó)務(wù)院，只有制定和執(zhí)行貨幣政策的權(quán)力，沒(méi)有決策權(quán)。所以，貨幣政策的時(shí)滯要比發(fā)達(dá)國(guó)家要長(zhǎng)。

貨幣政策的傳導(dǎo)主要通過(guò)商業(yè)銀行，而商業(yè)銀行一般很少給中小企業(yè)貸款。所以，貨幣政策的作用影響不到中小企業(yè)，中小企業(yè)能夠按往常一樣進(jìn)行貸款投資。在我國(guó)，中小企業(yè)占據(jù)市場(chǎng)的大部分。調(diào)控不了中小企業(yè)，貨幣政策的效果也減弱。

從貨幣供給性質(zhì)來(lái)看，目前我國(guó)處于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)，同時(shí)，我國(guó)奉行二級(jí)銀行體制，中央銀行、商業(yè)銀行體系、企業(yè)、居民個(gè)人都參與貨幣創(chuàng)造過(guò)程。因此，我國(guó)的貨幣供給同時(shí)具有外生性和內(nèi)生性，而不是純粹的外生性，中央銀行控制的貨幣供應(yīng)量有限，貨幣政策的效果有所減弱。

2.國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約

本次的通貨膨脹屬成本推動(dòng)型通貨膨脹，所以貨幣政策的效果不顯著。這次的物價(jià)上漲是由食品價(jià)格上漲引起的，而食品價(jià)格的上漲又引起其他物品的價(jià)格上漲。全面的物價(jià)上漲，自然引起工資上漲，市場(chǎng)上貨幣供給增多，從而使通脹加劇。即便中央銀行能控制貨幣的供給，但不管貨幣政策如何緊縮，人們都不可能將購(gòu)買(mǎi)食品的錢(qián)存入銀行。在這種情況下，緊縮的貨幣政策難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

由于我國(guó)實(shí)行的是有管理的浮動(dòng)匯率制度，匯率被控制在一定范圍內(nèi)。而人民幣持續(xù)升值，外界對(duì)人民幣產(chǎn)生升值的預(yù)期，也看好中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，所以國(guó)內(nèi)外的投資者都拋出美元，買(mǎi)入人民幣。中央銀行為維持匯率穩(wěn)定，被迫拋出更多的本幣，使貨幣供應(yīng)量上升，流動(dòng)性加大，通貨膨脹加劇，貨幣政策產(chǎn)生了反效果。

我國(guó)的金融體系不完善，利率的種類(lèi)很多，有基準(zhǔn)利率、同業(yè)拆借率、存貸款利率、銀行間債券利率等，沒(méi)有統(tǒng)一的市場(chǎng)利率，這在一定程度上影響利率政策的實(shí)行。

3.中央銀行實(shí)行貨幣政策的情況

根據(jù)理性預(yù)期學(xué)派的觀點(diǎn)，貨幣政策要超出人們的預(yù)期，才能發(fā)揮作用。但現(xiàn)在人們對(duì)貨幣政策已有預(yù)期，中央銀行所制定的貨幣政策沒(méi)有考慮到預(yù)期因素，所以貨幣政策沒(méi)有達(dá)到所需要的效果。此時(shí)，貨幣政策在更大程度上只是一種警告，真正的調(diào)控作用較弱。

中央銀行決定執(zhí)行貨幣時(shí)，已經(jīng)延誤了時(shí)機(jī)。市場(chǎng)已存在大量貨幣，緊縮的貨幣政策很難控制住這種趨勢(shì)。而且，每次上調(diào)存款準(zhǔn)備金或年存貸款利率都是小幅度的調(diào)整，到后期才增大幅度，所以貨幣政策暫時(shí)效果微弱。

五、提高我國(guó)貨幣政策有效性的建議

針對(duì)影響貨幣政策的種種原因，本文將從三方面提出改善貨幣政策有效性的建議：

1.盡量減弱貨幣政策的時(shí)滯性

首先，縮短貨幣政策產(chǎn)生效果的時(shí)間。貨幣政策的時(shí)滯性不能完全消除，但以我國(guó)目前的情況，時(shí)滯性可以減弱。這就要求中央銀行提高對(duì)經(jīng)濟(jì)情況的預(yù)見(jiàn)，制定出有預(yù)見(jiàn)性的貨幣政策。而且中央銀行的調(diào)控要適時(shí)，避免貨幣政策在經(jīng)濟(jì)情況發(fā)生轉(zhuǎn)變時(shí)才起作用。而且，中央銀行要有一定的獨(dú)立性。雖然和建國(guó)初期相比，中央銀行的獨(dú)立性有了很大的提高，但還是較弱。我國(guó)的中央銀行隸屬于國(guó)務(wù)院，沒(méi)有決策權(quán)，執(zhí)行貨幣政策要遵照國(guó)務(wù)院的決定。這在一定程度上延誤了實(shí)行貨幣政策的時(shí)機(jī)。此外，還需商業(yè)銀行的配合。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)要深入縣級(jí)金融機(jī)構(gòu)，并放寬對(duì)中小企業(yè)的貸款限制，使貨幣政策得到更有效的傳導(dǎo)。

2.改善貨幣政策實(shí)施的環(huán)境

繼續(xù)推進(jìn)我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革，促使市場(chǎng)利率形成。這有利于我國(guó)貨幣市場(chǎng)的發(fā)展，而貨幣市場(chǎng)的完善則使貨幣政策的傳導(dǎo)更有效。因?yàn)橹醒脬y行的公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，主要通過(guò)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行票據(jù)，若利率能夠市場(chǎng)化，則利率所反映的市場(chǎng)情況更加真實(shí)，有助于中央銀行運(yùn)用貨幣政策進(jìn)行宏觀調(diào)控，制定的貨幣政策也更有效。

如果財(cái)政政策不和貨幣政策相配合，這也會(huì)使貨幣政策的效果被抵消掉?？紤]到現(xiàn)在通貨膨脹產(chǎn)生的原因，財(cái)政政策似乎比貨幣政策更有效。通過(guò)政府補(bǔ)貼、減免稅收、政府限價(jià)等措施可降低食品生產(chǎn)的成本，控制價(jià)格，在一定程度上緩解物價(jià)上漲的幅度。通過(guò)制定對(duì)出口的管制，取消部分出口產(chǎn)品的優(yōu)惠政策，可控制住貿(mào)易的持續(xù)順差。財(cái)政政策是一種直接調(diào)控的政策。所以貨幣政策應(yīng)與財(cái)政政策配合使用，會(huì)事半功倍。

匯率政策是貨幣政策體系的重要部分?，F(xiàn)在人民幣被低估，對(duì)外貿(mào)易持續(xù)順差，造成較多貿(mào)易摩擦，人民幣面臨較大的升值壓力。而國(guó)內(nèi)通貨膨脹的問(wèn)題日趨嚴(yán)重，政府可考慮放寬對(duì)人民幣匯率的控制，以緩解通貨膨脹問(wèn)題。人民幣升值，出口減少，進(jìn)口增加，擴(kuò)大國(guó)內(nèi)供給，而且也減少了貨幣供應(yīng)量，對(duì)解決通貨膨脹問(wèn)題有較大幫助。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)力增強(qiáng)，金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，美元走弱，升值是人民幣必然的趨勢(shì)?；蛟S要人民幣一次升值較多會(huì)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定造成沖擊，但政府可根據(jù)中國(guó)具體國(guó)情，讓人民幣逐步升值，達(dá)到人民幣真實(shí)的價(jià)值。

3.提高中央銀行執(zhí)行貨幣政策的能力

加強(qiáng)金融創(chuàng)新。目前，一般的貨幣政策工具主要有存貸款利率、存款準(zhǔn)備金、公開(kāi)市場(chǎng)操作，但這些工具都有各自的缺陷。現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，中央銀行很應(yīng)該創(chuàng)造出適合當(dāng)前情況的新貨幣政策工具，加大對(duì)沖的力度。

中央銀行實(shí)行貨幣政策要考慮到預(yù)期因素，每次的貨幣政策能超出人們的預(yù)期之外，將使調(diào)控更有效果，也表明中央銀行調(diào)控的決心，加大了警告作用。

加大貨幣政策的強(qiáng)度。中央銀行每次上調(diào)存款準(zhǔn)備金或利率都是小幅上調(diào)，效果不大，反而使通貨膨脹的情況越來(lái)越嚴(yán)重，增加調(diào)控的難度。所以，中央銀行可以減少調(diào)控的次數(shù)，但加大調(diào)控的強(qiáng)度。有人認(rèn)為這種做法會(huì)造成經(jīng)濟(jì)的“硬著陸”。但以現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)情況，市場(chǎng)能承受得了較強(qiáng)的緊縮政策。相反，現(xiàn)在頻繁地使用貨幣政策，效果不大，對(duì)市場(chǎng)的警告作用也不大。當(dāng)貨幣政策產(chǎn)生累積效應(yīng)時(shí)，也同樣會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的“硬著陸”。

中央銀行也可以嘗試使用窗口指導(dǎo)等貨幣政策措施，加大對(duì)商業(yè)銀行貸款規(guī)模的控制，同時(shí)督促商業(yè)銀行承擔(dān)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的義務(wù)。

六、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，2006到2007年以來(lái)，我國(guó)的貨幣政策因其自身缺點(diǎn)和環(huán)境影響等原因，所以效果不太顯著。貨幣政策有效性偏弱，對(duì)宏觀調(diào)控十分不利。以現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，中央銀行必須實(shí)行宏觀調(diào)控以穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，提高貨幣政策的有效性迫在眉睫。所以，中央銀行要根據(jù)現(xiàn)時(shí)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的情況，分析影響貨幣政策有效性的原因，加深對(duì)貨幣政策的認(rèn)識(shí)和研究，克服貨幣政策的缺點(diǎn)，改善金融環(huán)境，提高貨幣政策的有效性，以便更好地實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。只有這樣，中央銀行才能充分發(fā)揮調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用，有效地控制本次的經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，維持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

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民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行反周期調(diào)節(jié)。輿論普遍認(rèn)為，這筆巨額國(guó)債將對(duì)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)起到舉足輕重的作用。但是人們對(duì)財(cái)政政策在此番啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)過(guò)程中還能否有所作用仍是若有所盼：財(cái)政政策還有潛力可挖嗎？就這個(gè)問(wèn)題，記者日前采訪了著名財(cái)政專(zhuān)家、財(cái)政部財(cái)科所付所長(zhǎng)賈康。賈康認(rèn)為，在千億元國(guó)債出臺(tái)后，財(cái)政政策在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下，仍然大有可為。

貼息杠桿“四兩撥千斤”

說(shuō)到財(cái)政政策，人們總會(huì)想到，我國(guó)中央財(cái)政手頭拮據(jù)，地方財(cái)政也不堪重負(fù)。因此，靠財(cái)政直接出錢(qián)不現(xiàn)實(shí)，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，也不經(jīng)濟(jì)。那么能不能運(yùn)用杠桿作用和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的趨利規(guī)律，尋找一個(gè)靠財(cái)政政策四兩

撥千斤的辦法呢？賈康提出，財(cái)政貼息在引導(dǎo)社會(huì)投資上便能起到四兩撥千斤的作用。所謂財(cái)政貼息，即財(cái)政只代為支付部分（特別情況下也可是全部）貸款利息，由項(xiàng)目本身負(fù)責(zé)貸款本金和其余利息的償付。這樣可以變直接投入為間接拉動(dòng)和協(xié)調(diào)引導(dǎo)，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿的作用來(lái)影響其他投資主體的行為。賈康舉例說(shuō)：如果金融機(jī)構(gòu)年貸款利率水平為10％，某一基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目需要資金100億元，卻只能承擔(dān)5％的年利率，按照市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作的原理，它無(wú)法從商業(yè)性貸款渠道得到所需資金。但若由財(cái)政承擔(dān)另外5％的年利息，對(duì)于貸款方來(lái)說(shuō)，便可以得到10％的一般利率，從而愿意向項(xiàng)目提供資金。這樣財(cái)政不僅有效地支持了該項(xiàng)目的建設(shè)，而且用5％的貼息資金引導(dǎo)了相當(dāng)于100％的社會(huì)資金的使用方向，杠桿效應(yīng)高達(dá)20倍。在同一個(gè)例子中，即使財(cái)政作全額貼息，也是以10億元預(yù)算內(nèi)資金拉動(dòng)引致了100億元的社會(huì)資金流入重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。這樣事半功倍的措施，財(cái)政何樂(lè)而不為呢？據(jù)估計(jì)，當(dāng)前我國(guó)約有近10萬(wàn)億元的社會(huì)資金。投資需求之所以不足，并非缺乏資金來(lái)源，而是缺少有效的引導(dǎo)機(jī)制。財(cái)政運(yùn)用貼息方式進(jìn)行政策性融資，第一，并未對(duì)原已十分緊張的預(yù)算內(nèi)財(cái)力施加更大的壓力，只是將原有資金的使用方式由直接投入變?yōu)樨?cái)政貼息，可行性強(qiáng)；第二，時(shí)滯期限短，項(xiàng)目確立后可立刻付諸實(shí)施，對(duì)社會(huì)投資需求的拉動(dòng)作用近乎立竿見(jiàn)影；第三，也是最重要的，就是杠桿作用明顯，其效用放大倍數(shù)等于1/貼息率。貼息資金通過(guò)政策性優(yōu)惠、彌補(bǔ)項(xiàng)目直接經(jīng)濟(jì)效益方面的缺陷，體現(xiàn)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是政策性融資的有效工具。

減稅不行可以減負(fù)

在當(dāng)前企業(yè)效益滑坡、庫(kù)存增加的情況下，一些人提出“減稅”的主張，賈康認(rèn)為，在我國(guó)目前財(cái)力不足的情況下，仍應(yīng)注意財(cái)政收入的增長(zhǎng)，減稅總體上操作余地不大。眾所周知，改革開(kāi)放以來(lái)，由于財(cái)政不斷減稅讓利，財(cái)政占GNP比重和中央財(cái)政占全國(guó)財(cái)政收入比重不斷下降。1994年以來(lái)的新體制雖然阻止了“兩個(gè)比重”的下降，但尚未有明顯上升。因而中央財(cái)政的困境沒(méi)有緩解。從財(cái)政收入按項(xiàng)目分類(lèi)中我們可以看出，各項(xiàng)稅收仍是財(cái)政收入的主體，但近年來(lái)預(yù)算外收入增長(zhǎng)很快，從1993年相當(dāng)于財(cái)政總收入的32．9％發(fā)展為1996年的52．6％，當(dāng)年甚至超過(guò)了中央財(cái)政收入。這些預(yù)算外收入分布面廣，數(shù)額巨大，擠占并侵蝕了稅基，其中相當(dāng)一部分處于財(cái)政監(jiān)控范圍之外，降低了資金使用效益，并引起了腐敗現(xiàn)象的滋生。宏觀調(diào)控需要必要的財(cái)力作為后盾，從目前財(cái)政實(shí)力和宏觀稅負(fù)看，并沒(méi)有什么減稅的余地。并且我們?nèi)詰?yīng)努力加強(qiáng)稅收征管，嚴(yán)厲打擊偷稅、漏稅，保證財(cái)力增長(zhǎng)。同時(shí)，我們應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算外收支，使“費(fèi)”、“稅”合理歸位，堅(jiān)決取消不合理收費(fèi)項(xiàng)目，降低某些收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，減輕企業(yè)、居民（特別是農(nóng)民）的負(fù)擔(dān)。

國(guó)債發(fā)行尚有余力

繼1000億元國(guó)債之后，財(cái)政在發(fā)行國(guó)債上還有沒(méi)有潛力可挖？

賈康認(rèn)為如果妥善解決債務(wù)依存度與債務(wù)負(fù)擔(dān)率之間的矛盾，國(guó)債規(guī)律仍又以擴(kuò)大。

他說(shuō)，目前我國(guó)實(shí)施國(guó)債政策的最大矛盾是兩個(gè)銜量指標(biāo)間存在嚴(yán)重的沖突。一是債務(wù)依存度，它反映一國(guó)的財(cái)政支出中有多少是由舉債支持的，即債務(wù)依存度=當(dāng)年債務(wù)收入額/當(dāng)年財(cái)政支出額。根據(jù)各國(guó)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，這一指標(biāo)應(yīng)控制在15％－20％之間為宜。而我國(guó)卻已大大超過(guò)了這一范圍，特別是在舉債還債完全由中央負(fù)擔(dān)的情況下，中央財(cái)政債務(wù)依存度已高達(dá)50％以上，似乎已沒(méi)有繼續(xù)發(fā)債的余地。二是債務(wù)負(fù)擔(dān)率，它衡量一個(gè)國(guó)家承受債

務(wù)的潛力，等于當(dāng)期國(guó)債余額/當(dāng)年GDP。國(guó)際上通常認(rèn)為這一指標(biāo)不應(yīng)超過(guò)45％－50％。而我國(guó)的國(guó)債負(fù)擔(dān)率不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到這一警戒線，也比西方發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)際水平低得多，目前僅為7％左右。就此看，似乎國(guó)債規(guī)?？梢赃M(jìn)一步擴(kuò)大并有巨大的潛力可挖。

分析這一矛盾產(chǎn)生的根本原因，就在于我國(guó)GDP中財(cái)政收入的比重過(guò)低，而且國(guó)債平均期限太短?，F(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)情況要求我國(guó)的國(guó)債規(guī)模只能擴(kuò)大，不能縮小，因此解決上述矛盾的關(guān)鍵是，適度擴(kuò)增國(guó)債規(guī)模必須納入“提高兩個(gè)比重、振興國(guó)家財(cái)政”的統(tǒng)一部署之中，并相應(yīng)優(yōu)化國(guó)債的期限結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)。財(cái)政應(yīng)抓住目前金融機(jī)構(gòu)連續(xù)降息的有利時(shí)機(jī)，增加中長(zhǎng)期國(guó)債的發(fā)行，降低國(guó)債籌資成本，充分挖掘社會(huì)資金為國(guó)家建設(shè)所用。財(cái)政可以面

對(duì)不同的應(yīng)債人發(fā)行專(zhuān)門(mén)用于國(guó)家大中型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的特種國(guó)債、金融債券，同時(shí)積極穩(wěn)妥地增發(fā)外債。

推動(dòng)外貿(mào)，財(cái)政大有可為

賈康建議，我國(guó)外貿(mào)出口速度不斷滑落，財(cái)政政策應(yīng)考慮采取必要的短期應(yīng)變措施，并將其與長(zhǎng)期財(cái)稅對(duì)策銜接起來(lái)：進(jìn)一步適當(dāng)而較平緩地提高出口退稅率。

提高出口退稅率必然要受到目前國(guó)家財(cái)力的制約，也要面臨將來(lái)是否可以繼續(xù)的困擾。因此，提高出口退稅率必須全面考慮，審慎決策。在提高出口退稅率的具體選擇上，需主要把握如下幾個(gè)因素：第一，

出口產(chǎn)品在我國(guó)

歷年對(duì)外出口中所占的比例大，或者存在較大發(fā)展空間。第二，出口產(chǎn)品的主要銷(xiāo)售地區(qū)為歐美國(guó)家。東南亞和日本由于本幣貶值，需求大幅萎縮，即使將出口這一地區(qū)的產(chǎn)品提高退稅率，意義也不會(huì)很大。第三，出口產(chǎn)品具有產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，對(duì)出口退稅依賴性大的特點(diǎn)。這類(lèi)產(chǎn)品倘若不提高退稅率，便有失去市場(chǎng)并發(fā)生較大連續(xù)反應(yīng)的危險(xiǎn)。

加快退稅的進(jìn)度，簡(jiǎn)化退稅程序。近年來(lái)，拖欠出口企業(yè)應(yīng)退稅款的規(guī)模不斷擴(kuò)大，由于退稅不能足額及時(shí)到位，加大企業(yè)利息負(fù)擔(dān)，造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。退稅時(shí)滯成為導(dǎo)致出口企業(yè)虧損的原因之一。在多方籌集退稅

資金仍不能及時(shí)退稅的情況下，應(yīng)對(duì)國(guó)家確需重點(diǎn)支持的外貿(mào)企業(yè)貸款實(shí)行貼息。

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關(guān)鍵詞：公共政策；制定；政策認(rèn)同

中圖分類(lèi)號(hào)：D60 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2013）32-0025-02

在公共政策的研究中，政策的認(rèn)同是很重要的一個(gè)問(wèn)題，甚至可以說(shuō)在政策過(guò)程中占有十分重要的地位，一個(gè)政策要能夠很好地實(shí)施，目標(biāo)群體的認(rèn)同可以說(shuō)是第一位的，在以往的研究中，大家對(duì)政策制定中的決策方法的選擇、政策模型、政策分析等各方面的關(guān)注度一直比較高，但是對(duì)于政策認(rèn)同這一問(wèn)題的研究卻比較少，本文試圖從政策認(rèn)同的界定出發(fā)，對(duì)這一問(wèn)題加以研究。

一、政策認(rèn)同的界定與特征

政策認(rèn)同是指一項(xiàng)政策在制定出來(lái)之后獲得目標(biāo)群體認(rèn)可和接受的情況。一項(xiàng)政策被制定出來(lái)之后，在實(shí)施的過(guò)程中，能夠獲得目標(biāo)群體的認(rèn)可和接受就成了一件十分重要的事情，政策認(rèn)同就指的是政策在制定出來(lái)之后獲得目標(biāo)群體的認(rèn)可和接受的情況。

政策認(rèn)同的特征。從政策認(rèn)同的界定我們可以看出，政策認(rèn)同首先是在政策制定之后的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是政策實(shí)施的前提和基礎(chǔ)，這是政策認(rèn)同的第一個(gè)特征。其次，政策認(rèn)同的關(guān)鍵是目標(biāo)群體，政策認(rèn)同不同于政策制定和政策分析，政策制定的關(guān)鍵主體是政府機(jī)關(guān)和參謀咨詢機(jī)關(guān)，政策執(zhí)行的主體則是政府工作人員，而政策認(rèn)同的主體則是政策的目標(biāo)群體。第三，政策認(rèn)同是一種心理狀態(tài)，是目標(biāo)群體對(duì)公共政策的一種心理感受情況，而不是實(shí)際的行為狀態(tài)。在政策制定和政策執(zhí)行方面，一般都有確實(shí)可見(jiàn)的外部行為表現(xiàn)，但是政策認(rèn)同卻僅僅是一種心理層面的活動(dòng)，這是政策認(rèn)同的第三個(gè)特征。第四，政策認(rèn)同受到政策內(nèi)容和政策目標(biāo)群體兩方面的影響，政策認(rèn)同雖然是目標(biāo)群體的事情，根據(jù)的觀點(diǎn)，人的意識(shí)雖然是人腦的機(jī)能，但是也是客觀存在的主觀反映，所以政策認(rèn)同除了受到目標(biāo)群體的影響之外，還受到政策內(nèi)容自身的影響。

二、政策認(rèn)同對(duì)公共政策的作用與意義

政策認(rèn)同對(duì)公共政策的意義和作用首先體現(xiàn)在對(duì)政策執(zhí)行方面，政策認(rèn)同決定著政策執(zhí)行的成敗，其次政策認(rèn)同可以密切政策主體和目標(biāo)群體之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)雙方之間的良好互動(dòng)，最后政策認(rèn)同對(duì)于政策主體的合法化造成影響。

政策認(rèn)同是政策更好執(zhí)行的前提，決定著政策執(zhí)行的成敗。一項(xiàng)政策制定出來(lái)之后，要想使政策作用很好地發(fā)揮出來(lái)，政策執(zhí)行是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)，在這個(gè)環(huán)節(jié)中，目標(biāo)對(duì)象對(duì)政策的接受和認(rèn)可就成為很重要的一件事情，如果一項(xiàng)政策被制定出來(lái)之后，目標(biāo)群體的認(rèn)同程度高，政策執(zhí)行中的阻力就比較少，相反，如果一項(xiàng)政策被制定出來(lái)之后，目標(biāo)群體不認(rèn)可和接受，或者認(rèn)為對(duì)自己的利益造成了損害，在政策執(zhí)行的過(guò)程中必然會(huì)造成很大的阻力，使得政策難于執(zhí)行下去，甚至嚴(yán)重的會(huì)使得政策執(zhí)行失敗。

政策認(rèn)同也是密切目標(biāo)群體和政策主體之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)雙方良好互動(dòng)合作的一個(gè)重要方式。在政策制定的過(guò)程中，如果政策主體能夠重視目標(biāo)群體的政策認(rèn)同，必然會(huì)采用各種方式加強(qiáng)同目標(biāo)群體之間的聯(lián)系，而目標(biāo)群體也通過(guò)政策認(rèn)同更加了解政策主體在政策制定過(guò)程中的各種努力以及各種社會(huì)問(wèn)題的關(guān)鍵和政策目標(biāo)的要求，通過(guò)這種認(rèn)同的活動(dòng)，雙方不但可以增進(jìn)了解，而且可以加強(qiáng)合作，互相促進(jìn)。

政策認(rèn)同對(duì)政策主體的合法化造成影響。政策是由政策主體為了實(shí)現(xiàn)一定的目標(biāo)而制定的解決問(wèn)題的方案，在各個(gè)政策主體中，政府在政策制定中起到十分重要的作用，是政策制定中決策系統(tǒng)的中樞環(huán)節(jié)，可以說(shuō)在政策的各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵。但是政策主體要想使自己的政策方案得到實(shí)施，達(dá)成自己的政策目標(biāo)，政策獲得目標(biāo)群體的支持和認(rèn)可接受就是十分關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，如果一個(gè)政策主體制定的政策認(rèn)同程度高，能夠得到政策目標(biāo)群體的不斷擁護(hù)，那么政策主體的合法性和權(quán)威性必然不斷得到提升和加強(qiáng)，相反，如果一個(gè)政策主體制定出來(lái)的政策不能得到目標(biāo)群體的認(rèn)可和接受，政策主體的權(quán)威性就會(huì)不斷下降，合法性也會(huì)不斷受到質(zhì)疑，嚴(yán)重的情況下可能還會(huì)發(fā)生政治危機(jī)。

三、影響政策認(rèn)同的因素

我們界定政策認(rèn)同是政策目標(biāo)群體對(duì)政策的認(rèn)可和接受情況，那么影響政策認(rèn)同的因素我們也可以從目標(biāo)群體和政策兩個(gè)角度來(lái)分析，同時(shí)我們還可以加上社會(huì)環(huán)境的因素。從目標(biāo)群體的角度來(lái)看，包括目標(biāo)群體的政治社會(huì)化程度的高低，目標(biāo)群體的知識(shí)思想文化觀念認(rèn)識(shí)情況。而從政策自身來(lái)看，包括政策的合理性情況、政府的權(quán)威性、政策對(duì)目標(biāo)群體利益的影響。環(huán)境方面包括影響政策環(huán)境的各個(gè)方面情況。

（一）影響政策認(rèn)同的目標(biāo)群體因素

在影響政策的目標(biāo)群體因素中，居于首要地位的就是目標(biāo)群體的政治社會(huì)化程度，所謂政治社會(huì)化指的是一個(gè)人接受一個(gè)社會(huì)政治文化觀念，并且按照這個(gè)政治社會(huì)文化方式行為的過(guò)程，這些政治文化包括社會(huì)中對(duì)于國(guó)家、政黨、制度、權(quán)威意識(shí)形態(tài)等各個(gè)方面的看法，如果社會(huì)成員的政治社會(huì)化程度比較高，對(duì)于政府認(rèn)可程度高，那么這個(gè)社會(huì)的政策認(rèn)同情況就必然高。

政策認(rèn)同的目標(biāo)群體因素中居于第二地位的就是目標(biāo)群體的思想認(rèn)識(shí)情況。對(duì)于同樣的事情，由于不同人的思想認(rèn)識(shí)水平不同，必然會(huì)產(chǎn)生不同的看法，我們知道，公共政策的對(duì)象是社會(huì)問(wèn)題，社會(huì)問(wèn)題是指實(shí)際條件與應(yīng)有條件之間的差距，而對(duì)于社會(huì)問(wèn)題的差距看法，最主要的就是人的一種主觀認(rèn)識(shí)，和人們的價(jià)值觀念有很大的相關(guān)性，一項(xiàng)政策制定出來(lái)之后，如果政府的看法和目標(biāo)群體的看法一致，那么政策認(rèn)同度就高，反之就低。

（二）政策認(rèn)同的政策因素

政策認(rèn)同的政策因素的第一條是一項(xiàng)政策的合理性情況，政策合理性包括政策的形式合理性和實(shí)質(zhì)合理性兩個(gè)方面。形式合理包括政策制定的主體權(quán)限范圍、政策制定的程序等各項(xiàng)因素，如果政策主體超越了自己的權(quán)限，或者沒(méi)有按照法定的程序行動(dòng)，政策必然會(huì)不被政策的目標(biāo)群體認(rèn)同。實(shí)質(zhì)合理性指的是政策對(duì)現(xiàn)實(shí)社會(huì)問(wèn)題解決方案的情況，看政策是不是抓住了社會(huì)問(wèn)題的關(guān)鍵，是否能夠很好地解決目前的社會(huì)問(wèn)題，能夠給目標(biāo)群體帶來(lái)好處，有沒(méi)有現(xiàn)實(shí)的根據(jù)，政策實(shí)質(zhì)合理性更是政策合理性認(rèn)可的關(guān)鍵。

政策認(rèn)同的政策因素的第二個(gè)要素是看政策對(duì)目標(biāo)群體利益的影響情況。一項(xiàng)政策制定出來(lái)之后，在解決社會(huì)問(wèn)題，調(diào)整社會(huì)關(guān)系的過(guò)程中，總會(huì)對(duì)社會(huì)各個(gè)方面的利益造成影響，或者對(duì)某些群體的利益造成損害，或者使某些群體的利益得到增加，很顯然，一些能夠?qū)δ繕?biāo)群體利益有益的政策目標(biāo)群體的認(rèn)同度就會(huì)較高，例如增加醫(yī)療保障，提高養(yǎng)老金等等，但是當(dāng)一項(xiàng)政策在目標(biāo)群體看來(lái)將會(huì)對(duì)自己的利益造成損害的時(shí)候，政策認(rèn)同的困難就很大，即使這些損害只可能是眼前的或者暫時(shí)的，目標(biāo)群體的抵觸情緒也一樣很大，典型的例子比如城市的拆遷和改造。

政策認(rèn)同的政策因素的第三個(gè)要素是政府的權(quán)威性情況。在公共政策制定和實(shí)施的過(guò)程中，政府的權(quán)威性一直是一個(gè)十分重要的問(wèn)題，它以合法性為基礎(chǔ)，以政府強(qiáng)制力為后盾，使得任何政策能夠在最終得以實(shí)施。在政策認(rèn)同的過(guò)程中，政府權(quán)威性首先表現(xiàn)在公眾對(duì)政府合法性的認(rèn)同上，這種認(rèn)同一方面是公民長(zhǎng)期政治社會(huì)化的結(jié)果，另一方面也是政府公共政策在社會(huì)發(fā)揮效用方面的結(jié)果。同時(shí)政府權(quán)威的另一個(gè)表現(xiàn)還在于政府強(qiáng)制力，這種強(qiáng)制力能夠保證政策在實(shí)施的過(guò)程中遇到困難的時(shí)候得以強(qiáng)力推行，對(duì)政策的反對(duì)者具有一種威懾作用，這種威懾造成了政策認(rèn)同的另一種心理機(jī)制。

（三）社會(huì)環(huán)境的因素

在公共政策活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，社會(huì)環(huán)境因素都發(fā)揮著十分重要的作用，這些因素包括政治要素、經(jīng)濟(jì)要素、社會(huì)要素、文化要素以及國(guó)際要素等各個(gè)方面，當(dāng)然，與政策活動(dòng)的其他環(huán)節(jié)不同的是，政策認(rèn)同的環(huán)境因素的影響主要是通過(guò)環(huán)境的改變作用于政策目標(biāo)群體的心理，是目標(biāo)群體的心理和認(rèn)識(shí)發(fā)生變化，從而對(duì)政策認(rèn)同活動(dòng)產(chǎn)生影響。例如隨著我國(guó)農(nóng)村進(jìn)入城市打工人口的增多，城市和農(nóng)村人口情況和社會(huì)情況都發(fā)生了改變，對(duì)于我國(guó)實(shí)施了很久的戶籍制度，大眾的認(rèn)同程度也越來(lái)越低。

四、小結(jié)

通過(guò)對(duì)政策認(rèn)同的分析，我們可以看出，政策認(rèn)同在政策制定和執(zhí)行過(guò)程中間發(fā)揮著十分重要的作用，而政策認(rèn)同的關(guān)鍵在于目標(biāo)群體的認(rèn)識(shí)情況以及政策自身，在公共政策的制定中，我們必須從目標(biāo)群體出發(fā)，更多地考慮目標(biāo)群體的利益和需要，這樣的政策才能更好地為目標(biāo)群體接受和認(rèn)同，才能有更好的執(zhí)行效果。

參考文獻(xiàn)：

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（一）自首制度的條件

1.犯罪分子首先要主動(dòng)并且自愿投案。對(duì)于主動(dòng)并且自愿投案，我們可以這樣理解，那就是犯罪分子所犯的犯罪事實(shí)以及犯罪分子本人都沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)，或者犯罪分子已經(jīng)被發(fā)現(xiàn)了，但是還沒(méi)有被公安司法機(jī)關(guān)立案、采取強(qiáng)制措施的時(shí)候主動(dòng)而自愿投案自首的行為。主動(dòng)并且自愿投案的表現(xiàn)形式為犯罪分子向國(guó)家公安司法機(jī)關(guān)投案，比如公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和審判機(jī)關(guān)。而且還要求犯罪分子自愿的被控制，然后在這些機(jī)關(guān)的控制范圍內(nèi)交代自己的罪行，最終達(dá)到國(guó)家審判機(jī)關(guān)的制裁和審判。犯罪分子也可以向所在的單位，基層機(jī)關(guān)或者相關(guān)人員投案，也有可能被認(rèn)定為自首，最重要的是犯罪分子的主觀上必須是主動(dòng)并且自愿。自動(dòng)投案的時(shí)間不是一個(gè)固定的點(diǎn)，而是一個(gè)時(shí)間段，既可以在公安司法機(jī)關(guān)什么犯罪事實(shí)都沒(méi)發(fā)現(xiàn)的情況下投案，也可以是在公安司法機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)了犯罪事實(shí)而沒(méi)有發(fā)現(xiàn)犯罪分子時(shí)候投案。犯罪分子的主動(dòng)投案自首的行為表明了犯罪分子有悔改的決心，愿意接受懲罰。只要犯罪分子處于真誠(chéng)的悔罪，即便犯罪分子由于客觀的事實(shí)情況或其他不可抗拒的原因不能馬上到案以委托親屬朋友代替自己投案自首或者以書(shū)信電文的形式投案自首的，也屬于自動(dòng)投案。由此可見(jiàn)，自首是犯罪分子犯罪后的一種積極悔改的行為，認(rèn)識(shí)到了自己的犯罪事實(shí)。有種情況是不能認(rèn)定自動(dòng)投案的，比如被公安抓捕走投無(wú)路的情況下，或者被群眾圍堵，無(wú)路可逃的情況下以及被司法機(jī)關(guān)傳喚采取強(qiáng)制措施后都不能認(rèn)定為自動(dòng)投案。

2.犯罪分子必須如實(shí)供述自己的罪行。犯罪分子要想成立自首的話，那么就必須是如實(shí)的根據(jù)客觀情況來(lái)供述自己的所犯的罪行，這也是自首的必要條件，犯罪分子必須根據(jù)自己所犯的罪行如實(shí)交代自己的犯罪事實(shí)，并且承擔(dān)由此產(chǎn)生的刑事責(zé)任。在共同犯罪中，有一個(gè)犯罪分子自首的，這個(gè)犯罪分子要交代自己所犯的罪行，還要交代其他共同犯罪人的罪行，否則就構(gòu)不成自首。犯罪分子沒(méi)有交代自己的犯罪事實(shí)，而是別人的犯罪事實(shí)，這不是自首，是檢舉揭發(fā)，應(yīng)該是立功。犯罪分子犯了數(shù)罪的，如果僅僅交代了其中一個(gè)犯罪事實(shí)，或者幾個(gè)犯罪事實(shí)，那么認(rèn)定自首的時(shí)候只能在其交代的犯罪事實(shí)內(nèi)認(rèn)定自首，對(duì)于沒(méi)有交代的犯罪事實(shí)不能認(rèn)定自首。

3.犯罪分子必須自愿接受?chē)?guó)家的追訴和審判。犯罪分子有自首行為就表明了犯罪分子有悔過(guò)的表現(xiàn)，進(jìn)一步表現(xiàn)為自愿的接受?chē)?guó)家司法機(jī)關(guān)的審查和判決，但是犯罪分子自首不是自愿的，而是為了被逼迫或者又逃脫了國(guó)家司法機(jī)關(guān)的控制的，或者以電文，書(shū)信自首的，犯罪分子本人久久不到案，不肯說(shuō)明自己身份，不能認(rèn)定為自愿接受?chē)?guó)家的追訴和審判。但是在審判過(guò)程中，犯罪分子如實(shí)供述自己的罪行，為自己進(jìn)行辯護(hù)，并且上訴等，都是法律允許的，是犯罪分子應(yīng)有的訴權(quán)，不能片面的認(rèn)為是不接受?chē)?guó)家的追訴和審判。

（二）自首的外在表現(xiàn)

1.犯罪分子主動(dòng)向有關(guān)單位或基層組織投案；

2.犯罪分子因?yàn)榭陀^原因不能到案，但是委托了自己的親友先代替自己投案自首，等客觀情況消滅后再自己去投案自首的；

3.犯罪分子的犯罪事實(shí)還沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)的時(shí)候被突然而來(lái)的偵查人員詢問(wèn)，由于心虛而主動(dòng)交代了自己的犯罪事實(shí)的；

4.犯罪分子知道自己已經(jīng)被立案?jìng)刹榛蛘咧雷约撼蔀楸煌ň兊膶?duì)象后逃亡的過(guò)程中也可以自動(dòng)投案，公安司法機(jī)關(guān)抓捕的時(shí)候是在犯罪分子投案的路上，也認(rèn)為是自首；

5.犯罪分子被羈押或正在服刑期間，交代司法機(jī)關(guān)尚未掌握的其他犯罪事實(shí)的。要認(rèn)定自首必須從具體的司法實(shí)踐和社會(huì)活動(dòng)中考慮，正確的認(rèn)定自首，對(duì)于犯罪分子正確量刑具有至關(guān)重要的作用。

二、準(zhǔn)自首在我國(guó)司法活動(dòng)中的運(yùn)動(dòng)

準(zhǔn)自首跟自首有一定的區(qū)別，也稱作特別自首，犯罪分子被采取強(qiáng)制措施后或正在監(jiān)獄服刑的罪犯主動(dòng)交代了司法機(jī)關(guān)還沒(méi)掌握的其他罪行，根據(jù)刑法第六十七條第二款的規(guī)定準(zhǔn)自首的成立條件有以下幾個(gè)方面：

（一）成立準(zhǔn)自首的主體條件

準(zhǔn)自首的主體必須是被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，強(qiáng)制措施指的是我國(guó)刑事訴訟法所規(guī)定的據(jù)傳、取保候?qū)?、監(jiān)視居住、拘留和逮捕等措施。正在服刑的罪犯指的是犯罪事實(shí)清楚、證據(jù)確實(shí)充分的犯罪分子經(jīng)過(guò)了審判機(jī)關(guān)審判后定罪量刑的人。只有符合這些條件的人才可以構(gòu)成準(zhǔn)自首的主體。

（二）犯罪分子親友規(guī)勸的自首認(rèn)定

有些犯罪分子是不愿意自首的，但是經(jīng)過(guò)親友的規(guī)勸，陪同犯罪分子一起投案的，或者司法機(jī)關(guān)通知其親友，親友主動(dòng)投案后又將犯罪嫌疑人送到司法機(jī)關(guān)歸案的，也應(yīng)當(dāng)視為自動(dòng)投案，認(rèn)定為準(zhǔn)自首。

（三）犯罪分子投案后逃跑的行為是否構(gòu)成自首

犯罪分子在自動(dòng)投案后，又逃跑的，逃脫司法機(jī)關(guān)的控制的，也不能認(rèn)定為自首。犯罪分子在投案的途中被司法機(jī)關(guān)抓獲也應(yīng)認(rèn)定為自首。共同犯罪的犯罪分子自首后，不僅要交代自己所犯的罪行還要交代其他共犯所犯下的罪行，才可以認(rèn)定共同犯罪的自首。

三、如何區(qū)分自首與坦白

所謂坦白，是指犯罪分子被動(dòng)歸案后，如實(shí)供述自己罪行的行為。自首與坦白都屬于犯罪分子犯罪以后對(duì)自己犯罪行為的態(tài)度問(wèn)題。對(duì)有坦白情節(jié)的犯罪分子，可以從輕處罰。

（一）自首與坦白的相同之處

自首與坦白均以犯罪分子實(shí)施犯罪行為為前提，在歸案后犯罪分子都能如實(shí)交代自己的犯罪事實(shí)，自首與坦白都要求犯罪分子接受?chē)?guó)家的審查和裁判，兩者都是從寬處罰的情節(jié)。

（二）自首與坦白的不同之處

我們必須看到，自首和坦白是兩個(gè)不同的概念，存在著明顯的區(qū)別：自首是犯罪分子沒(méi)有被追訴和通緝的情況下，主動(dòng)自愿的使自己被公安司法機(jī)關(guān)所控制以便進(jìn)一步的查清犯罪事實(shí)的行為。這表明了犯罪分子的人身危險(xiǎn)性相對(duì)較低，社會(huì)危害性相對(duì)較輕。也正因?yàn)檫@一點(diǎn)對(duì)于自首的犯罪分子可以采取比較寬松的量刑原則，例如從輕處罰、減輕處罰，在自首的犯罪分子犯的罪較輕的情況下甚至可以免除處罰。而坦白是犯罪分子被動(dòng)歸案之后如實(shí)交代自己犯罪事實(shí)和交代自己所被指控的犯罪事實(shí)的行為，因此犯罪分子是人身危險(xiǎn)性和社會(huì)危害性相對(duì)與自首的犯罪分子而言更重一點(diǎn)。在司法實(shí)踐中，要對(duì)自首和坦白要仔細(xì)區(qū)分，這直接影響到犯罪分子的量刑問(wèn)題，從而將寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策落實(shí)到實(shí)際的司法活動(dòng)中。

四、我國(guó)刑法對(duì)自首的量刑規(guī)定

（一）我國(guó)刑法在對(duì)自首的問(wèn)題上采取的是相對(duì)從寬的原則

犯罪后自首的可以從寬處罰，這是我國(guó)刑法對(duì)自首后的量刑問(wèn)題所做的原則性規(guī)定，要根據(jù)情節(jié)，認(rèn)罪態(tài)度，認(rèn)定從寬的界限。犯罪分子對(duì)社會(huì)的危害行為已經(jīng)客觀存在，那么投案自首的話雖然可以減輕一定的刑法，但并不是絕對(duì)的，尤其是對(duì)社會(huì)危害性、人生危險(xiǎn)性極其嚴(yán)重的犯罪行為必須特殊處理，如嚴(yán)重危害人身利益的犯罪，性質(zhì)惡劣的暴力性犯罪，有的甚至出現(xiàn)不殺不足以平民憤的情況。發(fā)生在西安的“藥家鑫”案就是這樣的，雖然自首，但由于社會(huì)影響惡劣，自首也難逃死刑的處罰。

（二）自首的量刑應(yīng)把握的具體情況

1.要根據(jù)主要犯罪事實(shí)來(lái)認(rèn)定量刑情節(jié)。自首在一定程度上能使犯罪分子的犯罪持續(xù)狀態(tài)結(jié)束，也就是對(duì)社會(huì)的危害程度減少甚至消滅，盡管如此也不能僅僅因?yàn)樽允仔袨槎穸ㄒ郧八钢飳?duì)社會(huì)產(chǎn)生的危害，有些危害甚至是不可能消除的，比如故意殺人既遂。投案自首也僅僅表明的犯罪分子有悔罪的表現(xiàn)，對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的且不可改變的社會(huì)危害已經(jīng)不可避免量刑的時(shí)候要以犯罪分子的罪行為前提進(jìn)行合理的量刑。因此在量刑的時(shí)候首先就要搞清楚犯罪分子所犯的罪行，然后擬定一個(gè)刑罰幅度，在這個(gè)幅度內(nèi)相對(duì)從寬處罰，因此要把握好這個(gè)度，以達(dá)到寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策。

2.如果要對(duì)犯罪分子減輕或者免除處罰，那么必須是犯罪分子所犯之罪很輕。什么是比較輕的罪，這也是需要司法工作人員來(lái)認(rèn)定和判斷的。犯罪較輕通常認(rèn)定為最低的法定刑為三年以下有期徒刑、拘役、管制，以此為衡量標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷犯罪較輕，從而決定自首的量刑加以處罰。

3.假使犯罪分子所犯之罪比較重，那么有沒(méi)有減輕或者免除處罰的可能呢，答案是有的，但是要求更為嚴(yán)格。在犯罪分子自首的情況下，一般只能從輕處罰所以，對(duì)于所犯之罪比較的重的犯罪分子的減輕或免除處罰，也必須是有重大立功表現(xiàn)的，這也是一前提條件。

五、結(jié)語(yǔ)

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關(guān)鍵詞：中國(guó)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策

1 中國(guó)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策的背景分析

1.1 農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，城鄉(xiāng)差距、東西差距逐漸 改革初期，為了推動(dòng)農(nóng)民收入的增長(zhǎng)，我國(guó)先后采取了相應(yīng)的措施，比如運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)增加農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量，通過(guò)固定的銷(xiāo)售渠道，保證農(nóng)產(chǎn)品時(shí)產(chǎn)時(shí)銷(xiāo)，轉(zhuǎn)變農(nóng)產(chǎn)品特色，提高農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格，進(jìn)行多分產(chǎn)業(yè)格局，改變農(nóng)民收入結(jié)構(gòu)等，這樣的一些改革都取得了顯著成效。但是就東西部農(nóng)村來(lái)看，差距卻還在繼續(xù)拉大。由于農(nóng)民收入增產(chǎn)緩慢，由此帶來(lái)的東西部及城鄉(xiāng)之間的差距擴(kuò)大，嚴(yán)重影響了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

1.2 糧食安全問(wèn)題日益凸現(xiàn)出來(lái) 自改革開(kāi)放以來(lái)，伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的加快，我國(guó)農(nóng)村生產(chǎn)力得到了飛速發(fā)展，全國(guó)糧食總量顯著上升，從一定程度上改善了我國(guó)很長(zhǎng)一段時(shí)間的糧食安全問(wèn)題。但是，在不斷發(fā)展的同時(shí)，我國(guó)的糧食生產(chǎn)出現(xiàn)“三個(gè)下降”：一是糧食總產(chǎn)量下降；二是糧食播種面積下降；三是糧食人均產(chǎn)量下降。此外糧食生產(chǎn)費(fèi)用不斷提高，所有這些因素都讓中國(guó)的糧食安全問(wèn)題面臨危機(jī)。

1.3 中國(guó)農(nóng)業(yè)面臨可持續(xù)發(fā)展的挑戰(zhàn) 農(nóng)業(yè)是對(duì)生態(tài)環(huán)境依賴和資源稟賦較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，也是直接影響生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的產(chǎn)業(yè)之一。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)所采取的粗放的經(jīng)營(yíng)模式，伴隨著經(jīng)濟(jì)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，已嚴(yán)重威脅到了自然生態(tài)的平衡，農(nóng)業(yè)生態(tài)資源系統(tǒng)遭受無(wú)止境的挖掘，環(huán)境污染日趨嚴(yán)重，造成這些威脅的原因主要有以下兩個(gè)方面的因素：①開(kāi)荒種糧，生態(tài)破壞嚴(yán)重。隨著我國(guó)人口數(shù)量的不斷增加，人類(lèi)生存壓力的不斷增加，退林變耕在我國(guó)依然存在。通過(guò)開(kāi)墾土地來(lái)提高糧食的生產(chǎn)量，使大量的土地遭受破壞，大量毀林造田導(dǎo)致水土流失嚴(yán)重，降低了土地的生產(chǎn)能力，并且進(jìn)一步加劇了江河湖道淤積，江河蓄水調(diào)洪能力減弱，由此帶來(lái)了不斷地水澇洪災(zāi)。②土地和水資源日益不足且污染嚴(yán)重。中國(guó)的人均水資源只有世界的31%，屬于水資源緊缺的國(guó)家。農(nóng)田灌溉供水不足，而且80%的工業(yè)廢水不能得到有效治理，直接排入江河，導(dǎo)致江河湖泊受污染嚴(yán)重，也因此使灌溉的農(nóng)田受到嚴(yán)重破壞。

1.4 政府對(duì)農(nóng)業(yè)的投資不足 作為我國(guó)公共性投資主體的政府，在農(nóng)業(yè)大規(guī)模基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面發(fā)揮著無(wú)可替代的作用，政府對(duì)于農(nóng)業(yè)的投資主要是用于完善相應(yīng)的基礎(chǔ)設(shè)施以及相應(yīng)的資金補(bǔ)貼。政府的投入和支持的力度決定了農(nóng)業(yè)的整體發(fā)展速度。雖然，在投資力度上面，我國(guó)政府已經(jīng)做出了一定的努力，但是距離我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求方面，仍然存在較大的差距，特別是國(guó)家對(duì)于農(nóng)業(yè)基本設(shè)施建設(shè)方面的投資，更是嚴(yán)重匱乏。

1.5 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)可能走向二次失業(yè) 自20世紀(jì)80年代開(kāi)始，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)便已驚人的速度迅速發(fā)展成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重要組成部門(mén)，成為提升我國(guó)綜合國(guó)力的重要力量，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中一個(gè)最具活力的新的增長(zhǎng)點(diǎn)。盡管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)快速發(fā)展，但是由于相關(guān)的其他產(chǎn)權(quán)制度尚不明晰，政企不分，歸屬不明，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在很長(zhǎng)的一段時(shí)間，仍然被看作是政府的附屬產(chǎn)物?，F(xiàn)存的諸多限制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)只能固步自封，在固有的、傳統(tǒng)的發(fā)展道路上前行，無(wú)自主創(chuàng)新、無(wú)自由，這一體態(tài)嚴(yán)重滯緩了鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展腳步，影響了農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移。長(zhǎng)此以往，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)將會(huì)走向衰竭倒閉。

2 中國(guó)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼存在的問(wèn)題

2.1 農(nóng)業(yè)支持和保護(hù)力度仍然相對(duì)不足 近年來(lái)，“三農(nóng)”問(wèn)題已引起了國(guó)家及社會(huì)的廣泛關(guān)注。越來(lái)越多的農(nóng)業(yè)問(wèn)題，告訴我們，農(nóng)業(yè)不發(fā)展，將成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。因此，國(guó)家和政府，在政策上加強(qiáng)了引導(dǎo)和支持，在保護(hù)措施上采取了強(qiáng)投入、強(qiáng)管理、強(qiáng)規(guī)范的有力舉措，使我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展煥然一新。但是，相對(duì)于西方發(fā)達(dá)國(guó)家在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的投入力度，我國(guó)的扶持力度仍然顯得極為單薄和不足。

2.2 農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)不合理 首先是措施配置不合理；其次是間接支持多，直接補(bǔ)貼少；第三，農(nóng)業(yè)支出結(jié)構(gòu)無(wú)法適應(yīng)新型農(nóng)業(yè)發(fā)展模式。由于中國(guó)農(nóng)產(chǎn)品長(zhǎng)期處于短缺狀態(tài)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼主要是用于提升農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量。當(dāng)前的農(nóng)業(yè)支出結(jié)構(gòu)，無(wú)法從根本上適應(yīng)新時(shí)期高效、優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，無(wú)法滿足農(nóng)民收入增加的需要。

2.3 中國(guó)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的法律不健全 為了保障農(nóng)業(yè)的穩(wěn)固發(fā)展，近年來(lái)，有關(guān)農(nóng)業(yè)的立法也是逐年增多，《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)法》規(guī)定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各種保障條例，其余10余部法律也基本圍繞農(nóng)林牧漁的各個(gè)領(lǐng)域作出了相應(yīng)的條文規(guī)定，在諸多的法律條例當(dāng)中，對(duì)于農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼這方面的政策仍然存在很大的模糊性，政策不明、法令不明。農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的字眼雖然在政府的相關(guān)文件中也有所體現(xiàn)，并未作為一項(xiàng)獨(dú)立的政策制度寫(xiě)進(jìn)相關(guān)的農(nóng)業(yè)法律條例中，因此不能從體制上保障農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的實(shí)施與落實(shí)。

2.4 農(nóng)業(yè)管理體制不完善 中國(guó)的農(nóng)業(yè)管理體制是伴隨著我國(guó)產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)條件而產(chǎn)生的，在管理體制下的各個(gè)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)是相互獨(dú)立的，生產(chǎn)歸屬農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門(mén)，流通銷(xiāo)售屬于商業(yè)管理部門(mén)，貿(mào)易交換是屬于外貿(mào)部門(mén)，這樣的體制機(jī)制下，生產(chǎn)、交換、消費(fèi)相互獨(dú)立，嚴(yán)重影響了我國(guó)政府對(duì)于農(nóng)業(yè)的宏觀調(diào)控，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的整體效率降低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力減弱。

2.5 缺乏增加農(nóng)民收入的補(bǔ)貼政策 目前，我國(guó)仍然缺乏與農(nóng)民收入相關(guān)的六項(xiàng)政策。如收入穩(wěn)定計(jì)劃、生產(chǎn)者收入保險(xiǎn)、資源閑置補(bǔ)貼、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整政策、農(nóng)業(yè)投資補(bǔ)貼等，因而，相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的農(nóng)民收入補(bǔ)貼手段，我國(guó)在這方面還存在很大的差距。一方面根源于我國(guó)長(zhǎng)期處于各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的初期階段，資金不足，財(cái)力急缺的國(guó)情，另一方面也說(shuō)明我國(guó)在農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼制度建設(shè)上面的不完善。

3 建立符合中國(guó)國(guó)情的綜合農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼支持體系

由于我國(guó)實(shí)行農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策的時(shí)間短，經(jīng)驗(yàn)和財(cái)力不足，我國(guó)現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策方式選擇仍然存在多方面的不足。要實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策體系逐步建立和完善，基本的原則是要加大對(duì)農(nóng)業(yè)的支持力度，特別是政府對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，在此提出以下幾點(diǎn)建議。

3.1 加大綠箱支撐力度 所謂的綠箱政策措施主要包括一般農(nóng)業(yè)服務(wù)，如農(nóng)業(yè)科研、培訓(xùn)、推廣和咨詢服務(wù)、檢測(cè)服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)促銷(xiāo)服務(wù)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，自然災(zāi)害救濟(jì)補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)退休或?qū)I(yè)補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)資源儲(chǔ)備補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整投資補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)環(huán)境保護(hù)補(bǔ)貼等等。具體措施有：一是有選擇地引入“綠箱”中的收入補(bǔ)貼政策。一方面減免受沖擊嚴(yán)重的農(nóng)產(chǎn)品主產(chǎn)區(qū)、貧困地區(qū)以及受災(zāi)地區(qū)有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品的稅收，油中央政府轉(zhuǎn)移支付解決。一方面建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼制度。二是直接向低收入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者發(fā)放收入補(bǔ)貼。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)補(bǔ)貼的集中使用，加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投入力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，提高農(nóng)民的收入水平和生活質(zhì)量。

3.2 調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu) 我國(guó)的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼量有限，因此在掌握農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，盡可能地發(fā)揮出農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼的效用，特別是在我國(guó)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面，應(yīng)該改革和完善現(xiàn)有的農(nóng)產(chǎn)品流通機(jī)制，實(shí)行生產(chǎn)、流通、銷(xiāo)售一條龍，整合現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)規(guī)模，強(qiáng)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。

3.3 加大對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的投入力度，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 通過(guò)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和政府政策及資金的扶持，進(jìn)一步擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的規(guī)模，轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，保障農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的再就業(yè)，從根本上解決農(nóng)民的實(shí)際就業(yè)問(wèn)題。同時(shí)，通過(guò)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展，可以吸引更多的農(nóng)村勞動(dòng)力，轉(zhuǎn)變生產(chǎn)觀念，實(shí)現(xiàn)技術(shù)更新，從而提高生產(chǎn)效率，改善農(nóng)民生活。

4 結(jié)語(yǔ)

農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼是加快農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措，因此，加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投入與補(bǔ)貼，不僅能夠保持農(nóng)業(yè)發(fā)展的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)，更是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，提升社會(huì)總體經(jīng)濟(jì)效益的有力途徑。因此，通過(guò)國(guó)家和政府的不斷重視，通過(guò)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策的持續(xù)完善，我們有理由相信，新時(shí)期農(nóng)村全面實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)將指日可待。

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篇8

一、會(huì)計(jì)政策選擇的內(nèi)涵及決定因素會(huì)計(jì)政策有宏觀會(huì)計(jì)政策和微觀(企業(yè)，會(huì)計(jì)政策之分，企業(yè)會(huì)計(jì)政策是企業(yè)在宏觀會(huì)計(jì)政策的范圍內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的具體情況所選擇的最能反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)原則、程序和方法

宏觀會(huì)計(jì)政策是指一國(guó)政府或政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)為了規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而制訂和的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范的總和，其核心是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

會(huì)計(jì)政策選擇是指企業(yè)管理當(dāng)局具有在公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)，選擇或根據(jù)需要改變具體會(huì)計(jì)方法和程序的權(quán)利。會(huì)計(jì)政策選擇具有如下特點(diǎn):其一，會(huì)計(jì)政策選擇是在公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的約束下滿足管理人員追求個(gè)人效用最大化的需求，它實(shí)質(zhì)上是管理者的行為:其二，會(huì)計(jì)政策選擇的結(jié)果將會(huì)影響企業(yè)報(bào)告的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù);其三，對(duì)會(huì)計(jì)政策選擇合理性的判斷缺乏可能量化的客觀性依據(jù)。例如，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)就提出了關(guān)于會(huì)計(jì)政策選擇的三個(gè)指導(dǎo)原則:謹(jǐn)慎原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則和重大性原則。這些指導(dǎo)原則都屬主觀的定性原則，缺乏定量性。企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇貫穿于企業(yè)從會(huì)計(jì)要素確認(rèn)到計(jì)量、記錄、報(bào)告各環(huán)節(jié)的整個(gè)會(huì)計(jì)過(guò)程，它不單純是會(huì)計(jì)技術(shù)、方法問(wèn)題，它是企業(yè)管理當(dāng)局和會(huì)計(jì)人員處理、協(xié)調(diào)各利害關(guān)系的矛盾，分配經(jīng)濟(jì)利益的一項(xiàng)重要措施。

從企業(yè)內(nèi)部來(lái)看，影響企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇的因素有以下幾個(gè)方面:

1.企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略和目標(biāo)因素。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略和目標(biāo)經(jīng)營(yíng)，管理當(dāng)局在選擇會(huì)計(jì)政策時(shí)必須從企業(yè)所處的實(shí)際情況出發(fā)，明確企業(yè)所處的發(fā)展階段、發(fā)展前景、本身在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的地位，以及本企業(yè)的優(yōu)勢(shì)、問(wèn)題。為了爭(zhēng)取商業(yè)信用和獲得信貸資金，資產(chǎn)負(fù)債率很高的企業(yè)會(huì)通過(guò)會(huì)計(jì)政策的選擇來(lái)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的比例，如選用完全成本法計(jì)算產(chǎn)品的成本和自制設(shè)備的成本，對(duì)于需要遞延或攤銷(xiāo)的成本、費(fèi)用，一般采用較長(zhǎng)的攤銷(xiāo)期限，對(duì)于發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)多采用先進(jìn)先出法處理。企業(yè)管理當(dāng)局還會(huì)通過(guò)會(huì)計(jì)政策的選擇來(lái)均衡各期收益，以維持企業(yè)穩(wěn)中有升的財(cái)務(wù)形象。

2.管理當(dāng)局的自身利益因素。管理當(dāng)局對(duì)與自身利益相關(guān)的利害方面往往也比較關(guān)注，為了平穩(wěn)各方利益，并從中獲取自己的收益，就有進(jìn)行會(huì)計(jì)政策選擇的動(dòng)機(jī)。根據(jù)信息不對(duì)稱原理和理論，經(jīng)理往往擁有大量股東所沒(méi)有的信息。這樣經(jīng)理就存在利用其所擁有的私人信息，行使其會(huì)計(jì)政策的選擇權(quán)，如根據(jù)獎(jiǎng)酬計(jì)劃來(lái)選取會(huì)計(jì)信息，將會(huì)計(jì)收益由未來(lái)期間提前到本期確認(rèn)，將一些費(fèi)用資本化或減少預(yù)提的費(fèi)用，使企業(yè)出現(xiàn)較高的會(huì)計(jì)收益，以提高自己的報(bào)酬。

3.會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷能力和職業(yè)道德因素。一方面會(huì)計(jì)人員必需掌握有關(guān)的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，對(duì)各種影響因素作出全面的分析與權(quán)衡，積極參與籌資、投資、資金管理等各方面的預(yù)測(cè)和決策，選擇合理、合法、切實(shí)可行的會(huì)計(jì)政策。另一方面，會(huì)計(jì)人員還需要具有良好的職業(yè)道德，會(huì)計(jì)人員的工作態(tài)度會(huì)直接影響會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。企業(yè)對(duì)于會(huì)計(jì)政策的選擇還受到外部會(huì)計(jì)環(huán)境的影響。會(huì)計(jì)環(huán)境是會(huì)計(jì)所賴以產(chǎn)生、存在和發(fā)展的環(huán)境，是會(huì)計(jì)所處特定發(fā)展階段的客觀條件。

會(huì)計(jì)環(huán)境作為一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的、龐大的統(tǒng)一體，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、組織形式和資金籌措手段、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等都對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇產(chǎn)生一定影響。例如:高科技企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)、攤銷(xiāo)以及研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)政策更為關(guān)注，上市公司應(yīng)選擇那些能充分披露會(huì)計(jì)信息的會(huì)計(jì)政策。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高時(shí);企業(yè)會(huì)采取積極而合理的會(huì)計(jì)政策，避免過(guò)于穩(wěn)健:反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較了邸寸，企業(yè)則必定要考慮安全經(jīng)營(yíng)的需要，謹(jǐn)慎行事，采取各種穩(wěn)健的會(huì)計(jì)政策以抵御風(fēng)險(xiǎn)。

2.政治環(huán)境和法律環(huán)境因素。企業(yè)會(huì)計(jì)政策的選擇必須考慮政府的可能反應(yīng)及關(guān)注，某些巨額的盈利往往會(huì)受到政府的特別重視，政府可能會(huì)采取一些不利于企業(yè)的限制性政策。企業(yè)管理當(dāng)局為避免政府利用會(huì)一計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)限制企業(yè)行為，往往會(huì)采取遞延利潤(rùn)或降低收益的會(huì)計(jì)政策。出于所得稅目的，企業(yè)往往會(huì)考慮在稅法允許的范圍內(nèi)，選擇會(huì)計(jì)收益較少的會(huì)計(jì)政策。從法律環(huán)境角度來(lái)看，企業(yè)選擇的會(huì)計(jì)政策應(yīng)該符合會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例，并與有關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)(如公司法、稅法、證券法等)相協(xié)調(diào)。

3.審計(jì)要求。在通常情況下，一個(gè)國(guó)家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，會(huì)計(jì)政策的可選擇性大小是與審計(jì)水平相適應(yīng)的?？蛇x擇性高的準(zhǔn)則增大了實(shí)務(wù)處理的靈活性，使審汁對(duì)象變得復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)增大，從而也對(duì)審計(jì)方法、審計(jì)技術(shù)以及審計(jì)人員的素質(zhì)等提出了吏高的要求。

二、合理選擇會(huì)計(jì)政策的重要性

(一)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)人行為的規(guī)范L制訂有效的激勵(lì)機(jī)制。以持股或股票期權(quán)為形式的激勵(lì)方式通常能有效地激勵(lì)經(jīng)理致力于提高公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)績(jī)效。通過(guò)使公司經(jīng)理持股擁有股票期權(quán)，使經(jīng)理人員在某種程度上成為企業(yè)的所有者，以便減低人成本和平衡人與所有者的56利益，使人的收益依賴于公司的市場(chǎng)價(jià)值而非賬面收益，人就會(huì)注重長(zhǎng)遠(yuǎn)利益而非短期行為。

2、加強(qiáng)市場(chǎng)約束機(jī)制。市場(chǎng)約束包括產(chǎn)品市場(chǎng)約束、資本市場(chǎng)約束、經(jīng)理人市場(chǎng)約束和兼并市場(chǎng)約束等。這些外部市場(chǎng)存在激烈的競(jìng)爭(zhēng)，給人員以很大的壓力，企業(yè)若經(jīng)營(yíng)不善，則產(chǎn)品市場(chǎng)上的份額就會(huì)銳減，資本市場(chǎng)上企業(yè)股份下跌或企業(yè)舉債過(guò)多，企業(yè)籌資會(huì)發(fā)生困難，在兼并市場(chǎng)上還可能被其他企業(yè)接管兼并，而經(jīng)理市場(chǎng)則更是提供了一個(gè)成本較低廉的人的約束機(jī)制。市場(chǎng)約束力度是以各類(lèi)市場(chǎng)的發(fā)育程序?yàn)榍疤岬?，市?chǎng)越成熟，其約束力越大。所以，我國(guó)應(yīng)進(jìn)一步完善產(chǎn)品市場(chǎng)，加強(qiáng)資本市場(chǎng)、兼并市場(chǎng)和兼并人市場(chǎng)的培育，以促進(jìn)激勵(lì)機(jī)制效用的有效發(fā)揮。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)

(二)確定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中會(huì)計(jì)政策的可選擇空間

1.公認(rèn)性與合法性。企業(yè)制定會(huì)計(jì)政策的空間范圍必須界定在公認(rèn)的國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度確定的可選會(huì)計(jì)方針之內(nèi)。國(guó)家的法規(guī)制度框定了企業(yè)作為會(huì)計(jì)主體從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為規(guī)則，企業(yè)會(huì)計(jì)政策制定必須以合法性作為準(zhǔn)繩。合法性與公認(rèn)性有時(shí)會(huì)出現(xiàn)不相協(xié)調(diào)，在處理公認(rèn)性與合法性的關(guān)系上應(yīng)本著這樣的原則:按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度制定會(huì)計(jì)政策，公認(rèn)性通常體現(xiàn)了合法性;無(wú)相應(yīng)準(zhǔn)則制度而需參照其他具有公認(rèn)性的規(guī)范甚至自創(chuàng)會(huì)計(jì)政策，必須兼顧合法性。

篇9

摘要：自2001年全國(guó)大規(guī)模的農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整開(kāi)展以來(lái)，部分地區(qū)，尤其是一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)通過(guò)因地制宜實(shí)事求是地合理調(diào)整中小學(xué)布局，集中力量改善了一批鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學(xué)校的辦學(xué)條件，使合并后的中心學(xué)校實(shí)現(xiàn)了一定的規(guī)模效益，當(dāng)?shù)氐慕處熽?duì)伍質(zhì)量與教育教學(xué)水平也得以提高，有效地促進(jìn)了義務(wù)教育均衡發(fā)展。但是，在全國(guó)農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整初見(jiàn)成效的同時(shí)，我們也必須清醒地看到，當(dāng)前部分地區(qū)在調(diào)整農(nóng)村中小學(xué)布局的過(guò)程中出現(xiàn)了許多新的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：布局調(diào)整；均衡發(fā)展；教學(xué)質(zhì)量；問(wèn)題

一、施行撤點(diǎn)并校的背景

“撤點(diǎn)并?！币言谖覈?guó)實(shí)行數(shù)十載，其評(píng)價(jià)褒貶不一。究竟這項(xiàng)政策貫徹實(shí)行的程度，利弊大小，如何才能更好的適應(yīng)與促進(jìn)教育的發(fā)展？我們希望通過(guò)調(diào)研中國(guó)農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整政策——“撤點(diǎn)并?！睘榇罂蚣埽瑢?duì)政策實(shí)施評(píng)價(jià)。力求從第三方民間的立場(chǎng)角度來(lái)研究和分析在中國(guó)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下“撤點(diǎn)并?！闭邔?shí)施的動(dòng)力機(jī)制，揭示政策從指定到實(shí)施，以及帶來(lái)的系列問(wèn)題背后的深刻原因，從而對(duì)中國(guó)農(nóng)村教育未來(lái)的走向進(jìn)行預(yù)測(cè)。學(xué)校布局的調(diào)整是區(qū)域教育發(fā)展中經(jīng)常性的工作，至2001年以來(lái)，中國(guó)為優(yōu)化農(nóng)村教育資源配置，對(duì)農(nóng)村教育資源進(jìn)行整合，摒棄“村村辦學(xué)”方式，以“撤點(diǎn)并?！睘閷?dǎo)向的學(xué)校布局調(diào)整大力度，廣范圍的展開(kāi)，對(duì)臨近的學(xué)校進(jìn)行資源合并。2011年，正是“撤點(diǎn)并?！弊哌^(guò)的第10個(gè)年頭。然而，在這一年的最后兩個(gè)月，兩次校車(chē)事故讓“撤點(diǎn)并?！庇种蒙碛谳浾摰匿鰷u之中。

二、撤點(diǎn)并校的積極影響

農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整的具體方式就是撤點(diǎn)并校，把一些教學(xué)質(zhì)量差、生源不足的教學(xué)點(diǎn)撤并到中心學(xué)校，擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模，并集中資金、校舍、教師以及教學(xué)儀器、圖書(shū)資料等資源，改善這些學(xué)校的教學(xué)條件和教育質(zhì)量。經(jīng)過(guò)幾年的努力，農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整已經(jīng)取得明顯的成效。

（一）促進(jìn)了教育資源的合理配置

在布局調(diào)整之前，各地農(nóng)村中小學(xué)普遍存在著布局分散，校點(diǎn)過(guò)多，學(xué)校規(guī)模過(guò)小，需要改造的危房多等問(wèn)題。由于教育資源的投入具有整體性和不可分割性，學(xué)校無(wú)論規(guī)模大小，都要有校舍建筑和教學(xué)設(shè)備等固定資本投入，都要有教師、行政管理人員等人力資源投入，這使得本來(lái)就短缺的資源過(guò)于分散，難以形成規(guī)模效益。布局調(diào)整之后，通過(guò)撤并、改造和新建學(xué)校，加上國(guó)家一系列義務(wù)教育工程的實(shí)施，基本消除了危房，并逐步配備了實(shí)驗(yàn)室、圖書(shū)室、遠(yuǎn)程教育設(shè)施以及學(xué)生基本生活設(shè)施，農(nóng)村學(xué)校的辦學(xué)條件得到明顯改善。

（二）提高了農(nóng)村學(xué)校的規(guī)模效益

農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整不僅促進(jìn)了教育資源的合理配置，而且有利于農(nóng)村學(xué)校形成適度規(guī)模，提高學(xué)校的規(guī)模效益。所謂學(xué)校適度規(guī)模，是指在教育的其他條件不變的情況下，學(xué)校擁有恰好可以使所有資源得以充分和恰當(dāng)利用，并在不違背教育規(guī)律的前提下，保證培養(yǎng)規(guī)格、教育質(zhì)量不受影響的合理限額的班級(jí)數(shù)和學(xué)生人數(shù)。農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整后，學(xué)校數(shù)量減少，每所學(xué)校可支配的教育資源大大增加，形成了規(guī)模效益，其教育資源利用效率得到整體提高，學(xué)校布局趨向合理。

（三）改善了師資隊(duì)伍狀況

調(diào)整前，由于缺少教師，有的學(xué)校只能開(kāi)出語(yǔ)、數(shù)兩門(mén)課，甚至是一個(gè)教師包全年級(jí)的課程，沒(méi)有專(zhuān)職的英、音、體、美教師，許多學(xué)生從來(lái)沒(méi)上過(guò)音、體、美課，更談不上享受什么優(yōu)質(zhì)教育了。部分農(nóng)村教師為了趕集或干農(nóng)活，自己隨意調(diào)整上課時(shí)間等。許多地方借機(jī)推進(jìn)了教師人事制度改革，妥善安置了一批代課人員，精簡(jiǎn)了部分不合格的教師，選拔補(bǔ)充了一批優(yōu)秀的師范畢業(yè)生到農(nóng)村中小學(xué)任教，從而提高了農(nóng)村教師隊(duì)伍的學(xué)歷達(dá)標(biāo)率和整體素質(zhì)。同時(shí)教師參加教育培訓(xùn)與交流活動(dòng)的可能性增加，有利于提高教師的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)以及推進(jìn)師德建設(shè)，增強(qiáng)教師教書(shū)育人的責(zé)任感以及使命感。

三、撤點(diǎn)并校的消極影響

一項(xiàng)政策的施行有利就必然有弊，根據(jù)相關(guān)學(xué)者對(duì)泉頭中學(xué)的撤點(diǎn)并校問(wèn)題調(diào)查表明，有86%的學(xué)生很期待去合并后的縣城學(xué)校去讀書(shū)，有56%的學(xué)生認(rèn)為學(xué)校搬到縣城會(huì)給他們的上學(xué)帶來(lái)困難，有88%的家長(zhǎng)希望自己的孩子去縣城中學(xué)因?yàn)槟抢镉懈玫膸熧Y配備，但是只有26%的家長(zhǎng)喜歡去陪著他們的孩子去學(xué)校附近周?chē)夥孔印Ｓ纱顺伏c(diǎn)并校政策的消極影響大致分為以下幾個(gè)部分。

（一）教師缺編現(xiàn)象嚴(yán)重

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)展，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)也開(kāi)始進(jìn)行了稅費(fèi)改革，由此農(nóng)村的財(cái)政壓力也普遍加大，為了維持農(nóng)村整體結(jié)構(gòu)的正常運(yùn)行，農(nóng)村政府必須在財(cái)務(wù)支出上進(jìn)行縮減，而在教育經(jīng)費(fèi)投入方面，教師工資無(wú)疑成為了最大的經(jīng)濟(jì)支出，再加上幾年來(lái)國(guó)家正在逐步提高中小學(xué)教師的經(jīng)濟(jì)收入，使得農(nóng)村政府在教育方面的經(jīng)費(fèi)支出更是上升到了瓶頸階段。在這種惡劣情況下，部分政府采取了以縮減教師編制為目標(biāo)的各種措施，甚至有些政府不顧當(dāng)?shù)亟逃陌l(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)行實(shí)施撤點(diǎn)并校政策，大力縮減教師的編制，導(dǎo)致教師整體缺編現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重。

（二）學(xué)生上學(xué)困難

按照國(guó)家撤點(diǎn)并校政策的內(nèi)容，一些小型學(xué)校不得不集體關(guān)閉共同合并為一所規(guī)模較大、教學(xué)設(shè)施相對(duì)齊全的的學(xué)校，學(xué)校合并后學(xué)生的容納量大大得到了提高，但是由于生源來(lái)自不同地區(qū)，之前受過(guò)的教育和培養(yǎng)方式也是千差萬(wàn)別，當(dāng)這些不同的學(xué)生群體聚集在一起的時(shí)候，必然會(huì)引發(fā)一系列的問(wèn)題。

首先，對(duì)于偏遠(yuǎn)地區(qū)的學(xué)生來(lái)說(shuō)，每天按時(shí)的的上下學(xué)交通問(wèn)題是最大的障礙。由于現(xiàn)在部分偏遠(yuǎn)農(nóng)村還沒(méi)有配套的交通設(shè)施，學(xué)生上學(xué)采取結(jié)伴行走幾個(gè)小時(shí)的路程的方式或者采取家長(zhǎng)負(fù)責(zé)來(lái)回接送的方式或者采取家長(zhǎng)聯(lián)合包車(chē)接送學(xué)生方式等等，但是每一種解決方法都或多打或少存在著安全隱患問(wèn)題。對(duì)于坐車(chē)的學(xué)生來(lái)說(shuō)，大部分家長(zhǎng)會(huì)駕駛摩托車(chē)或者拖拉機(jī)接送學(xué)生，但都是無(wú)證駕駛，即便是包車(chē)也不能保證都是絕對(duì)的持證駕駛，由此不僅給學(xué)生的安全帶來(lái)問(wèn)題，與此同時(shí)也給正常的交通運(yùn)行帶來(lái)了一定影響。此外，對(duì)于步行的學(xué)生來(lái)說(shuō)，路途中難免會(huì)遇到一些不法分子，對(duì)學(xué)生的人身安全構(gòu)成威脅。根據(jù)每年的新聞報(bào)道來(lái)看，這類(lèi)案件屢見(jiàn)不鮮。

其次，大量的學(xué)生聚集在同一所學(xué)校之后，學(xué)校的宿舍建設(shè)問(wèn)題也成為一大難題。宿舍樓安全問(wèn)題、每間寢室安排幾人合適問(wèn)題、學(xué)生就寢管理問(wèn)題等等，都是學(xué)校不得不考慮的因素。在一些貧苦的地區(qū)，由于沒(méi)有足夠的床鋪供應(yīng)，學(xué)生基本上都是兩人睡一張床，一張高低床睡四個(gè)人，一間寢室居住幾十個(gè)學(xué)生，嚴(yán)重超額的密集度，不僅使學(xué)生容易患傳染病，也是學(xué)生高頻發(fā)的打架沖突事件的導(dǎo)火索之一。

（三）家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)加重

撤點(diǎn)并校以前，學(xué)生可以自由選擇附近的學(xué)校學(xué)習(xí)，但是撤點(diǎn)并校之后，學(xué)生不得不考慮交通、住宿、飲食等等問(wèn)題。對(duì)于家庭來(lái)說(shuō)每年在正常的教育支出基礎(chǔ)上又增加了住宿費(fèi)、生活費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)等等開(kāi)銷(xiāo)，無(wú)形地加重了家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。我國(guó)目前大部分農(nóng)村仍然以農(nóng)耕或養(yǎng)殖為主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源，面對(duì)突然增加經(jīng)費(fèi)支出，家長(zhǎng)必須在家庭其他方面進(jìn)行縮減開(kāi)銷(xiāo)，或者在正常的農(nóng)活勞動(dòng)之外還要超出身體承受能力之外出打工，只能留下家中年歲相對(duì)較大的老者照顧學(xué)生，這在家庭教育方面已經(jīng)形成了欠缺，還會(huì)影響學(xué)生正常的心里健康發(fā)展，當(dāng)然也有一些家長(zhǎng)由于支付不起，直接讓學(xué)生輟學(xué)在家?guī)椭瑢W(xué)生的前途就被間接地固定在留在農(nóng)村務(wù)農(nóng)，給我過(guò)義務(wù)教育的普及任務(wù)增加難度。

人類(lèi)社會(huì)向前邁進(jìn)的過(guò)程之中， 城市化進(jìn)程不可逆轉(zhuǎn)。人口流動(dòng)性加大，且不斷向城市集中，農(nóng)村地區(qū)主動(dòng)或被動(dòng)地面臨著人口下降、 土地面積減少的現(xiàn)實(shí)和趨勢(shì)。 在此變化過(guò)程中，農(nóng)村學(xué)校教育必然會(huì)受到影響其他國(guó)家是這樣，中國(guó)也是如此。 20世紀(jì)90 年代中后期以來(lái)，我國(guó)啟動(dòng)了新一輪的學(xué)校布局調(diào)整工作，2001 年我國(guó)就將農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整列入農(nóng)村義務(wù)教育發(fā)展的重點(diǎn)工作。然而，布局調(diào)整工作中，在農(nóng)村學(xué)校撤并標(biāo)準(zhǔn)尚未明確的基礎(chǔ)上， 已經(jīng)快速地撤并了一大批規(guī)模較小的學(xué)校以及農(nóng)村教學(xué)點(diǎn)。我們通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)其他國(guó)家與我國(guó)的布局調(diào)整有著很多的啟示。

應(yīng)重視學(xué)校在農(nóng)村地區(qū)發(fā)展中的重要性，從長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光看學(xué)校布局調(diào)整從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來(lái)看，將小規(guī)模學(xué)校進(jìn)行適當(dāng)整合，具有一定的經(jīng)濟(jì)效益， 但是對(duì)于那些無(wú)論是學(xué)校數(shù)量還是教育資源享有程度都處于劣勢(shì)的農(nóng)村地區(qū)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑更是雪上加霜。組建專(zhuān)業(yè)“評(píng)估委員會(huì)”，依據(jù)農(nóng)村學(xué)校特點(diǎn)，制定多樣化的學(xué)校評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)教育部組建評(píng)估委員會(huì)之后，應(yīng)該立即開(kāi)展大量的實(shí)地研究，在制定調(diào)整計(jì)劃之前，應(yīng)到學(xué)校所在農(nóng)村地區(qū)了解當(dāng)?shù)氐膶?shí)際生活狀況及生活特點(diǎn)， 并弄清學(xué)校對(duì)于此地區(qū)經(jīng)濟(jì)、文化及歷史等方面的意義，不能簡(jiǎn)單地從學(xué)校規(guī)模出發(fā)， 應(yīng)該從學(xué)校所承擔(dān)的作用及未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ确矫鎭?lái)決定學(xué)校的命運(yùn)，制定公平、合理并且多元的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。布局調(diào)整應(yīng)拋棄簡(jiǎn)單的經(jīng)濟(jì)邏輯 ，遵循教育邏輯從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度出發(fā)，從理論上講通過(guò)撤并小規(guī)模學(xué)校確實(shí)可以在一定程度上節(jié)約辦學(xué)資本，通過(guò)發(fā)揮規(guī)模效益，提高經(jīng)濟(jì)效益。 然而布局調(diào)整制定和實(shí)施的起點(diǎn)是全面提高學(xué)校的教育質(zhì)量和效率， 終點(diǎn)是讓所有學(xué)生都能接受優(yōu)質(zhì)教學(xué)。 因此經(jīng)濟(jì)因素充其量只能算是布局調(diào)整影響因素之一，而教育邏輯才是布局調(diào)整的基礎(chǔ)。

（二）加拿大對(duì)我國(guó)布局調(diào)整的啟示

1.全面考慮學(xué)校布局調(diào)整的因素2.遵循公正合理的學(xué)校布局調(diào)整程序布局調(diào)整程序的公正性也是保障決策嚴(yán)謹(jǐn)、有效實(shí)施的重要方面。 3.科學(xué)制定學(xué)校布局調(diào)整的規(guī)劃在我國(guó)，一些地方中小學(xué)的布局調(diào)整僅考慮學(xué)校規(guī)模、服務(wù)范圍等因素，片面追求辦學(xué)的集中和學(xué)校規(guī)模的擴(kuò)大，如不切實(shí)際地要求各村的小學(xué)完全集中到鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學(xué)校來(lái)，未充分考慮當(dāng)?shù)氐娜丝诿芏取⒌乩斫煌?、農(nóng)民經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)、中心學(xué)校的承載能力等實(shí)際情況，造成輟學(xué)率反彈、教育質(zhì)量下降等改革“后遺癥”。這些都與缺乏合理科學(xué)的規(guī)劃相關(guān)，只有科學(xué)、周密地制定布局規(guī)劃，才能給教育的未來(lái)發(fā)展留出足夠的空間。

（三）國(guó)外的布局調(diào)整對(duì)我國(guó)的影響

1.中小學(xué)布局調(diào)整要保證方便學(xué)生就學(xué)，防止因布局調(diào)整造成學(xué)生輟學(xué)中小學(xué)布局調(diào)整要保證方方便學(xué)生就學(xué)。無(wú)論是擴(kuò)大學(xué)校規(guī)模，還是優(yōu)化教育資源配置，其基本前提是學(xué)生就學(xué)方便；以犧牲學(xué)生就學(xué)、降低普及程度為代價(jià)調(diào)整中小學(xué)布局、提高辦學(xué)規(guī)模和效益，不符合教育事業(yè)發(fā)展的本質(zhì)要求，也損害了人民群眾的根本利益。2. 制定合理的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)科學(xué)規(guī)劃所行謂標(biāo)準(zhǔn)的“合理”，就是要在“方便就學(xué)”與“提高教育資源的利用效益”二者間找到切合點(diǎn)。

四、我們對(duì)中國(guó)撤點(diǎn)并校的看法

首先，農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整應(yīng)是一項(xiàng)有利于農(nóng)村義務(wù)教育持續(xù)、健康發(fā)展的系統(tǒng)工程，如能科學(xué)實(shí)施，必將對(duì)我國(guó)農(nóng)村義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展起到積極的促進(jìn)作用。但是農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整中一定會(huì)出現(xiàn)各種各樣的沖突，無(wú)論是媒體還是筆者的親自調(diào)查， 農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整中引發(fā)的官民沖突在各地都有不同程度的表現(xiàn)， 如果不引起政府的關(guān)注， 必將影響學(xué)校布局調(diào)整的大局和社會(huì)的穩(wěn)定。為此政府要未雨綢繆， 積極預(yù)防和化解利益沖突。還有，在布局調(diào)整中不能在減輕政府財(cái)政壓力的同時(shí)加重廣大家長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)壓力。這樣會(huì)導(dǎo)致輟學(xué)率回升，與布局調(diào)整的初衷背道而馳。一定要落實(shí)國(guó)家的各項(xiàng)補(bǔ)助，如兩免一補(bǔ)，即免書(shū)費(fèi)和雜費(fèi)，補(bǔ)生活費(fèi)。有條件的地方，對(duì)走讀生的交通費(fèi)、寄宿生住宿費(fèi)也應(yīng)該給予一定的補(bǔ)償。切實(shí)減輕家長(zhǎng)的負(fù)擔(dān)，從具體行動(dòng)上把人民群眾的利益放在第一位。

對(duì)不同群體的影響是不同的，而每個(gè)群體都積極地發(fā)揮著自身的能動(dòng)性加以回應(yīng)。需要指出，回應(yīng)是一個(gè)不斷變化的過(guò)程，也就是說(shuō)，回應(yīng)方式會(huì)隨著時(shí)間、環(huán)境等因素的變化而改變，例如，在布局調(diào)整之初，某學(xué)生可能寄宿在學(xué)校，但由于他不能適應(yīng)集體生活，一段時(shí)間后，家長(zhǎng)可能會(huì)改寄宿為走讀或租房子陪讀，正如調(diào)研所發(fā)現(xiàn)的，很多走讀生都有過(guò)寄宿的經(jīng)歷一樣。此外，值得著重強(qiáng)調(diào)農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整這看似相同的場(chǎng)景的是，布局調(diào)整除了上述影響外，還有著諸多隱性影響，例如隱性的文化傳承被破壞，“學(xué)校作為一個(gè)實(shí)體在農(nóng)村社區(qū)中存在，它不僅僅是教書(shū)育人的載體，而且是該社區(qū)的文化中心。教師歷來(lái)被視為知識(shí)、文化的引領(lǐng)員，在人們的心目中有著不可取代的地位和作用，學(xué)生看似只是被動(dòng)的知識(shí)接受者，但正是他們的‘吸收’才使得文化得以傳承，而現(xiàn)在‘先生’沒(méi)有了、‘學(xué)生’沒(méi)有了，這個(gè)村落的文化、文明又如何延續(xù)等等問(wèn)題不得不引起我們的思考”這更應(yīng)該喚起學(xué)者、官員乃至全社會(huì)人們的重視以及對(duì)何種教育模式才真正適合農(nóng)村的反思與探求。（作者單位：沈陽(yáng)師范大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

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篇10

從30年代的凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)以來(lái)，財(cái)政政策無(wú)疑是一直被公認(rèn)為政府宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的最有力的杠桿之一。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，財(cái)政政策與貨幣政策一道，共同成為政府宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的最主要的手段。政府通過(guò)財(cái)政政策與貨幣政策的綜合運(yùn)用，調(diào)節(jié)社會(huì)的總供給與總需求，以努力燙平經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的波動(dòng)，并保證經(jīng)濟(jì)在低通貨膨脹和高就業(yè)率等基礎(chǔ)上的穩(wěn)定增長(zhǎng)。在我國(guó)，財(cái)政政策不僅擔(dān)負(fù)著供求總量的調(diào)節(jié)任務(wù)，而且還直接承擔(dān)著技術(shù)改造、物價(jià)補(bǔ)貼、重點(diǎn)建設(shè)、區(qū)域發(fā)展以及公平分配等等的重要職能。

筆者認(rèn)為，上述傳統(tǒng)的對(duì)財(cái)政政策的作用認(rèn)識(shí)是十分偏頗的。因?yàn)椋?/p>

一、制定財(cái)政政策存在著三大原則，在三大原則——政府與社會(huì)的邊際資金使用效率相等、財(cái)政收支平衡以及公平負(fù)稅的嚴(yán)格限制下，政府財(cái)政政策的自主的合理選擇范圍十分有限；

二、對(duì)財(cái)政政策的任何必要的重大變動(dòng)，我們與其看作是政府對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，不如看作是政府努力改變自己的政策、以適應(yīng)客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的需要，即客觀情況的變化自然要求政府的財(cái)政政策必須作出相應(yīng)的調(diào)整。

三、因此，對(duì)財(cái)政政策的作用必須有新的認(rèn)識(shí)，即財(cái)政政策的制定必須努力遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，否則將會(huì)造成社會(huì)資源低效使用的各種后果。

下面我們就對(duì)這種新的財(cái)政政策的觀點(diǎn)作進(jìn)一步的分析和闡述。

一、制定財(cái)政政策的客觀依據(jù)——三大基本原則分析。

財(cái)政政策是指政府有關(guān)支出與收入的政策總和。筆者認(rèn)為，在制定財(cái)政政策時(shí)，存在著三大必須遵循的客觀原則：一是政府與社會(huì)的邊際資金使用效率相等；二是財(cái)政收支平衡；三是公平負(fù)稅。這三大原則決定了政府支出和收入的基本總量及結(jié)構(gòu)，從而也就決定了政府的基本的財(cái)政政策；任何偏離這三大原則的財(cái)政政策，都不可避免地會(huì)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)造成不同程度的、機(jī)會(huì)成本的損害。

下面我們就對(duì)財(cái)政政策的這三大原則作進(jìn)一步的分析。

1、政府與社會(huì)的邊際資金使用效率相等的原則決定了政府支出的合理的結(jié)構(gòu)及總量。

我們先討論和確定兩個(gè)概念：

（1）資金使用效率

它包括兩方面的內(nèi)容：一是不僅考慮經(jīng)濟(jì)收益，而且考慮政治、社會(huì)、國(guó)防乃至外交收益等等。例如社會(huì)保障，更多的是具有政治和社會(huì)的穩(wěn)定意義。二是不僅考慮短期收益，而且考慮長(zhǎng)期收益。例如教育投資，更多的是著眼于未來(lái)的發(fā)展。以上兩方面的綜合考慮，就構(gòu)成了資金使用效率的完整內(nèi)涵。

例如貧困地區(qū)開(kāi)發(fā)，從短期上看，它有助于挖掘現(xiàn)有的潛力以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)量的增長(zhǎng)；從長(zhǎng)期上看，它將確立經(jīng)濟(jì)自我良性循環(huán)的運(yùn)行機(jī)制、并最終實(shí)現(xiàn)國(guó)力資源的充分開(kāi)發(fā)等。從經(jīng)濟(jì)收益上看，它可能爭(zhēng)取項(xiàng)目的收支平衡或略有盈余；從政治、國(guó)防、社會(huì)等收益上看，它有助于促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)并大大增強(qiáng)邊防及縱深的軍事實(shí)力等。

（2）社會(huì)邊際資金使用效率的數(shù)量確定

這是一個(gè)方法很多并容易引起爭(zhēng)論的問(wèn)題。我們這里僅通過(guò)一個(gè)較為復(fù)雜的例子分析、以試圖闡述其基本的思想。

例如政府通過(guò)普遍、等量地降低稅率，使一筆資金均勻地留在社會(huì)，并為企業(yè)和個(gè)人所得。

個(gè)人得到這筆新增的收入后，一部分將用作消費(fèi)，另一部分將通過(guò)儲(chǔ)蓄或購(gòu)買(mǎi)證券等而轉(zhuǎn)化為社會(huì)的投資；企業(yè)得到新增的收入后，一部分將用作職工的福利，即轉(zhuǎn)化為消費(fèi)，另一部分將用作企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)，即同樣轉(zhuǎn)化為社會(huì)的投資等。這些資金分散使用后的效率總和，例如消費(fèi)促進(jìn)了身心健康并提高了知識(shí)水平、投資擴(kuò)大了產(chǎn)量并帶來(lái)了技術(shù)的突破等等，就共同構(gòu)成了社會(huì)的邊際資金使用效率。

在明確了資金使用效率以及社會(huì)邊際資金使用效率的概念后，我們就能夠很輕易地推導(dǎo)出政府財(cái)政支出的合理結(jié)構(gòu)。即政府對(duì)某一部門(mén)或行業(yè)的資金支出，其邊際效率應(yīng)當(dāng)?shù)扔谏鐣?huì)資金使用的邊際效率。如果政府的邊際效率較高，說(shuō)明政府沒(méi)有充分利用集中管理的優(yōu)勢(shì)，并造成了權(quán)力的不應(yīng)有的懸空或缺位，此時(shí)政府對(duì)該部門(mén)或行業(yè)的投資應(yīng)當(dāng)繼續(xù)增加；如果政府的邊際效率較低，說(shuō)明政府濫用了集中管理的權(quán)力或定位，并造成了不應(yīng)有的社會(huì)資源的使用浪費(fèi)，此時(shí)政府對(duì)該部門(mén)或行業(yè)的投資應(yīng)當(dāng)相應(yīng)削減；如果政府的邊際效率等于社會(huì)的邊際效率，說(shuō)明政府對(duì)該部門(mén)或行業(yè)的投資達(dá)到了適度規(guī)模，此時(shí)國(guó)力資源在政府和社會(huì)的分配使用中實(shí)現(xiàn)了效益的最大化。

由此我們可以推出政府對(duì)所有部門(mén)或行業(yè)投資的適度資金數(shù)量，這同時(shí)也就確定了政府支出的合理結(jié)構(gòu)。當(dāng)然財(cái)政支出與經(jīng)濟(jì)總量之間，存在著緊密的互動(dòng)關(guān)系。

對(duì)政府各項(xiàng)合理支出進(jìn)行加總求和，我們就可進(jìn)而確定政府支出總量的適度規(guī)模。

因此，政府與社會(huì)的邊際資金使用效率相等的原則、決定了政府支出的合理的結(jié)構(gòu)及總量。

2、財(cái)政收支平衡的原則決定了政府的合理收入總量

在財(cái)政收支平衡的情況下，政府的收入總量等于政府的支出總量。因此在政府合理的支出總量既定的情況下，政府的合理收入總量隨之亦定。即兩者必須在數(shù)量上相等。

對(duì)于保持財(cái)政收支平衡的必要性，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)界已經(jīng)有了較普遍一致的認(rèn)識(shí)。因?yàn)椋?/p>

（1）如果財(cái)政收支長(zhǎng)期保持大量的盈余，這說(shuō)明政府的收入太高，從而挫傷了人們的工作積極性，給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)造成了更大的困難，抑制了消費(fèi)需求并進(jìn)而抑制了投資需求等。這將使經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同時(shí)受到供給動(dòng)力削弱以及市場(chǎng)需求萎縮的雙重制約。

（2）如果財(cái)政收支長(zhǎng)期保持大量的赤字，這無(wú)疑將給經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成更為明顯的損害。例如刺激通貨膨脹、擠占企業(yè)資金、加重政府債務(wù)負(fù)擔(dān)等等。

因此，財(cái)政收支必須保持平衡。如果財(cái)政收支出現(xiàn)較大的盈余，政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)降低稅率；如果財(cái)政收支出現(xiàn)較大的赤字，政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)提高稅率。只有在財(cái)政收支長(zhǎng)期保持平衡的情況下，經(jīng)濟(jì)才可能得到穩(wěn)定、迅速和協(xié)調(diào)的發(fā)展。

值得進(jìn)一步指出的是，這里我們所討論的盈余和赤字，是在支出總量合理的情況下，考慮收入總量的調(diào)整問(wèn)題。因此它與通常所說(shuō)的盈余和赤字的概念并不完全一樣。后者是在同時(shí)考慮著收入總量和支出總量的差距、存在的問(wèn)題、以及調(diào)整的方式等。兩者產(chǎn)生的起因不同，因此在修正的思路上也就存在著一定的差異。

總之，財(cái)政收支必須保持平衡，即政府的收入總量必須等于支出總量，這在我國(guó)目前已經(jīng)取得了普遍一致的認(rèn)識(shí)。根據(jù)上述政府與社會(huì)的邊際資金使用效率相等的原則，在政府支出總量合理并既定的情況下，政府收入的合理總量隨之確定。

因此，財(cái)政收支平衡的原則確定了政府的合理收入總量。

3、公平負(fù)稅的原則確定了政府的合理收入結(jié)構(gòu)

公平負(fù)稅的基本含義是：一、個(gè)人不論男女、老少、職業(yè)、膚色等，企業(yè)不論性質(zhì)、行業(yè)、地域、規(guī)模等，它們?cè)谡愂彰媲?，原則上一律平等；二、稅收將保證個(gè)人及企業(yè)的最終所得與其對(duì)社會(huì)所作的實(shí)際貢獻(xiàn)，成緊密而合理的正相關(guān)性。

從稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響上看，公平負(fù)稅對(duì)創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定、寬松的經(jīng)濟(jì)環(huán)境來(lái)說(shuō)無(wú)疑是十分必要的。因?yàn)椋海?）它有助于建立個(gè)人及企業(yè)之間的平等、和諧的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（2）它有助于促進(jìn)資源按照市場(chǎng)的實(shí)際需求進(jìn)行更有效的配置等。而不公平負(fù)稅，其對(duì)經(jīng)濟(jì)的益處有限而弊端無(wú)窮。因?yàn)椋海?）對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)，最重要的是外部環(huán)境的穩(wěn)定、寬松以及內(nèi)部責(zé)權(quán)利機(jī)制的緊密結(jié)合，因此減免稅對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展來(lái)說(shuō)、并不具有不可或缺的關(guān)鍵性作用。（2）對(duì)于某些新興產(chǎn)業(yè)，如果只有在減免稅下才能生存和發(fā)展，那么這可能說(shuō)明了，它們對(duì)于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)說(shuō)是超前的。即它們不僅得不到國(guó)內(nèi)其它產(chǎn)業(yè)的有效支持和配合，而且其對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力也是十分有限的。與其這樣，我們不如鼓勵(lì)其在公平負(fù)稅條件下的正常的發(fā)育和成長(zhǎng)。只要它們真正符合社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，那么既使是在公平負(fù)稅的條件下，它們也仍然會(huì)以不可遏制的態(tài)勢(shì)逐步和穩(wěn)健地發(fā)展壯大起來(lái)。（3）不公平負(fù)稅將給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)較大的損害。例如：人為地造成了個(gè)人與企業(yè)之間的不平等的矛盾與沖突；誘使更多的企業(yè)想方設(shè)法與優(yōu)惠產(chǎn)業(yè)“沾親帶故”，從而給國(guó)家財(cái)源造成不應(yīng)有的大量流失；給管理部門(mén)中的少數(shù)人的以權(quán)謀私提供了灰色的溫床等。

因此在政府收入中，我們應(yīng)當(dāng)努力做到公平負(fù)稅，以避免不公平負(fù)稅所給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的不應(yīng)有的損失。

值得進(jìn)一步指出的是，對(duì)于公平負(fù)稅，我們應(yīng)準(zhǔn)確把握其精髓的含義。即稅收將保證個(gè)人與企業(yè)的最終收入，與其對(duì)社會(huì)所作的實(shí)際貢獻(xiàn)成緊密而又合理的正相關(guān)性。為了達(dá)到這一目標(biāo)，一定程度的稅率差別可能或往往是十分必要的。我們可以從兩個(gè)方面來(lái)分析這個(gè)問(wèn)題：

（1）從橫向上看，必須對(duì)特殊類(lèi)別的個(gè)人及企業(yè)實(shí)行有差別的稅率。例如從個(gè)人上看，我們或許應(yīng)當(dāng)降低甚至取消在國(guó)內(nèi)和國(guó)際獲得重大成果獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅，以鼓勵(lì)拼搏的精神或科技的創(chuàng)新；從企業(yè)上看，我們或許應(yīng)當(dāng)較大幅度地提高煙草等行業(yè)的稅收，以限制人們的消費(fèi)和增加政府的財(cái)政收入等。

（2）從縱向上看，必須對(duì)個(gè)人及企業(yè)實(shí)行一定程度的累進(jìn)稅制，因?yàn)楦呤杖氲膫€(gè)人及企業(yè)，無(wú)疑都較多地享用了國(guó)家的公共支出，如交通通訊及文化教育等。

因此在政府稅收中，我們應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置稅種及實(shí)行累進(jìn)稅制、努力做到公平負(fù)稅，以保證政府的資金需要，并防止經(jīng)濟(jì)受到不公平的損害等。

總之，公平負(fù)稅是財(cái)政政策的第三大原則；在財(cái)政收支平衡確定了政府合理稅收總量的情況下，公平負(fù)稅無(wú)疑進(jìn)一步確定了政府的合理的稅收結(jié)構(gòu)。

綜上所述，財(cái)政政策的三大原則決定了政府支出和稅收的合理的結(jié)構(gòu)及總量，從而也就決定了政府的基本的和合理的財(cái)政政策。

二、對(duì)財(cái)政政策宏觀調(diào)控作用的新認(rèn)識(shí)：幾點(diǎn)結(jié)論。

通過(guò)上面的分析，我們可以對(duì)財(cái)政政策的宏觀調(diào)控作用產(chǎn)生新的認(rèn)識(shí)，并得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：

1、財(cái)政政策的三大原則——政府與社會(huì)的邊際資金使用效率相等、財(cái)政收支平衡、以及公平負(fù)稅，決定了政府的合理的財(cái)政政策

財(cái)政政策的制定是有著客觀的依據(jù)和準(zhǔn)則的，我們只有努力按照客觀規(guī)律辦事，才能夠在最大程度上、避免給經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展造成各種不應(yīng)有的機(jī)會(huì)成本的損失。雖然隨著客觀情況的變化，政府的財(cái)政政策也必須作出相應(yīng)的調(diào)整，例如目前實(shí)際存在的反周期政策等，但這種調(diào)整與其說(shuō)是政府在主動(dòng)地調(diào)控經(jīng)濟(jì)，不如說(shuō)是政府在主動(dòng)地調(diào)整政策，以適應(yīng)客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的要求等。

2、在上述三大原則的嚴(yán)格界定下，政府財(cái)政政策的選擇將受到理論上的限制

因?yàn)?，這種選擇主要起源于：（1）政府與社會(huì)的邊際資金使用效率以及合理的稅率與稅率結(jié)構(gòu)很難準(zhǔn)確的確定。（2）恢復(fù)財(cái)政收支短期、少量失衡的措施很多，其利弊得失也很難準(zhǔn)確地握等。因此，這就給政府自主地分析、比較和選擇政策提供了一定的余地。但是從根本上說(shuō)，新的財(cái)政政策的觀點(diǎn)是以三大原則為依據(jù)和主線的，因此它與傳統(tǒng)的以調(diào)控經(jīng)濟(jì)為依據(jù)和主線的財(cái)政政策相比，無(wú)疑是有著本質(zhì)的區(qū)別。雖然在實(shí)際作法上，可能還不會(huì)有太大的表面差別。

3、以整體互動(dòng)的思想來(lái)考察經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和政策