導(dǎo)語：如何才能寫好一篇個(gè)人為個(gè)人擔(dān)保書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、堅(jiān)持學(xué)習(xí)，不斷提高自身道德修養(yǎng)

一年來，我始終把加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)、提高理論素養(yǎng)放在首位，始終把加強(qiáng)學(xué)習(xí)作為不斷強(qiáng)化自身修養(yǎng)和提高政策理論水平、能力水平的重要手段。一是加強(qiáng)思想政治方面的學(xué)習(xí)，我認(rèn)真的學(xué)習(xí)了科學(xué)發(fā)展觀和黨的十七大會(huì)議精神，使自己的黨性修養(yǎng)不斷提高。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。在學(xué)習(xí)上，我打破傳統(tǒng)的學(xué)習(xí)習(xí)慣，賦予學(xué)習(xí)以新的內(nèi)容。既要學(xué)習(xí)**單位專業(yè)的理論學(xué)習(xí)，同時(shí)也要不斷學(xué)習(xí)國家的各項(xiàng)政策法規(guī)和政府的各項(xiàng)安全制度，提高自己的正常水平。總之，通過學(xué)習(xí)，不僅使自己的思想覺悟有了較大提高，而且使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)也有了很大的進(jìn)步，這就為今后做好各項(xiàng)工作打下了良好的思想基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

二、嚴(yán)以律己，在作風(fēng)建設(shè)上作表率

在工作中，我具備較強(qiáng)的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，認(rèn)真的工作態(tài)度。一年來，我始終把加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作作為一項(xiàng)重大的政治任務(wù)，我本人堅(jiān)持作好廉潔表率，牢固樹立拒腐防變的思想防線，保持自重、自省、自警、自立，防微杜漸，自覺抵制不正之風(fēng)影響，注意用自身的行為去影響、教育帶動(dòng)干部職工，要求別人做到的，自己首先做到，要求別人不做的，自己堅(jiān)決不做，全面貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，推行了公開述職述廉等一系列制度，規(guī)范黨員干部的從政行為，使黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)工作真正落到了實(shí)處，使以廉為榮、以貪為恥在我局上下蔚然成風(fēng)。

三、主要工作成效

(一)做好本職。自參加工作以來，我一直本著兢兢業(yè)業(yè)的工作精神，以一絲不茍的工作責(zé)任心做好本職工作，在工作期間，我總把“愛崗敬業(yè)、開拓進(jìn)取”作為自己的座右銘，把事業(yè)放在心上，責(zé)任擔(dān)在肩上，盡職盡責(zé)，埋頭苦干。工作的歷練，組織的培養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)和同事的支持和幫助，使我形成了較強(qiáng)的責(zé)任意識。

(三)默默奉獻(xiàn)。很好地完成了領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的工作任務(wù)，在完成正常工作的基礎(chǔ)上，我們局還完成了行政事務(wù)部安排的臨時(shí)性工作，由于我們局工作特點(diǎn)是比較復(fù)雜，范圍大，任務(wù)多，難免有特殊的臨時(shí)任務(wù)，但是我們不論是節(jié)假日還是深夜，不管是烈日炎炎還是雨雪交加寒冷刺骨，只要接到通知，我們都能愉快的接受任務(wù)，組織人員認(rèn)真高效地完成好上級領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，從無怨言。

四、工作中的不足方面和今后工作打算

總結(jié)自己一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但與單位的要求還存在一定的差距和不足。一是應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)；二是要進(jìn)一步熟悉本局工作業(yè)務(wù)，提高工作水平；三是要進(jìn)一步增強(qiáng)求真務(wù)實(shí)精神，把各項(xiàng)工作落到實(shí)處；四是要繼續(xù)在開拓創(chuàng)新上下功夫，結(jié)合新形勢、新任務(wù)和工作新特點(diǎn)，探索工作新形式、新辦法和新途徑。

篇2

黑龍江省高級人民法院：

你院〔1992〕黑法經(jīng)請字1號關(guān)于三棵樹糧庫、民革哈爾濱市委與農(nóng)行道里辦事處借款合同糾紛一案的請示報(bào)告收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：

同意你院關(guān)于三棵樹糧庫“以庫存糧食和物資作擔(dān)?！睙o效的意見。對造成該擔(dān)保無效，擔(dān)保人三棵樹糧庫和債權(quán)人農(nóng)行道里辦事處都有過錯(cuò)，三棵樹糧庫應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，農(nóng)行道里辦事處也有責(zé)任。擔(dān)保人三棵樹糧庫應(yīng)對農(nóng)行道里辦事處無法收回的貸款本息承擔(dān)與其過錯(cuò)相適應(yīng)的賠償責(zé)任，其余由農(nóng)行道里辦事處自行承擔(dān)。

此復(fù)

篇3

擔(dān)保等于自殺

其實(shí)不然

關(guān)鍵是

你如何設(shè)防

——讓對方提供

反擔(dān)保

請看

一、案情簡介

1993年5月10日，甲銀行與A公司簽訂一份借款合同，該合同約定：借款金額90萬美元，借款種類為流動(dòng)資金，用于購買原材料，借款期限為4個(gè)月，借款利率為年利率4．75％； A公司必須按合同規(guī)定的用途使用借款，否則對違約使用的貸款加50％的罰息；借款期內(nèi)如遇貸款利率調(diào)整，接中國人民銀行規(guī)定的利率調(diào)整幅度，相應(yīng)調(diào)整借款利率；A公司必須保證按期還款，如需延期，經(jīng)甲銀行同意后辦理延期手續(xù)，未經(jīng)甲銀行同意而發(fā)生逾期還款的，甲銀行有權(quán)限期收回貸款并加收20％的罰息。 A公司為了從甲銀行貸款，在該公司總經(jīng)理杜某與乙銀行原行長李某已協(xié)商的情況下，由該公司副總經(jīng)理齊某從乙銀行原行長李某處取走蓋有乙銀行公章的空白信紙兩張，其中一張用于填寫乙銀行為 A公司90萬美元貸款的擔(dān)保書，落款時(shí)間為1993年5月8日。乙銀行向甲銀行出具的擔(dān)保書注明：“A公司從甲銀行貸款90萬美元。為確保該公司還款，我行愿為該公司進(jìn)行擔(dān)保，如到期該公司不能按期還款時(shí)，我行直接承擔(dān)還本金90萬美元和付利息的責(zé)任?！痹摀?dān)保書交甲銀行后，甲銀行提出還需有外匯額度擔(dān)保單位，故A公司請求B公司給予擔(dān)保， B公司提出如無單位為本公司提供反擔(dān)保，本公司不予坦保。在此情況下， A公司即用從乙銀行取得的另一張蓋有該行公章的空白信紙?zhí)顚懥艘毅y行為 B公司提供擔(dān)保的反擔(dān)保書，落款日期為1993年5月10日。反擔(dān)保書注明；“A公司經(jīng)由 B公司擔(dān)保從甲銀行貸款90萬美元。為確保B公司的權(quán)益，我行愿為 B公司進(jìn)行反坦保。如到期A公司不能按期還款時(shí)，我行將負(fù)責(zé)貸款本金90萬美元和利息”。 B公司收到乙銀行的反擔(dān)保書并到乙銀行的上級主管行核對乙銀行的印模屬實(shí)后，于1993年5月l1日為A公司出具了擔(dān)保書，該坦保書注明：“甲銀行與 A公司在1993年5月11日簽訂借款合同，我單位愿為A公司提供貸款本金90萬美元的擔(dān)保，并無條件承坦貸款本金和利息的連帶責(zé)任。同時(shí)，如貸款到期前借款人無外匯額度，保證為借款人提供90萬美元外匯額度”。該筆借款到期后， A公司末按時(shí)還款，甲銀行在多次催促還款無果的情況下，于1994年10月以A公司、 B公司、乙銀行為共同被告向人民法院提起訴訟。

一審法院通過審理認(rèn)為：甲銀行與 A公司簽定的借款合同有效， A公司未按合同約定履行義務(wù)屬違法行為，對此糾紛應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。乙銀行原行長李某向 A公司出具作為擔(dān)保用途的蓋有乙銀行公章的空自信紙，視為乙銀行已授權(quán)給 A公司，由此產(chǎn)生的民事責(zé)任應(yīng)由乙銀行承坦，故乙銀行對 A公司的借款坦保、對 B公司的反擔(dān)保成立，乙銀行應(yīng)對 A公司償還借款負(fù)連帶清償責(zé)任。鑒于乙銀行為 B公司出具了反擔(dān)保書及國家取消外匯額度的政策規(guī)定，免除 B公司的連帶清償責(zé)任。一審法院根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百三十條、第二百二十二條和《借款合同條例》第八條、第十六條之規(guī)定，判決 A公司償還甲銀行借款本金90萬美元和利息、罰息44166．20美元，于判決生效后15日付清，逾期加倍交付遲延履行期間的債務(wù)利息；乙銀行對上述款項(xiàng)負(fù)連帶責(zé)任。

乙銀行不服一審判決依法提起上訴，乙銀行上訴稱：A公司騙取擔(dān)保，并在所謂的擔(dān)保書和反坦保書上偽造其原行長李某本人簽字和印章，故擔(dān)保與反擔(dān)保屬丁無效民事行為，乙銀行不應(yīng)承坦責(zé)任。即便擔(dān)保成立，該筆貸款已辦理了展期手續(xù)，擔(dān)保關(guān)系已完全解除。 B公司的擔(dān)保是全額擔(dān)保，應(yīng)無條件承擔(dān)償還貸款本息的連帶責(zé)任，一審法院判決完全免除 D公司的連帶責(zé)任是不公平的。請求二審法院依法予以改判。

甲銀行答辯稱： A公司沒有騙取擔(dān)保，擔(dān)保內(nèi)容不是私自填寫的，坦保書上的印章也非私刻，故乙銀行為 A公司的借款擔(dān)保成分，其應(yīng)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。乙銀行提出該筆貸款已展期，擔(dān)保關(guān)系已解除，沒有任何事實(shí)根據(jù)和法律依據(jù)，本案貸款是否展期，并不影響乙銀行依據(jù)該擔(dān)保書約定而承擔(dān)的連帶清償責(zé)任。請求二審法院駁回上訴，維持原判。

B公司答辯稱：本公司為 A公司貸款提供擔(dān)保，是以乙銀行為我公司提供反擔(dān)保為前提條件的，乙銀行對本案貸款本息負(fù)連帶消償責(zé)任合理、合法，本公司無需再承擔(dān)連帶清償責(zé)任。請求二審法院依法維持一審判決。

A公司未作答辯。

二審法院經(jīng)過審理認(rèn)為； A公司與甲銀行的借款合同是雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致簽訂的，不違反現(xiàn)行法律、政策規(guī)定精神，應(yīng)認(rèn)定為有效。借款期限屆滿后， A公司未按合同約定償付借款本金和利息，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。乙銀行 向 A公司出具作為擔(dān)保用途的蓋有公章的空白信箋，視為 乙銀行已授權(quán)給 A公司。 A公司以乙銀行名義填寫的擔(dān)保 書與反坦保書應(yīng)認(rèn)定有效，乙銀行對本案借款90萬美元本息承擔(dān)連帶清償責(zé)任。 B公司出具的擔(dān)保書是以乙銀行為 其提供反擔(dān)保為前提的，乙銀行應(yīng)承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任；隨著國 家外匯額度政策的取消， B公司承擔(dān)本案外匯額度的擔(dān)保責(zé)任應(yīng)予免除。乙銀行關(guān)于 A公司騙取擔(dān)保，該擔(dān)保無效及A公司與甲銀行對借款合同已辦理展期，應(yīng)當(dāng)免除其擔(dān)保責(zé)任的理由，沒有事實(shí)證明與法律依據(jù)，應(yīng)予駁回。原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，判處適當(dāng)，應(yīng)予維持。二審法 院根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百五十三條第一款第(一)項(xiàng)和第—百五十八條之規(guī)定，于1995年8月1日判決駁回上訴，維持原判。

二、幾點(diǎn)啟示

啟示之一：為他人提供擔(dān)保并不等于自殺，關(guān)鍵是誰為你提供反擔(dān)保。

《中華人民共和國擔(dān)保法》已于1995年10月1日起實(shí)施。根據(jù)我國有關(guān)法律的規(guī)定，無論是單位還是個(gè)人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保，一旦債務(wù)人不履行債務(wù)，擔(dān)保人就要承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保人替?zhèn)鶆?wù)人承擔(dān)責(zé)任后享有向債務(wù)人追償?shù)臋?quán)利，但是，擔(dān)保人要實(shí)現(xiàn)其追償極是非常困難的。因此，第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，如無自我保護(hù)措施，就等于自殺，但若有人為你提供反擔(dān)保，你就會(huì)受到保護(hù)。本案中， B公司在為 A公司向甲銀行提供保證擔(dān)保時(shí)，要求有單位為自己提供反擔(dān)保，并與乙銀行設(shè)定保證擔(dān)保，就是一種行之有效的自我保護(hù)措施。

啟示之二：必須加強(qiáng)對公章、合同專用章、加蓋公章的空白合同書、加蓋公章的介紹信和空白信箋的管理。

我國《民法通則》第六十一條第一款和第二款規(guī)定： “公民、法人可以通過人實(shí)施民事法律行為?！薄叭嗽跈?quán)限內(nèi)，以被人的名義實(shí)施民事法律行為。被人對人的行為，承擔(dān)民事責(zé)任。”第六十五條第二款規(guī)定：“書面委托的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明人的姓名或者名稱、事項(xiàng)、權(quán)限和期間，并由委托人簽名或者蓋章”?！督?jīng)濟(jì)合同法》第十條規(guī)定：“代訂經(jīng)濟(jì)合同，必須事先取得委托人的委托證明，并根據(jù)授權(quán)范圍以委托人的名義簽定，才對委托人直接產(chǎn)生權(quán)利和義務(wù)”。在現(xiàn)實(shí)生活中，合同簽訂人末持正式的書畫授權(quán)委托書簽訂合同時(shí)，合同簽訂人有無權(quán)是較難認(rèn)定的。為了解決這一問題，最高人民法院于1987年7月21日了《關(guān)于貿(mào)徹執(zhí)行 (中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法)若干問題的解答》。根據(jù)該解答第一條第(一)項(xiàng)和第(二)項(xiàng)的規(guī)定，合同簽訂人用委托單位的合同專用章或者加蓋公章的空白合同書簽訂合同的，視為委托單位授予合同簽訂人權(quán)，委托單位對合同簽訂人簽訂的合同應(yīng)承擔(dān)責(zé)任；合同簽訂人持有委托單位出具的介紹信簽訂合同的，應(yīng)視為委托單位授予權(quán)，介紹信中對事項(xiàng)、授權(quán)范圍表達(dá)不明的，委托單位對該合同應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，合同簽訂人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

乙銀行向 A公司出具作為擔(dān)保用途的蓋有公章的空白信箋，從法律上講乙銀行已授予 A公司權(quán)，A公司以乙銀行的名義填寫的兩份擔(dān)保書都是有效的，乙銀行應(yīng)承擔(dān)向甲銀行和B公司提供擔(dān)保的責(zé)任。

啟示之三：必須重視對法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)。

篇4

一、問題提出

雇主（單位或個(gè)人）在聘用員工時(shí)要求第三人為員工提供擔(dān)保，保證在員工出現(xiàn)偷盜、挪用、侵占雇主財(cái)產(chǎn)等有違誠信行為時(shí)承擔(dān)連帶責(zé)任，此種“人事?lián)！笔欠裼行?？?dān)保人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)何種責(zé)任？

二、司法案例

案例1：

【案情】

2008年12月22日，來北京打工的黑龍江人李某某與從事圖書銷售的羅某某簽訂了一份合同，約定：羅某某提供圖書，由李某某負(fù)責(zé)銷售，根據(jù)李某某的工作情況給其發(fā)放工資和提成。因?yàn)槔钅衬呈峭獾貋砭﹦?wù)工者，為避免其卷錢一走了之，羅某某要求他找一名有北京市戶口、正當(dāng)職業(yè)的人為其擔(dān)保，李某某遂找來北京打工時(shí)認(rèn)識的張某某為其出具了一份保證書：“我自愿為李某某擔(dān)保，如他在為羅某某工作期間，有不忠于他的行為，并造成一切損失，由我來承擔(dān)”。三個(gè)月后，李某某與羅某某因工資問題發(fā)生糾紛，雙方失去聯(lián)系, 羅某某將保證人張某某告上法庭。

【審理結(jié)果】

一審法院（順義法院）經(jīng)審理認(rèn)為：本案擔(dān)保書是為被保證人的人品等無法預(yù)知的事物擔(dān)保。擔(dān)保的內(nèi)容不是要實(shí)現(xiàn)債權(quán)人的債權(quán)，而是要保證被擔(dān)保人的違法違紀(jì)行為不損害雇主的利益。因此，涉訴的擔(dān)保書不符合《民法通則》和《擔(dān)保法》設(shè)立擔(dān)保的情形。另一方面，根據(jù)羅某某與李某某簽訂的銷售圖書的合同內(nèi)容來看，羅某某提供圖書，李某某負(fù)責(zé)銷售，并由羅某某向李某某支付工資報(bào)酬，二者之間事實(shí)上形成的是個(gè)人雇傭關(guān)系。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，基于民事關(guān)系產(chǎn)生的債權(quán)可以設(shè)定擔(dān)保。羅某某主張張某某出具的擔(dān)保書是為主合同的債權(quán)擔(dān)保，但張某某出具擔(dān)保書時(shí)，羅某某與李某某之間僅存在雇傭關(guān)系，而并不

存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系，即無主合同，因此作為從合同的保證合同也失去存在的基礎(chǔ)，且擔(dān)保書中也未指明羅某某與李某某之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。綜上，張某某為羅某某出具的擔(dān)保書應(yīng)屬無效。因此羅某某以張某某是李某某的連帶保證人為由，要求張某某承擔(dān)保證責(zé)任，給付圖書款的訴訟請求，于法無據(jù)，本院不予支持。依照《中華人民共和國擔(dān)保法》第二條、第五條第一款的規(guī)定，判決駁回原告羅某某的訴訟請求。

一審宣判后，羅某某不服，提起上訴。二審法院（北京二中院）經(jīng)審理認(rèn)為，原審法院所作 判決認(rèn)定事實(shí)清楚、適用法律正確，應(yīng)予維持。故駁回上訴，維持原判。

案例2：

【案情】

原告陳某于2005年12月15日開辦食為天酒樓，同月底夏某經(jīng)樊某介紹到食為天酒樓擔(dān)任出納。2006年1月16日，被告樊某向原告陳某出具保證書一份，載明“夏某經(jīng)樊某介紹到我店擔(dān)任出納工作，因工作特殊性，如出現(xiàn)營私舞弊、中飽私囊，將由樊某承擔(dān)賠償?！贝撕?，夏某在2007年11月23日之前，多次將原告陳某酒樓的現(xiàn)金、銀行存款及應(yīng)收款、應(yīng)付稅款449 293.05元挪用并揮霍，夏某后被追究刑事責(zé)任。原告在公安機(jī)關(guān)偵查過程中，對夏某挪用金額的審計(jì)支出審計(jì)費(fèi)10 000元，原告共計(jì)損失459 293.05元。夏某無能力賠償原告的損失，原告遂訴至人民法院，以被告樊某出具的保證書為據(jù)，要求被告樊某賠償原告459 293.05元的損失及自2007年11月23日起至付清之日止的資金占用損失。

【審理結(jié)果】

重慶市沙坪壩區(qū)人民法院審理后認(rèn)為：此案應(yīng)適用1994年《勞動(dòng)法》。根據(jù)《勞動(dòng)法》，用人單位不得向勞動(dòng)者收取保證金。收取保證金不可，提供“人保”的方式當(dāng)然亦不允許。本案中的“保證合同”系對尚未發(fā)生的侵權(quán)行為之債設(shè)定的擔(dān)保，是具有人身性質(zhì)的擔(dān)保，且用人單位可能通過這種擔(dān)保形式將其因自身管理疏漏產(chǎn)生的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，因此，保證合同無效。合同雖屬無效，從另一角度講，如果被告不提供擔(dān)保，原告對其介紹的工作人員特別是重要崗位的職

員招錄時(shí)，會(huì)更加謹(jǐn)慎，以保護(hù)自身合法利益，因而被告對造成無效后果亦存有一定的過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的締約過失責(zé)任。該責(zé)任依據(jù)締約雙方的過錯(cuò)情況，可由被告承擔(dān)不超過夏某不能給付部分1/3的賠償責(zé)任。故一審法院判決樊某對陳某產(chǎn)生449 239.50元本金及利息損失承擔(dān)1/3的賠償責(zé)任；樊某對陳某產(chǎn)生10000元的評估費(fèi)損失承擔(dān)1/3的賠償責(zé)任。

樊某不服一審判決，以本案不屬于人民法院受理的民事訴訟范圍、一審法院適用締約過失責(zé)任裁判本案屬法律適用錯(cuò)誤為由提起上訴。重慶市第一中級人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為：根據(jù)我國《民事訴訟法》第3條的規(guī)定，無論是勞動(dòng)者與用人單位之間，還是保證人與用人單位之間，均是平等民事主體之間的關(guān)系，雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是民事法律關(guān)系。陳某開辦酒樓，系個(gè)體工商戶，其與樊某之間因保證合同發(fā)生糾紛訴至法院，依法屬于人民法院受案范圍。我國《民法通則》

第4條規(guī)定：“民事活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、等價(jià)有償、誠實(shí)信用原則?！蔽覈逗贤ā返?條規(guī)定：“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定各方的權(quán)利和義務(wù)?！北景钢蟹撑c陳某簽訂的保證合同屬于人事保證范疇，是對尚未發(fā)生的侵權(quán)之債設(shè)定擔(dān)保，用人單位可能因此怠于行使管理職責(zé)，將管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人，有違公平原則，故保證合同無效。對于保證合同無效，擔(dān)保人樊某存在一定過錯(cuò)，應(yīng)根據(jù)《合同法》第42條的規(guī)定承擔(dān)締約過失責(zé)任，即按照其過錯(cuò)程度承擔(dān)賠償責(zé)任。故，二審法院認(rèn)為一審認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律正確，程序合法，判決駁回上訴，維持原判。

三、法律分析

1、人事?lián)５暮x

關(guān)于人事保證的定義，學(xué)者的表述并不相同。史尚寬先生認(rèn)為，所謂人事保證，是指在雇傭關(guān)系或職務(wù)關(guān)系中，就可歸責(zé)于被用人之事由，致生損害于用主時(shí)，保證人應(yīng)負(fù)損害賠償責(zé)任之保證。徐國棟教授認(rèn)為，人事保證是一方于他方的受雇人將來因職務(wù)上的行為而應(yīng)對他方為損害賠償時(shí)，由其代負(fù)賠償責(zé)任的合同。通俗地說，人事保證，是指第三人事先向用人單位或雇主承諾，當(dāng)勞動(dòng)者或

受雇者的職務(wù)上行為致用人單位或雇主損害時(shí)，由其承擔(dān)賠償責(zé)任的保證。

我國臺(tái)灣地區(qū)于2000年修訂“民法典”，增設(shè)人事保證制度。該法第756-1條規(guī)定：“稱人事保證者，謂當(dāng)事人約定，一方于他方之受雇人將來因職務(wù)上之行為而應(yīng)對他方為損害賠償時(shí)，由其代負(fù)賠償責(zé)任之契約。前項(xiàng)契約，應(yīng)以書面為之?！钡?56-9條規(guī)定：“人事保證，除本節(jié)有規(guī)定者外，準(zhǔn)用關(guān)于保證之規(guī)定。”第739條規(guī)定：“稱保證者，謂當(dāng)事人約定，一方于他方之債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由其代負(fù)履行責(zé)任之契約?！笨梢姡谖覈_(tái)灣地區(qū)，法律視人事保證為一種特殊保證，而保證是民事法律行為，因而人事保證合同亦具有民事合同之性質(zhì)并無疑問。 此外在日本、瑞士等國家亦有人事?lián)Ｏ嚓P(guān)的制度安排，日本稱之為“身元保證”，瑞士則分稱為“職務(wù)保證”與“雇傭保證”。

2、人事?lián)Ｅc一般保證區(qū)別

雖然人事?lián)Ｅc一般保證一樣，系與“物?！毕鄬Φ摹叭吮！?，但人事?lián)Ｅc一般保證又存在很大區(qū)別：

第一，擔(dān)保對象不同。一般保證主要是以現(xiàn)存具體債務(wù)或者可得確定債務(wù)為保證對象，雖然不以既存?zhèn)鶆?wù)為限，但其保證的將來債務(wù)必須是可得確定的債務(wù)，如最高額保證。人事?lián)t通常是以將來可能發(fā)生的損害賠償債務(wù)為保證對象，具有不確定性，并且除債務(wù)關(guān)系外，還涉及人身關(guān)系。

第二，擔(dān)保范圍不同。一般保證，其被保證之主債務(wù)通常具有明確的范圍，保證人的責(zé)任可以預(yù)先知悉及確定，而人事?lián)＃浔粨?dān)保之主債務(wù)為受雇人將來因職務(wù)上的行為致雇傭人遭受損害時(shí)的賠償責(zé)任，其范圍廣泛而不明確，其損害額甚至可能遠(yuǎn)超出擔(dān)保人所預(yù)料的范圍，擔(dān)保人的責(zé)任難以預(yù)先知悉及確定。

第三，社會(huì)經(jīng)濟(jì)功能不同。一般保證在于擔(dān)保債務(wù)人對于債權(quán)人的金錢債務(wù)清償風(fēng)險(xiǎn)，而人事?lián)t在于防范與分散雇傭人在雇傭他人時(shí)存在的職務(wù)損害風(fēng)險(xiǎn)。

第四，是否具有專屬性不同。一般保證所保護(hù)的債務(wù)無所謂的專屬性，保證債務(wù)可由保證人的繼承人繼承，而人事?lián)t以擔(dān)保人對于被擔(dān)保人的信賴關(guān)系

為基礎(chǔ)，故原則上有專屬性，除有特別約定或者特別情形外，擔(dān)保人責(zé)任因擔(dān)保人死亡而消滅，并不移轉(zhuǎn)于繼承人。

3、人事?lián)７尚Я栴}

人事?lián)Ｊ欠裼行Ш诵狞c(diǎn)就在于因受雇人的人品、能力或不誠信行為引發(fā)的“將來的侵權(quán)之債”能否作為可擔(dān)保之主債權(quán)。對此問題，我國現(xiàn)行法律體系持否定態(tài)度。前述案例1、案例2法院審判結(jié)果亦都認(rèn)定人事?lián)：贤瑹o效。

首先，根據(jù)我國《擔(dān)保法》及其司法解釋，人事?lián)闊o效擔(dān)保。我國現(xiàn)行的擔(dān)保法律體系規(guī)定的擔(dān)保，屬于民事?lián)?，即平等主體之間在民事活動(dòng)中設(shè)立的保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保?！稉?dān)保法》第二條規(guī)定，“在借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔(dān)保。”根據(jù)該條的列舉種類及其法義，運(yùn)用文義解釋的解釋方法，目前我國的擔(dān)保法僅適用于合同之債，而不能適用侵權(quán)之債。而人事?lián)Ｊ且獡?dān)保受雇人不發(fā)生損害雇主的利益的違法違紀(jì)等不誠信行為，為將來的侵權(quán)之債設(shè)定擔(dān)保，該種擔(dān)保不符合我國現(xiàn)行擔(dān)保法設(shè)定擔(dān)保的情形。最高人民法院《關(guān)于適用中華人民共和國擔(dān)保法若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》）第一條規(guī)定，“當(dāng)事人對民事關(guān)系產(chǎn)生的債權(quán)，在不違反法律、法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的情況下，以擔(dān)保法規(guī)定的方式設(shè)定擔(dān)保的，可以認(rèn)定為有效。”雖然有人認(rèn)為該條的規(guī)定表明非合同之債亦可設(shè)定擔(dān)保，但是需要明確的是擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留臵、定金，并且這些擔(dān)保方式均以主合同存在為前提或者未來之債是確定可得的，而人事?lián)３闪r(shí)主合同不存在，并且未來之債是否存在也是不確定的?！稉?dān)保法》第十四條規(guī)定，“保證人與債權(quán)人可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同或者某項(xiàng)商品交易合同訂立一個(gè)保證合同?！背艘话惚ＷC之外，擔(dān)保法對保證未來債權(quán)的有效性認(rèn)可僅限于最高額保證一種，而為將來侵權(quán)之債擔(dān)保的人事?lián)Ｎ从枵J(rèn)可，因此其不符合擔(dān)保法設(shè)定擔(dān)保的方式，應(yīng)屬無效擔(dān)保。

其次，我國《勞動(dòng)合同法》亦明確禁止用人單位要求勞動(dòng)者提供擔(dān)保。2008年正式實(shí)施的《勞動(dòng)合同法》第九條明確規(guī)定，“用人單位招用勞動(dòng)者，不得扣

押勞動(dòng)者的居民身份證和其他證件，不得要求勞動(dòng)者提供擔(dān)保或者以其他名義向勞動(dòng)者收取財(cái)物?！痹摲ㄒ呀?jīng)清楚地表明了立法機(jī)關(guān)對人事保證制度的否定態(tài)度。雖然沒有明確規(guī)定“不得要求勞動(dòng)者提供人事?lián)！?，但從行文及立法目的考量，此“?dān)保”一詞包括任何形式的擔(dān)保，亦涵蓋人事?lián)?。綜上可見，人事?lián)Ｔ诂F(xiàn)行法律體系中是不予承認(rèn)的。

篇5

隨著我國主義物質(zhì)文明和精神文明的進(jìn)步，商品的和市場經(jīng)濟(jì)的建立，我國的社會(huì)主義法制建設(shè)取得了舉世矚目的成就，一部部刑事，民商法律、經(jīng)濟(jì)法律由國家最高權(quán)力機(jī)關(guān)先后公布，可以說我國現(xiàn)在已做到有法可依，我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)法律體系特別是民法體系已初步形成，然而，隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的深入，各市場主體之間的競爭態(tài)勢和相關(guān)聯(lián)程度日趨密切、復(fù)雜和多變，作為民法體系分支的擔(dān)保法體系就顯得尤為重要，而作為擔(dān)保法體系中易被忽視的擔(dān)保期間，伴隨著法律規(guī)范的抽象性和法律語言的專業(yè)化，使大家對這一法律的理解造成了一定的障礙，也給擔(dān)保期間的正確適用帶來了一定的難度。加之，擔(dān)保期間尚有許多需要完善的地方，如何正確理解和準(zhǔn)確適用擔(dān)保期間已成為擺在我們面前的一個(gè)重要。

本文以《擔(dān)保法》、《合同法》、《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》為依據(jù)，了何志編寫的《擔(dān)保法審判實(shí)務(wù)》及其他資料關(guān)于對擔(dān)保期間的研究成果，特別是結(jié)合《擔(dān)保法》的司法解釋，從作者身邊發(fā)生的真實(shí)案例入手，從保證期間的含義及法律性質(zhì)、保證期間的類別及各個(gè)類別的特點(diǎn)、保證期間與訴訟期間的區(qū)別以及在社會(huì)實(shí)踐中適用保證期間應(yīng)注意的問題進(jìn)行了簡要、粗淺的研究和實(shí)務(wù)探討，當(dāng)然，由于作者的水平有限，對擔(dān)保期間這一法律問題的理論研究和，還有值得商榷和深入探討的地方。

毫無疑問，隨著我國社會(huì)主義物質(zhì)文明和精神文明的進(jìn)步，商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)的建立，我國的社會(huì)主義法制建設(shè)取得了舉世矚目的成就，一部部刑事法律，民商法律、經(jīng)濟(jì)法律由國家最高權(quán)力機(jī)關(guān)先后公布，可以說我國現(xiàn)在已做到有法可依，我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)法律體系特別是民法體系已初步形成，但隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的深入，各市場主體之間的競爭態(tài)勢和相關(guān)聯(lián)程度日趨密切、復(fù)雜和多變，作為民法體系分支的擔(dān)保法體系就顯得尤為重要。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，有合同行為、侵權(quán)行為、不當(dāng)?shù)美蜔o因管理而產(chǎn)生，擔(dān)保是隨著債的關(guān)系和合同的產(chǎn)生而出現(xiàn)的，債的擔(dān)保制度是商品交易關(guān)系的產(chǎn)物，使民事、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一項(xiàng)重要法律制度。《擔(dān)保法》是跨越物權(quán)法、債權(quán)法兩個(gè)領(lǐng)域，幾乎涉及民事法律體系的各個(gè)方面。而作為擔(dān)保法體系中易被忽視的擔(dān)保期間，伴隨著法律規(guī)范的抽象性和法律語言的專業(yè)化，使大家對這一法律內(nèi)容的理解造成了一定的障礙，也給擔(dān)保期間的正確適用帶來了一定的難度。加之，擔(dān)保期間尚有許多需要完善的地方，如何正確理解和準(zhǔn)確適用擔(dān)保期間已成為擺在我們面前的一個(gè)重要問題，現(xiàn)作者結(jié)合所學(xué)法律知識和社會(huì)實(shí)踐案例就如何正確的理解和適用擔(dān)保期間這一問題作一簡要的理論分析和實(shí)務(wù)探討，以期對大家有所幫助。

先就我在社會(huì)調(diào)查中遇到的一個(gè)實(shí)際案例，談?wù)勎覍?dān)保期間的理解和認(rèn)識，案例簡要闡述如下：

1995年12月19日，某軍工乙在某銀行甲借款300萬元，簽訂了一份借款合同，該合同約定：借款期限為1995年12月19日起至1999年6月30日止，公司丙為乙的保證人，約定保證方式為連帶責(zé)任保證，還約定借款需展期時(shí)，乙應(yīng)在借款到期10前向銀行甲提出申請，丙方作出繼續(xù)保證的書面承諾，經(jīng)銀行甲審查同意后簽訂《借款展期協(xié)議書》，作為借款合同的延續(xù)，具有同等法律效力。同時(shí)，銀行甲還要求在1995年12月15日與公司丙又簽訂了一份“借款償還擔(dān)保書”，該擔(dān)保書約定保證方式為“連續(xù)擔(dān)保和賠償?shù)谋ＷC”，對保證期間沒有約定，但在擔(dān)保書的最后一條約定“本擔(dān)保書在簽發(fā)之日起生效，至還清借款人所欠的全部借款本息和費(fèi)用時(shí)自動(dòng)失效”。借款到期后，銀行甲于2001年12月和2003年12月兩次帶當(dāng)?shù)毓C人員到公司丙要求送達(dá)“督促履行擔(dān)保責(zé)任通知書”，但公司丙強(qiáng)調(diào)該擔(dān)保責(zé)任早已解除，不予簽收該通知書，但銀行甲兩次均強(qiáng)制留置送達(dá)。公司丙覺得此事關(guān)系重大，就將此案交至該公司有關(guān)人員要求運(yùn)用法律手段提出法律意見并予以妥善處理，

上述案例，經(jīng)作者在社會(huì)實(shí)踐調(diào)查中接觸以后，經(jīng)認(rèn)真研究和分析案件資料，并結(jié)合擔(dān)保法律知識后認(rèn)為：擔(dān)保書，即保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起2年，即從乙的主債務(wù)履行期屆滿的次日1999年7月1日起至2001年7月1日止，銀行未在此期間內(nèi)向乙、丙主張權(quán)利，因此，此案早已超過法定保證期間，我認(rèn)為公司丙不應(yīng)再承擔(dān)保證責(zé)任。后經(jīng)請教法院有關(guān)擔(dān)保方面的資深法官和我所在單位的法律專家，他們在對案卷進(jìn)行了深入的剖析和研究后也認(rèn)為應(yīng)當(dāng)免除公司丙的保證責(zé)任，據(jù)此我認(rèn)為公司丙不應(yīng)再為乙公司承擔(dān)幾百萬元的損失。

在上述案件中，涉及的關(guān)鍵問題是擔(dān)保合同中保證方式和保證責(zé)任期間的不同而引起保證期間中斷的事由不同，從而導(dǎo)致保證人丙保證責(zé)任的法律后果不同，故我就如何正確的適用擔(dān)保期間進(jìn)行理論探討和實(shí)務(wù)分析如下。

一、保證期間的含義及法律性質(zhì)

所謂保證期間，是指依照法律規(guī)定或者保證合同的約定，保證人對履行期屆滿的主債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任的期間。保證人只在規(guī)定或約定的保證期間內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，超過了保證期間，即使債務(wù)人未履行債務(wù)，保證人也不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證期間根據(jù)保證方式不同可分為一般保證期間和連帶責(zé)任保證期間，保證期間根據(jù)《擔(dān)保法》第25條、第26條之規(guī)定，可分為約定保證期間和法定保證期間。

保證期間在性質(zhì)上應(yīng)屬于民法理論中的除斥期間。所謂除斥期間，指權(quán)利人享有某種實(shí)體權(quán)利的存續(xù)期間，期間經(jīng)過，該項(xiàng)實(shí)體權(quán)利即告消滅，它來自于實(shí)體法，消滅的是實(shí)體上的權(quán)利。保證期間屆滿，保證人的保證責(zé)任免除，保證之債隨之消滅。傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為，除斥期間為不變期間，不因任何事由而中斷、中止和延長，這是與訴訟時(shí)效期間的一個(gè)重要區(qū)別。從《擔(dān)保法解釋》第31條“保證期間不因任何事由發(fā)生中斷、中止、延長的法律后果”之規(guī)定來看，正是把保證期間的性質(zhì)定性為除斥期間。

二、一般保證的保證期間

一般保證的保證期間(下文簡稱一般保證期間)，是指保證合同當(dāng)事人依照法律規(guī)定或者保證合同約定，一般保證的保證人對履行期屆滿的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任的期間。在一般保證期間內(nèi)，保證人享有先訴抗辯權(quán)，除《擔(dān)保法》第17條第3款所規(guī)定的三種情況外，債權(quán)人不得直接要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，而應(yīng)當(dāng)在保證期間內(nèi)對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁，并對債務(wù)人依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)時(shí)，才可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)間段，應(yīng)當(dāng)在保證合同中明確約定。但在實(shí)踐中，保證人與債權(quán)人對保證期間沒有作出約定的情況比較常見，根據(jù)《擔(dān)保法》第25條第1款“一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期滿之日起6個(gè)月”的規(guī)定，只要一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間一律為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。當(dāng)然，當(dāng)事人對保證期間明確約定的，按照約定，不能以本條款的規(guī)定改變當(dāng)事人就保證期間所作的約定。

在法律實(shí)踐中，經(jīng)常遇到如下兩種情況：一是在保證合同中，保證人與債權(quán)人、債務(wù)人約定的保證期間與合同約定的履行債務(wù)的期限相同。二是保證人與債權(quán)人、債務(wù)人約定保證人在被保證人債務(wù)履行完畢后，才視為保證終止，即保證人在保證合同中明確約定保證期間為主債務(wù)全部履行完畢時(shí)為止。我們認(rèn)為，上述兩種情形對保證期間的約定，均不符合《擔(dān)保法》的規(guī)定。

上述兩種情形，在法律實(shí)踐中頗有分歧，但從《擔(dān)保法解釋》實(shí)施以后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格該解釋第32條之規(guī)定進(jìn)行，即“保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。”

在保證合同有效的情形下，當(dāng)事人對保證期間有明確約定，或沒有約定，按法定6個(gè)月，此時(shí)，保證期間的效力，表現(xiàn)為積極效力的方面，即保證人在保證期間內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，也表現(xiàn)為消極效力的方面，即在保證期間內(nèi)發(fā)生一定的事實(shí)，保證人的保證責(zé)任將因保證期間屆滿而被免除。保證期間消極效力的發(fā)生須具備兩個(gè)要件：一是一定時(shí)間的經(jīng)過，即保證期間屆滿。二是法定事由的發(fā)生，即債權(quán)人在保證期間內(nèi)未對債務(wù)人提訴訟或申請仲裁。若在保證期間內(nèi)，債權(quán)人依法對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁，保證人的保證責(zé)任不能免除。

根據(jù)《擔(dān)保法》第25條第2款“在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間……債權(quán)人已提出訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定”的規(guī)定，保證期間中斷是指在保證期間進(jìn)行之中，因?yàn)榉ǘㄊ掠傻陌l(fā)生，致使以往經(jīng)過的保證期間全部歸于無效，保證期間的作用結(jié)束，重新保證合同的訴訟時(shí)效。保證期間中斷須具備兩個(gè)條件，一是發(fā)生在保證期間內(nèi)。二是法定事由的發(fā)生，即債權(quán)人在保證期間內(nèi)對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁。保證期間中斷的效果，《擔(dān)保法解釋》第34條第1款作出了明確規(guī)定，即“一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對債務(wù)人提訴訟或者申請仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效”。

在一般保證中，如果債權(quán)人在保證期間內(nèi)僅對保證人提出請求，要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，而未對債務(wù)人提起民訴訟或申請仲裁，保證人的保證責(zé)任能否免除？我們認(rèn)為，不能一概而論，應(yīng)當(dāng)區(qū)分為兩種情形：第一種是享有先訴抗辯權(quán)的一般保證人，在保證期間內(nèi)，債權(quán)人僅對一般保證人主張權(quán)利，要求其承擔(dān)保證責(zé)任，而未對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁，若一般保證人依法行使了先訴抗辯權(quán)使債權(quán)人的主張歸之無效，在此種情況下，一般保證的保證人的保證責(zé)任因保證期間的屆滿而被免除。第二種是根據(jù)《擔(dān)保法》第17條第3款規(guī)定的三種情況，不得行使先訴抗辯權(quán)的一般保證的保證人在約定或法定的保證期間內(nèi)，債權(quán)人即使未對債務(wù)人提起訴訟或申請仲裁，只要債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，不得行使先訴抗辯權(quán)的一般保證的保證人的保證責(zé)任則不能免除。

三、連帶責(zé)任保證的保證期間

連帶責(zé)任保證的保證期間(下文簡稱連帶責(zé)任保證期間)，是指連帶責(zé)任保證合同當(dāng)事人依照規(guī)定或者保證合同約定，連帶責(zé)任保證的保證人對履行期屆滿的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任的期間。

根據(jù)《擔(dān)保法》第26條“連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。在合同約定的保證期間和前款規(guī)定的保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，保證人免除保證責(zé)任”的規(guī)定，債權(quán)人在保證期間(約定期間或法定期間內(nèi))，有權(quán)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，這是連帶責(zé)任保證特點(diǎn)所決定的。根據(jù)《擔(dān)保法》第18條對連帶責(zé)任保證的規(guī)定，在連帶責(zé)任保證期間內(nèi)，債務(wù)人在主合同約定的債務(wù)履行期屆滿后沒有履行債務(wù)的，因保證人不享有先訴抗辯權(quán)，債權(quán)人既可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以直接要求保證人在保證范圍內(nèi)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。債權(quán)人直接向保證人行使承擔(dān)保證責(zé)任的請求權(quán)必須符合下列三個(gè)條件：

1、債務(wù)人沒有履行其債務(wù)。即連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)。若債務(wù)人已按主合同的約定履行了債務(wù)，則不會(huì)發(fā)生債權(quán)人向保證人請求其承擔(dān)保證責(zé)任的。

2、債權(quán)人在保證期間行使請求權(quán)。即連帶責(zé)任保證中的債權(quán)人必須在保證合同約定的保證期間內(nèi)或依照法定6個(gè)月的保證期間內(nèi)行使其對保證人的請求權(quán)。

3、債權(quán)人的請求權(quán)限于保證人的保證責(zé)任范圍。即債權(quán)人只能要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。對債權(quán)人超出保證人保證范圍的請求，保證人有權(quán)拒絕，法律也不予支持。

在保證合同合法有效的情形下，連帶責(zé)任保證的保證期間的效力也表現(xiàn)為兩個(gè)方面：(1)若在保證期間內(nèi)，債權(quán)人依法向連帶責(zé)任保證人請求承擔(dān)保證責(zé)任，保證人因不享有先訴抗辯權(quán)而不得無故拒絕，這是保證期間效力的積極方面；(2)若在保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，則保證人免除保證責(zé)任，這是保證期間的消極效力方面。保證期間的消極效力的發(fā)生也須具備兩個(gè)條件：一是一定時(shí)間的經(jīng)過；二是法定事由的發(fā)生。即在連帶責(zé)任保證中，在合同約定的保證期間或法定6個(gè)月的保證期間內(nèi)，債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

連帶責(zé)任保證期間的中斷與一般保證期間的中斷是不同的。我國《民法通則》第140條“訴訟時(shí)效因提起訴訟，當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新”的規(guī)定，中斷訴訟時(shí)效的法定事由有三：一是提起訴訟；二是當(dāng)事人一方提出要求；三是當(dāng)事人一方同意履行。《民法通則》所規(guī)定的訴訟時(shí)效中斷的三種情形均適用于連帶責(zé)任保證期間的中斷。從《擔(dān)保法》第26條第2款、第25條第2款的規(guī)定對比來看，連帶責(zé)任保證期間的中斷不僅包括訴訟或申請仲裁，而且還包括要求和同意履行義務(wù)。根據(jù)《擔(dān)保法解釋》第34條第2款“連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效”之規(guī)定，債權(quán)人在保證期間內(nèi)要求連帶責(zé)任保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，自主張權(quán)利之日起按2年計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。

四、保證期間與訴訟時(shí)效期間的關(guān)系及應(yīng)注意的問題

1、保證期間與訴訟時(shí)效期間的關(guān)系

訴訟時(shí)效期間是權(quán)利人在實(shí)體權(quán)利受到損害時(shí)請求司法保護(hù)的期間，權(quán)利人所享有的權(quán)利為訴訟上的勝訴權(quán)，而不是實(shí)體權(quán)利，期間經(jīng)過，消滅的是權(quán)利人的勝訴權(quán)，而權(quán)利人的實(shí)體權(quán)利仍然存在。訴訟時(shí)效期間是法定的，而不能由當(dāng)事人約定。顯然，保證期間不同于訴訟時(shí)效期間。訴訟時(shí)效期間有主債和從債(如保證合同)訴訟時(shí)效期間的區(qū)分。保證合同與其他債權(quán)合同一樣，其訴訟時(shí)效期間均為2年。根據(jù)《擔(dān)保法解釋》第34條之規(guī)定，一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，從判決或者仲裁裁判生效之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。

根據(jù)《擔(dān)保法解釋》第36條之規(guī)定，主債務(wù)的訴訟時(shí)效與保證債務(wù)的訴訟時(shí)效之間的關(guān)系表現(xiàn)在三個(gè)方面：(1)在一般保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效中斷。(2)在連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效不中斷。(3)在一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中止的，保證債務(wù)的訴訟時(shí)效同時(shí)中止。

2、法律實(shí)踐中應(yīng)注意的問題

在法律實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)注意下列三個(gè)方面的問題：(1)根據(jù)《擔(dān)保法解釋》第33條之規(guī)定，主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計(jì)算。(2)在主合同債務(wù)已超過訴訟時(shí)效的情況下，債務(wù)人與債權(quán)人達(dá)成新的還款協(xié)議，保證人為之提供保證的，根據(jù)《擔(dān)保法解釋》第35條“保證人對已經(jīng)超過訴訟時(shí)效期間的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任或者提供保證的，又以超過訴訟時(shí)效為由抗辯的，人民法院不予支持”之規(guī)定，保證人仍應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任。此種情形在司法實(shí)踐中較為常見。(3)依據(jù)《擔(dān)保法解釋》第37條之規(guī)定，最高額保證合同對保證期間沒有約定或者約定不明的，如最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起六個(gè)月。沒有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日起或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達(dá)之日起六個(gè)月內(nèi)。

法律工作本身是一門技術(shù)性、綜合性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作，需要在實(shí)踐中不斷的完善和探索，隨著人們權(quán)利意識的覺醒，到法院打官司已不再是那么遙遠(yuǎn)，但在訴訟當(dāng)事人遇到保證期間這一棘手法律問難以解開這個(gè)疙瘩問題后，如何正確的理解和適用保證期間，如何正決理解和規(guī)避保證合同、擔(dān)保書、借款合同書中存在的問題及弊端，則關(guān)乎訴訟參加人的訴訟權(quán)利的保護(hù)，甚至關(guān)系到人們對法律權(quán)威的正確認(rèn)識觀念，深入和領(lǐng)會(huì)實(shí)踐中出現(xiàn)的新情況、新問題，特別是新出現(xiàn)的《擔(dān)保法》已日益重要 ，這不僅對我國人民安居樂業(yè)，市場有序競爭，政府依法行政，而且對單位和個(gè)人依法維護(hù)自己的合法權(quán)益無疑都將會(huì)起到很大的作用。 ：

1、參見何志：《擔(dān)保法審判實(shí)務(wù)》，人民法院出版社，2002年版，第128頁。

篇6

鑒于借款人已向銀行要求基于本協(xié)議規(guī)定的條件和款項(xiàng)，向借款人提供一筆本金為______________美元（us＄　_______________）的定期貸款；

鑒于銀行已準(zhǔn)備基于本協(xié)議規(guī)定的條件和款項(xiàng)，向借款人提供此項(xiàng)定期貸款

據(jù)此，以雙方相互承諾為對價(jià)，就下述內(nèi)容達(dá)成一致：

第一條　定義

1．1　基于本協(xié)議之目的，下列詞語可定義為：

“營業(yè)日”：指位于__________________銀行開始正常銀行業(yè)務(wù)的任何一天，以及同業(yè)銀行拆借市場進(jìn)行美元拆借交易的任何一天。

“承諾”：指銀行在本協(xié)議生效日即承擔(dān)向借款人貸款的義務(wù)。

“銀行”：指位于__________________ 的信貸銀行國際分部。

“美元”：及“＄”符號，指美利堅(jiān)合眾國的法定貨幣及與本協(xié)議項(xiàng)下所有支付有關(guān)的現(xiàn)匯。

“違約事件”：指依本協(xié)議第八條中所列舉的所有事件。

“擔(dān)保人”：指__________________銀行。

“負(fù)債”：任何人或借款人的負(fù)債是指依據(jù) 國通常接受的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所包括的在債務(wù)被確認(rèn)之日該人或借款人之資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債一側(cè)所表明的確定負(fù)債的全部債務(wù)項(xiàng)目，其也包括其他被承繼或被擔(dān)保的，或?qū)俳杩钊舜我蚺及l(fā)的債務(wù)（有別于在托收過程中文件背書）在內(nèi)的債務(wù)及負(fù)債，無論是源于任何協(xié)議所引起的負(fù)債或是提供款項(xiàng)及預(yù)付款項(xiàng)或其他方式引起的負(fù)債均屬此范圍。

“分期付款日”：指根據(jù)4．1的規(guī)定自協(xié)議生效之日起計(jì)達(dá)18個(gè)月，24個(gè)月，30個(gè)月，36個(gè)月，42個(gè)月，48個(gè)月，54個(gè)月和60個(gè)月之日?！案断⑷铡保菏侵该恳粋€(gè)計(jì)息期的最后一日。

“計(jì)息期”：指自協(xié)議生效日起　個(gè)月后止的一段期間，每一計(jì)息期自上一計(jì)息期最后一日始，到借款人所選擇的三個(gè)月后或六個(gè)月后止，但是，

（i）如果每一計(jì)息期的最后一日不是銀行營業(yè)日者，則順延到下一個(gè)營業(yè)日，或

（ii）假若一個(gè)計(jì)息期早于或晚于分期付款日開始或截止，則計(jì)息期將在該分期付款日結(jié)束。

“利率”指依2．4、2．6和2．7中規(guī)定，或另有規(guī)定的利率。

“貸款機(jī)構(gòu)”：是指國際銀行機(jī)構(gòu)，或根據(jù)其意愿隨時(shí)指定的分行、分理處、分支機(jī)構(gòu)或支行；貸款將自此類機(jī)構(gòu)發(fā)放，且未償付及全部償付款項(xiàng)亦由此類機(jī)構(gòu)收取。

“貸款”：指依本協(xié)議2．1款規(guī)定由銀行向借款人發(fā)放的貸款。

“票據(jù)”：指由借款人開具以銀行為指定付款人的依附錄a基本內(nèi)容的期票，其證明因銀行依本協(xié)議向借款人發(fā)放貸款而產(chǎn)生的借款人對銀行的負(fù)債。

“人”：指任何自然人、公司、商號、團(tuán)體、政府、政府機(jī)構(gòu)或除借款人以外的任何以個(gè)人、團(tuán)體或其他名義的實(shí)體。

第二條　貸款

2．1　承諾

根據(jù)本協(xié)議規(guī)定的條件和款項(xiàng)并基于借款人作出的陳述與保證，銀行同意通過其貸款機(jī)構(gòu)借出，且借款人也同意借入本金為_______美元（＄ ）的貸款。

2．2　釋放

自協(xié)議生效之日起，依協(xié)議第六條規(guī)定，銀行應(yīng)向借款人在 指定的賬號匯入?yún)f(xié)議約定的數(shù)額款項(xiàng)。如借款人未能完成第六條中規(guī)定的貸款先決條件，則銀行無義務(wù)提供此項(xiàng)貸款。共10頁，當(dāng)前第1頁12345678910

2．3　還款、支付利息及計(jì)息期的確定

借款人同意依照協(xié)議規(guī)定的利息率，在付款日，分_______期償還貸款本金。借款人應(yīng)就其選擇3個(gè)月或6個(gè)月利息期的結(jié)果，在利息期償付之前5個(gè)營業(yè)日（第一個(gè)利息期除外），通知銀行。如果銀行未收到上述通知，則下一利息期的長度與上個(gè)相同；假若一個(gè)計(jì)息期早于或晚于分期付款日開始或截止，則計(jì)息期將在該分期付款日結(jié)束。

2．4　利率的確定

依照協(xié)議規(guī)定每一計(jì)息期的利息應(yīng)為百分之_______（_______%）。此利率加該計(jì)息期償付前兩日，時(shí)間11：00am，同業(yè)銀行拆借市場的利率。

2．5　票據(jù)

借款人償還本金的義務(wù)應(yīng)由借款人的期票證明，其基本格式應(yīng)參照附錄a，并符合本條（2．5）的規(guī)定。票據(jù)應(yīng)

（i）以本協(xié)議的生效日期為期票出具日期；

（ii）依銀行指令支付與貸款本金相等的款項(xiàng)；

（iii）分為相等的 期，每一期在分期付款日到期；

（iv）依規(guī)定利率償付到期未付的本金部分的利息，依每一計(jì)息期在付息日償付。

2．6　替代基礎(chǔ)

在利率是依2．4款規(guī)定確定時(shí)

（i）銀行應(yīng)確定利率已定而本金尚未償付的那一期利息期的美元無法在 同業(yè)銀行市場上拆借到，或

（ii）在某一確定利息期，其原先規(guī)定的利息，即從同業(yè)銀行拆借的利息無法正確反映銀行的費(fèi)用時(shí)，銀行應(yīng)在該計(jì)息期生效第一天之前至少一個(gè)營業(yè)日，以電傳、電報(bào)或電話方式，將銀行作出的決定通知借款人。在此通知后的30天內(nèi)，銀行和借款人應(yīng)通過友好會(huì)談確定一個(gè)雙方都能接受的基礎(chǔ)（簡稱為“替代基礎(chǔ)”）。如果在此通知后的30天內(nèi)銀行和借款人商定了替代利率，該利率應(yīng)具有追溯力且自該利息期的第一天起生效。如果在此通知后的30天內(nèi)，銀行和借款人未能就替代利率達(dá)成一致，銀行應(yīng)以書面形式向借款人出具一份銀行為獲得該利息期內(nèi)貸款所要負(fù)擔(dān)利息的文件，應(yīng)當(dāng)明確的是銀行的利息率應(yīng)與1．5%的相同，上述利息若確實(shí)影響了銀行籌集該利息期貸款的費(fèi)用，則新利率自該利息期的第一天起就有效。銀行應(yīng)向借款人提供其獲得貸款的途徑及為獲得此貸款而支付費(fèi)用的證明。在收到銀行有關(guān)利息率或?yàn)楂@得貸款而支付的利息的通知后，借款人有權(quán)依據(jù)4．7款的規(guī)定，將貸款和本票中尚未支付的本金的全部（不是部分），加上自此預(yù)付日起計(jì)算的利息，一次性地先行償付給銀行。

2．7　過期未付本金的利息率

在借款人未能償還根據(jù)貸款合同和本票的規(guī)定應(yīng)償還的款項(xiàng)時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)要求向本票持有人支付利息，利息從應(yīng)付款日起計(jì)算，到實(shí)際付款日止。每一年的利率以下列中較高的為準(zhǔn)：

（i）在借款人未能按期償付本息的利息期的上一期利息率的基礎(chǔ)上再加上一個(gè)百分點(diǎn)（1%），或

（ii）在借款人未能償付之日的 同業(yè)銀行拆借市場上的上午11：00，主要銀行所出具的貸款利率報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上再加2．5個(gè)百分點(diǎn)（2．5%）。銀行應(yīng)以正確的書面方式或電傳通知借款人確定的利息。在不損害本條規(guī)定的銀行的權(quán)利以及準(zhǔn)據(jù)法允許的前提下，借款人同意補(bǔ)償銀行因?yàn)榻杩钊瞬患皶r(shí)償還貸款或本材料規(guī)定的本金或利息，或其他費(fèi)用，所產(chǎn)生的損失，如銀行為遵守出貸承諾、獲得貸款款項(xiàng)而產(chǎn)生的損失。為此，銀行應(yīng)出具一份標(biāo)明損失和費(fèi)用的證書。共10頁，當(dāng)前第2頁12345678910

2．8　計(jì)算、終局決定

所有償付的利息以360天為一年，按實(shí)際用款天數(shù)計(jì)算，銀行對每一期利息率的確定都對各當(dāng)事方有約束力。

2．9　收入的利用

（a）貸款收入應(yīng)用作（確定用途）。

（b）銀行提示借款人，借款人確認(rèn)其了解根據(jù)_______的政策，國際貸款只能資助_______國以外的非_______籍企業(yè)。借款人確認(rèn)貸款收入將只被用于資助國以外的業(yè)務(wù)。

第三條　信用證

為支持并擔(dān)保借款人履行本合同及本票項(xiàng)下的義務(wù)，擔(dān)保人應(yīng)按照附錄2（保函）的格式向銀行出具一份備用信用證。該保函的金額應(yīng)為______________，且有效期應(yīng)到償付貸款日后一個(gè)月的第一天為止。

第四條　付款

4．1　付款

根據(jù)合同和本票的規(guī)定，借款人對應(yīng)向銀行償付的貸款不得抵消、反拆并不可自由兌換，付款應(yīng)向______________的貸款機(jī)構(gòu)支付，不遲于當(dāng)?shù)貢r(shí)間（時(shí)間）上午10∶00。一旦應(yīng)付款日為非營業(yè)日，則自動(dòng)順延到該日后的第一個(gè)營業(yè)日。在計(jì)算利息和金額時(shí)應(yīng)包括這一日和下一個(gè)營業(yè)日。

4．2　以美元付款的義務(wù)

根據(jù)本合同和本票規(guī)定，應(yīng)由借款人償付的本金和利息應(yīng)以美元支付，而無論于何種法律、規(guī)則或制度，也無論是現(xiàn)有的或根據(jù)任何管轄權(quán)將可能會(huì)影響此項(xiàng)義務(wù)的履行。此義務(wù)也可通過償付或訴訟方式予以保護(hù)。此項(xiàng)以美元付款的義務(wù)應(yīng)是通過訴訟可以強(qiáng)制執(zhí)行的，并且不受其他裁決的影響。

4．3　借款人部分提前付款的權(quán)利

在任一利息支付日，借款人有權(quán)在提前30天以書信或電傳通知（不可撤銷的通知）銀行后，將本金和利息，部分地或全部地提前償還。每一部分的預(yù)先償還額應(yīng)不少于______________美元，且按倒序償還。提前償還部分不得再借用。

4．4　補(bǔ)償

借款人應(yīng)對基于下列原因而使銀行產(chǎn)生的費(fèi)用和損失（包括利潤損失）進(jìn)行補(bǔ)償。（銀行的損失和費(fèi)用包括但不僅限于：銀行在利息低于合同的規(guī)定而為組織貸款所付出的成本、費(fèi)用和損失）

（a）貸款未在該日簽字；

（b）在利息償付日以外進(jìn)行的償還和提前償還。銀行應(yīng)將這些成本、費(fèi)用和損失制成證書，發(fā)送給借款人。這一證書，如果沒有明顯的計(jì)算或轉(zhuǎn)交上的錯(cuò)誤即應(yīng)有約束力。

4．5　稅務(wù)

（a）所有票據(jù)面額、貸款本金和利息，以及與本協(xié)議和借款人開具票據(jù)有關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)的支付應(yīng)是不附帶任何費(fèi)用且是完稅的，由國或任何部門、機(jī)構(gòu)、政治分支及征稅權(quán)力機(jī)關(guān)或某一組織的成員所強(qiáng)制、劃撥、征收或募集的（就本協(xié)議、貸款、票據(jù)、協(xié)議登記、鑒證或其他法律手續(xù)的履行、協(xié)議生效以及本金、利息、費(fèi)用或有關(guān)的其他款項(xiàng)支付而引起的）現(xiàn)在或?qū)淼乃兴枚?、印花稅及其他稅費(fèi)、費(fèi)用、強(qiáng)制貸款及預(yù)提費(fèi)用不得減少全部應(yīng)付款項(xiàng)，上述稅費(fèi)（以下總稱“稅務(wù)”）亦包括罰息和罰款；

如果任何稅務(wù)被強(qiáng)制征收，則借款人須向銀行支付必需的額外費(fèi)用以保證銀行得到在票據(jù)中說明而不含稅務(wù)的凈等額款項(xiàng)。所有稅務(wù)應(yīng)由借款人在罰款日期之前支付。在依適用法律支付稅務(wù)之后45天之內(nèi)，借款人應(yīng)將完稅原始單據(jù)轉(zhuǎn)交銀行，如無法轉(zhuǎn)交單據(jù)，則應(yīng)向銀行提交包含滿意的形式或內(nèi)容的支付證據(jù)。

（b）借款人將保護(hù)銀行或票據(jù)持有人免受侵害并向該方依其要求償還已實(shí)際支付的任何稅款。共10頁，當(dāng)前第3頁12345678910

4．6　增加費(fèi)用

在本協(xié)議期間，任何適用法律、法規(guī)及規(guī)定的變化，或負(fù)責(zé)解釋或管理的政府部門作出的解釋或管理的變化，或財(cái)政或金融機(jī)構(gòu)的指令的變化（無論是否有法律效力）將引起對于銀行支付貸款本金或利息、票據(jù)金額或與本協(xié)議有關(guān)的任何其他款項(xiàng)的稅基的變化；或強(qiáng)制、修改或承擔(dān)任何儲(chǔ)備金、特別儲(chǔ)蓄及或?qū)Y產(chǎn)、基于賬戶或擴(kuò)大信貸的儲(chǔ)蓄類似要求；或強(qiáng)加給銀行或 同業(yè)銀行市場任何其他對本協(xié)議、貸款或票據(jù)產(chǎn)生影響的條件，或可能導(dǎo)致銀行貸款或維持貸款的費(fèi)用增加，或減少銀行應(yīng)收取款項(xiàng)的結(jié)果，在這類情形下，借款人應(yīng)向銀行依其要求支付此類附加款項(xiàng)以補(bǔ)償銀行增加的費(fèi)用或減少的收入。由銀行出具的確定其補(bǔ)償必要額度的證明應(yīng)先行送交借款人，除非有計(jì)算或傳遞方面明顯的錯(cuò)誤，否則該證明將最終作為確認(rèn)文件并確定補(bǔ)償金額。

4．7　法律變更

無論是否有其他規(guī)定，在任何適用法律、法規(guī)及規(guī)定的變化，或負(fù)責(zé)解釋或管理的政府部門作出的解釋或管理的變化，從而引致銀行

（1）承諾；或

（2）發(fā)放貸款或維持貸款的行為成為不合法的情況下，銀行應(yīng)通知借款人并以書面形式向借款人遞交有關(guān)此類變更的證明?；谟摄y行向借款人作出的有關(guān)此變更的通知，銀行的承諾即終止，且全部貸款本金和未付票據(jù)款項(xiàng)，連同利息和依本協(xié)議應(yīng)向銀行支付的所有其他款項(xiàng)均須于此類變更之日后繼的計(jì)息日或依銀行規(guī)定的更早的日期完成支付。

第五條　陳述與保證

為使銀行加入本協(xié)議并發(fā)放和維持貸款，借款人特向銀行作出下列陳述和保證。

5．1　組建公司及資格

借款人是依_______國法律組建、有效存續(xù)及具良好信譽(yù)的（特定實(shí)體形式），且其以______________自有資產(chǎn)組建并經(jīng)營業(yè)務(wù)，并依財(cái)產(chǎn)所有者之特性或業(yè)務(wù)經(jīng)營必需某種資格時(shí)在各管轄取得此類資格。

5．2　能力和權(quán)力

借款人有充分的權(quán)力參與協(xié)議，借貸資金，簽署票據(jù)并承擔(dān)由此而產(chǎn)生的義務(wù)；上述全部行為均經(jīng)適當(dāng)和必需的法人行為所授權(quán)。

5．3　同意與登記

任何人基于本協(xié)議及票據(jù)的履行、送達(dá)、執(zhí)行、有效性或強(qiáng)制性或支付所要求的所有授權(quán)、同意、批準(zhǔn)、登記、宣告、豁免及特許（除在此時(shí)中央銀行許可匯付外匯并不適用的情況之外）均須完成并產(chǎn)生法律效力。

5．4　合法性和強(qiáng)制性

本協(xié)議及依協(xié)議出具和送達(dá)的票據(jù)構(gòu)成依_______國有權(quán)法院的規(guī)定對于借款人的合法、有效并具約束力的強(qiáng)制性義務(wù)。

5．5　其他附屬文件

本協(xié)議及其附屬條款的執(zhí)行和送達(dá)，以及上述票據(jù)的出具，均不導(dǎo)致因以借款人為一方或由借款人作出或其財(cái)產(chǎn)受到約束的契約、協(xié)議、指令、判決或文件涉及的，或借款人基于備忘錄或公司章程規(guī)定的條款和條件的違反，對于借款人財(cái)產(chǎn)的留置權(quán)、托管或不動(dòng)產(chǎn)債權(quán)的產(chǎn)生，某種過失（通知或時(shí)效已過或兩者兼而有之），或債務(wù)持有人宣布同樣應(yīng)付債務(wù)的情況，而且亦不違反適用法的任何條款規(guī)定。

5．6　財(cái)務(wù)報(bào)表

借款人在______，并與該財(cái)政年度末借款人損益報(bào)告有關(guān)并已將復(fù)印件送交銀行的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)是在保持一貫性的基礎(chǔ)上依______國通常所能接受的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則于期末日所準(zhǔn)備出的，完整、正確及公正地反映該期間現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)狀況和期末經(jīng)營成果。共10頁，當(dāng)前第4頁12345678910

在當(dāng)日出具的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及說明之中不得帶有任何借款人直接或間接，固定費(fèi)用或提成費(fèi)率形式的重大債務(wù)；并且自出具資產(chǎn)負(fù)債表之后起，在借款人業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)狀況（財(cái)務(wù)方面或其他方面）及經(jīng)營上不存在重大不利變更。

5．7　重大不利條件

除自_______以書面形式由借款人向銀行披露的內(nèi)容外，無論借款人的公司狀況（財(cái)務(wù)方面或其他方面）、經(jīng)營以及借款人的財(cái)產(chǎn)均不得以任何方式出現(xiàn)重大不利的影響。

5．8　訴訟及其他

除以書面形式由借款人向銀行披露的內(nèi)容外，不得有任何依據(jù)法律或平衡原則作出的不利決定將對借款人業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)及公司狀況（財(cái)務(wù)方面或其他方面）產(chǎn)生不利影響的未決訴訟、案件或司法程序（不論是否以借款人的名義）或?qū)τ诮杩钊说耐{、對抗或影響的存在。借款人不得違反嚴(yán)重影響借款人經(jīng)營和/或公司狀況（財(cái)務(wù)方面或其他方面）的有關(guān)適用法律和/或法規(guī)，亦不得違反法院或任何人作出的命令、令狀、禁令、要求或法令，以及任何以借款人為一方或借款人受其約束，其違約可能對借款人的經(jīng)營、財(cái)產(chǎn)或公司狀況（財(cái)務(wù)方面或其他方面）產(chǎn)生重大不利影響的契約、協(xié)議或其他文件。

5．9　稅務(wù)

允許借款人依本協(xié)議和票據(jù)為條件基于票據(jù)完成所有支付義務(wù)，向銀行的償付應(yīng)是不附帶任何費(fèi)用并且是完稅的，而且銀行所收到的償付款項(xiàng)不含任何稅務(wù)。借款人依本協(xié)議支付全部稅務(wù)。

5．10　文證稅務(wù)

本協(xié)議、票據(jù)及擔(dān)保均不含任何印花稅或文證稅務(wù)或其他類似費(fèi)用，其包括但不限于_______國或任何政體分支或征稅權(quán)力機(jī)關(guān)的注冊登記稅，依據(jù)______________國的稅務(wù)法典征收的印花稅除外。

5．11　豁免

借款人先行承擔(dān)協(xié)議項(xiàng)下義務(wù)及其債務(wù)，且借款人就本協(xié)議和票據(jù)的簽署及履行構(gòu)成私人與商業(yè)行為而非政府與社會(huì)行為。借款人及其財(cái)產(chǎn)不得享有與本協(xié)議義務(wù)相關(guān)基于主權(quán)或由于對銷債務(wù)、訴訟、判決或執(zhí)行會(huì)產(chǎn)生的豁免權(quán)利。

5．12　權(quán)利

借款人對于其反映于_______，依本協(xié)議第5．6款由借款人出具的資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)說明之中的財(cái)產(chǎn)及資本，以及在出具資產(chǎn)負(fù)債表前后借款人取得的全部財(cái)產(chǎn)及資本享有良好的可以出讓的權(quán)利；而且這些財(cái)產(chǎn)或資本，除依第5．6款所述最近的資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)說明中披露者外均不得含有留置債權(quán)（包括不動(dòng)產(chǎn)抵押或證券權(quán)益抵押）。

5．13　稅務(wù)

借款人應(yīng)申請依法律、法規(guī)或?qū)τ诮杩钊嘶蚱滟Y產(chǎn)有稅務(wù)管轄權(quán)的各政府部門或征稅權(quán)力機(jī)關(guān)的命令所要求的退稅。借款人已付，或已約定支付可能與上述退稅有關(guān)的全部稅款、費(fèi)用和其他政府費(fèi)用；除此類稅務(wù)之外，如有借款人所收取的稅款，則將作為基金儲(chǔ)蓄（依_______國通常所接受的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）。在借款人賬目上有關(guān)稅務(wù)的費(fèi)用、孳息、儲(chǔ)備金（依_______ 國通常所接受的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）是適當(dāng)?shù)?。借款人知曉，除向銀行提交的財(cái)務(wù)報(bào)告所披露的內(nèi)容外，其不存在任何重大稅務(wù)款項(xiàng)，并且對任何稅務(wù)支付時(shí)間的延長均屬無效并不得提出此類要求。

5．14　不利合同及指令

除以書面形式向銀行披露的內(nèi)容之外，借款人不得作為對其經(jīng)營、財(cái)產(chǎn)或公司狀況（財(cái)務(wù)方面或其他方面）產(chǎn)生重大不利影響的合同、指示、委托書、公司內(nèi)部細(xì)則或其他限制合作文件或由任何人所作出的指令、法令或判決（以下簡稱限制性文件）的一方或受其約束；或不履行遵守或完成此類限制性文件包含的任何義務(wù)或條件。共10頁，當(dāng)前第5頁12345678910

5．15　同等履行

依本協(xié)議借款人的義務(wù)與票據(jù)中規(guī)定的借款人的義務(wù)排列在支付次序方面以及與所有其他借款人債務(wù)方面至少是同等的。

5．16　法律形式

本協(xié)議、票據(jù)及擔(dān)保依_______國法律具有適當(dāng)?shù)姆尚问?，而且依其各個(gè)條款賦予強(qiáng)制力以強(qiáng)制程序在_______國法院對抗借款人。

5．17　擔(dān)保人

擔(dān)保人依_______國法律組建并具有良好聲譽(yù)，而且其具有全部能力、授權(quán)和法律權(quán)力依擔(dān)保承付債務(wù)、簽署擔(dān)保文件以及履行和遵守?fù)?dān)保文件條款；在擔(dān)保文件簽署之后即具有法律效力，有效并對擔(dān)保人義務(wù)在_______國有管轄權(quán)的法院依擔(dān)保條款而具有強(qiáng)制力。

第六條　貸款條件

在付款日或付款日以前，本協(xié)議項(xiàng)下銀行貸款義務(wù)的履行取決于借款方履行本協(xié)議規(guī)定的全部義務(wù)并以銀行滿意的方式滿足下述先決條件：

（a）銀行收到經(jīng)正式簽署的貸款本金的票據(jù)；

（b）銀行收到經(jīng)正式簽署的擔(dān)保書，其形式和內(nèi)容應(yīng)為銀行所滿意；

（c）

（1）借款方遵守依從本協(xié)議對其有約束力的所有條款、約定事項(xiàng)和條件；

（2）借款方在得到貸款及得到貸款以前沒有發(fā)生違約事件，并且隨著通知的發(fā)送和時(shí)間的流逝，也未構(gòu)成違約事件；

（3）第5條中的聲明和保證是真實(shí)的，并且猶如借款當(dāng)時(shí)所作的聲明和保證一樣；

（d）借款方和擔(dān)保人已得到借款所要求的與本協(xié)議、票據(jù)和擔(dān)保書有關(guān)的必要的政府同意，其中應(yīng)包括允許借款，貸款的利用，以美元償還本金的時(shí)間表，貸款利息，根據(jù)本協(xié)議和擔(dān)保書的條款產(chǎn)生的票據(jù)事項(xiàng)，及所有其他的預(yù)定支付和與預(yù)定交易有關(guān)的另外應(yīng)該支付的事項(xiàng)。所有這些應(yīng)是完全有效的；

（e）銀行收到借款方（中央銀行）同意借款和借款方依據(jù)本協(xié)議和票據(jù)接受美元匯款的經(jīng)確認(rèn)的許可證副本；

（f）銀行收到借款方和擔(dān)保人采取法人行動(dòng)授權(quán)簽署本協(xié)議、票據(jù)、擔(dān)保書和借款方的經(jīng)確認(rèn)的文件副本，應(yīng)該包括前述2項(xiàng)所指的政府同意的文件副本和銀行合理要求的其他文件的副本。采取法人行動(dòng)的形式和內(nèi)容應(yīng)使銀行及其律師滿意；

（g）銀行收到律師意見書：

（1）借款方律師應(yīng)基本上依照附錄3的格式，并且對銀行要求的其他合理事項(xiàng)使銀行滿意；

（2）銀行的_______國特聘律師，對銀行要求的有關(guān)本協(xié)議的事項(xiàng)包括并不限于，依據(jù)本協(xié)議票據(jù)和擔(dān)保書的有關(guān)條款對強(qiáng)制執(zhí)行性提出意見書；

（3）銀行所要求提供的其他律師意見書；

（h）銀行收到每個(gè)參與人的權(quán)限證明：

（1）代表借款方在協(xié)議上簽字的證明；

（2）代表擔(dān)保人在擔(dān)保書上簽字的人的證明；

（3）代表借款方簽署票據(jù)的人的證明；

（4）在本協(xié)議要求和允許的聲明、報(bào)告、證明和其他文件上簽字并作為借款方代表實(shí)施本合同的人的證明；

（i）銀行收到根據(jù)上述h條款被任命的每個(gè)人的經(jīng)確認(rèn)的簽字樣本；

（j）銀行應(yīng)得到依本協(xié)議為預(yù)定的交易而合理要求的一部分和更多的資料和文件，包括組建記錄，并且這些文件須經(jīng)適當(dāng)?shù)姆ㄈ藱?quán)力機(jī)關(guān)的確認(rèn)方可。

第七條　約定事項(xiàng)

借款方借款，應(yīng)交付所有的票據(jù)并且履行下述所有其他的義務(wù)，但銀行以書面形式另外同意的范圍除外。

7．1　財(cái)務(wù)報(bào)表共10頁，當(dāng)前第6頁12345678910

借款方應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的半年結(jié)束后不超過60天之內(nèi)向銀行提交未經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)平衡表和損益表，并且要全面正確地闡明和公平陳述財(cái)政狀況。

7．2　報(bào)告

（a）借款方在違約事件發(fā)生后的五天之內(nèi)，無論如何都要盡可能快地向銀行提交報(bào)告，或者在隨著通知的發(fā)送和時(shí)間的流逝，一個(gè)事件將構(gòu)成違約事件時(shí)，或者在提交報(bào)告日，一個(gè)違約事件正在繼續(xù)，借款方的管理人應(yīng)在報(bào)告中詳細(xì)闡述這一違約事件及借款方計(jì)劃采取的有關(guān)行動(dòng)；

（b）借款方應(yīng)向銀行提交銀行在任何時(shí)候合理要求的其他資料、報(bào)告或聲明，并且允許銀行或它的人在任何合理的時(shí)間檢查借款方的財(cái)產(chǎn)，并檢查、審計(jì)、審查借款方的賬簿或記錄和提取摘要。

7．3　平等待遇

借款方本協(xié)議項(xiàng)下和票據(jù)項(xiàng)下的義務(wù)至少應(yīng)和借款方其他有關(guān)的所有債務(wù)處于平等優(yōu)先受償?shù)匚?。借款方不?yīng)在現(xiàn)在或?qū)頌槠渌麄鶆?wù)擔(dān)保而在其現(xiàn)有的或?qū)頁?jù)有的資產(chǎn)或收益上設(shè)置任何抵押權(quán)，留置權(quán)，保證或其他費(fèi)用（在正常商業(yè)活動(dòng)中的信托收據(jù)除外），除非擔(dān)保產(chǎn)生的利益和借款方在本協(xié)議和票據(jù)項(xiàng)下義務(wù)同時(shí)平等和有比例地?cái)U(kuò)大。借款方保證遵守所有適當(dāng)?shù)挠泄茌牂?quán)的當(dāng)?shù)胤梢允菇杩罘皆诒緟f(xié)議和票據(jù)項(xiàng)下的義務(wù)與其他債務(wù)至少處于平等地位。

7．4　保持同意和登記

借款方應(yīng)該并且主動(dòng)遵守其適用法律，及根據(jù)銀行任何時(shí)候有關(guān)本協(xié)議的任何修改或補(bǔ)充和票據(jù)事項(xiàng)所要求和期望的獲得政府機(jī)構(gòu)的同意、許可、批準(zhǔn)或授權(quán)及進(jìn)行登記，并采取所有必要的適當(dāng)?shù)男袆?dòng)確保已獲得的所有同意、許可、批準(zhǔn)、授權(quán)和登記的繼續(xù)有效；借款方在獲得貸款后的90天內(nèi)向銀行交付（中央銀行）貸款登記證書的經(jīng)確認(rèn)的副本。

7．5　保險(xiǎn)

借款方得在任何時(shí)候用自己的費(fèi)用投保，并隨時(shí)在征得銀行的合理同意時(shí)對可接受為保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的所有建筑物或借款方的財(cái)產(chǎn)的一部分投保，借款方應(yīng)用這筆保險(xiǎn)費(fèi)用就類似經(jīng)營和擁有類似財(cái)產(chǎn)的公司在與借款方基本相同的經(jīng)營領(lǐng)域慣有的風(fēng)險(xiǎn)向負(fù)責(zé)任的并且聲譽(yù)好的保險(xiǎn)公司或組織對其財(cái)產(chǎn)投保。

7．6　存繼、商業(yè)行為

借款方將維持和繼續(xù)它的法人地位的存在，保持和現(xiàn)在一樣的業(yè)務(wù)經(jīng)營、正常的商業(yè)行為所必要的和合乎需要的權(quán)利、特權(quán)及特許權(quán)，在經(jīng)營中為了維持好的經(jīng)營秩序和狀態(tài)所需的和必要的財(cái)產(chǎn)，遵守所有適用于任何法人的法律和法規(guī)，以及可能成為當(dāng)事人一方并且其財(cái)產(chǎn)可能會(huì)受約束的任何契約、協(xié)議或其他文件的條款，而如果不遵守上述規(guī)定，將會(huì)對財(cái)政狀況造成嚴(yán)重的不利影響。

第八條　違約事件

8．1　如果發(fā)生下列一種或更多種違約事件，或該違約事件正在繼續(xù)（不管該違約事件的原因是什么，或者是自愿的或非自愿的，或者受法律實(shí)施的影響或根據(jù)任何法院的判決、命令、或者任何行政或政府機(jī)關(guān)的命令、規(guī)則、法規(guī)和法令）：

（a）借款方未能根據(jù)本協(xié)議條款和票據(jù)支付貸款本金和應(yīng)計(jì)的利息或票據(jù)，或其他任何應(yīng)付款項(xiàng)，當(dāng)根據(jù)協(xié)議條款規(guī)定的相同貸款到期和應(yīng)支付時(shí)（不管是否到期，都應(yīng)根據(jù)協(xié)議通知提前償還或其他）；或者

（b）借款方?jīng)]有履行和遵守協(xié)議或票據(jù)中的任何其他條款、約定事項(xiàng)或雙方達(dá)成的一致；或者共10頁，當(dāng)前第7頁12345678910

（c）借款方所作的任何聲明和保證及其在根據(jù)協(xié)議交付的任何證明、報(bào)告或意見中的聲明和保證被證明是不正確的或者在一些重大方面有誤解；或者

（d）任何登記、政府的同意或批準(zhǔn)或與本合同有關(guān)的要求事項(xiàng)、票據(jù)和擔(dān)保等滿期或終止、廢除或以任何方式修改或歸于無效；或者

（e）借款方或擔(dān)保人非法履行它在票據(jù)和擔(dān)保書中設(shè)定的任何義務(wù)和其他預(yù)定文件中的既定事項(xiàng)；或者

（f）擔(dān)保人拒絕履行或者修改它在擔(dān)保書中的義務(wù)；或者

（g）借款方或擔(dān)保人到期或在適當(dāng)?shù)膶捪奁趦?nèi)沒有償還債務(wù)；沒有遵守或履行能證明債務(wù)存在和為債務(wù)作保的任何協(xié)議中規(guī)定的條款約定事項(xiàng)或達(dá)成的一致；如果不履行的結(jié)果是加速償還，或者允許持有人加速履行部分義務(wù)，到期支付和其他義務(wù)，不管是否加速償還發(fā)生或這些違約被放棄；或者

（h）借款方或擔(dān)保人被裁定破產(chǎn)或無償債能力，或在貸款到期時(shí)書面宣告無償債能力，或?yàn)閭鶛?quán)人的利益進(jìn)行了轉(zhuǎn)讓，借款方或擔(dān)保人為了全部或者部分財(cái)產(chǎn)申請或同意接收者、受托人或類似的官員的選定；這樣的接收者、受托人或類似的官員沒有借款方或擔(dān)保人的申請和同意而選定并且這種選定將連續(xù)存在14天并不可撤銷；借款方或擔(dān)保人（根據(jù)請求、申請、答辯、同意和其他）已開始無力償還貸款、破產(chǎn)、破產(chǎn)整頓，整理財(cái)產(chǎn)、再調(diào)整，解除債務(wù)，清算并依照法律和管轄權(quán)進(jìn)行有關(guān)的類似程序，或者開始一些針對借款方和擔(dān)保人的程序（依據(jù)請求、申請或其他），并且這種程序14天期限內(nèi)不開始進(jìn)行；簽發(fā)判決書、令狀、拘留證或執(zhí)行文書及辦理其他手續(xù)，或者沒收借款人或擔(dān)保人的部分財(cái)產(chǎn)，并且判決書、令狀及類似手續(xù)在簽發(fā)或沒收財(cái)產(chǎn)后十四天內(nèi)不能被解除或撤銷；或者

（i）針對借款方的有關(guān)貨幣財(cái)產(chǎn)的終局裁決，如超過_______美元或數(shù)量上相當(dāng)，應(yīng)在終局裁決______日或以后的任何時(shí)候做出，如果在裁決登記后十四天內(nèi)，裁決沒有被撤銷、履行或執(zhí)行，就中止未決上訴狀態(tài)，在中止期滿后十四天內(nèi)，裁決不能被撤銷或履行；或者

（j）借款方或擔(dān)保人的全部或部分基本財(cái)產(chǎn)被宣告沒收、押收或被撥用、或經(jīng)政府授權(quán)（依照法律或事實(shí)上）這些財(cái)產(chǎn)的保管和控制被其他人或?qū)嶓w承擔(dān)或意欲承擔(dān)，借款方和擔(dān)保人不能再通過任何人或任何實(shí)體對它的全部或部分財(cái)產(chǎn)實(shí)施管理控制；

則前述任何違約事件的發(fā)生和繼續(xù)，將導(dǎo)致貸款銀行發(fā)放貸款的立即終止，銀行可以宣布貸款本金和應(yīng)計(jì)利息及票據(jù)立即到期并且應(yīng)該支付，由此，貸款本金和應(yīng)計(jì)利息和其他應(yīng)支付的款項(xiàng)立即到期和應(yīng)支付，不需要提示，要求付款，作成拒絕承兌證書或任何種類的通知，所有這些都已經(jīng)借款方明示放棄，只要8．1款中h項(xiàng)說明的任何違約事件發(fā)生，貸款和票據(jù)將立即到期并應(yīng)支付，不需要對借款方再行宣布或通知。

第九條　管轄地

9．1　管轄權(quán)

借款方同意凡是因其違約而引起的有關(guān)本協(xié)議、票據(jù)及其他預(yù)定文件或既定事件的法律訴訟及判決的執(zhí)行都可在_______法院提起，或在_______國的任何法院或其他的地方法院提起，銀行可以選擇行使管轄權(quán)的法院，并且在本協(xié)議簽署和交付后，借款方應(yīng)不可撤銷地和無條件地服從這一管轄。共10頁，當(dāng)前第8頁12345678910

9．2　傳票

借款方不可撤銷地?zé)o條件地委托、指派和授權(quán)___________公司（位于）____________作為它的行為其收受在________________提起的有關(guān)本合同和票據(jù)的任何訴訟的傳票。借款方同意行沒有就送達(dá)通知借款方時(shí)將削弱和影響基于上述事項(xiàng)就任何訴訟而作出的送達(dá)和裁決的有效性。借款人進(jìn)而不可撤銷地同意傳票從上述提起訴訟的法院用掛號郵件，通過航空郵寄，郵資已付，按照10．5條中指定的借款方地址送達(dá)給借款方，然而前述事項(xiàng)不能限制銀行用法律許可的任何方式傳喚。借款人聲明和保證，只要銀行遵守本協(xié)議和票據(jù)，它將為了便于銀行在提起任何法律訴訟時(shí)送達(dá)傳票和辦理其他法律手續(xù)在______________保持一個(gè)正式的使銀行滿意的指定行，并且保證答復(fù)銀行用書面形式提出的關(guān)于行的身份和住所地的咨詢。

9．3　裁判地點(diǎn)

借款人在法律允許的最大限度內(nèi)，不可撤銷地放棄對現(xiàn)在或以后在提起的以任何方式起因于或與本協(xié)議或任何票據(jù)有關(guān)的訴訟或?qū)徖沓绦虻闹付▽徟械攸c(diǎn)提出異議，對在上述法院提起的訴訟，不可撤銷地放棄以出庭不便為理由而提出的請求。

第十條　其他

10．1　協(xié)議的完整性

協(xié)議的全部及附錄，均構(gòu)成協(xié)議完整的部分及屬于各方之間達(dá)成諒解的內(nèi)容，并取代先前有關(guān)這一事項(xiàng)的所有協(xié)議和諒解。

10．2　費(fèi)用

不管貸款是否支付，借款方應(yīng)憑要求即付給銀行發(fā)生的所有合理的費(fèi)用（上述費(fèi)用包括，但不限于，銀行特聘的_______國律師或其他律師的費(fèi)用，與下述b項(xiàng)中確定的有關(guān)費(fèi)用，銀行的其他律師的費(fèi)用，獨(dú)立會(huì)計(jì)師和其他專家的費(fèi)用，通訊、差旅和所有其他雜費(fèi)），以及與下述各項(xiàng)有關(guān)的費(fèi)用：

（a）談判、準(zhǔn)備、簽署和交付協(xié)議，協(xié)議、票據(jù)及其他預(yù)定文件和既定文件的管理，以及協(xié)議的任何修改、變更、放棄和同意；

（b）協(xié)議和票據(jù)的執(zhí)行；

（c）如果一個(gè)違約事件發(fā)生并正在繼續(xù)時(shí)（不管銀行是否發(fā)出了違約事件的通知或采取了其他有關(guān)的行動(dòng)），對協(xié)議的管理。

10．3　不可放棄

銀行沒有或遲延行使本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利應(yīng)視為放棄上述權(quán)利，單一地或部分地行使上述權(quán)利應(yīng)不排除以任何其他方式行使或進(jìn)一步行使上述權(quán)利或其他權(quán)利。借款方對本協(xié)議或票據(jù)的任何條款的放棄和異議除非經(jīng)銀行書面同意和簽署意見，都是絕對無效的。上述放棄和同意只是在特殊情況下為了特定的目的時(shí)才有效。在任何情況下，如果借款方?jīng)]有得到通知或要求，借款方在類似或其他情況下將有獲得其他的和進(jìn)一步的通知和要求的權(quán)利。上述權(quán)利和要求是累積的，而且不應(yīng)援引法律構(gòu)成排他性的權(quán)利和要求。

10．4　繼續(xù)有效

借款方宣布的聲明和保證，在貸款支付時(shí)仍然有效，借款方在2．7條、4．2條、4．4條、4．5條、4．6條、10．2條項(xiàng)下的義務(wù)在償還貸款和取消票據(jù)時(shí)繼續(xù)有效。

10．5　通知

任何根據(jù)本協(xié)議或票據(jù)的通信、要求或通知在正式傳遞時(shí)應(yīng)以書面形式或通過電傳或有效的電報(bào)方式，格式如下：

對借款方： 對貸款銀行：

致： 致：共10頁，當(dāng)前第9頁12345678910

電傳號：　電傳號：

或者，對任何一方來說，如果有了另外的地址應(yīng)該用書面通知方式對其他各方講明。所有郵寄的從一國到另一國的通知應(yīng)視為一級的航空郵件寄送，郵資已付。除非有另外規(guī)定，所有以掛號航空郵件郵寄的通知和要求，在它們被寄出后8天視為收到，電傳方式傳送的通知和要求發(fā)送時(shí)間即視為收到時(shí)間。

10．6　準(zhǔn)據(jù)法

本協(xié)議、票據(jù)及本協(xié)議項(xiàng)下各方的權(quán)利和義務(wù)適用______________法律并依該法律進(jìn)行解釋。

10．7　條款的可分割性

本協(xié)議中任何管轄區(qū)域禁止或不能執(zhí)行的任何條款就該管轄區(qū)而言，在上述禁止或不能執(zhí)行限度內(nèi)無效，并不使協(xié)議的其他條款無效，或者影響該條款在任何其他管轄區(qū)內(nèi)的有效性和可執(zhí)行性。

10．8　繼承者和受讓人

本協(xié)議對借款人和銀行及它們各自的繼承者和受讓人同樣有效。

10．9　語言

借款方發(fā)出的所有通知、要求、請求、聲明或其他通信都應(yīng)用英語。除了根據(jù)本協(xié)議規(guī)定交付的財(cái)務(wù)報(bào)表不使用英語外，所有文件都應(yīng)附有經(jīng)確認(rèn)的英文譯本。在原始文件和英文譯本發(fā)生沖突的情況下，不論為何目的英文譯本將被視為正確的有約束力的文本。

10．10　標(biāo)題等

本協(xié)議的不同條款和分條款的標(biāo)題，僅供查閱方便之用，不構(gòu)成本協(xié)議的一部分，也不影響本協(xié)議任何條款的含義和解釋。

10．11　會(huì)計(jì)術(shù)語

所有的會(huì)計(jì)術(shù)語不在此作專門定義，應(yīng)和5．6部分中所指的準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一樣，依據(jù)普遍接受的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋。根據(jù)本協(xié)議須提交的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也要根據(jù)這些準(zhǔn)則準(zhǔn)備。

10．12　修改

除非銀行書面同意，本協(xié)議或票據(jù)的任何條款不得修改、變更、補(bǔ)充、撤銷或解除。

10．13　副本

本協(xié)議應(yīng)由各方當(dāng)事人簽署任何數(shù)量的副本和分別在副本上簽署，經(jīng)簽署和交付的副本中任何一份都是原始文件，但所有這些副本一起構(gòu)成同一文件。雙方于協(xié)議文首所述日期正式簽署本合同，特此為證。

公司：_______________________

信貸銀行：___________________

篇7

公訴機(jī)關(guān)：新疆維吾爾自治區(qū)克拉瑪依市克拉瑪依區(qū)人民檢察院。

被告人：李志強(qiáng)，男，47歲，四川省南充市人，個(gè)體工商戶，住克拉瑪依市。1999年7月16日被逮捕。

辯護(hù)人：崔秀華，克拉瑪依遠(yuǎn)潮律師事務(wù)所律師。

被告人李志強(qiáng)因非法處置查封財(cái)產(chǎn)案，被新疆維吾爾自治區(qū)克拉瑪依市克拉瑪依區(qū)人民檢察院向克拉瑪依區(qū)人民法院提起公訴。

起訴書指控：被告人李志強(qiáng)擅自將被克拉瑪依區(qū)人民法院依法查封的木材變賣，嚴(yán)重影響了人民法院對民事案件的審理，其行為已觸犯刑法，構(gòu)成非法處置查封的財(cái)產(chǎn)罪，請依法懲處。

被告人李志強(qiáng)對起訴書指控的事實(shí)供認(rèn)不諱，但辯稱：第一，被法院查封的財(cái)產(chǎn)已經(jīng)超出了我的債務(wù)數(shù)額，所以我變賣其中一部分是合理的；第二，因另一筆債務(wù)，我已經(jīng)被起訴到伊寧市人民法院。最近聽說該法院也要來查封這批木材，而這批木材是克拉瑪依區(qū)人民法院查封后交給我保管的。我怕克拉瑪依區(qū)人民法院得不到木材讓我承擔(dān)責(zé)任，所以想把這批木材出賣后，將價(jià)款交到克拉瑪依區(qū)人民法院。我的行為至多是妨礙了訴訟程序，但不構(gòu)成犯罪。

辯護(hù)人的辯護(hù)意見是：被告人李志強(qiáng)的行為沒有造成嚴(yán)重后果，案發(fā)后認(rèn)罪態(tài)度較好，請從輕判處。

克拉瑪依市克拉瑪依區(qū)人民法院經(jīng)審理查明：

新疆天山西部林業(yè)局霍城林場根據(jù)合同約定，給本案被告人李志強(qiáng)提供了價(jià)值近3萬元的木材，李志強(qiáng)未按約定期限履行付款義務(wù)，霍城林場即向克拉瑪依區(qū)人民法院提起訴訟，請求判令李志強(qiáng)償付所欠木材款，同時(shí)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第九十三條的規(guī)定，提出對李志強(qiáng)所有的木材予以訴前財(cái)產(chǎn)保全的申請，并提供了相應(yīng)的擔(dān)保?？死斠绤^(qū)人民法院對霍城林場的申請進(jìn)行審查后認(rèn)為，如果不及時(shí)對李志強(qiáng)的木材采取訴前財(cái)產(chǎn)保全措施，就有可能給霍城林場訴李志強(qiáng)拖欠貨款糾紛一案將來的執(zhí)行工作造成困難，使申請人的合法權(quán)益無法得到保障，霍城林場的訴前財(cái)產(chǎn)保全申請符合法律規(guī)定的條件，遂于1999年4月26日裁定，查封李志強(qiáng)的木材。法院將李志強(qiáng)所有的一批價(jià)值3萬余元的木材經(jīng)清點(diǎn)后加貼了封條，就地封存，并責(zé)令李志強(qiáng)妥善保管。在查封令沒有解除的情況下，李志強(qiáng)于同年5月5日將被查封木材中的28.5立方木材轉(zhuǎn)移至另處出售，獲價(jià)款3萬元。

查封木材已不在保管場所一事，克拉瑪依區(qū)人民法院的工作人員于1999年5月5日得知，在無法了解到被查封木材去向的情況下，法院工作人員向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。公安機(jī)關(guān)于5月15日立案，經(jīng)偵查，掌握了被告人李志強(qiáng)出售查封木材的情況。在公安機(jī)關(guān)偵查期間，李志強(qiáng)的親屬將出售查封木材所得款3萬元交到了公安機(jī)關(guān)。該款經(jīng)公安機(jī)關(guān)劃轉(zhuǎn)至法院賬戶后，已使霍城林場訴李志強(qiáng)拖欠貨款糾紛一案的判決順利執(zhí)行。

上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)宣讀和出示并經(jīng)當(dāng)庭質(zhì)證的如下證據(jù)證實(shí)：1、霍城林場的民事訴狀及訴訟保全申請、擔(dān)保書，法院的經(jīng)濟(jì)案件立案審批表、民事裁定書，證實(shí)了霍城林場訴李志強(qiáng)拖欠貨款糾紛一案依法受理并依法裁定訴前財(cái)產(chǎn)保全的事實(shí)；2、報(bào)案材料及法院干警的證言，證實(shí)本案發(fā)案情況，以及查封財(cái)產(chǎn)被處置后對民事案件審理的影響；3、證人尚宇玲、鄧玉萍的證言，證實(shí)被告人李志強(qiáng)的作案經(jīng)過；被告人李志強(qiáng)的供述與證人尚宇玲、鄧玉萍的證言相符；4、對李志強(qiáng)出售查封財(cái)產(chǎn)情況的調(diào)查筆錄，證實(shí)李志強(qiáng)對查封財(cái)產(chǎn)的處置情況。

二、判決

克拉瑪依市克拉瑪依區(qū)人民法院認(rèn)為：

霍城林場起訴請求判令被告人李志強(qiáng)償付拖欠的木材款是近3萬元，克拉瑪依區(qū)人民法院在收到權(quán)利人為申請查封提供的相應(yīng)擔(dān)保后，查封了李志強(qiáng)價(jià)值3萬余元的財(cái)產(chǎn)。若通過審理，既使霍城林場的訴訟請求不能成立，李志強(qiáng)的合法權(quán)益也不會(huì)因查封而受到損害。李志強(qiáng)辯稱查封財(cái)產(chǎn)超出了其負(fù)債數(shù)額，因此其出售超出部分的木材是合理的，既不符合事實(shí)，更違背法律的規(guī)定，理由不能成立。

查封是法律賦予人民法院的一項(xiàng)職權(quán)。人民法院一旦依法對當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)采取了查封的強(qiáng)制措施，即具有法律約束力。非經(jīng)人民法院依法定程序解除查封，任何組織（包括非查封的人民法院）或者個(gè)人不得以任何理由處置被人民法院查封的財(cái)產(chǎn)。被告人李志強(qiáng)辯稱因別的法院也要來查封這批木材，其變賣木材是想將價(jià)款交到克拉瑪依區(qū)人民法院，與事實(shí)和法律不符，顯系狡辯。

民事訴訟中的查封，是民事訴訟法律制度中的一項(xiàng)臨時(shí)性強(qiáng)制措施。人民法院通過采取查封措施迫使義務(wù)人履行義務(wù)，以保證申請人的權(quán)利能夠?qū)崿F(xiàn)。從維護(hù)國家法律秩序的角度看，查封是一項(xiàng)重要的措施?！吨腥A人民共和國刑法》第三百一十四條規(guī)定：“隱藏、轉(zhuǎn)移、變賣、故意毀損已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑、拘役或者罰金。”刑法將破壞查封情節(jié)嚴(yán)重的行為規(guī)定為非法處置查封財(cái)產(chǎn)罪，有利于確保法律的尊嚴(yán)得以實(shí)現(xiàn)。被告人李志強(qiáng)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中拖欠貨款不還，當(dāng)被權(quán)利人起訴到人民法院后，又無視國家法律制度，竟敢將被人民法院依法查封的財(cái)產(chǎn)出賣了大部分，其行為破壞了國家的司法制度，擾亂了民事訴訟活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重。如果對李志強(qiáng)的行為不以罪論處，公民對國家法律的信仰就會(huì)落空，法律的尊嚴(yán)地位將會(huì)動(dòng)搖。

由于被告人李志強(qiáng)的親屬將出售查封木材所得款3萬元交到了公安機(jī)關(guān)，使霍城林場訴李志強(qiáng)拖欠貨款糾紛一案的判決順利執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)看到，李志強(qiáng)的親屬能將出售查封木材所得款交到公安機(jī)關(guān)，第一是因?yàn)榉ㄔ汗ぷ魅藛T察覺得早并報(bào)案及時(shí)，李志強(qiáng)及其親屬來不及和不敢轉(zhuǎn)移、揮霍該款，從而使他們有條件這樣做；第二是因?yàn)樵趫?bào)案后，公安機(jī)關(guān)及時(shí)采取了果斷的偵查強(qiáng)制措施，使李志強(qiáng)及其親屬及時(shí)感受到法律的威懾力量，認(rèn)識到繼續(xù)抗法的嚴(yán)重后果，從而才能做出這樣的決定。可以說，如果不是公安機(jī)關(guān)及時(shí)以非法處置查封財(cái)產(chǎn)案立案偵查，則不會(huì)有李志強(qiáng)的親屬自動(dòng)交回出售款的舉動(dòng)。因此，不能因李志強(qiáng)的親屬已將出售款交回，霍城林場的債權(quán)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，就認(rèn)為李志強(qiáng)非法處置查封財(cái)產(chǎn)的行為不屬情節(jié)嚴(yán)重，從而認(rèn)為其不構(gòu)成犯罪。李志強(qiáng)親屬的行為確實(shí)使拖欠貨款糾紛一案的判決得以順利執(zhí)行，這一事實(shí)可作為對李志強(qiáng)從輕處罰的情節(jié)考慮。公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)和罪名成立，應(yīng)予采納，辯護(hù)人提出的從輕判處意見也可以采納。據(jù)此，克拉瑪依市克拉瑪依區(qū)人民法院判決：

篇8

一、關(guān)于總則部分的解釋

第一條、當(dāng)事人對由民事關(guān)系產(chǎn)生的債權(quán)，在不違反法律、法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的情況下，以擔(dān)保法規(guī)定的方式設(shè)定擔(dān)保的，可以認(rèn)定為有效。

第二條、反擔(dān)保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人之外的其他人。

反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押。

第三條、國家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。因此給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保法第五條第二款的規(guī)定處理。

第四條、董事、經(jīng)理違反《中華人民共和國公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。除債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，債務(wù)人、擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)對債權(quán)人的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

第五條、以法律、法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。

以法律、法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，在實(shí)現(xiàn)債權(quán)時(shí)，人民法院應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定對該財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理。

第六條、有下列情形之一的，對外擔(dān)保合同無效：

（一）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記對外擔(dān)保的；

（二）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記，為境外機(jī)構(gòu)向境內(nèi)債權(quán)人提供擔(dān)保的；

（三）為外商投資企業(yè)注冊資本、外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔(dān)保的；

（四）無權(quán)經(jīng)營外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、無外匯收入的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人提供外匯擔(dān)保的；

（五）主合同變更或者債權(quán)人將對外擔(dān)保合同項(xiàng)下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓，未經(jīng)擔(dān)保人同意和國家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，擔(dān)保人不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第七條、主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

第八條、主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任；擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

第九條、擔(dān)保人因無效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過錯(cuò)的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。

擔(dān)保人可以根據(jù)承擔(dān)賠償責(zé)任的事實(shí)對債務(wù)人或者反擔(dān)保人另行提起訴訟。

第十條、主合同解除后，擔(dān)保人對債務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事責(zé)任仍應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但是，擔(dān)保合同另有約定的除外。

第十一條、法人或者其他組織的法定代表人、負(fù)責(zé)人超越權(quán)限訂立的擔(dān)保合同，除相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效。

第十二條、當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。

擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

二、關(guān)于保證部分的解釋

第十三條、保證合同中約定保證人代為履行非金錢債務(wù)的，如果保證人不能實(shí)際代為履行，對債權(quán)人因此造成的損失，保證人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十四條、不具有完全代償能力的法人、其他組織或者自然人，以保證人身份訂立保證合同后，又以自己沒有代償能力要求免除保證責(zé)任的，人民法院不予支持。

第十五條、擔(dān)保法第七條規(guī)定的其他組織主要包括：

（一）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)；

（二）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營企業(yè)；

（三）依法登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營企業(yè)；

（四）經(jīng)民政部門核準(zhǔn)登記的社會(huì)團(tuán)體；

（五）經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。

第十六條、從事經(jīng)營活動(dòng)的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽定的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效。

第十七條、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，保證合同無效。因此給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保法第五條、第二款的規(guī)定處理。

企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證的，如果法人的書面授權(quán)范圍不明，法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對保證合同約定的全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。

企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)不足以承擔(dān)保證責(zé)任的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。

企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)提供的保證無效后應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。企業(yè)法人有過錯(cuò)的，按照擔(dān)保法第二十九條的規(guī)定處理。

第十八條、企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證合同無效。債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保證人為企業(yè)法人的職能部門的，因此造成的損失由債權(quán)人自行承擔(dān)。

債權(quán)人不知保證人為企業(yè)法人的職能部門，因此造成的損失，可以參照擔(dān)保法第五條第二款的規(guī)定和第二十九條的規(guī)定處理。

第十九條、兩個(gè)以上保證人對同一債務(wù)同時(shí)或者分別提供保證時(shí)，各保證人與債權(quán)人沒有約定保證份額的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為連帶共同保證。

連帶共同保證的保證人以其相互之間約定各自承擔(dān)的份額對抗債權(quán)人的，人民法院不予支持。

第二十條、連帶共同保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任。

連帶共同保證的保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，向債務(wù)人不能追償?shù)牟糠?，由各連帶保證人按其內(nèi)部約定的比例分擔(dān)。沒有約定的，平均分擔(dān)。

第二十一條、按份共同保證的保證人按照保證合同約定的保證份額承擔(dān)保證責(zé)任后，在其履行保證責(zé)任的范圍內(nèi)對債務(wù)人行使追償權(quán)。

第二十二條、第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立。

主合同中雖然沒有保證條、款，但是，保證人在主合同上以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。

第二十三條、最高額保證合同的不特定債權(quán)確定后，保證人應(yīng)當(dāng)對在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的債權(quán)余額承擔(dān)保證責(zé)任。

第二十四條、一般保證的保證人在主債權(quán)履行期間屆滿后，向債權(quán)人提供了債務(wù)人可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的真實(shí)情況的，債權(quán)人放棄或者怠于行使權(quán)利致使該財(cái)產(chǎn)不能被執(zhí)行，保證人可以請求人民法院在其提供可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值范圍內(nèi)免除保證責(zé)任。

第二十五條、擔(dān)保法第十七條第三款第（一）項(xiàng)規(guī)定的債權(quán)人要求債務(wù)人履行債務(wù)發(fā)生的重大困難情形，包括債務(wù)人下落不明、移居境外，且無財(cái)產(chǎn)可供執(zhí)行。

第二十六條、第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?，在履行了監(jiān)督支付專款專用的義務(wù)后，不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)當(dāng)對流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。

第二十七條、保證人對債務(wù)人的注冊資金提供保證的，債務(wù)人的實(shí)際投資與注冊資金不符，或者抽逃轉(zhuǎn)移注冊資金的，保證人在注冊資金不足或者抽逃轉(zhuǎn)移注冊資金的范圍內(nèi)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

第二十八條、保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證債權(quán)同時(shí)轉(zhuǎn)讓，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。但是保證人與債權(quán)人事先約定僅對特定的債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或者禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

第二十九條、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓部分債務(wù)未經(jīng)保證人書面同意的，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。但是，保證人仍應(yīng)當(dāng)對未轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。

第三十條、保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。

債權(quán)人與債務(wù)人對主合同履行期限作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。

債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變動(dòng)主合同內(nèi)容，但并未實(shí)際履行的，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。

第三十一條、保證期間不因任何事由發(fā)生中斷、中止、延長的法律后果。

第三十二條、保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。

保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。

第三十三條、主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計(jì)算。

第三十四條、一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。

連帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。

第三十五條、保證人對已經(jīng)超過訴訟時(shí)效期間的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任或者提供保證的，又以超過訴訟時(shí)效為由抗辯的，人民法院不予支持。

第三十六條、一般保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效中斷；連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中斷，保證債務(wù)訴訟時(shí)效不中斷。

一般保證和連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)訴訟時(shí)效中止的，保證債務(wù)的訴訟時(shí)效同時(shí)中止。

第三十七條、最高額保證合同對保證期間沒有約定或者約定不明的，如最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起六個(gè)月。沒有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達(dá)之日起六個(gè)月。

第三十八條、同一債權(quán)既有保證又有第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以請求保證人或者物的擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍或者物的擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明的，承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人，可以向債務(wù)人追償，也可以要求其他擔(dān)保人清償其應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的份額。

同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，物的擔(dān)保合同被確認(rèn)無效或者被撤銷，或者擔(dān)保物因不可抗力的原因滅失而沒有代位物的，保證人仍應(yīng)當(dāng)按合同的約定或者法律的規(guī)定承擔(dān)保證責(zé)任。

債權(quán)人在主合同履行期屆滿后怠于行使擔(dān)保物權(quán)，致使擔(dān)保物的價(jià)值減少或者毀損、滅失的，視為債權(quán)人放棄部分或者全部物的擔(dān)保。保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)減輕或者免除保證責(zé)任。

第三十九條、主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。

新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款的規(guī)定。

第四十條、主合同債務(wù)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的，債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道欺詐、脅迫事實(shí)的，按照擔(dān)保法第三十條、的規(guī)定處理。

第四十一條、債務(wù)人與保證人共同欺騙債權(quán)人，訂立主合同和保證合同的，債權(quán)人可以請求人民法院予以撤銷。因此給債權(quán)人造成損失的，由保證人與債務(wù)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

第四十二條、人民法院判決保證人承擔(dān)保證責(zé)任或者賠償責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在判決書主文中明確保證人享有擔(dān)保法第三十一條、規(guī)定的權(quán)利。判決書中未予明確追償權(quán)的，保證人只能按照承擔(dān)責(zé)任的事實(shí)，另行提起訴訟。

保證人對債務(wù)人行使追償權(quán)的訴訟時(shí)效，自保證人向債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任之日起開始計(jì)算。

第四十三條、保證人自行履行保證責(zé)任時(shí)，其實(shí)際清償額大于主債權(quán)范圍的，保證人只能在主債權(quán)范圍內(nèi)對債務(wù)人行使追償權(quán)。

第四十四條、保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報(bào)債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。

債權(quán)人申報(bào)債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠郑ＷC人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個(gè)月內(nèi)提出。

第四十五條、債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道債務(wù)人破產(chǎn)，既未申報(bào)債權(quán)也未通知保證人，致使保證人不能預(yù)先行使追償權(quán)的，保證人在該債權(quán)在破產(chǎn)程序中可能受償?shù)姆秶鷥?nèi)免除保證責(zé)任。

第四十六條、人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)的，各連帶共同保證的保證人應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)主體申報(bào)債權(quán)，預(yù)先行使追償權(quán)。

三、關(guān)于抵押部分的解釋

第四十七條、以依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物抵押的，當(dāng)事人辦理了抵押物登記，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。

第四十八條、以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物抵押的，抵押無效。

第四十九條、以尚未辦理權(quán)屬證書的財(cái)產(chǎn)抵押的，在第一審法庭辯論終結(jié)前能夠提供權(quán)利證書或者補(bǔ)辦登記手續(xù)的，可以認(rèn)定抵押有效。

當(dāng)事人未辦理抵押物登記手續(xù)的，不得對抗第三人。

第五十條、以擔(dān)保法第三十四條、第一款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押的，抵押財(cái)產(chǎn)的范圍應(yīng)當(dāng)以登記的財(cái)產(chǎn)為準(zhǔn)。抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)予以確定。

第五十一條、抵押人所擔(dān)保的債權(quán)超出其抵押物價(jià)值的，超出的部分不具有優(yōu)先受償?shù)男ЯΑ?/p>

第五十二條、當(dāng)事人以農(nóng)作物和與其尚未分離的土地使用權(quán)同時(shí)抵押的，土地使用權(quán)部分的抵押無效。

第五十三條、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效。

第五十四條、按份共有人以其共有財(cái)產(chǎn)中享有的份額設(shè)定抵押的，抵押有效。

共同共有人以其共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。但是，其他共有人知道或者應(yīng)當(dāng)知道而未提出異議的視為同意，抵押有效。

第五十五條、已經(jīng)設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)被采取查封、扣押等財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施的，不影響抵押權(quán)的效力。

第五十六條、抵押合同對被擔(dān)保的主債權(quán)種類、抵押財(cái)產(chǎn)沒有約定或者約定不明，根據(jù)主合同和抵押合同不能補(bǔ)正或者無法推定的，抵押不成立。

法律規(guī)定登記生效的抵押合同簽訂后，抵押人違背誠實(shí)信用原則拒絕辦理抵押登記致使債權(quán)人受到損失的，抵押人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五十七條、當(dāng)事人在抵押合同中約定，債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)屈a href=//shici.7139.com/2654/ target=_blank class=infotextkey>宋詞芮宄ナ?，抵押物的所有权转移为债权葢Z械哪諶菸扌А8媚諶蕕奈扌Р揮跋斕盅裹a href=//fanwen.7139.com/501/ target=_blank class=infotextkey>合同其他部分內(nèi)容的效力。

債務(wù)履行期屆滿后抵押權(quán)屈a href=//shici.7139.com/2654/ target=_blank class=infotextkey>宋詞芮宄ナ?，抵押权人和抵押冉z梢孕橐緣盅何镎奐廴〉玫盅何鎩5牽鷙λ承蛟諍蟮牡1N鍶ㄈ撕推淥ㄈ死嫻?，人民法院可以室暵黙 href=//fanwen.7139.com/501/ target=_blank class=infotextkey>合同法第七十四條、、第七十五條、的有關(guān)規(guī)定。

第五十八條、當(dāng)事人同一天在不同的法定登記部門辦理抵押物登記的，視為順序相同。

因登記部門的原因致使抵押物進(jìn)行連續(xù)登記的，抵押物第一次登記的日期，視為抵押登記的日期，并依此確定抵押權(quán)的順序。

第五十九條、當(dāng)事人辦理抵押物登記手續(xù)時(shí)，因登記部門的原因致使其無法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)人交付權(quán)利憑證的，可以認(rèn)定債權(quán)人對該財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。但是，未辦理抵押物登記的，不得對抗第三人。

第六十條、以擔(dān)保法第四十二條、第（二）項(xiàng)規(guī)定的不動(dòng)產(chǎn)抵押的，縣級以上地方人民政府對登記部門未作規(guī)定，當(dāng)事人在土地管理部門或者房產(chǎn)管理部門辦理了抵押物登記手續(xù)，人民法院可以確認(rèn)其登記的效力。

第六十一條、抵押物登記記載的內(nèi)容與抵押合同約定的內(nèi)容不一致的，以登記記載的內(nèi)容為準(zhǔn)。

第六十二條、抵押物因附合、混合或者加工使抵押物的所有權(quán)為第三人所有的，抵押權(quán)的效力及于補(bǔ)償金；抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的所有人的，抵押權(quán)的效力及于附合物、混合物或者加工物；第三人與抵押物所有人為附合物、混合物或者加工物的共有人的，抵押權(quán)的效力及于抵押人對共有物享有的份額。

第六十三條、抵押權(quán)設(shè)定前為抵押物的從物的，抵押權(quán)的效力及于抵押物的從物。但是，抵押物與其從物為兩個(gè)以上的人分別所有時(shí)，抵押權(quán)的效力不及于抵押物的從物。

第六十四條、債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押權(quán)人收取的由抵押物分離的天然孳息和法定孳息，按照下列順序清償：

（一）收取孳息的費(fèi)用；

（二）主債權(quán)的利息；

（三）主債權(quán)。

第六十五條、抵押人將已出租的財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同在有效期內(nèi)對抵押物的受讓人繼續(xù)有效。

第六十六條、抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對受讓人不具有約束力。

抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租時(shí)，如果抵押屈a href=//shici.7139.com/2654/ target=_blank class=infotextkey>宋詞槊娓嬤兇餿爍貌撇訓(xùn)盅旱?，抵押却T猿鱟獾盅何鐫斐沙兇餿說乃鶚С械E獬ピ鶉?；染J盅喝艘咽槊娓嬤兇餿爍貌撇訓(xùn)盅旱?，抵押权实现造成硟答t說乃鶚?，由硟答t俗砸殉械?、黚r>

第六十七條、抵押權(quán)存續(xù)期間，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，如果抵押物已經(jīng)登記的，抵押權(quán)人仍可以行使抵押權(quán)；取得抵押物所有權(quán)的受讓人，可以代替?zhèn)鶆?wù)人清償其全部債務(wù)，使抵押權(quán)消滅。受讓人清償債務(wù)后可以向抵押人追償。

如果抵押物未經(jīng)登記的，抵押權(quán)不得對抗受讓人，因此給抵押權(quán)人造成損失的，由抵押人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第六十八條、抵押物依法被繼承或者贈(zèng)與的，抵押權(quán)不受影響。

第六十九條、債務(wù)人有多個(gè)普通債權(quán)人的，在清償債務(wù)時(shí)，債務(wù)人與其中一個(gè)債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財(cái)產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的合法權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請求人民法院撤銷該抵押行為。

第七十條、抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值減少的，抵押權(quán)人請求抵押人恢復(fù)原狀或提供擔(dān)保遭到拒絕時(shí)，抵押權(quán)人可以請求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以請求提前行使抵押權(quán)。

第七十一條、主債權(quán)未受全部清償?shù)?，抵押?quán)人可以就抵押物的全部行使其抵押權(quán)。

抵押物被分割或者部分轉(zhuǎn)讓的，抵押權(quán)人可以就分割或者轉(zhuǎn)讓后的抵押物行使抵押權(quán)。

第七十二條、主債權(quán)被分割或者部分轉(zhuǎn)讓的，各債權(quán)人可以就其享有的債權(quán)份額行使抵押權(quán)。

主債務(wù)被分割或者部分轉(zhuǎn)讓的，抵押人仍以其抵押物擔(dān)保數(shù)個(gè)債務(wù)人履行債務(wù)。但是，第三人提供抵押的，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)未經(jīng)抵押人書面同意的，抵押人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

第七十三條、抵押物折價(jià)或者拍賣、變賣該抵押物的價(jià)款低于抵押權(quán)設(shè)定時(shí)約定價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)按照抵押物實(shí)現(xiàn)的價(jià)值進(jìn)行清償。不足清償?shù)氖Ｓ嗖糠?，由債?wù)人清償。

第七十四條、抵押物折價(jià)或者拍賣、變賣所得的價(jià)款，當(dāng)事人沒有約定的，按下列順序清償：

（一）實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用；

（二）主債權(quán)的利息；

（三）主債權(quán)。

第七十五條、同一債權(quán)有兩個(gè)以上抵押人的，債權(quán)人放棄債務(wù)人提供的抵押擔(dān)保的，其他抵押人可以請求人民法院減輕或者免除其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任。

同一債權(quán)有兩個(gè)以上抵押人的，當(dāng)事人對其提供的抵押財(cái)產(chǎn)所擔(dān)保的債權(quán)份額或者順序沒有約定或者約定不明的，抵押權(quán)人可以就其中任一或者各個(gè)財(cái)產(chǎn)行使抵押權(quán)。

抵押人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，也可以要求其他抵押人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。

第七十六條、同一動(dòng)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，當(dāng)事人未辦理抵押物登記，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，各抵押權(quán)人按照債權(quán)比例受償。

第七十七條、同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，順序在先的抵押權(quán)與該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)歸屬一人時(shí)，該財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人可以以其抵押權(quán)對抗順序在后的抵押權(quán)。

第七十八條、同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，順序在后的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)人只能就抵押物價(jià)值超出順序在先的抵押擔(dān)保債權(quán)的部分受償。

順序在先的抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)先到期的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后的剩余價(jià)款應(yīng)予提存，留待清償順序在后的抵押擔(dān)保債權(quán)。

第七十九條、同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償。

同一財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)與留置權(quán)并存時(shí)，留置權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。

第八十條、在抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)人可以就該抵押物的保險(xiǎn)金、賠償金或者補(bǔ)償金優(yōu)先受償。

抵押物滅失、毀損或者被征用的情況下，抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)未屆清償期的，抵押權(quán)人可以請求人民法院對保險(xiǎn)金、賠償金或補(bǔ)償金等采取保全措施。

第八十一條、最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。

第八十二條、當(dāng)事人對最高額抵押合同的最高限額、最高額抵押期間進(jìn)行變更，以其變更對抗順序在后的抵押權(quán)人的，人民法院不予支持。

第八十三條、最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的不特定債權(quán)，在特定后，債權(quán)已屆清償期的，最高額抵押權(quán)人可以根據(jù)普通抵押權(quán)的規(guī)定行使其抵押權(quán)。

抵押權(quán)人實(shí)現(xiàn)最高額抵押權(quán)時(shí)，如果實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額高于最高限額的，以最高限額為限，超過部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?；如果?shí)際發(fā)生的債權(quán)余額低于最高限額的，以實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額為限對抵押物優(yōu)先受償。

四、關(guān)于質(zhì)押部分的解釋

（一）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

第八十四條、出質(zhì)人以其不具有所有權(quán)但合法占有的動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，不知出質(zhì)人無處分權(quán)的質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)后，因此給動(dòng)產(chǎn)所有人造成損失的，由出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八十五條、債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。

第八十六條、債務(wù)人或者第三人未按質(zhì)押合同約定的時(shí)間移交質(zhì)物的，因此給質(zhì)權(quán)人造成損失的，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)承擔(dān)賠償責(zé)任。

篇9

畢業(yè)實(shí)習(xí)是我們大學(xué)生必須經(jīng)歷的過程，是理論與實(shí)踐相結(jié)合的重要方式，使我們在實(shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識，實(shí)習(xí)又是對我們畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗(yàn)，它讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，技能開闊視野，又能增長見識，為我們走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一步。同時(shí)實(shí)習(xí)也是提高學(xué)生政治思想水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)和動(dòng)手能力的重要環(huán)節(jié)，我們通過實(shí)習(xí)走向社會(huì)，接觸實(shí)務(wù)，了解國情、民情，增進(jìn)群眾觀念、勞動(dòng)觀念和參與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的自覺性、事業(yè)心、責(zé)任感；通過深入基層，了解經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)會(huì)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀，可加深理解并鞏固所學(xué)專業(yè)知識，進(jìn)一步提高認(rèn)識問題、分析問題、解決問題的能力，為今后走向社會(huì)，服務(wù)社會(huì)做好思想準(zhǔn)備和業(yè)務(wù)準(zhǔn)備。

二、實(shí)習(xí)時(shí)間

20xx年2月5日至5月5日

三、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

XxXxXx科技科技股份有限公司 行政人事部

四、實(shí)習(xí)報(bào)告內(nèi)容

（一）實(shí)習(xí)單位情況

XxXxXx科技股份有限公司是一家集太陽能電池片和太陽能組件的研發(fā)、制造、銷售和技術(shù)服務(wù)為一體的新型高新技術(shù)企業(yè)，是國內(nèi)太陽能Xx發(fā)電產(chǎn)品制造商和銷售商。公司生產(chǎn)的高性能太陽能電池和組件，技術(shù)水平位于國內(nèi)同行業(yè)前列。公司主要涉及的市場領(lǐng)域是太陽能電池、組件和Xx發(fā)電系統(tǒng)等，產(chǎn)品可廣泛應(yīng)用到通信、交通、照明、廣電、國防、海事等眾多領(lǐng)域。

（二）實(shí)習(xí)內(nèi)容

當(dāng)踏出了大學(xué)這扇門，就意味著要踏上職業(yè)生涯的道路，對于應(yīng)屆生的我來說，還沒有足夠的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過了這幾個(gè)月我學(xué)到了很多，感悟了很多；特別是在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心和指導(dǎo)下，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交付的工作，和公司同事之間能夠通力合作，關(guān)系相處融洽而和睦，配合各部門負(fù)責(zé)人成功地完成各項(xiàng)工作；積極學(xué)習(xí)新知識、技能，注重自身發(fā)展和進(jìn)步，我學(xué)會(huì)了很多技能，增加了相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)將這幾個(gè)月的工作和學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下：

第一、錄用，建立員工檔案。1、給員工辦好入職手續(xù)，新員工剛?cè)牍?，首先要通過正常的途徑使其成為公司的一名員工，這包括簽訂保密協(xié)議、擔(dān)保書、勞動(dòng)合同等等，辦工作證等等；2、完成員工的試用期轉(zhuǎn)正工作，審核申請書、述職報(bào)告等等。

第二、考勤管理，完成每月考勤記錄，并根據(jù)考勤情況進(jìn)行薪資計(jì)算與發(fā)放。這是相當(dāng)重要的一塊內(nèi)容，計(jì)算薪資需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度和細(xì)心的工作狀態(tài)以及高度的責(zé)任感。雖然只是簡單的計(jì)算，公司目前擁有480名左右的員工，并在繼續(xù)擴(kuò)大，人員量的增加也加大了一定的難度。

第三、辦公物資申請、發(fā)放、管理。辦公物資的領(lǐng)用、發(fā)放、管理也是辦公室管理的一項(xiàng) 內(nèi)容，要做到合理使用、規(guī)范使用，并且要及時(shí)滿足各部門的需要。

第四、離職。給員工辦理離職手續(xù)，員工離職也需要經(jīng)過交接任務(wù)，確保生產(chǎn)正常進(jìn)行，并且要解除勞動(dòng)合同協(xié)議。

第五、辦理員工社保。針對社會(huì)出現(xiàn)的幾種風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)設(shè)置了養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)或破產(chǎn)保險(xiǎn)7個(gè)項(xiàng)目。因此公司要及時(shí)地給員工辦理相關(guān)保險(xiǎn)，我所做的工作是要及時(shí)統(tǒng)計(jì)新進(jìn)員工，辦理社保，并每隔一段時(shí)間到社保中心辦理醫(yī)?？?。另外，當(dāng)遇到員工的工傷、生育等保險(xiǎn)更是需要按照一定的程序辦理。

工作的過程就是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)的過程，我是積極的做，但還是走了些彎路，我取得的點(diǎn)滴進(jìn)步都或多或少的付出很大代價(jià)。做事的方式方法及處理日常生活中瑣事的技巧是我現(xiàn)在和將來學(xué)習(xí)的一部分。工作能力的加強(qiáng)是我努力的方向。對于今后的工作，我有能力、有信心做的更好。

（三）實(shí)習(xí)調(diào)查情況

當(dāng)然，在經(jīng)過三個(gè)月的任職人事專員之后，我以我自己所學(xué)的專業(yè)知識結(jié)合淺薄的工作經(jīng)驗(yàn)對該公司目前的狀況提出以下幾個(gè)方面的個(gè)人看法和建議。

案例一：目前公司的行政人事部主要成員為2位，一位是行政部經(jīng)理，另外一位就是人事專員，而公司目前的總?cè)藬?shù)達(dá)到530多人，公司為了防止機(jī)構(gòu)臃腫，盡量少安排人，于是整個(gè)部門就2個(gè)人，部門經(jīng)理全面負(fù)責(zé)上下的協(xié)調(diào)處理，包括行程車輛的安排，也即包括后勤的管理，而人事專員則全面負(fù)責(zé)公司人員的錄用、離職，辦理社會(huì)保險(xiǎn)，結(jié)算薪資，發(fā)放獎(jiǎng)金，管理辦公物品等，也就說都是一些瑣事，工作量很大，一個(gè)人兼顧著人力資源幾個(gè)模塊的內(nèi)容，顯得有些繁雜，從而降低了工作效率。另外，由于人員不夠，于是將人事部應(yīng)有的職責(zé)下放到各部門，雖然看似減輕了人事部工作，但事實(shí)并不如此，很多事情當(dāng)一開始沒有經(jīng)過人事部，權(quán)力分散，職責(zé)相互推脫，到后來就很難處理。

分析：公司管理結(jié)構(gòu)安排尚不完善。企業(yè)管理可以劃為幾個(gè)分支：人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、采購管理、營銷管理等。通常的公司會(huì)按照這些專門的業(yè)務(wù)分支設(shè)置職能部門。目前我所接觸較多的是該公司的人力資源管理方面，通過幾個(gè)月我發(fā)現(xiàn)公司的管理還不夠規(guī)范與嚴(yán)謹(jǐn)，公司對管理層面還不夠重視。首先，公司沒有合理分配人事管理，行政人事部應(yīng)該履行的職責(zé)被分散為各部門行使，這樣使得行政人事部顯得似乎是個(gè)擺設(shè)，沒有真正實(shí)現(xiàn)該部門的用處，譬如在應(yīng)聘人員方面，應(yīng)該是由人事部操作的，而實(shí)際上卻將權(quán)力下放給各部門單獨(dú)進(jìn)行，這十分不利于員工的管理。

案例二：公司制定了嚴(yán)格的薪資管理制度，薪資構(gòu)成為基本工資和技能工資，員工的薪資是按時(shí)計(jì)薪的，績效考核評比是以獎(jiǎng)金來發(fā)放的，這對員工來說是比較合理的。但是，薪資的變動(dòng)很小，即許多員工進(jìn)公司一年多還是沒有調(diào)薪，這在一定程度上降低了員工的工作積極性，其次，由于公司是自發(fā)的私人企業(yè)，公司董事長重生產(chǎn)輕管理的思想使得薪資待遇對辦公室人員及其不合理，從目前的薪資狀況來看，辦公室人員的薪資不如生產(chǎn)線的員工，長期下來，這會(huì)造成辦公室人員工作激情下降，工作怠慢，影響正常的生產(chǎn)進(jìn)行，這對公司的損失是巨大的。

分析：公司的薪資結(jié)構(gòu)不夠完善。目前公司的薪資規(guī)定在操作上還需改善，在公平性和激勵(lì)性上需多加重視。當(dāng)原來設(shè)定的新的薪資管理機(jī)制經(jīng)過不斷的溝通與簽合同過后，所有員工有期待薪資管理逐漸步上正軌的心理，也就是逐步向外部公平性以及外不合理競爭力的方向走。但是經(jīng)過幾次晉升不調(diào)薪，即外部薪資競爭力僅在新進(jìn)員工薪資核定上反應(yīng)后，員工逐漸對新的薪資管理機(jī)制失去信心。

案例三：該公司在公司副總經(jīng)理的帶領(lǐng)下，重視對公司員工的培訓(xùn)，以及技術(shù)指導(dǎo)，但是這僅僅只淺層的，目前該公司對文化企業(yè)的重視還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，首先，公司領(lǐng)導(dǎo)對員工的人本關(guān)懷不夠，其次，公司對企業(yè)文化的建設(shè)并不重視，沒有形成統(tǒng)一的思想文化以及內(nèi)在精神，因而更談不上企業(yè)文化的宣傳與繼承，這對公司的深層發(fā)展來說是欠缺的。企業(yè)精神和企業(yè)形象對企業(yè)職工有著極大的鼓舞作用，特別是企業(yè)文化建設(shè)取得成功，在社會(huì)上產(chǎn)生影響時(shí)，企業(yè)職工會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)烈的榮譽(yù)感和自豪感，他們會(huì)加倍努力，用自己的實(shí)際行動(dòng)去維護(hù)企業(yè)的榮譽(yù)和形象。共同的價(jià)值觀念形成了共同的目標(biāo)和理想，職工把企業(yè)看成是一個(gè)命運(yùn)共同體，把本職工作看成是實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)的重要組成部分，整個(gè)企業(yè)步調(diào)一致，形成統(tǒng)一的整體。

分析：作為一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)的公司，在注重產(chǎn)值的同時(shí)，更應(yīng)該注重企業(yè)文化的創(chuàng)立，因?yàn)槠髽I(yè)文化是企業(yè)的靈魂，是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，它包含著非常豐富的內(nèi)容，其核心是企業(yè)的精神和價(jià)值觀，是企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展所必須具備的一種精神支柱。

除以上三個(gè)簡單的案例分析之外，我對此次實(shí)習(xí)還有以下幾點(diǎn)看法：

第一，一個(gè)健康的企業(yè)的發(fā)展需要完善的規(guī)章管理制度，并且按照合理的程序執(zhí)行。要明確各部門的職責(zé)，并且要充分運(yùn)用管理方法，以人為本，從而使公司或團(tuán)隊(duì)迅速而穩(wěn)健的發(fā)展、壯大，把握更多的成功機(jī)會(huì)。制度有形，企業(yè)的規(guī)章、條例、標(biāo)準(zhǔn)、紀(jì)律、指標(biāo)等都可以視為制度的表現(xiàn)形式。制度對于企業(yè)文化建設(shè)，企業(yè)軟實(shí)力提升都有著非常重要的意義。正確企業(yè)文化指導(dǎo)下建立的企業(yè)制度，可以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部人員行為，提高人員的工作效率，促進(jìn)企業(yè)的有效管理，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)發(fā)展壯大。而企業(yè)制度建設(shè)和文化建設(shè)是互動(dòng)互益的，在企業(yè)制度建設(shè)、文化建設(shè)良性互動(dòng)過程中，制度得以科學(xué)完善，企業(yè)軟實(shí)力得以提升。以先進(jìn)的價(jià)值觀念、管理理念和發(fā)展戰(zhàn)略來引領(lǐng)公司的管理流程與制度設(shè)計(jì)，使管理精藝，制度標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)有力，彰顯企業(yè)軟實(shí)力。企業(yè)必須因時(shí)應(yīng)勢，不斷健全現(xiàn)代企業(yè)制度，同時(shí)強(qiáng)調(diào)企業(yè)制度的有效實(shí)施，在企業(yè)發(fā)展過程中不斷完善并加以創(chuàng)新，將制度建設(shè)視為企業(yè)的一項(xiàng)持續(xù)的系統(tǒng)工程。通過企業(yè)制度建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)文化發(fā)展，提升企業(yè)軟實(shí)力，做大、做強(qiáng)企業(yè)。

第二，要毫不動(dòng)搖的狠抓人力資源管理。一個(gè)企業(yè)的發(fā)展，歸根結(jié)底，在于人才，在于充分挖掘人才的潛力，使其為企業(yè)服務(wù)。企業(yè)的管理者重要的是他能否找到和使用好這樣的人，即識人用人能力的大小決定了一個(gè)企業(yè)管理者的發(fā)展遠(yuǎn)景。完善的人力資源主要包括以下幾個(gè)方面：

1、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)、崗位描述、人力規(guī)劃編制、考勤管理的工作。

2、招聘使用：

提供工作分析的有關(guān)資料，使部門人力資源計(jì)劃與組織的戰(zhàn)略協(xié)調(diào)一致，對申請人進(jìn)行面試作最終錄用和委派決定，對提升、調(diào)遷、獎(jiǎng)懲和辭退作出決定，職務(wù)分析和工作分析的編寫，制定人力資源計(jì)劃，通過這些使企業(yè)內(nèi)部“人、事相宜”即采用科學(xué)的方法，按照工作崗位要求，將員工安排到合適的崗位，來實(shí)現(xiàn)人力資源合理配制。

3、工作報(bào)酬：

制定合理的薪酬福利制度，按勞付酬，論功行賞，通過報(bào)酬、保險(xiǎn)和福利等手段對員工的工作成果給予肯定和保障。其次，促使員工提高士氣和生產(chǎn)效率的各種激勵(lì)策略也是對員工工作績效的一種有效報(bào)償。

4、培訓(xùn)開發(fā)：

現(xiàn)在的市場無疑應(yīng)是產(chǎn)品質(zhì)量的競爭，說到底是人才的競爭，是一個(gè)企業(yè)整體素質(zhì)的競爭。一個(gè)產(chǎn)品質(zhì)量的好壞，也是一個(gè)企業(yè)所有崗位技能的集中體現(xiàn)，所以應(yīng)把全員培訓(xùn)作為企業(yè)立業(yè)之本，追求全員卓越，以人為本的管理方式。

篇10

1.來州市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

來州市工商銀行是一家以存、貸款業(yè)務(wù)為主，結(jié)算、電子銀行、國際業(yè)務(wù)等新興業(yè)務(wù)并行發(fā)展的國有商業(yè)銀行，全行員工536人，轄13個(gè)支行，20個(gè)分理處，120個(gè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)，截止2003年12月末全行儲(chǔ)蓄存款5億，對公存款12億，貸款25億，信貸業(yè)務(wù)長期以來是該行的主營業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，信貸對來州市經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展，扶持企業(yè)生產(chǎn)，繁榮和活躍商品流通都發(fā)揮了重要作用，但是在這25億貸款中不良貸款占比高達(dá)35%，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，在一定程度上制約和阻礙了來州工行的健康良性運(yùn)行。究其原因，本人認(rèn)為主要是下列因素造成的：

1.1計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的歷史遺留問題

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期來州工行作為一家國有專業(yè)銀行，而不是國有商業(yè)銀行的定位，使得該行過多地承擔(dān)和充當(dāng)了政府財(cái)政“金庫”的角色，政府直接干預(yù)，很多政策性貸款應(yīng)運(yùn)而生，來州工行從此背上了沉重的包袱，而這些政策性貸款90%已逾期。

1.2社會(huì)信用環(huán)境缺失

“人無信而不立”，長期以來來州市的不少企業(yè)和借款人無視自身信用，取得銀行貸款后，拒不歸還或久拖不還，全市還沒有建立起一個(gè)有效、充分、信息共享的信用監(jiān)督懲罰機(jī)制。

1.3經(jīng)濟(jì)資源缺乏，新增貸款的亮點(diǎn)有限

來州市經(jīng)濟(jì)整體上比較落后，缺乏重大基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和規(guī)模支柱工業(yè)為主要支撐的經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)客戶資源較為缺乏，信貸營銷空間有限，我市國有企業(yè)改制全面鋪開，企業(yè)改制所帶來的信貸資產(chǎn)保全、客戶主體變更分流和信貸市場的重新分割，給信貸工作增加了難度，不良資產(chǎn)顯得更加突出。

1.4銀行自身的問題

信貸人員是營銷、管理信貸業(yè)務(wù)的主要力量，無論是從當(dāng)前信貸隊(duì)伍整體素質(zhì)狀況，還是從適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)改革與發(fā)展的要求看，信貸隊(duì)伍的建設(shè)都亟待加強(qiáng)。部分信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，業(yè)務(wù)水平不高，加之銀行內(nèi)部監(jiān)督獎(jiǎng)懲機(jī)制尚未完全確立，從主觀上導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

1.5貸款結(jié)構(gòu)不合理

流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目貸款和房地產(chǎn)貸款構(gòu)成了來州工行的三大貸款業(yè)務(wù)板塊，流動(dòng)資金貸款占比高達(dá)80%，該種貸款期限只有一年以下（含一年），風(fēng)險(xiǎn)最難控制、質(zhì)量最難保障、管理最難到位，企業(yè)資金一旦周轉(zhuǎn)不足，信貸風(fēng)險(xiǎn)極易顯現(xiàn)。

1.6貸款分類不科學(xué)

按貸款期限劃分的“一逾兩呆”分類方法，是來州工行的主要分類方法，按貸款質(zhì)量劃分的“五級分類法”只是該行的輔助分類方法，很多實(shí)際上已無償還可能的貸款在“一逾兩呆”分類方法下卻顯示正常，而在五級分類法下不良貸款卻隱性化，由于適應(yīng)國際慣例的五級分類法將逐步成為工行的主導(dǎo)分類方法，原來隱性化的不良貸款上升較快。

2.來州市工商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的對策

2.1抓住市場發(fā)展機(jī)遇，準(zhǔn)確把握貸款投向

來州工行要根據(jù)國家、地方產(chǎn)業(yè)政策、市場發(fā)展前景、行業(yè)發(fā)展壯況，對不同行業(yè)、企業(yè)分類，如將其分為支持類、維持類、限制類、退出類。對以京福高速公路、東臨公路、交通建設(shè)、通信等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)可予以支持，對經(jīng)營無望，無資金流的企業(yè)應(yīng)及時(shí)退出。

2.2建立科學(xué)高效的內(nèi)部信貸管理機(jī)制

2.2.1強(qiáng)化信貸原則和貸款決策程序，建立貸款評估決策機(jī)制。要定期對企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債狀況、經(jīng)營狀況以及償債能力等進(jìn)行綜合評估，以此作為貸款的審查與批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格掌握企業(yè)借款。

2.2.2堅(jiān)持從制度入手，進(jìn)一步提高決策水平，堅(jiān)持依法管貸，依法維護(hù)債權(quán)安全和自身的合法權(quán)益。首先要加強(qiáng)對信貸人員的法律知識培訓(xùn)，學(xué)習(xí)各種有關(guān)信貸、經(jīng)濟(jì)方面的法律規(guī)定、條例，提高法律意識，從傳統(tǒng)的按習(xí)慣操作業(yè)務(wù)向依法管貸轉(zhuǎn)變。其次是要在實(shí)際工作中嚴(yán)格按照法律規(guī)定內(nèi)容辦事，對各種貸款申請、借據(jù)、合同擔(dān)保書、抵押書等凡涉及法律明確規(guī)定的內(nèi)容、條款要一絲不茍，堅(jiān)持執(zhí)行。既要依法規(guī)范自己的業(yè)務(wù)活動(dòng)，也要依法規(guī)范客戶的各種行為。

2.2.3全面實(shí)行審貸分離和按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分信貸審批權(quán)限的分級審批制，充分發(fā)揮資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的集體決策作用，防止“一言堂”和“拍腦袋”決策，實(shí)行貸款簽批責(zé)任人制和崗位權(quán)責(zé)制約。應(yīng)逐步建立以“權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)度量”為核心，以企業(yè)凈資產(chǎn)或抵押為授信依據(jù)，充分運(yùn)用量化指標(biāo)預(yù)測和評估貸款風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)度高低劃分審批權(quán)限，實(shí)施部門、崗位和程序三項(xiàng)制約信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，從而實(shí)現(xiàn)從“貸款審批權(quán)限下的數(shù)量管理”到“貸款風(fēng)險(xiǎn)界定貸款審批權(quán)的質(zhì)量管理”的轉(zhuǎn)變。

2.2.4建立貸后稽核制度和信貸崗位離任審計(jì)制及崗位調(diào)換制，加強(qiáng)對信貸人員的管理，嚴(yán)防違規(guī)行為和工作疏忽現(xiàn)象發(fā)生。

2.2.5統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。具體講應(yīng)包括：企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，目前的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等。一般說來，工行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級評審，并對照原有評級進(jìn)行調(diào)整。

2.2.6應(yīng)大力推廣貸款五級分類法，以真實(shí)反映貸款質(zhì)量，通過這一分類法對企業(yè)貸款進(jìn)行監(jiān)控。

2.2.7要在繼續(xù)強(qiáng)化一級法人制度的前提下，進(jìn)一步完善內(nèi)部授權(quán)制度.對各級機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門以及信貸工作人員，進(jìn)行科學(xué)合理的授權(quán)，既要考慮充分調(diào)動(dòng)各部門和個(gè)人的積極性，又要防止權(quán)力過大，尤其是要盡快建立和完善各部門、各崗位之間的相互制約關(guān)系和制度。

2.3轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度

2.3.1建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)，防范風(fēng)險(xiǎn)與轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。借鑒西方銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法和經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)上述貸款風(fēng)險(xiǎn)衡量新標(biāo)準(zhǔn)，力爭使每一筆貸款都能置于銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督之下，及早發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆，以便采取措施，控制風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2建立健全銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制，加強(qiáng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測考核力度，認(rèn)真做好企業(yè)信息反饋工作。來州工行要充分利用信貸管理系統(tǒng)和人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、貸款使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況，根據(jù)監(jiān)測信息隨時(shí)進(jìn)行電腦分析，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提出預(yù)警信息，采取防范化解風(fēng)險(xiǎn)的對策。

2.3.3建立信用風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。依據(jù)借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債情況、管理層的管理水平及管理能力、經(jīng)營業(yè)績、市場進(jìn)入情況等確立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級，除對信用優(yōu)良的企業(yè)可發(fā)放部分信用貸款外(應(yīng)嚴(yán)格條件、逐步減少)，其它均采取擔(dān)保、抵押貸款等方式。

2.3.4對歷史遺留問題，實(shí)行“新老劃斷，分類管理”。對過去的貸款，凡沒有辦理合法有效的抵(質(zhì))押或擔(dān)保手續(xù)的，要對照《擔(dān)保法》采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度；對新發(fā)放貸款。要嚴(yán)格貸款管理與發(fā)放程序，明確第一責(zé)任人，實(shí)行“連帶責(zé)任制”與“永久責(zé)任制”，堅(jiān)持誰調(diào)查誰負(fù)責(zé)，誰放款誰收回的原則，堅(jiān)決卡住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭，抵(質(zhì))押、擔(dān)保手段是貸款重要的第二還款來源，故要嚴(yán)格評估其價(jià)值，防止人為因素，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽之中。

2.3.5修訂、完善各項(xiàng)信貸管理制度，保證各項(xiàng)制度之間的協(xié)調(diào)、配合和制約，確保各項(xiàng)信貸管理制度的貫徹落實(shí)。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實(shí)施《信貸檔案管理實(shí)施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進(jìn)行明文規(guī)定，指派專人負(fù)責(zé)，并定期檢查、考核執(zhí)行情況。對企業(yè)財(cái)務(wù)資料虛假問題，可以考慮建立“四相符審核”和“財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)失實(shí)責(zé)任賠償制度”。具體來說，就是：一方面銀行本身對借款企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、原始憑證和重要實(shí)物進(jìn)行核對，做到“四相符”；另一方面可與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂合同，委托事務(wù)所對銀行貸款申請人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告，作為銀行審批貸款的依據(jù)，并同時(shí)在合同中規(guī)定，如因其報(bào)告不實(shí)而致使貸款損失，注冊會(huì)計(jì)師本人及其所在事務(wù)所負(fù)責(zé)全額賠償銀行因此而受到的損失。

2.4建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與保障機(jī)制，合理處理信貸風(fēng)險(xiǎn)

2.4.1建立信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。在實(shí)際操作過程中，一方面可采取更換貸款方式的方法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給借款人或擔(dān)保人；另一方面可由銀行和借款企業(yè)及其擔(dān)保企業(yè)分別向保險(xiǎn)公司辦理資金和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由保險(xiǎn)公司按投保情況給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。此外還可以采取根據(jù)貸款性質(zhì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給地方政府的方法。即根據(jù)貸款合同條款規(guī)定，凡由地方政府承諾的項(xiàng)目，當(dāng)借款人不能按時(shí)償還債務(wù)時(shí)，地方政府要負(fù)責(zé)組織還款。

2.4.2建立信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對企業(yè)原有的債務(wù)可采取債務(wù)重組的方式，明確原有銀行債務(wù)的數(shù)額、承繼人、償還期以及償還方式，制定具體的償還計(jì)劃，督促企業(yè)從銷售收入中提取一定比例的資金，專戶儲(chǔ)存，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)基金。

2.4.3采取份額分散、對象分散、期限分散、行業(yè)分散等方式，建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。份額分散，即對貸款額度巨大的資金項(xiàng)目。采取銀團(tuán)貸款的方式。使來州工行只承擔(dān)有限份額。對象分散，即對某一客戶的貸款不能超過該行資本總額的一定比例，要實(shí)行貸款最高限額管理制度，防止風(fēng)險(xiǎn)過于集中。期限分散，將貸款按一定比例分散到幾種期限不等的貸款中，通過長、中、短期貸款的互相搭配、協(xié)調(diào)運(yùn)用，分散由時(shí)間因素而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同時(shí)期的需要適時(shí)地將貸款分散在不同行業(yè)，避免因個(gè)別行業(yè)的大起大落給銀行帶來不必要的風(fēng)險(xiǎn)。

2.5實(shí)施信貸審批人員專職化和專業(yè)化制度，完善經(jīng)營人員激勵(lì)機(jī)制

2.5.1審批人員專職化。長期以來，來州工行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個(gè)方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨(dú)立地提出意見，僅對信貸項(xiàng)目負(fù)責(zé)。這一方式的優(yōu)點(diǎn)在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個(gè)信貸項(xiàng)目，提出有價(jià)值的觀點(diǎn)。審批人員可由專人進(jìn)行管理，并設(shè)審批會(huì)議制度對其表現(xiàn)進(jìn)行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動(dòng)力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。

2.5.2審批人員專業(yè)化。要培養(yǎng)一批信貸工作經(jīng)驗(yàn)豐富，年富力強(qiáng)，懂財(cái)務(wù)、懂法律、懂管理、懂計(jì)算機(jī)的信貸人員，要逐步從“職務(wù)審貸“向“專家審貸”過渡。

2.5.3對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。防范風(fēng)險(xiǎn)并非對銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵(lì)為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。做到這一點(diǎn)，必須要激勵(lì)與處罰并重。對國有銀行而言，首先強(qiáng)調(diào)的是要加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進(jìn)經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動(dòng)力，從信貸源頭降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.5.4建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度。在成熟市場經(jīng)濟(jì)國家，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在信貸管理過程中起著不可替代的作用。客戶經(jīng)理必須與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一起合作，才能最終決定一筆貸款的發(fā)放。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行客戶的風(fēng)險(xiǎn)識別，決定貸款的授信、發(fā)放等等，其具備有“最后一只筆”和最后責(zé)任人的職能，處在屬于后臺(tái)部門的貸款審批中心。考慮到來州市工行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，若要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，必須要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度，合理了界定風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理之間的職責(zé)劃分，做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。

2.6完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實(shí)施銀企共擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

2.6.1繼續(xù)堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貸款增量。來州工行對國有企業(yè)改革中的信貸風(fēng)險(xiǎn)要有一個(gè)認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識，不能談虎色變，實(shí)行一刀切。要主動(dòng)改進(jìn)服務(wù)，主動(dòng)送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動(dòng)，實(shí)行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵(lì)和促進(jìn)其改制，把債務(wù)落實(shí)到新的經(jīng)濟(jì)主體，明確承貸主體。要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.6.2實(shí)行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。(1)實(shí)行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項(xiàng)目，必須自籌30%~50％的資本金，并存入主辦銀行賬戶，實(shí)行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實(shí)到位，有關(guān)部門不予立項(xiàng)，銀行不予申報(bào)項(xiàng)目，不予發(fā)放貸款支持。(2)實(shí)行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣除10%~20％的補(bǔ)償性余額留存銀行。所謂補(bǔ)償性余額，即企業(yè)貸款時(shí)，銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計(jì)算的最低存款額。通過補(bǔ)償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進(jìn)其信用意識及積極主動(dòng)還款意識，提高償債能力；從銀行角度來講，可以降低風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)償可能透支的貸款損失。

2.6.3進(jìn)一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機(jī)構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實(shí)施，增加了企業(yè)負(fù)債的透明度，有助于來州市工商銀行信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個(gè)方面的工作入手：一是擴(kuò)大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實(shí)現(xiàn)貸款證管理的電子化。

2.7加強(qiáng)與政府的溝通，增強(qiáng)政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減少因政府行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)

2.7.1針對不正當(dāng)行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，來州市工商銀行應(yīng)加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識，理順與地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。來州工行應(yīng)做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)自身活力和競爭實(shí)力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負(fù)擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當(dāng)然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，適當(dāng)?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項(xiàng)目，如醫(yī)藥工業(yè)是我市重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，以次促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

2.7.2密切與政府、金融監(jiān)管部門、法院、公安的聯(lián)系與合作，充分運(yùn)用法律手段和必要的行政手段，借助媒體，對故意不還貸、賴貸、欠貸企業(yè)與個(gè)人保持威懾力和震懾作用，維護(hù)工行的合法權(quán)益。

2.8強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核工作。

2.8.1轉(zhuǎn)變稽核職能?；瞬块T要將信貸工作的各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)在執(zhí)行規(guī)章制度方面的情況作為主要稽核對象，查驗(yàn)信貸業(yè)務(wù)管理部門對業(yè)務(wù)操作崗位的檢查記錄。稽核的重點(diǎn)應(yīng)放在合規(guī)性稽核、風(fēng)險(xiǎn)稽核和對主要經(jīng)辦人員的責(zé)任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中、事后稽核相結(jié)合，并以事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核為主。

2.8.2配備高素質(zhì)的稽核人員。

2.8.3切實(shí)提高稽核部門的權(quán)威性和獨(dú)立性。來州市應(yīng)使稽核部門享有足夠的權(quán)威，使其能在全行范圍內(nèi)獨(dú)立地行使稽核職能，銀行的最高領(lǐng)導(dǎo)者必須對稽核部門的意見和建議給予高度重視和優(yōu)先處理。

3.結(jié)論