導(dǎo)語：如何才能寫好一篇?jiǎng)?chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè)板；上市公司；內(nèi)控體系

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000—8772（2012）13—0074—03

近年來，隨著我國資本市場改革的深入、政府監(jiān)管部門保護(hù)投資者的意識(shí)日益增強(qiáng)，我國對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)管措施正逐步完善。2008年5月和2010年4月，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)先后了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》以及《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，自2011年1月1日起《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行， 2012年1月1日起，在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。這些文件規(guī)范有很強(qiáng)的針對(duì)性，對(duì)企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度具有重要的指導(dǎo)意義。

而隨著企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的逐步建立，企業(yè)內(nèi)部控制有效性的自我評(píng)價(jià)制度和注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)制度也相繼建立起來，由此推動(dòng)我國企業(yè)內(nèi)部控制體系貫徹實(shí)施步入法制化、規(guī)范化發(fā)展的新階段。

一、創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)控體系建設(shè)的內(nèi)外部需求

1.加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)控體系建設(shè)的內(nèi)生需求

創(chuàng)業(yè)板公司普遍存在成立時(shí)間短、規(guī)模小、所處行業(yè)特殊、經(jīng)營模式創(chuàng)新等特點(diǎn)，這就使市場對(duì)這些公司的估值缺乏較為可靠的標(biāo)準(zhǔn)，投資者對(duì)公司的發(fā)展前景容易交替出現(xiàn)極度樂觀與極度悲觀的判斷，進(jìn)而導(dǎo)致大盤整體振幅加大。作為上市企業(yè)，除融資外，更有義務(wù)與必要加強(qiáng)企業(yè)自身的內(nèi)部控制，使企業(yè)取得更好的經(jīng)營績效，回報(bào)投資者，進(jìn)一步增加投資者信心，同時(shí)也可獲得更多的投資資金，形成更好的良性循環(huán)。雖然創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)都對(duì)自身進(jìn)行了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，絕大多數(shù)都取得了會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留內(nèi)部控制審核報(bào)告，但通過對(duì)其情況進(jìn)行更深層次的了解并結(jié)合內(nèi)部控制的基本要素可知，大部分創(chuàng)業(yè)板上市公司的內(nèi)控制度建設(shè)都不到位，內(nèi)部環(huán)境較為松散，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)薄弱，信息溝通存在障礙，內(nèi)部監(jiān)督運(yùn)轉(zhuǎn)不利，亟須公司管理層人員提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。

2.政府監(jiān)管是內(nèi)控體系建設(shè)的推動(dòng)力量

我國對(duì)內(nèi)部控制理論的研究起步較晚，但隨著我國資本市場改革的深入和規(guī)范化要求的不斷加強(qiáng)，從20世紀(jì)90年代開始，政府加大了對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制尤其是上市公司內(nèi)部控制建設(shè)的推進(jìn)力度，作為上市公司的監(jiān)管部門，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和中注協(xié)等制定了相關(guān)法規(guī)制度。為了推動(dòng)和指導(dǎo)上市公司建立健全內(nèi)部控制制度，上海證券交易所和深圳證券交易所在2006年分別的《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》規(guī)定：會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)參照主管部門的有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告進(jìn)行核實(shí)評(píng)價(jià)。2008年5月22日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求上市公司對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并可聘請(qǐng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。

二、創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)部控制的特點(diǎn)

1.強(qiáng)制要求進(jìn)行信息披露

創(chuàng)業(yè)板公司多為中小型的高新技術(shù)企業(yè)，其出資可以是個(gè)人與國有、集體企業(yè)聯(lián)合出資，可以是個(gè)人與民營企業(yè)聯(lián)合出資，還可以是個(gè)人與國有、集體、民營聯(lián)合出資，這種結(jié)構(gòu)復(fù)雜的出資模式和其他環(huán)境因素會(huì)使投資人在企業(yè)成立之初就難以對(duì)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行劃分，導(dǎo)致股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰，在公司今后的經(jīng)營管理過程中難免會(huì)遇到權(quán)屬糾紛或產(chǎn)權(quán)主體空缺等問題，會(huì)給公司治理帶來一定的阻礙。為避免所有者之間不必要的糾紛，就需要進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)部控制，需要公司對(duì)重要事項(xiàng)，比如重大的訴訟仲裁事件、收購資產(chǎn)、出售資產(chǎn)、重大擔(dān)保、重大關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行嚴(yán)格的披露?！秳?chuàng)業(yè)板上市公司季報(bào)規(guī)則》中規(guī)定，公司在披露信息時(shí)，應(yīng)適當(dāng)增加非財(cái)務(wù)信息的披露，包括主營業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、核心競爭能力、無形資產(chǎn)、核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員等的重大變化，以及公司未來經(jīng)營的主要優(yōu)勢和困難等，便于投資者獲得關(guān)于公司經(jīng)營情況的充分信息。

2.全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理

一方面，創(chuàng)業(yè)板市場不規(guī)范，上市公司的規(guī)模較小，股權(quán)分散，易于控，交易規(guī)則也更加寬松，公司的治理結(jié)構(gòu)、管理體系尚不完善，創(chuàng)業(yè)板市場的市場運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、上市公司的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、上市公司的道德風(fēng)險(xiǎn)均較高。另一方面，創(chuàng)新是創(chuàng)業(yè)板公司最顯著的特點(diǎn)，也是為公司帶來機(jī)會(huì)、收益和發(fā)展的必要條件，但是我們應(yīng)當(dāng)看到在創(chuàng)新背后隱藏著的巨大的風(fēng)險(xiǎn)，有些風(fēng)險(xiǎn)在短時(shí)間內(nèi)特別是在創(chuàng)業(yè)板公司起步階段不易被發(fā)現(xiàn)，但并不意味著企業(yè)就沒有抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，要做到正確、及時(shí)地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就需要在內(nèi)部控制時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制體系?！秳?chuàng)業(yè)板上市公司季報(bào)規(guī)則》提出了不同于主板市場的要求，要求創(chuàng)業(yè)板公司充分關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)揭示，注意保護(hù)投資者利益，公司要在報(bào)告中充分披露未來經(jīng)營中的重大風(fēng)險(xiǎn)因素、困難因素等，并要求公司說明擬采取的應(yīng)對(duì)措施，以便投資者全面了解投資風(fēng)險(xiǎn)。

三、創(chuàng)業(yè)板上市公司內(nèi)控管理存在的問題

1.內(nèi)部控制環(huán)境薄弱

內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。任何一個(gè)上市公司的內(nèi)部控制都必須存在于一定的內(nèi)部環(huán)境中，這一環(huán)境反映了公司管理層對(duì)內(nèi)部控制的態(tài)度。由于創(chuàng)業(yè)板上市的公司多從事于高科技業(yè)務(wù)，雖然有較高的成長性，但是成立時(shí)間短，公司管理層對(duì)于內(nèi)部控制的態(tài)度有不同程度的偏差，往往出現(xiàn)對(duì)內(nèi)部環(huán)境控制薄弱的情況。

篇2

一、構(gòu)建科技金融服務(wù)新體系是響應(yīng)政策引導(dǎo)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然選擇

（一）構(gòu)建科技金融服務(wù)體系是金融發(fā)展的必經(jīng)階段，是應(yīng)對(duì)國際經(jīng)濟(jì)金融形勢的必然選擇信息技術(shù)的革命性發(fā)展?jié)B透進(jìn)社會(huì)的方方面面，深刻影響著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的變革進(jìn)程。信息技術(shù)與金融的結(jié)合，催生出金融介質(zhì)的跨區(qū)域、高時(shí)效、低成本蛻變，金融的虛擬性得以成倍放大，成為推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“隱性助推器”，顯著作用于社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展。金融虛擬化的趨勢沒有將金融游弋于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，反而由于其“兩高一低”（高滲透性、高時(shí)效性、低失真性）特有屬性，使得虛擬與實(shí)體的結(jié)合更加緊密，成為相互依存、相互滲透、彼此聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體?？萍冀鹑谑墙鹑诎l(fā)展的高級(jí)階段，是金融虛擬化、信息化在高科技產(chǎn)業(yè)的集中體現(xiàn)。科技與金融的結(jié)合，將級(jí)數(shù)化提升產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐，甚至催生出新的產(chǎn)業(yè)模式，是目前國際上最為通行的科技產(chǎn)業(yè)培育方式。在虛擬金融高傳染性引致原金融創(chuàng)新模式遭到深度質(zhì)疑的金融危機(jī)背景下，科技金融被視為根植生產(chǎn)力基礎(chǔ)、高爆發(fā)性、高成長性的必然出路?？萍冀鹑谙嗷B透，將吸收二者各自原有優(yōu)點(diǎn)，優(yōu)化資金流向，縮小產(chǎn)業(yè)生命周期的震蕩幅度，推動(dòng)社會(huì)化大生產(chǎn)的跨越式發(fā)展。

（二）構(gòu)建科技金融服務(wù)新體系是提升我國創(chuàng)新實(shí)力、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然途徑我國較早確定了建設(shè)創(chuàng)新型國家的世紀(jì)目標(biāo)，將創(chuàng)新發(fā)展、科學(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展視為世紀(jì)戰(zhàn)略，并制定了階段化創(chuàng)新目標(biāo)，指引我國各項(xiàng)事業(yè)的建設(shè)進(jìn)程?？萍冀鹑谑墙鹑谫Y源對(duì)科技型中小企業(yè)的投向優(yōu)化的注入，更提供了鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的直接推動(dòng)力，是建設(shè)創(chuàng)新型國家的必然選擇。產(chǎn)業(yè)層次的高低直接影響著國家綜合競爭力的強(qiáng)弱，創(chuàng)新又顯著影響著產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐，科技金融更成為支撐創(chuàng)新的直接動(dòng)力。把握好科技金融的發(fā)展便抓住了創(chuàng)新的關(guān)鍵和精髓，直接影響著實(shí)現(xiàn)我國成為創(chuàng)新型國家的進(jìn)程。將科技金融上升至國家戰(zhàn)略層面，構(gòu)造高覆蓋性、強(qiáng)輻射性的科技金融服務(wù)體系，將高度掌控產(chǎn)業(yè)的發(fā)展投向，進(jìn)一步優(yōu)化金融資源的分配和供給，形成健康體內(nèi)循環(huán)、良性產(chǎn)業(yè)支撐。

（三）構(gòu)建科技金融服務(wù)新體系是落實(shí)國家科技發(fā)展規(guī)劃的重大戰(zhàn)略舉措我國高度重視科技在引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提升發(fā)展質(zhì)效中的基礎(chǔ)作用，于2005年頒布了《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006－2020年）》，鼓勵(lì)企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體，促進(jìn)全社會(huì)科技資源高效配置和綜合集成，建立企業(yè)為主體、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系；實(shí)施激勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的財(cái)稅政策，實(shí)施促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的金融政策，建立多元化、多渠道的科技投入體系；搭建多種形式的科技金融合作平臺(tái)，政府引導(dǎo)各類金融機(jī)構(gòu)和民間資金參與科技開發(fā)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)改善和加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)特別是對(duì)科技型中小企業(yè)的金融服務(wù)。為促進(jìn)科技和金融結(jié)合，加快科技成果轉(zhuǎn)化，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，支撐和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，全面建設(shè)創(chuàng)新型國家，2010年，科技部會(huì)同中國人民銀行、中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)聯(lián)合開展“促進(jìn)科技和金融結(jié)合試點(diǎn)”工作。構(gòu)造科技金融服務(wù)體系是深化落實(shí)各項(xiàng)政策，提升產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型張力題中應(yīng)有之意。部分省市的科技金融結(jié)合試點(diǎn)更為打造科技金融服務(wù)體系提供了難能可貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建設(shè)科技金融服務(wù)體系的基礎(chǔ)條件進(jìn)一步得以夯實(shí)。

二、構(gòu)建科技金融服務(wù)新體系存在的障礙和問題

（一）制度缺位，推動(dòng)科技金融服務(wù)新體系建

設(shè)的內(nèi)生力量較為分散缺乏推動(dòng)在全國范圍內(nèi)打造科技金融服務(wù)體系的頂層設(shè)計(jì)，上下貫通的推動(dòng)機(jī)制尚未構(gòu)建。我國高度重視發(fā)揮科技金融整合優(yōu)勢助推科技型中小企業(yè)發(fā)展，出臺(tái)了相關(guān)政策建議和指導(dǎo)意見，鼓勵(lì)政府、相關(guān)職能部門和各金融機(jī)構(gòu)通過體制機(jī)制創(chuàng)新，支持各類科技型中小企業(yè)發(fā)展。但到目前為止，對(duì)于科技金融的明確概念并未明晰，科技金融管理工作歸口不明確，建設(shè)完整科技金融服務(wù)體系的制度障礙仍然存在。目前我國對(duì)科技金融的探索主要集中在鼓勵(lì)部分商業(yè)銀行通過試行局部組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、支持金融配套機(jī)構(gòu)發(fā)展、信貸資源政策針對(duì)性傾斜等有限范圍創(chuàng)新，踐行科技金融的整合發(fā)展。更多的助推力來自于商業(yè)銀行、地方政府及各類金融和非金融機(jī)構(gòu)，是由下而上的，與我國長期形成的制度慣性不相適應(yīng)。

（二）基礎(chǔ)薄弱，構(gòu)造科技金融服務(wù)新體系根基的核心內(nèi)容尚未完善

1.企業(yè)經(jīng)營管理制度陳舊，信用擔(dān)保體系建設(shè)不完善。作為現(xiàn)代社會(huì)運(yùn)作的基礎(chǔ)，信用擔(dān)保制度完善度直接影響著社會(huì)運(yùn)行效率高低。信用擔(dān)保制度在科技金融服務(wù)體系中承擔(dān)“中心軸”的重要支撐作用，是科技金融深度融合的催化劑。小企業(yè)帶有強(qiáng)烈的“創(chuàng)始人”意志，往往管理者與經(jīng)營者雙重身份疊加，公司經(jīng)營業(yè)績平穩(wěn)性與個(gè)人經(jīng)營能力和突發(fā)性事件高度掛鉤，風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。作為中小企業(yè)中創(chuàng)新力最強(qiáng)的科技型中小企業(yè)，其低資產(chǎn)、重創(chuàng)意、高成長的經(jīng)營特性與當(dāng)下我國主流融資渠道差異性較大，往往不能成為金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的理想對(duì)象。在信用擔(dān)保制度建設(shè)嚴(yán)重滯后的背景下，擔(dān)保和信用帶來的資產(chǎn)增值和信用提拉作用被遏制，科技型中小企業(yè)融資門檻相對(duì)抬高。

2.風(fēng)投機(jī)構(gòu)運(yùn)作亟待改善，科技企業(yè)孵化器作用有限。目前在政府的推動(dòng)下，民間各類風(fēng)險(xiǎn)資本發(fā)展較快，對(duì)于科技型企業(yè)的成長產(chǎn)生了較好的推動(dòng)作用。但相對(duì)于我國龐大的科技企業(yè)群，風(fēng)投的輔導(dǎo)培育功能影響有限，科學(xué)合規(guī)運(yùn)作機(jī)制亟待進(jìn)一步優(yōu)化完善。目前我國風(fēng)投機(jī)構(gòu)投資運(yùn)作風(fēng)格缺失，表現(xiàn)為投資產(chǎn)業(yè)高度集中，缺乏獨(dú)立的價(jià)值判斷和發(fā)現(xiàn)。在資本市場尚未發(fā)育完善的大環(huán)境下，運(yùn)作和退出機(jī)制發(fā)展滯后，存在嚴(yán)重的孵化障礙。

3.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不盡完善，保障制度未有效構(gòu)建。科技金融服務(wù)體系是系統(tǒng)工程，依托于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的合理防控和制度建設(shè)的深度對(duì)接。目前較為成熟的局部探索模式是企業(yè)、政府、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)劃分范圍和標(biāo)準(zhǔn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)則在既定的操作機(jī)制下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和劃分。但是這種探索只是在舉辦地區(qū)的創(chuàng)新探索，真正的制度保障未根本建立。

三、以體制機(jī)制創(chuàng)新構(gòu)建科技金融服務(wù)新體系

（一）完善建制，創(chuàng)新改革，打造科技金融制度保障機(jī)制

1.完善頂層設(shè)計(jì)和全局規(guī)劃政府及相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)高度重視科技金融結(jié)合提升產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐，為加快實(shí)施《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006－2020年）》及其金融配套政策，落實(shí)監(jiān)管部門《促進(jìn)科技和金融結(jié)合試點(diǎn)實(shí)施方案》文件精神，各級(jí)政府可通過制定科技金融專項(xiàng)政策，有效指導(dǎo)科技金融的相互結(jié)合。要下更大決心將科技金融服務(wù)體系建設(shè)提升至戰(zhàn)略高度，通過創(chuàng)新財(cái)政科技投入方式，引導(dǎo)和促進(jìn)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)及創(chuàng)業(yè)投資等各類資本創(chuàng)新金融產(chǎn)品，改進(jìn)服務(wù)模式，搭建服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新鏈條與金融資本鏈條的有機(jī)結(jié)合，為初創(chuàng)期到成熟期各發(fā)展階段的科技型企業(yè)提供專業(yè)化、個(gè)性化、系統(tǒng)化的融資支持和金融服務(wù)。

2.創(chuàng)新科技金融服務(wù)組織建設(shè)建議考慮建立科技型中小企業(yè)政策金融支持體系。參照我國已有三家全國政策性銀行建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，聯(lián)合科技部、財(cái)政部等職能部門劃定統(tǒng)一科技型中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，成立科技型中小企業(yè)專營服務(wù)銀行，作為政策性金融支持體系的核心。該銀行可以與我國已經(jīng)建立和正在建立的中小企業(yè)服務(wù)體系協(xié)調(diào)配合，組成一個(gè)富有效率的中小企業(yè)支持網(wǎng)絡(luò)，有力扶持中小企業(yè)的發(fā)展。支持條件成熟的商業(yè)銀行成立“法人或準(zhǔn)法人”科技金融專營子銀行，鼓勵(lì)規(guī)模適中的股份制商業(yè)銀行改制為專職服務(wù)于科技型中小企業(yè)的專職銀行。目前，交通銀行、招商銀行等在科技金融制度創(chuàng)新上都有進(jìn)展，下一步可將科技支行、小貸中心的模式在全國復(fù)制，支持鼓勵(lì)更多金融機(jī)構(gòu)投身科技金融創(chuàng)新探索?？蓞⒄找徽臼叫姓徟行哪Ｊ剑ㄔO(shè)企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務(wù)中心。企業(yè)科技創(chuàng)新的高風(fēng)險(xiǎn)決定了科技創(chuàng)新需要政府的金融支持，同時(shí)創(chuàng)業(yè)者存在知識(shí)、信息的不對(duì)稱，更需要政府提供一條龍的配套服務(wù)，建議政府建立科技創(chuàng)新金融服務(wù)中心，引入全新的金融服務(wù)理念與模式，匯聚多家金融機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品，充分利用各種資源，建立一站式金融服務(wù)中心，提升金融業(yè)服務(wù)水平與形象，為科技創(chuàng)新金融需求提供方便、快捷的服務(wù)。

（二）強(qiáng)化指導(dǎo)，完善建設(shè)，構(gòu)造科技金融資源整合機(jī)制

1.探索金融創(chuàng)新資源整合范式為充分發(fā)揮科技金融結(jié)合帶來的“外溢”效應(yīng)，必須要找準(zhǔn)兩者整合范式，力爭以優(yōu)化的整合模式和順暢的循環(huán)體系，實(shí)現(xiàn)科技金融的融合發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展。目前較為成熟的模式是金融機(jī)構(gòu)通過產(chǎn)品創(chuàng)新引入各類金融機(jī)構(gòu)資源實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)接，如交通銀行在部分地區(qū)創(chuàng)設(shè)的科技支行等專營機(jī)構(gòu)，這種模式發(fā)起者通常是銀行，主要在產(chǎn)品設(shè)計(jì)上引入保險(xiǎn)、擔(dān)保、創(chuàng)投等非銀行金融機(jī)構(gòu)，存在著推動(dòng)整合力量單一、創(chuàng)新動(dòng)力不足、時(shí)效性較差的缺陷。較為合理的模式是基于各類金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)對(duì)接，以信息流動(dòng)共享為核心，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)深度創(chuàng)新，變“被動(dòng)”為“主動(dòng)”，實(shí)現(xiàn)科技金融創(chuàng)新的發(fā)展合力。政府為中間協(xié)調(diào)人，通過制度建設(shè)、政策傾斜實(shí)現(xiàn)頂端推動(dòng)，科技型中小企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)、創(chuàng)投、擔(dān)保各類金融資源主動(dòng)介入，建設(shè)信息存量分類數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化信息共享力度，通過歸類匯總企業(yè)融資需求，各類金融機(jī)構(gòu)整合提供指導(dǎo)意見，實(shí)現(xiàn)真正的“無縫對(duì)接”，進(jìn)一步推動(dòng)科技與金融結(jié)合力度。

2.完善資本市場體系建設(shè)認(rèn)真了解掌握我國資本市場發(fā)展現(xiàn)狀，梳理影響資本市場體系建設(shè)的負(fù)面因素，力爭通過“查、整、改”活動(dòng)，有效肅清發(fā)展障礙。在優(yōu)化間接融資市場發(fā)展的前提下，進(jìn)一步開放直接融資市場，通過構(gòu)建分級(jí)直接融資市場，加大企業(yè)直接融資占比，并輔之以小企業(yè)債、股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)等各類基礎(chǔ)工作。進(jìn)一步注意發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)投資、創(chuàng)業(yè)投資等組織形態(tài)的高科技中小企業(yè)孵化器功能，通過完善信息披露、強(qiáng)化跟蹤監(jiān)督等途徑，縮減科技型中小企業(yè)的價(jià)值發(fā)現(xiàn)過程，鼓勵(lì)支持新興產(chǎn)業(yè)高效發(fā)展。

3.推動(dòng)各類科技金融創(chuàng)新主體發(fā)展一是著力推進(jìn)科技小額貸款公司發(fā)展。各省市金融辦和科技管理部門要加大組織推動(dòng)力度，盡快實(shí)現(xiàn)在每個(gè)國家級(jí)、省級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)（園區(qū)）內(nèi)試點(diǎn)設(shè)立科技小額貸款公司的目標(biāo)。在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大科技小額貸款公司覆蓋范圍。鼓勵(lì)和支持科技小額貸款公司用好“可貸可投”政策，積極探索貸款和投資相結(jié)合的融資方式，并充分發(fā)揮“小額、便捷、靈活、優(yōu)惠”的特點(diǎn)，有效支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展壯大。二是大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資公司。各省市發(fā)改委、金融辦、科技管理和財(cái)稅等部門加強(qiáng)配合，積極扶持和鼓勵(lì)民間資本和社會(huì)資本參與設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，積極鼓勵(lì)和引導(dǎo)私募股權(quán)基金規(guī)范發(fā)展，努力建設(shè)成為創(chuàng)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和私募股權(quán)基金的集聚區(qū)。三是探索建立科技創(chuàng)新企業(yè)融資服務(wù)平臺(tái)。通過該平臺(tái)，科技創(chuàng)新企業(yè)的相關(guān)信息和資金需求，為創(chuàng)業(yè)投資基金、私募股權(quán)基金和社會(huì)資本提供投資機(jī)會(huì)；建立非上市科技創(chuàng)新企業(yè)的股權(quán)交易機(jī)制，拓寬創(chuàng)業(yè)投資者退出通道。探索建立做市商制度，活躍融資服務(wù)平臺(tái)交易，促進(jìn)其平穩(wěn)健康發(fā)展。

4.優(yōu)化高科技中小企業(yè)成長的社會(huì)環(huán)境通過形象塑造、公共宣傳等活動(dòng)進(jìn)一步提升科技型中小企業(yè)的企業(yè)社會(huì)形象。強(qiáng)化信用信息監(jiān)控，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)質(zhì)量考核，提高中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。鼓勵(lì)海外人員、高科技研發(fā)人員等群體創(chuàng)辦各類高科技中小企業(yè)，形成科技研發(fā)的中堅(jiān)力量。建立高科技中小企業(yè)成長庫，通過跟蹤企業(yè)成立、成長、成熟各階段，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生命周期的全流程覆蓋。進(jìn)一步注意發(fā)揮金融在支撐企業(yè)成長中的基礎(chǔ)作用，輔之以企業(yè)價(jià)值發(fā)現(xiàn)渠道，通過銀企互利共贏，切實(shí)縮小科技型中小企業(yè)的融資“缺口”。