導語：如何才能寫好一篇金融考察報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】反洗錢 可疑交易報告 金融機構

近年來，在人民銀行指導下，蘇北各市金融機構一般可疑交易報送工作質量有明顯提高。但重點可疑交易報告工作成效并不明顯，金融機構向當地人民銀行提供涉嫌洗錢犯罪的有價值情報數量偏少，在一定程度上影響了反洗錢工作的總體效果。為了解蘇北各地金融機構重點可疑交易報送工作情況及當中存在的問題，5月下旬，人行南京分行反洗錢處對徐州、連云港、宿遷、鹽城、淮安等蘇北五市開展了一次專題調研。

一、蘇北五市金融機構重點可疑交易報告現狀

截止2011年底，蘇北五市金融機構總數332家，其中，銀行業(yè)118家，證券期貨業(yè)45家，保險業(yè)165家，非金融支付機構4家。在重點可疑交易報告上呈現以下特征：

（一）重點可疑交易報告數量偏少

經統(tǒng)計，蘇北五市金融機構在2010年、2011年上報反洗錢監(jiān)測中心的可疑交易報告分別是413410份、914570份，涉及金額分別19803億元、121785億元，上報的筆數和涉及金額呈逐年上升趨勢。但同期向當地人民銀行報送的重點可疑交易報告僅分別為8份，16份。而同期，蘇南地區(qū)（本文中指蘇州、無錫、常州、鎮(zhèn)江、南京）金融機構分別上報反洗錢監(jiān)測中心的可疑交易報告2114701份、4488623份，涉及金額分別為198774億元、498177億元，報送重點可疑交易報告分別為42份、81份。與蘇南地區(qū)相比，蘇北地區(qū)可疑交易報告數量，尤其是重點可疑交易報告數量明顯偏少。

（二）重點可疑交易報告分布不均

截至目前，蘇北五市金融機構重點可疑交易報告全部集中在銀行業(yè)，證券業(yè)、保險業(yè)目前還是零報告。這與一般可疑交易報告多數集中在銀行業(yè)是相關聯的。五市中，重點可疑交易報告較多的徐州和鹽城，2010年和2011年兩年分別共有8份和7份重點可疑交易報告，而淮安、宿遷則相對較少，都僅有2份，其中分別有一年完全是零報告。另外，蘇北五市重點可疑交易報告目前全部集中在本幣上，外幣重點可疑交易尚未發(fā)現?？紤]到區(qū)位因素，蘇北各市重點可疑交易報告在數量、地域、幣種上分布不均與各市經濟金融活躍程度不同有一定的關聯，但也并不存在完全的因果關系。

（三）重點可疑交易報告質量不高

蘇北五市金融機構報送的重點可疑交易報告，普遍質量不高，多數存在客戶盡職調查不充分，交易對手及交易背景了解不透，以及缺乏必要的類型及性質分析等問題，有的僅從交易金額和交易筆數、頻次來判斷是否為重點可疑。由于上報的重點可疑交易報告價值較低，導致最后向偵查部門移送的可疑線索數量較少。也是因為向公安部門移交可疑交易的線索少頭緒亂，情報價值低，公安機關立案偵查難度大，成案率較低。近2年來蘇北地區(qū)人民銀行共向公安機關移交線索10起（其中，淮安截至目前還沒有公安機關移送過可疑線索），最后立案及最終破獲案件僅1起。

二、蘇北五市金融機構重點可疑交易報告工作存在問題

（一）對反洗錢工作的認識有待提高

從調查情況來看，蘇北五市金融機構普遍存在反洗錢意識不強的問題。由于反洗錢工作不能帶來直接的經濟效益，多數金融機構認為反洗錢工作不僅不能夠促進業(yè)務的拓展，反而在一定程度上增加了運營成本，甚至擔心因為嚴格執(zhí)法喪失潛在客戶，在行業(yè)競爭激烈的環(huán)境下，很難把反洗錢工作提到應有的高度。多數金融機構反洗錢工作還停留在合規(guī)層面，認為只要合規(guī)即可免責，仍處于被動的機械式應付，沒有從風險控制的角度主動去開展工作。特別是在可疑交易報送上，依然存在著較多的防御性報送問題。而對于涉嫌犯罪的重點可疑交易，普遍缺乏風險防范意識和相應的制度及人員安排，有的金融機構甚至還抱有地處蘇北，不會有洗錢案件發(fā)生的僥幸心理，更有個別金融機構則對重點可疑交易懷有一定程度的排斥心理，從而導致反洗錢工作，尤其是重點可疑交易報告工作浮于表面。

（二）重點可疑交易報告工作機制欠缺

一是部門有效履職難。蘇北五市金融機構反洗錢工作多數指定由合規(guī)管理或風險控制部門牽頭負責。但反洗錢具體職責履行牽涉到會計、零售、公司、國際、信用卡等多個部門，雖然設立了由單位主要領導負責的反洗錢工作領導小組，但主要工作要由合規(guī)部門去協(xié)調組織，作為普通的內設部門，其協(xié)調難度比較大。特別是涉及到重點可疑交易，需要回溯調查，工作力度往往不夠。二是工作流程不完善，可疑交易報告職責履行難到位。金融機構可疑交易報告一般由營業(yè)網點柜員利用反洗錢系統(tǒng)分析形成，交由業(yè)務主管復核后再上報上級主管部門審核并上報。其中，網點臨柜人員由于日常柜面本職業(yè)務工作量大，一般要利用上班前和下班后的時間兼職完成反洗錢工作，加之反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)根據“客觀標準”自動識別和篩選的可疑交易數量較多，臨柜人員基本處于被動應付狀態(tài)，很難把職責履行到位[1]。

（三）人工甄別分析不足且識別能力欠強

對可疑交易開展人工甄別，是履行可疑交易報送義務的基本要求，也是確定某項可疑交易是否涉嫌洗錢犯罪的關鍵環(huán)節(jié)。但從調查來看，蘇北各市多數金融機構限于人員編制和成本，沒有設立專職的反洗錢可疑交易分析人員，對一線網點依靠反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)自動抓取的可疑交易，普遍存在著人工甄別分析不足的問題，容易遺漏一些有價值的重點可疑交易。另外，隨著金融業(yè)務和金融產品的創(chuàng)新，洗錢領域的不斷擴大，現有反洗錢工作人員對可疑交易識別能力欠強。在調查中，多家金融機構反映現有人員業(yè)務知識跟不上反洗錢工作的實際需要，在平時工作中發(fā)現一些似乎存在疑點的，或似乎有必要進一步分析確認的可疑交易，不敢輕易做出判斷，也不知如何進一步追蹤。而對于網上銀行、POS機等近年來發(fā)展較快的非面對面業(yè)務，更加缺乏識別風險的能力，無法形成有效的防范機制，從而影響了反洗錢情報的獲取和工作成效。

（四）反洗錢系統(tǒng)不完善對重點可疑交易的提煉形成制約

為履行反洗錢義務，提高工作效率，目前金融機構基本都開發(fā)了反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。但從調查來看，多數金融機構存在著反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)與核心業(yè)務系統(tǒng)不能完全對接的問題。如客戶風險等級劃分，不少金融機構未將等級劃分結果嵌入反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。而像網上銀行等非面對面交易，交易對手信息一般都集中在金融機構的省級分行，地市級分支機構無法查詢。對可疑交易實行的有效的監(jiān)測，需要金融機構對客戶的了解和支付交易的完全掌握。由于系統(tǒng)不銜接，導致客戶信息和交易信息采集不全，金融機構難以按客戶為單位對交易情況進行全面監(jiān)測，從而制約了對可疑交易及時分析和準確判斷。

三、加強蘇北地區(qū)重點可疑交易報告工作的對策與措施

（一）進一步強化金融機構反洗錢意識

首先是要強化各級金融機構負責人的反洗錢意識，要充分認識反洗錢工作的重要性和緊迫性，切實把反洗錢工作作為一項重要工作來抓。其次是要強化金融機構員工的反洗錢意識，積極履行法律規(guī)定的反洗錢義務，增強工作責任感。同時將反洗錢工作納入到業(yè)務合規(guī)工作考核體系中，加大對相關人員的考核力度。隨著金融業(yè)務的轉型和工作理念的轉變，要提示金融機構在追求經濟利益的同時，認真考慮并履行對國家對社會及對公眾應該承擔的責任和義務。

（二）加快培養(yǎng)反洗錢專業(yè)人才

反洗錢工作是專業(yè)性、技術性強的專項工作，要督促金融機構要針對自身的業(yè)務現狀和特點，下大力氣解決反洗錢崗位人員流動性高、反洗錢人員兼職且業(yè)務技能和水平低不適應等問題，培養(yǎng)專家型反洗錢隊伍，保證反洗錢相關人員的專業(yè)性和延續(xù)性。同時，加大對員工進行新產品新業(yè)務洗錢風險，特別是可疑交易識別的培訓力度，提高員工對可疑交易的甄別、分析，尤其是從可疑交易中提煉情報的能力，確保對反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)抓取可疑交易數據處理的及時、完整和準確。

（三）推進反洗錢工作從前臺分散處理向后臺集中處理的轉變

鼓勵金融機構結合自身實際情況，查找分析自身工作模式和流程中的不足，學習工商銀行反洗錢業(yè)務“系統(tǒng)做，集中做、專家做”的集中處理模式，創(chuàng)造條件逐步推進反洗錢工作從前臺分散處理向后臺集中處理的轉變。要指導金融機構完善反洗錢工作流程，加強人員配備，特別是人工分析甄別人員的配備，在反洗錢系統(tǒng)自動篩選的基礎上建立健全并進一步強化人工分析甄別機制，加強對重點可疑交易監(jiān)測與排查力度，提升重點可疑交易報告工作的效率和質量。

（四）切實做好反洗錢系統(tǒng)與核心業(yè)務系統(tǒng)的對接和整合

指導金融機構完善反洗錢內控制度并做好與新業(yè)務特性的銜接，在此基礎上，優(yōu)化反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)與核心業(yè)務系統(tǒng)有效整合。一方面完善核心業(yè)務系統(tǒng)與客戶基礎數據倉庫等系統(tǒng)的接口，提高交易數據和客戶信息的提取率，實現數據報送的全過程管理。另一方面將核心業(yè)務系統(tǒng)與信用卡、票據等業(yè)務的鏈接，將網銀交易、ATM存取款、POS機刷卡以及匯票、本票、支票等業(yè)務信息直接接入核心業(yè)務系統(tǒng)，盡可能擴展同一交易客戶可疑交易數據識別來源，為可疑交易的識別和排查創(chuàng)造條件。

（五）督請省級金融機構加強對其分支機構的管理和支持

加強與省級金融機構的溝通與協(xié)調，督請各省級金融機構高度重視并認真研究其分支機構反洗錢工作，特別是在履行可疑交易報告等反洗錢核心義務方面存在的問題，在省級層面進一步完善工作流程，整合系統(tǒng)資源的基礎上，著重要抓好反洗錢工作在分支機構的落實。一方面要抓好薄弱地區(qū)，加大對反洗錢工作薄弱的分支機構管理和指導力度，另一方面要抓好薄弱環(huán)節(jié)，指導分支機構加大可疑交易分析排查力度，加強反洗錢系統(tǒng)數據的監(jiān)測分析，不斷優(yōu)化參數設置，把工作重心轉移到挖掘有價值的洗錢線索上來。另外，還要督請省級金融機構在人員編制和經費上給予其分支機構反洗錢工作必要的支持。

（六）人民銀行要加強對金融機構的監(jiān)管和指導

人民銀行分支行要高度重視金融機構重點可疑交易報送工作，在法人機構監(jiān)管框架下指導轄區(qū)金融機構采取措施，切實解決當前重點可疑交易報告工作中存在的實際問題，有效拓寬涉嫌洗錢犯罪及相關犯罪的情報來源。對含涉嫌洗錢犯罪線索的重點可疑交易，鼓勵金融機構直接向偵查機關報案。要在反洗錢案例和風險控制方面加強宣傳與培訓，指導金融機構開展有針對性的資金監(jiān)測，密切關注和經濟犯罪高危地區(qū)的資金往來，進一步提高金融機構資金監(jiān)測分析水平。另外，還要研究建立反洗錢激勵機制。對于及時報告重點可疑交易、協(xié)助破獲案件、成效突出的金融機構及其工作人員給予一定的獎勵，調動金融機構參與反洗錢的積極性，進一步提升反洗錢工作質量和水平，共同防御洗錢犯罪。

篇2

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篇3

P2P網貸資金如何存管，一直是互聯網金融領域的一個熱門話題?！毒W絡借貸資金存管業(yè)務指引》的出臺再次受到關注。這部指引究竟為何引發(fā)社會各界如此熱議？

其實，無論是2015年7月央行等十部委出臺《關于促進互聯網金融健康發(fā)展的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），還是2016年8月銀監(jiān)會等四部委印發(fā)《網絡借貸信息中介機構業(yè)務管理暫行辦法》，都無一例外地強調，P2P網貸資金應由銀行業(yè)金融機構進行存管。接下來，《網絡借貸資金存管業(yè)務指引》是否會在前兩項制度的基礎上，對銀行如何開展P2P網貸資金存管業(yè)務作進一步明確和細化呢？我們拭目以待。可以肯定的是，銀行在P2P網貸資金存管業(yè)務領域的地位將得到不斷鞏固和強化。毫無疑問，銀行是實現P2P網貸資金存管的最佳機構，沒有之一。

尷尬的是，整個網貸行業(yè)2000多家P2P平臺中，真正上線銀行存管系統(tǒng)的P2P平臺不足100家。據不完全統(tǒng)計，截至2016年9月底，盡管有近300家P2P平臺宣布與銀行簽訂資金存管協(xié)議，但真正實現銀行資金存管系統(tǒng)上線的平臺只有95家，占網貸行業(yè)正常運營平臺數量比例僅4.9%。涉足資金存管的銀行以城商行為主，如徽商銀行、江西銀行、華興銀行等，大型商業(yè)銀行和多數股份制商業(yè)銀行對存管業(yè)務仍然較為猶豫。

P2P網貸資金存管業(yè)務對于銀行來講，屬于“輕資本”的中間業(yè)務。在當前銀行息差獲利空間縮窄的環(huán)境下，銀行本應該對這類能夠帶來非利息收入以及增量客戶的業(yè)務敞開懷抱。那么，是什么原因導致多數銀行對這一項業(yè)務避而遠之呢？

銀行對于監(jiān)管要求有疑惑 P2P網貸平臺業(yè)務在我國發(fā)展較快，但監(jiān)管起步較晚，相關制度辦法出臺存在一定的時滯，P2P網貸經歷了一段“野蠻發(fā)展”時期。如P2P網貸平臺存管細則，千呼萬喚未出來。銀行作為經營風險的機構，不得不對監(jiān)管紅線持有警惕之心。在業(yè)務細則沒有出臺之前，具體的業(yè)務模式是否合規(guī)，成為銀行不敢Υ訟鉅滴袂峋僂動的重要原因。例如，此前部分平臺在上線的資金存管系統(tǒng)中，采用了銀行機構存管和非銀行機構存管并行的方式，即投資者不開通存管賬戶也能投資部分標的；還有一些平臺，同時接入兩個以上的銀行存管，以規(guī)避銀行對平臺資金的全面監(jiān)測。這些做法雖然“創(chuàng)新”，但是否符合監(jiān)管要求，銀行還需觀望。所以在細則正式出臺之前，部分銀行的態(tài)度趨于謹慎。

銀行對于流程設計有遠慮 根據目前的要求，P2P網貸資金銀行存管系統(tǒng)應由銀行主導設計，從開戶、充值、投標、提現、撤單、繳費等環(huán)節(jié)應當事先能夠完整記錄資金的流轉，保證賬戶開設、監(jiān)管和清算環(huán)節(jié)實現完全的獨立性，封閉在銀行體系內。這不但要求銀行有強大的系統(tǒng)開發(fā)能力，還需要有強大的信息挖掘能力，尤其是對網貸機構的交易規(guī)模、借貸余額、借款人、借款數量等方面要充分掌握。從操作層面看，每個P2P網貸平臺的情況不同，銀行需要跟各個合作平臺一一對接，導致工作量大大增加。后來出現一些合作方式，比如支付由第三方支付來提供支持，銀行專注資金存管。雖然并沒有本質的區(qū)別，但由于第三方支付的介入，銀行少了很多工作量，減少與網貸平臺直接接觸，銀行的積極性開始提升。

銀行對聲譽風險有擔憂 前幾年，P2P網貸的不規(guī)范發(fā)展積聚了大量風險，也為銀行帶來了煩惱。社會大眾對網貸資金銀行存管業(yè)務不夠了解，對銀行在其中的角色和責任有一些誤解。其實，在P2P網貸資金存管業(yè)務中，銀行只負責資金存管，并不對P2P平臺本身存在的信用風險、流動性風險承擔責任。此外，部分P2P網貸平臺借資金存管之機，大肆進行宣傳，將“存管”混淆為“監(jiān)管”，企圖將銀行的信用“錯配”到平臺自身上來。更有少數劣質平臺，在沒有實行資金存管的情況下，故意宣稱資金由銀行進行監(jiān)管，惡意誤導投資者和輿論，產生嚴重后果。我們可以發(fā)現，至今仍有“P2P跑路，銀行遭圍堵”等現象發(fā)生。銀行為避免類似的聲譽風險和出現，往往只能“一刀切”，聞P2P色變也就不足為奇。

但不管怎么樣，P2P網貸作為重要的新金融業(yè)態(tài)還在繼續(xù)發(fā)展，資金存管既是監(jiān)管要求，又有市場需求，同時也給銀行帶來業(yè)務機會。那么，如何采取針對P2P網貸資金存管切實有效的措施，打消顧慮、化解尷尬進而實現“三贏”呢？

在制度建設上，應盡快明確網貸資金存管業(yè)務規(guī)則 《網絡借貸資金存管業(yè)務指引》（征求意見稿）公開已有時日，應盡快出臺，明確資金存管業(yè)務模式及相關工作要求、標準和流程，讓銀行開展存管業(yè)務時有據可依。同時，通過業(yè)務指引，明確銀行在存管業(yè)務中的責任，即不對網貸信息數據的真實性和準確性負責、不對網貸資金本金及收益予以保證或承諾、不承擔資金管理運用風險等，從源頭打消銀行的種種顧慮。

在合作模式上，引入專業(yè)機構對平臺進行風險篩查和評估 如徽商銀行與融360開展戰(zhàn)略合作，借助融360的專業(yè)盡職調查團隊和大數據監(jiān)控能力，強化對存管業(yè)務的風險管控。有意向接入徽商存管服務的平臺，需要向融360提交考察申請，考察報告作為徽商銀行網貸資金存管業(yè)務準入的重要參考。融360目前擁有一支具有風控、審計和評估等金融背景的專業(yè)隊伍，可以保障風險評估考察的專業(yè)性和時效性。據悉，融360已經接到了60多家平臺的申請。

篇4

關鍵詞： 《證券投資學》 存在問題 教學改革

我院金融人才培養(yǎng)新方案提出，為滿足新疆和兵團的人才需要，金融學專業(yè)的培養(yǎng)重點目標向“微觀、實務”轉變?！蹲C券投資學》作為經濟管理學科的重要應用課程之一，把經濟學基本原理、財政金融理論、投資理論、國家的方針政策與股票投資實踐密切結合，在經濟管理類院校的教學建設中具有重要地位。

一、《證券投資學》教學過程中存在的問題

雖然我院從2007年就開始開設《證券投資學》課程，但仍存在一些問題。

1.教學模式單一化。

《證券投資學》是實踐性很強的課程，但以前在教學模式上多是采取單一的理論教學，案例教學、實驗教學較少，使實踐與理論嚴重脫位，學生覺得這門課只是理論的講述，比較乏味、枯燥。

2.教學方法與手段單調落后。

對基礎理論的教學主要采取教師講、學生聽、記的灌輸式模式，并以黑板做媒介，在知識的傳輸上范圍狹窄、呆板，加上實行大班授課，討論、模擬情境教學無法有效開展，不能充分調動學生學習的積極性。

3.證券課程比較單一。

我院的證券課程主要是證券投資理論與實務，而證券市場專題和證券市場管理、證券交易法等輔助課程沒有開設。證券課程內容比較綜合，未能將證券內容進行細化，這樣就不利于同學們全面系統(tǒng)地學習證券知識。實際上，證券市場是金融市場的一個非常重要的組成部分，其包含的內容非常豐富，社會上需要的證券人才應當比較全面地掌握證券市場的有關知識，因此證券課程的內容也需要相對拓寬。《證券投資學》不僅要介紹股票市場的相關知識，而且要對國債市場、基金市場、海外證券市場乃至衍生工具市場進行全面的介紹與分析。

4.我院證券課程沒有納入必修課之列。

在新修訂的人才培養(yǎng)方案除金融專業(yè)外，其他專業(yè)所開的證券課程均為證券投資技術分析課程，證券投資學課程作為我院各專業(yè)目前的培養(yǎng)目標均是力爭在新疆、兵團擴大影響，所以就證券課程來說，應該使學生全面了解相關內容，而證券投資學課程僅僅作為選修課程來開設，已經遠遠滿足不了新形勢發(fā)展的需要。

5.對學生的評價有待改革。

當前我院的對學生學習《證券投資學》評價存在問題主要表現在：目的上主要用于甄別和選拔，而不是為了促進學生的發(fā)展；內容上過多倚重知識，特別是課本上的知識，而忽視了實踐能力、創(chuàng)新精神、態(tài)度等綜合素質的考查；評價方法上以傳統(tǒng)的紙筆考試為主，過多地倚重量化的結果，評價重心上過于關注結果，忽視被評價者在各個時期的進步狀況和努力程度，沒有形成真正意義上的形成性評價，不能很好地發(fā)揮評價促進發(fā)展的功能。因此，構建符合促進學生發(fā)展的評價體系，探究促進學生發(fā)展的有效的評價方式是當前《證券投資學》課程改革的一項重要內容。

二、實行教學改革，提高教學效益

1.教學模式多樣化。

針對以前采取單一的理論教學模式，加強實踐性教學，使教學模式多樣化。

（1）課堂理論教學模式：多媒體課件+原理與方法講解+討論與案例分析。

首先闡釋證券投資的基本知識、基本原理和基本方法，然后用直觀實例、案例作進一步的討論、分析。討論中要求每位同學都發(fā)言，互相之間還可開展討論。這一課堂教學模式以學生為主體，將教師從布道者轉變?yōu)檎n堂教學的領路人、教練員和思維啟發(fā)者，提高學生學習的主動性，激發(fā)學生的創(chuàng)新思維，鍛煉學生分析問題、解決問題的能力。

（2）加強證券投資學課程的實踐操作。

實踐教學設計的目的是力圖通過實踐環(huán)節(jié)的教學，加強學生對證券投資理論的理解和證券投資實務的感受，增強學生分析問題及解決問題的能力。

《證券投資學》課程的實踐環(huán)節(jié)包括證券公司投資實地考察、認知實習、模擬投資、案例分析等環(huán)節(jié)。通過證券公司投資實地考察、認知實習，學生與真正的證券投資者溝通學習，書寫親身體會和感受；通過模擬投資體會投資工具的選擇、投資公司（對象）的選擇、技術分析、基本分析等具體應用情況，以及案例分析將所學理論與實際需要結合起來。實踐教學不僅能促使學生體會到所學理論聯系實際問題的具體情況，而且能促使學生感受到所學知識掌握程度與靈活應用所學知識的差距，激發(fā)學生自學的積極性和主動性。

2.多種教學方法靈活使用。

采用課堂教學、證券公司實地考察、認知實習、案例分析與課后網上模擬投資相結合的教學方法，目的是加強學生理論聯系實際和分析問題解決問題的能力。

第一，理論教學與模擬證券投資相結合，理論考核占70%，模擬證券投資業(yè)績占30%，有利于學生將所學理論應用于模擬投資，并激發(fā)學生自學的積極性和潛力。

第二，理論教學與實際工作的聯系非常密切，既有比較高深的理論，又有很強的實踐和可操作性。

第三，證券投資與國家的宏觀政策、產業(yè)政策、公司情況聯系緊密，應用性強，因此，培養(yǎng)的學生既要懂理論，又要會應用；既要與國際接軌，又要考慮中國的國情；既要從微觀角度思考問題，又要從宏觀角度思考問題。

3.對教學內容進行補充。

學生通過《證券投資學》課程的教學了解股票投資、基金投資和債券投資的基本知識和基本理論，懂得證券投資的專業(yè)術語和基本規(guī)則，掌握證券投資成本和收益的計算方法，掌握證券投資的基本分析和技術分析的基本原理，以便于進一步學習專業(yè)課程奠定專業(yè)基礎。同時為便于進入證券市場進行投資實踐，教學內容應處理好理論教學與學習體驗、操作練習的關系，教師應從相關書籍、雜志、互聯網中收集豐富的資料，結合自身的理論研究，形成與各章節(jié)內容相銜接的實戰(zhàn)指南或案例，同時針對我國目前的股指期貨進行介紹，增強實效性。

投入大量精力、人力自編與《證券投資學》教材配套、適合我院學生學習特點的習題集，有利于幫助學生復習、鞏固和掌握所學知識。自編《證券投資學案例》，加深學生對課程的理解，實現理論與實踐的有機結合，培養(yǎng)學生的操作技能、分析能力和表達能力。明確案例的內容、操作程序等，為提高案例實踐教學的質量提供基本保證。自編《證券投資實驗教材》，明確實驗教學目的和要求、教學內容和課程體系、實踐教學方式、課時分配等內容，為實驗教學提供較完整、系統(tǒng)的參考依據。

4.學生評價的改革：注重分析問題和解決問題的能力及實際操作能力的考查。

因為《證券投資學》本身就是一門實踐性較強的課程，所以需要對學生評價進行一系列改革，以建立科學、有效、符合實際、可操作的促進學生發(fā)展的評價體系。如在評價目的上以促進學生的發(fā)展為根本目的、淡化原有的甄別與選拔的功能，豐富評價與考試的方法，突出評價的激勵與調控的功能。具體采用考勤、閱讀、提問、課堂發(fā)言、討論參與程度、模擬投資、撰寫證券投資分析報告、閉卷筆試等多種形式，檢驗學生靈活運用知識及實際操作的能力。評分時，只要分析過程正確，分析結論與原理或案例背景相符即可。同時將模擬投資總結、實地考察報告和現場觀摩報告也作為考核方式之一。改變紙筆測驗是考試的惟一手段的現狀，根據考試的目的、性質、對象等，選擇靈活多樣的考試方法，加強對學生能力和素質的考查；改變過于注重分數、簡單地以考試結果對學生進行分類的做法，并對考試結果作出分析、說明和建議，形成激勵性的改進意見或建議，減輕學生壓力，促進學生發(fā)展。這樣不僅能關注學生的學業(yè)成績，而且能發(fā)現和發(fā)展學生多方面的潛能，了解學生發(fā)展的需求，幫助學生認識自我，建立信心。

參考文獻：

［1］魏長江.新課程標準下課堂教學評價體系的探索.實驗通訊，2008，（9）.

篇5

關鍵詞：農村金融；金融體系改革；比較研究

一、中印兩國概況比較

中印兩國國情相似，人口基數大，增長率高，因而對于糧食和其它各類農產品需求壓力大，如果農業(yè)發(fā)生波動，兩國的國民經濟都會受到很大的影響。另外兩國地區(qū)經濟發(fā)展都不平衡，中國東部由于自然、歷史等原因發(fā)展較快，農業(yè)生產力水平較高，農民較福裕，而廣大西部發(fā)展慢，農業(yè)生產水平低，抗自然災害能力差，發(fā)展難度很大。印度農業(yè)生產水平較高的也只是少數幾個地區(qū)，大多數地區(qū)生產水平很低。在這樣的國情下對兩國而言，金融是經濟發(fā)展的血脈，只有完善支農金融體系，才能為經濟的發(fā)展保駕護航。

中印兩國農業(yè)發(fā)展歷程又很相似，有很強的可比性。兩國都是從土地制度開始改革，發(fā)展初期都是以糧為綱，致力于解決溫飽問題，農業(yè)生產都是一波三折，充滿艱辛，但總體上取得了較大成就。但中國的改革歷程只有幾十年，印度的改革歷程卻有百年的歷史，有著豐富的國際化經驗。在印度的農村，金融體制運行良好，銀行壞帳率低，資源配置以市場為主，在農村建設中完善的金融體系為印度農村經濟的發(fā)展打下了堅實的基礎。

因此借鑒印度農村金融體系發(fā)展經驗，取長補短，有利于提升我國農村金融體系的競爭力和可持續(xù)發(fā)展力。

二、印度農村金融體系

印度農村金融體系主要由印度儲備銀行、商業(yè)銀行、農村合作銀行和國家農業(yè)農村發(fā)展銀行組成。印度儲備銀行是印度的中央銀行，負責管理和控制全國的金融活動，同時承擔銀行監(jiān)管職責。商業(yè)銀行是印度農村金融的主渠道，除國有商業(yè)銀行和私人商業(yè)銀行外，還有地區(qū)農村銀行。地區(qū)農村銀行是印度政府為解決農村地區(qū)商業(yè)銀行機構網點少、農村金融服務不足問題而設立的。每個地區(qū)農村銀行均由一家商業(yè)銀行主辦，其營業(yè)機構主要設立在農村信貸服務薄弱的地區(qū)，按商業(yè)原則進行經營，有特定的貸款對象，實行優(yōu)惠的貸款利率，并向貧苦農民提供維持生活的消費貸款。農村合作銀行類似于我國農村合作金融機構，具體分為兩種，一種是只為社員提供中短期貸款服務的農村合作銀行，另一種是專門提供長期貸款服務的土地開發(fā)合作銀行。國家農業(yè)農村發(fā)展銀行是印度支持農業(yè)發(fā)展的政策性銀行，由印度政府和印度儲備銀行共同出資組建，與我國的農業(yè)發(fā)展銀行相比較，其職能更廣泛，除提供支農信貸資金外，還承擔著向農村金融機構再融資和對地區(qū)農村銀行和農村合作銀行兩類機構進行監(jiān)管的職能。印度農村金融服務體系健全完善，結構較為合理，較好地滿足了印度農業(yè)和農村發(fā)展的不同層次的金融需求。

三、印度農村金融體系發(fā)展經驗

印度政府多年來堅持通過支持農村金融活動來建設農村，減少了貧困，形成了適合本國國情的農村金融體系。

1.發(fā)揮大型商業(yè)銀行“領頭”作用。這一計劃規(guī)定，每一地區(qū)必須有一個“領頭銀行”，負責對國家規(guī)定的優(yōu)先發(fā)展行業(yè)提供金融支持。商業(yè)銀行在政府要求開展農村金融服務的硬約束下，出于逐利原則也要下大力氣積極探索各種有效途徑，不僅在制定發(fā)展戰(zhàn)略上將農村作為潛在的利潤市場，而且在農村的金融服務中，通過創(chuàng)新尋求盈利空間，并利用其先進的管理經驗和技術優(yōu)勢，提升了農村金融服務的整體水平。

2.農村金融品種多。為了保證和增加流入農村地區(qū)的資金，印度政府制定了一系列強有力的措施發(fā)展農村金融，拓寬資金來源。為農村金融服務的金融產品包括直接貸款、間接貸款、開發(fā)貸款和農業(yè)保險等。

3.監(jiān)管體系完善。印度儲備銀行是所有農村金融機構的融資、監(jiān)管和協(xié)調機構，每年定期、中期和年度報告詳細通報各農村金融機構的經營狀況、存在問題和改革建議等。為了加快向農村提供資金和加強對農村金融機構的監(jiān)管，印度成立了全國農業(yè)和農村開發(fā)銀行，具有信貸職能、開發(fā)職能和監(jiān)管職能三項職能。

四、借鑒印度農村金融體系發(fā)展經驗，試探完善我國支農金融體系的措施

1.加大政策性金融支農作用

印度農村金融服務立法時間早，立法內容詳盡，標準和手段明確，是值得農業(yè)大國和城市化程度低的發(fā)展中國家學習和借鑒的。當前，在建設社會主義新農村的大背景下，我國政府應加大對農村金融服務的宏觀調控力度，加快研究和制定符合我國實際的，加大農村金融投入的法律法規(guī)，引導商業(yè)銀行擴大農村金融的服務領域。

2.在明晰支農金融機構產權的基礎上提升商業(yè)銀行的骨干力量

印度“領頭銀行”計劃成功，推動了大型商業(yè)銀行充分運用其網絡、科技、創(chuàng)新和人才優(yōu)勢，將農村金融市場作為戰(zhàn)略目標去開拓，并成為印度農村金融服務的主渠道。我們應借鑒印度做法，并在明晰金融機構產權的基礎上，促進內部經營機制轉換以及經營管理水平尤其是風險管理水平的提高。只有這樣才能提升銀行的價值創(chuàng)造能力、市場競爭能力、可持續(xù)發(fā)展能力，才能促進各項支農業(yè)務的有效發(fā)展，

3.強化金融產品創(chuàng)新，增強支農金融體系活力

印度農村金融服務品種繁多，適應農民、農戶及農村經濟發(fā)展的要求，極大的提高了金融產品的利用率及回報率，針對我國目前農村金融產品單一、短缺的情況下，應加大金融產品創(chuàng)新力度。金融產品的創(chuàng)新對于支撐新農村建設可持續(xù)發(fā)展具有深遠的意義。要強化金融產品創(chuàng)新，首先必須要明確支農金融產品創(chuàng)新的內涵、原則和措施，找準目標，實現持續(xù)創(chuàng)新和有效創(chuàng)新。強化支農金融產品創(chuàng)新應堅持便捷性、高收益和低風險相平衡的原則。支農金融產品創(chuàng)新應結合農村金融市場特點，改善和加強金融服務，找準商業(yè)化與支持新農村建設的結合點，實現支農與自身發(fā)展的良性循環(huán)，這樣才能保持產品競爭力，提高產品生命力和可持續(xù)發(fā)展力。

4.完善金融監(jiān)管與保險體制

印度監(jiān)管當局為了發(fā)展農村金融服務，在綜合運用立法、行政、經濟手段實施約束、鼓勵的同時，在金融監(jiān)管方面也采取了諸多有利于各類金融機構在農村充分自由運作的優(yōu)惠政策，保障了各項金融業(yè)務的正常開展。因此加強金融監(jiān)管，完善保險體制是推動農村金融服務可持續(xù)發(fā)展的基本要求。完善我國金融監(jiān)管與保險法律體系，無論用何種形式監(jiān)管,都必須有監(jiān)管的依據,也就是各種法律、法規(guī)，而中國目前顯然多種金融法規(guī)缺位。因此，首要的問題還是要完善金融法規(guī)。對已出臺的金融法規(guī),應建立本系統(tǒng)內相應的實施細則,增強現行金融法規(guī)的可操作性。

5.引入市場競爭機制

政府推進農村金融服務工作必須基于市場化手段。改進農村金融服務政府在發(fā)揮應有的作用的同時，應采取市場化機制，減少行政手段運用。為此，應按照市場化方向進一步改革完善支農金融體系，逐步解決政企不分問題，逐步弱化直至取消政府對支農金融管理中的消極作用，使之走市場化軌道。并兼顧各地實際情況，發(fā)展股份多元、形式多樣、適合“三農”需要的農村金融機構。

作者單位：河北大學

參考文獻：

[1] 中國銀監(jiān)會.印度農村金融服務考察報告[R].2007.1.

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他山之石，可以攻玉。為學習借鑒外地先進經驗，加快我縣職教改革發(fā)展步伐，5月下旬，由政府副縣長陳少敏同志帶隊、陳再新局長等一行四人赴四川省合江縣考察了該縣職業(yè)教育。

一、合江職教基本情況

四川省合江縣地處云、貴、川、渝交匯點，總人口84萬，是一個中等農業(yè)縣，自然資源貧乏，工業(yè)基礎薄弱。然而，近年來人們卻紛紛把目光投向那里，四面八方的求經問策者紛至沓來。這一切均緣于該縣職教的蓬勃發(fā)展。該縣現有職業(yè)學校5所，職業(yè)學校教職工900余人，在校生18420人，高中階段中等職業(yè)教育與普通高中教育招生比例自2000年來保持在5∶5左右，2005年職教招生人數甚至超過普高招生人數。在該縣5所職業(yè)學校中，生源火爆、規(guī)模逾萬人的少岷職業(yè)技術學校顯得格外耀眼。2005年全國職教現場會在該校召開，教育部長周濟高度評價說：“少岷職業(yè)技術學校代表了職業(yè)教育的發(fā)展方向?！?/p>

二、合江職教發(fā)展主要經驗

（一）政府引導。合江是農業(yè)縣，政府將發(fā)展職教作為培養(yǎng)實用技術人才、加快農村勞力轉移、富民強縣的重要途徑，對職教發(fā)展給予了高度重視和大力支持。一是抓組織領導。成立了職教工作領導小組，建立了由縣政府辦、教育局、農業(yè)局、勞動保障局、建設局等部門組成的職業(yè)教育工作部門聯席會議制度，及時研究解決職教發(fā)展中存在的困難和問題。二是抓政策服務。在職業(yè)學校發(fā)展需要拓展校園時，政府出臺優(yōu)惠政策，積極搞好協(xié)調，為學校征地擴建創(chuàng)造條件。三是抓環(huán)境優(yōu)化?？h政府明確規(guī)定，任何部門未經許可不得到學校收取費用。公安文化等部門聯手整治校園周邊環(huán)境。衛(wèi)生部門為學校確定實習醫(yī)院。安監(jiān)、消防、防疫部門定期到學校提供免費培訓和服務。金融部門簡化貸款手續(xù)，給予資金支持。

（二）多元辦學。為推進職業(yè)教育辦學體制改革，合江縣采取多種措施積極鼓勵引導社會力量興辦中等職業(yè)教育，如公辦職業(yè)學?？梢M民辦機制，通過股份合作、民辦公助、國有民辦等形式，吸引社會力量參與或合作辦學；鼓勵企業(yè)與職業(yè)學校合作，為學校提供兼職教師、實習場所和設備。少岷職業(yè)技術學校于1999年轉制為民辦學校后，發(fā)展活力明顯增強，目前該校占地350畝，建筑面積15萬平方米，在校師生員工13000余人，開設了13門職教專業(yè)課，每年招生8000人以上。近期，該縣又在著手進行公辦符陽職校改革，將符陽職?，F有資產進行整合，將符陽職校、成教中心、合江衛(wèi)?！叭：弦弧保M民間資金，組建政府控股的股份制學校，將其辦成職業(yè)教育與成人教育，學歷教育與短期培訓并存共同發(fā)展新型職業(yè)學校。

（三）市場運作。以市場為導向，提高辦學活力是該縣職教發(fā)展最大的特色。以少岷職業(yè)技術學校為例，該校首先堅持面向市場設專業(yè)，并根據市場變化及時作出調整。先后取消了需求不旺的化工、建筑、農業(yè)類專業(yè)，整合了機械、電子、保安、汽車、文秘專業(yè)、有針對性地開設了機電一體化，駕文保（集駕駛、文秘、保安于一體）等專業(yè)，并借勢發(fā)力，將其發(fā)展為骨干專業(yè)。二是根據市場對人才的需求，實行訂單式培養(yǎng)，根據用人單位的需求調整教學計劃和內容，按需施教，以適應就業(yè)需要，獲取職業(yè)資格為標準，面向市場培養(yǎng)合格人才。三是緊貼市場，建立就業(yè)網絡，開辟暢通的就業(yè)渠道。學校指定專人定期走訪企業(yè)，收集就業(yè)學生的反饋信息。目前，該校已組建了由50多人組成的畢業(yè)生就業(yè)聯系和跟蹤調研隊伍，在省內外共建立了2000多個用人信息聯系點，每年的畢業(yè)生就業(yè)生率都保持在90%以上，而且預約要人的單位呈逐年增多的趨勢。

（四）自主管理。為增強職業(yè)學校自主發(fā)展能力，該縣保證了職業(yè)學校在專業(yè)設置、招生規(guī)模、學籍管理、教師聘用及經費使用方面享有充分的自。如在重點扶持少岷職業(yè)技術學校上規(guī)模、上檔次時，堅持了“三個放活”：一是放活辦學自，讓學校走產業(yè)化經營、企業(yè)化管理、市場化辦學之路，自主投入、自主招生、自主設置專業(yè)；二是放活用人自，職業(yè)學校實行了教職工全員聘用，唯能是舉，唯才是舉；三是放活管理自，政府、教育部門不干預職業(yè)學校的內部管理、職業(yè)學校對人，財、物有絕對的管理和使用權。

三、啟示與建議

同樣是經濟基礎比較薄弱的農業(yè)縣，短短幾年時間內，合江縣職業(yè)教育發(fā)展卻創(chuàng)造了令人矚目的成績。值得我縣認真思考。借鑒合江經驗，我縣職業(yè)教育要在“十一五”時期取得突破，除了要抓住有利時機，充分利用外部條件，還應從以下幾個方面努力：

第一、要轉變觀念。無論是政府，還是教育主管部門和學校，既要重視、宣傳職教，更重要的是要樹立大服務觀念，立足農民脫貧，使職教為農民子女成才服務、為農村勞動力轉移服務、為農民增收服務，讓職教更加貼近農民子女，用看得見的實惠，有效地增強職教的吸引力。

篇7

一、學習考察的基本情況

按照局黨組的部署，此次赴三城市學習考察的內容主要集中在勞動合同和勞動保障監(jiān)察兩個方面。為確保學習考察取得實效，考察之前我們與考察城市兄弟單位的有關處室取得了聯系，收集了與考察內容相關的近期工作總結和經驗材料，并與我市工作實際進行了對比分析，最后將考察內容明確細化為勞動合同、集體合同簽訂情況和提高勞動保障監(jiān)察執(zhí)法的工作效率兩大項九個小項，確保了學習考察重點突出、有的放矢。出發(fā)前將具體考察內容傳遞給被考察的兄弟城市，由于內容明確，時間充裕，被考察地準備較為充分?？疾爝^程中采取了綜合座談、分流、現場觀摩學習等方式，比較全面深入地掌握了考察地（市）局勞動合同和勞動保障監(jiān)察的工作情況。

考察活動得到了南寧、長沙、南昌三城市兄弟部門的熱情接待，南寧市**副局長、南昌市**副局長全程陪同考察，保證了考察活動的順利進行。南寧市**局長、長沙市**副局長、南昌市**副局長分別托付**副局長轉達對**局長的問候和邀請?？傊捎谇捌谟媱澲苊?，時間安排緊湊，學習內容集中，考察達到了加強交流、汲取經驗、增進友誼的預期目的。關于赴南寧、長沙、南昌三城市勞動關系調整學習考察報告

二、學習考察取得的業(yè)務經驗

（一）勞動合同方面

三城市勞動保障部門均把全面推行勞動合同制作為改革勞動用工制度的重點，通過簽訂勞動合同，使勞動關系進一步法制化、規(guī)范化。共同的特點均是加大宣傳力度，通過部門聯動以及各級勞動保障監(jiān)察機構以年度審查、日常巡查、案件專查等形式深入到用人單位，促簽或及時糾正勞動合同簽訂和履行過程中出現的問題。南寧市國有集體企業(yè)勞動合同的簽訂率達到100%，非國有企業(yè)勞動合同的簽訂率達到32%；長沙市國有集體企業(yè)勞動合同的簽訂率達到90%以上，非國有企業(yè)勞動合同的簽訂率達到70%；南昌市國有集體企業(yè)勞動合同的簽訂率達到95%，非國有企業(yè)勞動合同的簽訂率達到55%。

值得我們借鑒的經驗主要有：

一是開展勞動合同專項檢查。南寧市于20*年7月20日至10月20日由勞動保障聯合建設、工會等部門開展了為期三個月的勞動用工聯合檢查，重點對建筑、餐飲、加工行業(yè)、有雇工的個體工商戶和邊遠零散分布的企業(yè)以及今年來有職工多次上訪、勞動爭議案件較多、勞動關系不明確的用工單位進行檢查。檢查人員深入單位實地檢查，同時對群眾有舉報線索的違法行為予以重點監(jiān)察。檢查過程中注重強化對勞動合同相關法律法規(guī)政策的宣傳。以設點咨詢、懸掛橫幅、張貼宣傳標語等形式，宣傳遵守勞動法的意識，提高用人單位和勞動者訂立、履行勞動合同的自覺性和主動性。

二是大力推廣合同文本，南寧市正在開展編碼式文本的推廣工作，長沙市對合同示范文本根據行業(yè)的特點進行了細化，制定了非全日制用工勞動合同，娛樂、酒店、商業(yè)行業(yè)勞動合同，金融、貿易行業(yè)勞動合同，礦山、井下行業(yè)勞動合同，化工行業(yè)勞動合同供用人單位參考。南昌市對勞動合同鑒證工作實行了動態(tài)管理，為每個鑒證單位用微機建立了企業(yè)基本臺帳和新鑒證人員臺帳。

三是多部門聯動促進勞動合同的簽訂、鑒證工作。南寧市對不簽訂勞動合同的職工不予辦理各項社會保險；長沙市公安部門對不簽訂、鑒證勞動合同的外來勞動力不予辦理落戶手續(xù)。長沙市還由組織部門出面，借調勞動部門一位處長參與企業(yè)改制工作，確保在合同解除、變更、重新簽訂方面服務銜接的緊密。南昌市將簽訂勞動合同作為私營企業(yè)享受再就業(yè)優(yōu)惠政策的先決條件。

四是通過開展和諧企業(yè)的評定工作，推動、宣傳勞動合同、集體合同的簽訂工作。長沙市開展了勞動關系和諧企業(yè)的評定工作，將工資協(xié)商、集體合同簽定，勞動合同簽訂率作為主要考核條件，對被評達標的企業(yè)，由協(xié)調勞動關系三方會議有關部門進行表彰，并公開集中宣傳，提高企業(yè)的對外形象，并在享受勞動保障優(yōu)惠政策和評優(yōu)評先方面給予優(yōu)先支持和考慮。

（二）勞動監(jiān)察方面

在機構建設方面，南寧市勞動保障監(jiān)察支隊為正科級單位，設支隊長一名、書記一名，副支隊長三名，下轄四個科，隊員30人，監(jiān)查執(zhí)法人員與企業(yè)用工人數（56萬人）之比為1：18666，長沙市勞動保障監(jiān)察支隊為副處級單位，設支隊長一名，副支隊長兩名，下轄三個大隊和一個綜合科，隊員72人，監(jiān)查執(zhí)法人員與企業(yè)用工人數（116萬人）之比為1：16111，南昌市勞動保障監(jiān)察支隊副處級單位，設支隊長一名，副支隊長兩名，隊員16人，監(jiān)查執(zhí)法人員與企業(yè)用工人數（89.84萬人）之比為1：56150，三城市勞動保障監(jiān)察部門均在圍繞勞動保障的中心工作，強化執(zhí)法監(jiān)察中發(fā)揮了“拳頭”作用。

值得我們借鑒的經驗有：

一是普遍開展了勞動保障誠信制度建設。長沙市建立企業(yè)企業(yè)勞動保障誠信制度，評定“勞動保障誠信示范企業(yè)”，并在媒體上進行勞動保障誠信示范企業(yè)公示和企業(yè)勞動保障失信公示，確定了違規(guī)用工、無故拖欠工資兩個定性指標和勞動合同簽訂率、社會保險參保率、社會保險繳費率3個定量指標。南昌市建立了勞動保障誠信企業(yè)評價制度，根據企業(yè)辦理用工手續(xù)、簽訂勞動合同、繳納社會保險等情況評出勞動保障AAA、AA、A、B、C、CC、CCC七級誠信企業(yè)，并對誠信企業(yè)實行了動態(tài)分類管理。對誠信守法的企業(yè)給予表彰，對不執(zhí)行勞動保障法律法規(guī)，不講誠信的企業(yè)除依法處罰外還在新聞媒體上予以曝光，引導企業(yè)建立自我約束、自我激勵、自我發(fā)展的勞動保障管理模式。

二是創(chuàng)新工作方法，維護農民工合法權益。長沙市建立了建筑領域農民工保障金制度，提取工程造價款的15%作為農民工工資由勞動部門管理，由銀行進行社會化發(fā)放，既保證了農民工工資不被拖欠，也確保了建筑企業(yè)農民工勞動合同簽訂率達到100%，由于成效顯著，長沙市下步還將向農民工相對集中的裝飾裝修行業(yè)推廣。南昌市啟動了“六個一”工程，即建立一個維權崗，開通一部熱線，出臺一份通知，建立一個聯動機制，建立一個新聞媒體宣傳網絡，加強一線執(zhí)法力度，并定期組織建筑領域項目經理、勞資人員勞動法律法規(guī)培訓班，與各項目部簽訂了《專項治理拖欠農民工工資問題目標責任書》，目前，南昌市正在醞釀依托外來勞動力市場建設，建立統(tǒng)一標準的勞務派遣公司，全部納入到勞動力市場內管理，同時與建筑部門攜手聯合規(guī)范發(fā)包、分包行為，確保農民工的合法權益不受侵犯。

三是利用現代化辦公手段提高工作效率。南寧市勞動保障監(jiān)察管理系統(tǒng)經試運行一年后日前已正式投入運行，管理系統(tǒng)共分案件基本信息、監(jiān)察人員管理、舉報投訴管理、單位檢查、案件管理、勞動工資監(jiān)控、綜合查詢、綜合系統(tǒng)維護、統(tǒng)計表等9個子模塊。該系統(tǒng)將辦公自動化和業(yè)務處理結合在一起，提高了辦案質量和效率。具體表現首先是規(guī)范了勞動監(jiān)察流程。監(jiān)察工作流程都在勞動關系監(jiān)察信息系統(tǒng)中得以實現。從受理舉報直至結案的全過程都在信息網絡中流轉，勞動監(jiān)察文書的各項數據和調查取證的內容全部存儲在系統(tǒng)中，每個過程都有一定的時間限制，實現了對勞動監(jiān)察流程的控制。其次，是變事后檢查為實時監(jiān)控。領導每天在網絡系統(tǒng)中實時監(jiān)控案件的處理，避免了監(jiān)察人員拖沓或者由于其他因素存在造成的一些錯誤，大大提高了辦案質量。

三、體會和工作建議

考察結束后，考察組全體同志結合我市的工作實際對考察的收獲進行了認真的梳理。

考察組認為：在推動勞動合同和勞動執(zhí)法監(jiān)察工作中，三城市與我市相比各有千秋。許多具體的工作方法值得我們借鑒，遇到的問題也基本相同。

一是勞動合同法律法規(guī)存在著制度性短缺。勞動法對簽訂和鑒定勞動合同的規(guī)定過于原則，而《勞動合同法》、《集體合同法》又尚未出臺，難以適應勞動關系從多數公有到公私并舉甚至某些行業(yè)公少私多，日趨復雜的局面，由于勞動執(zhí)法監(jiān)察缺乏完備的法規(guī)依據，“有規(guī)定、沒處罰，有職責、無手段”，造成了勞動合同在非公有制經濟尤其是私營企業(yè)、個體工商戶中推動困難。

二是促簽、鑒證合同的工作體系和推動機制也有待完善。雖然三城市在促簽、鑒證合同方面采取了很多辦法，但同我市一樣，由于促簽、鑒定合同缺乏強制性保證，難以對合同的簽訂、變更、解除、終止進行有效的跟蹤，由于未實行屬地化管理，數據的采集和統(tǒng)計有一定的困難，勞動合同管理與社會保險、勞動保障監(jiān)察也難以實現實時的數據共享。

三是勞動執(zhí)法監(jiān)察力量短缺。南昌市勞動監(jiān)察支隊至今仍然是自收自支的事業(yè)單位，三城市的監(jiān)察員與職工配備比均沒有達到通行標準。都有通過借助現代化手段提高執(zhí)法監(jiān)察效率，彌補人員不足的客觀要求。

考察組認為：勞動合同是構建和諧勞動關系的基礎，既是一項長期的，也是一項緊迫的重要工作，合同的問題解決了，摸清了底數，為社保擴面問題、職工維權問題奠定了解決的基礎。要適應當前企業(yè)改革不斷深化，勞動力流動加快，勞動關系變更頻繁，勞動關系逐步復雜化和多樣化的特點，必須圍繞勞動關系建立、運行、監(jiān)督、調處等環(huán)節(jié)，從注重立法、完善政策，多方聯動、落實責任，加強監(jiān)督、嚴格管理，加強宣傳、多方引導入手，進一步加大我市勞動合同和勞動保障執(zhí)法監(jiān)察的工作力度，全面推動我市構建和諧勞動關系工作。

為此建議：

（一）建立和完善勞動合同管理辦法。根據《勞動法》有關規(guī)定，在《勞動合同法》出臺之前，做好我市的各項貫徹準備工作，進一步明確用人單位簽訂、變更、續(xù)訂、解除、終止勞動合同的程序，增加勞動合同在辦理社會保險、享受再就業(yè)優(yōu)惠政策方面的制約，彌補政策依據上的空白。同時，建立用人單位用工備案制度、空崗報告制度及勞動合同管理臺帳制度，使勞動合同管理工作逐步制度化、規(guī)范化、科學化。

（二）大力推廣編碼式《勞動合同書》文本，要突出重點，分類指導。在鞏固國有、集體及其控股企業(yè)、外商投資企業(yè)簽訂勞動合同工作成果的基礎上，逐步將工作重點向私營企業(yè)和進城務工人員方面轉移，進城務工人員相對集中的礦山、建筑、餐飲、服務等行業(yè)大力推行勞動合同制度。做好進城務工人員簽訂勞動合同的調查摸底工作。跟蹤指導勞務派遣人員與勞務公司簽訂勞動合同和老企業(yè)中新增就業(yè)人員簽訂勞動合同情況。同時，認真做好國有改制重組、關閉破產及主輔分離、輔業(yè)改制企業(yè)的勞動合同變更、解除工作，指導和幫助職工與改制后的企業(yè)及時簽訂勞動合同，維護職工的合法權益。以此建立全市勞動合同數據庫，實現對勞動合同簽訂、履行、變更、終止的全程跟蹤。

（三）多方聯動，充分發(fā)揮部門優(yōu)勢。要充分利用解決建筑企業(yè)與農民工簽訂勞動合同問題給我們帶來的啟示，抓好內外聯動。在局內部，要通過勞動合同量化職業(yè)培訓的成果；要在不違背國家政策的基礎上，圍繞再就業(yè)人員勞動合同的簽訂率對享受再就業(yè)優(yōu)惠政策的條件和額度進行分級量化，從政策上吸引企業(yè)提高穩(wěn)定就業(yè)的比例；要借助社會保險和行業(yè)準入的制約加大對非公有制企業(yè)勞動合同的促簽和鑒證力度。在局外部，要加強與工商、稅務部門的配合，借助它們的管理手段督促企業(yè)簽訂勞動合同。同時，還要加強三方機制建設，調動工會組織、企業(yè)聯合會工作的積極性，充分發(fā)揮三方機制作用，共同做好勞動合同和集體合同的工作。

（四）建立并不斷完善創(chuàng)建和諧勞動關系標準，開展勞動保障誠信制度建設。吸收各地的先進經驗并結合我市的實際，從定性和定量兩個方面，研究建立創(chuàng)建和諧勞動關系標準并通過媒體向全社會公布，近期可以選擇條件比較成熟的工業(yè)園區(qū)或開發(fā)園區(qū)進行創(chuàng)建和諧勞動關系試點，積累創(chuàng)建工作的經驗。通過勞動保障年檢，建立企業(yè)勞動保障誠信檔案，定期評定和諧勞動關系企業(yè)的級別，并按級別在享受勞動保障優(yōu)惠政策和評優(yōu)評先方面給予不同程度的支持。

（五）加強監(jiān)督，開展專項執(zhí)法檢查。結合維護農民工合法權益，聯合建設、公安、國資、工商、工會、共青團、婦聯等多部門和單位并邀請新聞媒體在全市范圍內開展一次勞動合同專項執(zhí)法檢查活動，通過“地毯式”的排查，努力提高非公有制企業(yè)勞動合同的簽訂率。爭取將檢查制度化，每年至少開展一次，并注意發(fā)動方方面面的力量，形成針對簽訂勞動合同的全面有效的監(jiān)督檢查機制。

篇8

關鍵詞:資產證券化風險管理次貸危機

1、引言

資產證券化無疑是過去20多年來最重要的金融創(chuàng)新,但它在分散風險的同時,也加劇了信息不對稱,累積了金融風險。自次貸危機爆發(fā)以來,對其帶來的蝴蝶效應和短時間內波及到全球性的金融危機,經濟界的精英們曾一針見血的指出,這是緣于美國高度發(fā)達的“資產證券化”。面對不知道何時才能結束的次貸危機所引發(fā)的金融風暴,讓我們對房貸資產證券化產生了質疑:是否這一金融創(chuàng)新工具在實踐過程中還有許多鮮為人知的紕漏和不足,美國次貸證券化的過程中是否做好了相關的風險控制?回答這個問題,重溫美國次貸證券化的過程,并對后危機時代中國的資產證券化進行思考,警示我們在追求資產使用率高效化的同時,不能忽視其潛在的風險,無疑是很有必要的。

2、 次貸危機的傳導鏈

次貸危機的全稱是次級房貸危機,指因次級抵押貸款機構破產、投資基金被迫關閉、股市劇烈震蕩引起的金融動蕩。在美國,房屋按揭貸款可以按照借款人的信用和其他因素被分成:優(yōu)質(prime)、類優(yōu)(alternative)、次貸(subprime)。次貸是對信用記錄比較差(有遲付、破產之類的欠佳信用記錄)、信用記錄不全、月收入沒有達到住房抵押貸款申請標準、負債與收入的比例可能偏高的那些人發(fā)放的貸款。而次貸經過投資銀行的復雜的金融工程“加工”,貸款就變成證券,其中債務抵押債券CDO(collateralized debt obligation)是其典型代表,以次貸為標的的衍生證券可以在全球的金融市場中打包整體或部分出售。

2.1 導致次貸危機發(fā)生的原因概述

次貸危機波及全球的原因有很多,國內學者對次貸危機爆發(fā)的根源自爆發(fā)之初就進行了有益的探尋:中國人民大學的杜厚文、初春莉[1]認為美國房價的下跌和利率的升高,導致次級貸款人大量違約,使風險由房地產金融機構依次轉移到資本市場上的機構投資者,是美國次級貸款危機產生并蔓延的直接原因。而虛擬經濟脫離實體經濟過度膨脹,產生的資產泡沫終將破滅,是次貸危機產生的根本原因。建銀國際有限公司劉賓[2]認為,在次貸證券化鏈條中,沒有管理好各個環(huán)節(jié)的道德風險是個很重要的原因。次級按揭貸款是次貸危機的基礎,但是經過頻繁的包裝與證券化,最終的債券、投資者與基礎資產隔離的越來越遠。CDO的資產組合不同于傳統(tǒng)的資產支持證券ABS(asset-backed securities),傳統(tǒng)的ABS資產組合中資產是同質的,而CDO的資產組合則是包括ABS、住宅抵押貸款支持證券MBS(mortgage-backed securities)、垃圾債券、新興市場債券、銀行貸款等固定收益率的分散組合。對CDO產品的強烈追捧刺激了全球CDO市場的發(fā)展,反過來帶動了對次級抵押貸款這種高風險高收益產品需求。但如果這條鏈條最原始的次級抵押借款人出現還款問題,則整個鏈條都會產生問題。

2.2次貸危機的風險傳導機制

為了看清資產證券化在次貸危機中的影響,本文先對導致次貸危機的因素進行一個全面的梳理(如圖一)。研究的角度主要是資產證券化的風險與管理。

2.2.1貸款發(fā)放機構

從資產證券化的程序可以看到,貸款從發(fā)放機構剝離到充當特殊目的載體的信托機構(簡稱SPV)后,這些充當特殊目的載體的信托機構被設計成一道防火墻:一方面,它保護了在貸款機構出現財務困難時,任何債權人也無法對這批剝離出去的證券化貸款提出追索要求,資產被置于貸款人的破產程序之外;另一方面,當這批證券化的資產后來發(fā)生違約風險、無法償付本息時,最終投資者也不得向貸款人追索求償。正因為資產證券化中的這種“真實銷售”的設計,貸款發(fā)放機構的受益與它所發(fā)放的貸款的風險被隔離開來,使得貸款發(fā)放機構的權利與責任不再對等,貸款的信用風險被轉移至債券的投資者。尤其在特殊目的機構和證券化的最終投資者對貸款質量信息不對稱的情況下,貸款發(fā)放機構更有發(fā)生逆向選擇和道德風險的動機,不去仔細甄別借款人的資信和償還能力,不顧資信地不斷審批次級住房抵押貸款的欲望會自然膨脹。

2.2.2 投資銀行

購買了MBS的投資銀行,在利益的驅使下又進一步以抵押貸款為支持向保險公司、對沖基金、養(yǎng)老基金出售CDO。在此基礎上又進一步發(fā)展出合成型CDO、CDO的平方甚至CDO的立方等等,這一類證券化產品已經使投資者距離次級貸款初始借款人太遠,結構過于復雜,這一方面導致CDO市場缺乏足夠的透明度和流動性,對這些產品的資產來源、風險、價值知之甚少的投資者過分依賴于評級機構給出的信用評級結果;另一方面又使得定價和評級所依賴的復雜的數學模型準確性堪疑,出現價格失真,使得這種建立在次級抵押貸款基礎上的信用衍生品大樓越來越高,經過多次打包重組后,形成巨大的“次貸”衍生品泡沫市場。

2.2.3 資信評級機構

資信評級公司的失誤對市場造成的負面影響尤為明顯。其原因有三:一是由于信息不對稱,抵押貸款證券化產品的投資者并不掌握借款人的信用信息,且抵押貸款被多次分拆、打包、分層,借款人信用信息完全掩蓋在各種結構性安排之中,投資者完全依賴信用評級機構對該產品的評級結果。而信用評級機構對借款人信息也不如貸款機構了解得全面和及時,其評級結果不可能及時、準確地反映借款人信用變動情況。二是評級機構也不擁有抵押貸款的歷史信息,在評級方法及準確性方面,不同的評級機構、同一機構不同部門之間存在巨大差異。三是華爾街的交易越來越依賴電腦和模型評估來從事復雜的證券交易。評級公司給出的評級結果是一個重要變量,如果評級方法及結果出現問題,就可能導致證券交易的定價模型產生嚴重缺陷。導致交易風險爆發(fā),動搖市場的信用基礎。

3、風險控制缺失的深層次原因分析

通過以上的分析可以看出,次貸危機的源頭在于商業(yè)銀行和貸款公司的信貸風險控制放松,但是若沒有資產證券化和金融創(chuàng)新對風險的放大,即使投行的高杠桿操作也不會產生如此大的破壞力,次貸危機將僅僅是一場信用危機,遠不會造成今天這種使美國面臨金融系統(tǒng)崩潰、全球陷入經濟衰退的危險局面。本文認為次貸危機爆發(fā)的深層次原因可以從兩方面進行探討:一是原始資金池的信用風險,二是證券化結構設計風險。

3.1原始資金池的信用風險

3.1.1系統(tǒng)性風險

系統(tǒng)性風險也就是宏觀經濟風險,次貸中表現為房地產市場的降溫和加息周期的到來。美國次貸危機的形成過程中,包括所有的金融機構、投資者都錯誤的估計了美國的經濟形勢,過分樂觀地看待美國的房地產市場,同時也沒有做好風險準備的計提工作。以新世紀金融公司為例,公司對宏觀經濟風險缺乏準確判斷,違約風險準備金計提不足,當房地產轉入熊市時,違約就成為系統(tǒng)性風險,最終導致破產的下場。

3.1.2非系統(tǒng)性風險

非系統(tǒng)性風險是與借款人的信用狀況聯系密切的風險,是由于原始借款人的還款能力存在問題而引發(fā)的違約風險。由于不同的信用等級享受不同的貸款利率,而次級貸大部分是針對信用低下,收入證明缺失,負債較重的人,其利率比優(yōu)惠利率高2%到3%,當宏觀經濟出現逆轉時,次級貸款借款人相對于優(yōu)質貸款借款人有著明顯較高的違約率,因此,美國的次貸資金池存在著非常嚴重的非系統(tǒng)性風險,即信用風險。

3.2證券化結構設計風險

3.2.1破產隔離風險

美國大部分次貸資產打包出售給了SPV,即“真實銷售”,成功地實現了第一層的破產隔離,但是第二層的破產隔離卻沒有實現。為了獲得更高的利潤,SPV會自己保留低級別證券,或者對低級別的證券保留贖回權,這些低級別的證券具有很高的風險,很多都沒有經過評級機構的信用評級。如此的機構設計導致SPV的破產風險,沒有實現SPV的完全破產隔離導致了資產證券化結構設計的失敗。當次貸借款人大量違約時,就出現了SPV的破產現象。

3.2.2信用級風險

美國次貸證券化中運用的內部增級手段主要是優(yōu)先/次級證券安排,在次貸中表現為優(yōu)先檔證券、中間檔證券和股權證券。這種設計的直接結果就是,原始基礎資產池的違約風險集中在了只占20%的低級證券當中,使這部分證券的風險急劇上升。由于風險過度集中,低級證券抗風險能力嚴重不足,最終還是會影響到高級證券的償付,無法實現內部信用增級的目的。

3.2.3金融衍生品的杠桿風險

資產證券化把原本集中在金融機構的信用風險,分散到了整個資本市場。資產證券化并不能消除風險,只能分散風險。多次證券化和衍生金融工具的使用使得資產證券化的整個過程更加撲朔迷離,證券化的參與方以及監(jiān)管機構對房貸信用風險的影響界面和影響深度的估計和監(jiān)控變得十分困難,次貸的原始信用風險獲得無限的放大。證券化的這一特點造成嚴重后果:證券化在將地方和全球資本市場聯系起來的同時加強了次貸信用風險與其他風險的相關性。這種相關性導致次級房貸危機所觸發(fā)的其他風險的增長,使次級房貸由行業(yè)信用風險轉移為廣泛的清償風險和經濟衰退風險。

4、降低資產證券化風險的操作策略

次貸危機的爆發(fā),表明通過資產證券化的方式將次級貸款變?yōu)榇渭壍盅嘿J款債券這一金融創(chuàng)新工具,在推動金融機構業(yè)務經營模式發(fā)生根本性轉變,減少住房貸款機構流動性風險的同時,也加劇了信息不對稱,累積了金融風險,使得以信用為基礎的資產證券化這一金融衍生工具放大了危機的作用范圍,同時對風險管理也提出了更高的要求。

4.1降低金融系統(tǒng)性風險,建立宏觀經濟預警機制

在資產池的構造上,資產證券化產品在選擇基礎資產時應遵循循序漸進的原則,先優(yōu)質后劣質。不宜在起步階段就選用信用風險大、現金流不穩(wěn)定的資產,因為非優(yōu)質資產對現金流重組、信用增級的要求比較高,對資產證券化市場來說可控性較低,不利于風險控制。同時,商業(yè)銀行應建立宏觀經濟運行形勢的預警機制,控制潛在理性違約風險的發(fā)生。當經濟出現下滑,市場開始不景氣的時候或者是預測到不遠的將來整個宏觀經濟可能受政策或其他因素影響而出現蕭條的趨勢時,商業(yè)銀行應減少貸款的發(fā)放。加強內部控制機制,提高貸款的標準,嚴格審查貸款人的資格,防止借款人違約風險的發(fā)生。

4.2加強信貸資產證券化的信息披露

基礎資產池概況、基礎資產池信用風險分析、基礎資產池加權平均信用等級情況和現金流分析及壓力測試是投資者認識投資產品,分析風險,做出決策的重要依據。要逐漸加大對資產證券化產品的普及與宣傳力度,只有透明、并且完善的信息披露,讓投資者在購買之前就清楚地知道自己面臨著什么樣的可能性,讓投資者自己判斷和選擇在其風險承受范圍內的資產,那么即使損失也不至于引致恐慌性拋售。

4.3加強信用評級機構的評級制度

次貸危機讓我們認識到中立、客觀的評級對于投資者的重要性,尤其對于一些結構、定價復雜,透明度和流動性不高的證券化產品。合理規(guī)避風險、防范風險的發(fā)生,就不能只看重眼前利益,而應當以長遠利益為重,從根本上加強信用評級制度。

4.4加強金融監(jiān)管

市場不是萬能的,監(jiān)管起著重要作用。就監(jiān)管而言:(1)在當前以混業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管為特征的監(jiān)管體系下,應進一步加強分業(yè)監(jiān)管基礎上的金融合作監(jiān)管,完善對監(jiān)管者的再監(jiān)管,提高金融監(jiān)管的有效性,進而提高金融市場運行的效率。(2)監(jiān)管機構應當建立高效協(xié)調的快速反應機制,提高風險預判能力,加強與市場的溝通,有效防范和管理風險。(3)不斷優(yōu)化監(jiān)管規(guī)則,加強金融創(chuàng)新監(jiān)管。適當提高金融創(chuàng)新產品的資金要求,提高結構信貸和證券化產品的資本充足率,有效控制創(chuàng)新產品的非理性擴張。(4)強化功能性監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管,建立有效的功能性監(jiān)管體系,對各類金融機構的同類型的業(yè)務進行統(tǒng)一監(jiān)管和統(tǒng)一標準的監(jiān)管,以減少監(jiān)管的盲區(qū),提高監(jiān)管的效率。(5)注重金融監(jiān)管的國際合作,加強金融機構跨境監(jiān)管。以加強對跨境資本流動的監(jiān)管,穩(wěn)步有序地推進金融開放。

參考文獻:

[1]杜厚文,初春莉,《美國次級貸款危機:根源、走勢、影響》[J],《中國人民大學學報》,2008,1

[2]劉賓,《美國次貸危機暴發(fā)原因的多因素分析》[J],《投資研究》,2008,3

[3]劉昆,邱冬陽,《從歷史角度探析次貸危機的特征與啟示》[N],《中國城鄉(xiāng)金融報》理論版A3,2008.10.13

[4]賓融,住房抵押貸款證券化機制和實證分析[D],中國社會科學院博士論文,2001

[5]崔雪松,卜鵬樓,《從次貸危機看我國資產證券化》[J],《商業(yè)現代化》,2009,2

[6]曹紅輝,《美國次貸危機考察報告》[Z],中國經濟研究報告,2008.08.05

篇9

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從國外企業(yè)看國內煙草企業(yè)的品牌營銷

從國外企業(yè)看國內煙草企業(yè)的品牌營銷

作者：佚名資料來源：網絡點擊數：427更新時間：2006-9-33:28:09

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我國是目前世界上最大的煙草生產國和消費國，烤煙種植面積、卷煙產銷量、卷煙增長速度、吸煙人數等4項指標雄居世界第一。與這些數字形成鮮明對比的是我國煙草企業(yè)在企業(yè)規(guī)模、經濟效益尤其是在品牌營銷方面與西方發(fā)達國家的煙草企業(yè)存在著巨大差距。就美國的菲利浦.莫里斯公司（“萬寶路”品牌的擁有者）的資產總額、營業(yè)收入以及營業(yè)利潤等方面都超過了我國所有煙草企業(yè)這些指標的總和。中國的產銷量是世界上最大的，但為什么在一些“核心”指標上要遠遠落后呢？思潮公司認為：除生產技術外，我國煙草企業(yè)在品牌營銷上的策略是一個重要的原因。

隨著商品競爭激烈程度的增加，品牌營銷在煙草產業(yè)中的重要作用不言而喻。我國的企業(yè)在品牌營銷方面有哪些不足呢？我們將以西方發(fā)達國家煙草企業(yè)為參照，探討我國企業(yè)在品牌營銷方面應該注意的一些問題。

1香煙的品牌建設收到區(qū)域的限制

煙草行業(yè)的地方保護主義由來已久（主要因為地方政府為了通過高額的煙草稅收來追求當地的經濟效益最大化）,這也是限制中國煙草企業(yè)品牌營銷發(fā)展的最大問題。盡管國家煙草專賣局已經三令五申地指示不允許地方保護，但是這個趨勢沒有絲毫停止的意思,這樣使外地卷煙進入當地市場非常困難。上海思潮市場咨詢公司在進行一項調查時發(fā)現,一些消費者非常熟悉香煙在登上外地市場貨架的難度相當大，甚至在有些店鋪里，只能把這些香煙存在倉庫里。短期來看，地方的煙草公司的利益確實得到保障，但這無疑損害了那些以全國市場為目標的大型煙草企業(yè)的利益，更加抑制了中國煙草行業(yè)的發(fā)展。

然而，短期之內消除這種情況不太可能。思潮公司建議煙草企業(yè)在推廣品牌時首先要考慮本地市場及周邊地區(qū)，然后進入壁壘較低的市場。

2中國煙草品牌過多，且以低檔煙為主

我國煙草市場卷煙品種過多，每個品牌的市場占有率比較低、知名度也不高。據統(tǒng)計,我國煙草市場上生產卷煙的企業(yè)有幾百家，現有品牌2000多個。這與西方發(fā)達國家的煙草市場有很大的不同。美國的菲利浦•莫里斯公司（PhilipMorris）在美國市場上占有率超過40%，“萬寶路”品牌人人皆知；而日本日本煙草公司（唯一一家政府授權的煙葉買主和卷煙生產者）在日本市場的占有率高達80%，主力品牌MILDSEVEN在全球內幾乎家喻戶曉。

在我國的2000多個品牌中，低檔產品占絕大多數的比例，且供過于求，而中高檔產品的供應量不足。隨著人民生活水平的提高,消費者對中高檔產品的需求必然會增加,可以說現在正是塑造中高檔品牌的良好時機。同時,這對提升企業(yè)的知名度也有相當的幫助。我們發(fā)現，國外煙草企業(yè)的主力產品都是以中高檔產品為主。中國企業(yè)在這一點上路任重而道遠!

3讓煙民多一點“上帝”的待遇

品牌是由消費者建立的?！跋M者就是上帝”這一真理在煙草行業(yè)同樣適用，這也是日本和歐美企業(yè)長盛不衰的秘訣之一。企業(yè)要樹立起品牌形象，必須清楚消費者的需求與感受。感受消費者的感受，擔心消費者的擔心。一些國外煙草企業(yè)率先在開發(fā)產品時降低了香煙中焦油的含量,加入其他替代成分，以減少對消費者健康的危害。國內企業(yè)和西方企業(yè)在這一方面上的差距是相當大的。我們不要老是把精力放在改變香煙的口味或是包裝上，更要提倡“服務興煙”,多從消費者的角度想想，讓他們真正作一回“上帝”!

4廣告宣傳需要另辟途徑，出奇制勝

由于煙草對健康的危害性，國家出臺了相應的法規(guī)禁止煙草利用廣播、電影、電視、報紙、期刊廣告。同時也禁止在各類等候室、影劇院、會議廳堂、體育比賽場館等公共場所設置廣告。那么我們企業(yè)有什么樣的方式既對品牌進行了宣傳,又給人們留下深刻的印象呢？英國著名的英美煙草BAT的經驗值得借鑒。早在1912年，英美煙草就出巨資在英國圣安德魯斯設立了一年一度的“登喜路”杯國際高爾夫公開賽，經過幾十年的孕育，“登喜路”杯已經成為了國際著名的高爾夫賽事，同時，“登喜路”香煙也借此成為了國際知名的品牌。

同樣,為了讓長大之后可能成為煙民的年輕人能夠了解和記住包括萬寶路在內的香煙品牌，莫里斯公司曾經別出心裁地印制數千萬個精美的書皮免費贈給全美的許多中小學。并在書皮上加上附注的“請三思”、“不要吸煙”等暗示性字樣，既讓反煙人士抓不到把柄，又著著實實地給莫里斯公司的萬寶路等香煙品牌做了間接營銷傳播。這一舉措在當時不僅取得了良好的宣傳效果，而且展示了莫里斯公司在公眾面前的健康形象。我國企業(yè)從上面的兩個例子中不難得到一些啟示。

5品牌宣傳要考慮“品牌內涵”與“本土化”兩方面的影響

中國煙草企業(yè)在進行品牌營銷的同時應當注意宣傳媒介與品牌內涵的一致性，選擇符合品牌特點的宣傳手段。“萬寶路”品牌長期以來一直給人以粗獷豪放的形象，根據這一特點莫里斯公司所選擇的宣傳手段之一是贊助F1的法拉利車隊，他們所看中的就是法拉利車隊的奔放、狂野的品牌個性與“萬寶路”的特點非常吻合?！叭f寶路”讓消費者聯想到一個瀟灑、豪邁的成功男士形象。

品牌營銷的“本土化”也是必須要考慮的一個因素。70年代香港市場“萬寶路”香煙的廣告宣傳充分證明了“本土化”的重要性。萬寶路的牛仔形象在香港播出時，香港人雖然欣賞它的畫面和音樂，卻對終日騎馬游牧的牛仔卻沒有好感。因為在香港人的心目中，牛仔是低下勞工，這在感情上是格格不入的。針對這種狀況，萬寶路迅速對宣傳策略作了調整。于是，在香港電視上出現的不再是美國西部牛仔，而是年輕灑脫、事業(yè)有成的牧場主。經過這一改變之后，萬寶路香煙在香港迅速打開市場，銷售量直線上升。

6企業(yè)品牌的多元化發(fā)展

在這一方面，莫里斯公司依然做得相當出色。該公司除了擁有著名的萬寶路牌香煙外，還擁有MaxwellHouse牌咖啡和MillerLite啤酒等產品，這些品牌也取得了巨大成功，受到了消費者的歡迎。不僅如此，該公司還在加利福尼亞等地進行了房地產投資。正是由于多元化的發(fā)展，塑造了良好的公司形象，才使得菲利普莫里斯公司一直穩(wěn)坐煙草界龍頭老大的位置。

篇10

關鍵詞：臺灣；出口導向；海南；啟發(fā)

臺灣與海南都是我國比較大的島嶼，雖然在自然環(huán)境等方面都比較接近，但是在發(fā)展道路以及方向上面都存在著很大的差距。臺灣以出口導向型經濟為主要的發(fā)展方向，取得了比較好的成果。而海南的發(fā)展相對比較封閉，對外的經濟相對十分的落后。臺灣的出口導向型的經濟對于海南有著比較良好的指導作用，海南應該根據自己的實際情況來學習臺灣優(yōu)秀的經驗，使得自身的經濟得到更好的發(fā)展。

一、臺灣出口導向型經濟的相關概念

臺灣作為我國的第一大島，其經濟的主導方向為出口導向型經濟，這種經濟模式屬于外向型經濟，臺灣發(fā)展外向型經濟是由于其自身的特點所決定的。所謂出口導向就是以利用國外資源為主，并且主要開拓國外市場，將生產出口的產品來帶動國家或者是地區(qū)的經濟發(fā)展。其優(yōu)勢在于可以帶動地區(qū)或者國家市場以及經濟發(fā)展，有利于市場的創(chuàng)新，對于規(guī)模經濟的形成也提供了良好的機會。臺灣大力鼓勵島內以及島外的投資科技含量較高的產業(yè)，以技術密集型產業(yè)來替代過去傳統(tǒng)的勞動密集型產業(yè)，現在起已經形成了以加工外銷為主的導向型經濟。

二、臺灣經濟與海南經濟發(fā)展的差異

海南要借鑒臺灣的出口導向型的經濟，首先就要分析一下臺灣經濟以及海南經濟各自的發(fā)展情況以及自身的特點，只要找到各自的相同點以及差異，才能使得海南可以更加準確的把握經驗借鑒的切入點。

1.臺灣經濟發(fā)展情況

臺灣與海南都是我國的重要島嶼省份，其面積與自然環(huán)境十分相似，但是經濟發(fā)展程度卻相差很多，有些領域差距將近30多倍，臺灣主要以工業(yè)制造品為主并且外匯儲備十分充足，而海南則以初級產品為主且外匯儲備嚴重短缺。

臺灣經濟發(fā)展比海南經濟發(fā)展快速并不是偶然的，其中比較關鍵的地方就在于臺灣制定了順應國際市場的環(huán)境以及發(fā)展的出口導向型的策略。在傳統(tǒng)經濟向出口導向型的經濟過渡的過程中，臺灣當局采取了一系列有利于經濟轉型的政策，例如對于進口的限制徹底的取消；對于關稅以及進口的原料稅最大程度上的降低；大力扶持出口加工區(qū)域；對于引進來的外資以及技術等方面進行優(yōu)惠的扶持；對于用于出口的產品進行一系列的補助以及保障制度等等，這些都使得臺灣的國民經濟以及出口的貿易總額達到了一個歷史的新高度。

此外臺灣有著比海南良好的資金以及物質基礎，首先臺灣被日本占領的時候已經初步建立了一些基礎設施，并且在統(tǒng)治期間又擁有了一定的資金基礎，經濟轉型的過程中也積累了一部分的經驗以及技術等等。臺灣還擁有著一批又一批素質較高且廉價的勞動力，這些都源于政府對于國民素質的綜合提升所做的巨大努力。由于臺灣的勞動力較多，所以勞動力的價格比較低廉；政府對于國民的文化教育的普及以及投入都很大，增強了其學習和掌握科學文化技術的能力，培養(yǎng)出了一大批各個領域的專家學者。臺灣同時還得到了一些國際資本的扶持，由于美國和臺灣的特殊關系，對于臺灣關稅也有著比較優(yōu)惠的待遇，在上個世紀的五六十年代，美國對于臺灣的援助總金額就達到了四十多億美元，這些都使得臺灣的發(fā)展得到了有力的保障。臺灣的企業(yè)在經濟轉型的過程之中企業(yè)也逐步的由過去的勞動密集型的模式向著污染較低、能源消耗較少并且附加值比較高的技術密集型所過渡。一些民間的小型的企業(yè)也受到了不小的影響，電子產業(yè)的蓬勃發(fā)展給這些企業(yè)帶來了不同的改變。臺灣不同規(guī)模的企業(yè)都積極地拓展自己的海外業(yè)務，對于國際形勢做充分的分析以及準備，現在臺灣的企業(yè)已經逐步的轉變成為了加工外銷為主的海島型的經濟架構。

以上的種種原因使得臺灣的導向型經濟得到了很大的發(fā)展，可以說在短短的幾十年之間取得了十分大的成功。但這樣的經濟結構也面臨著潛伏危機，其高度依賴美國資本主義導致了其經濟具有脆弱性，其發(fā)展的對外的經濟內部沒有足夠的調控能力，其出口產品以及進口原材料都依靠國際市場，這些都導致了臺灣一方面出口導向型經濟模式發(fā)展快速，而另外一個方面則存在著很大的危機。

2.海南經濟發(fā)展情況

臺灣與海南有著比較相近的氣候條件，并且都是比較大型的島嶼，這使得海南和臺灣有著很多可以相互比較的地方，并且海南可以充分借鑒臺灣的經驗來發(fā)展自身的經濟。海南經濟較之臺灣發(fā)展緩慢的原因是多方面的，例如經濟基礎較差，生產技術比較落后、資金和人才都比較匱乏，經濟體制比較僵化等等。過去相當長的一段時間之內國家對于海南發(fā)展過去只是停留在國防層面，對于經濟發(fā)展方面投入并不是太多，在上世紀的60年代往后，我國對于世界的發(fā)展有著比較敏銳戰(zhàn)略目光，所以將海南作為我國重要的軍事地位而忽略了經濟的扶持和發(fā)展。這是對于海南發(fā)展經濟策略方面比較嚴重的失誤，所以海南經濟當時是處于一種資金短缺的惡性循環(huán)之中，長期得不到資金的投入導致投資不足，接續(xù)的問題就是國民的收入得不到相應的保障，這樣就導致資金更加短缺，隨著我國內地經濟的不斷發(fā)展，國際局勢的不斷穩(wěn)定，海南的軍事地位逐步減弱的情況下，國家對其經濟的發(fā)展投入了越來越多的精力和資金，這也使得海南經濟發(fā)展向著更加深遠的方向發(fā)展有了更加堅實的基礎。

三、臺灣出口導向型發(fā)展對于海南的啟發(fā)

臺灣的出口導向型的經濟發(fā)展給地區(qū)經濟的騰飛做出了卓越的貢獻，其對于海南有著良好的啟示，海南應該根據自身的特點以及世界經濟的發(fā)展趨勢來不斷調整自身的經濟模式以及對外政策，只有轉眼才能跟上時代的腳步。

1.結合自身實際，臺灣以出口導向為主發(fā)展適合自己的經濟模式

海南作為我國比較重要的經濟特區(qū)，將臺灣優(yōu)秀的經濟發(fā)展模式加以借鑒是十分必要的，但是由于海南整體的經濟發(fā)展軌跡以及社會管理體制等等都存在著差異，所以海南要結合自己的特點來借鑒臺灣經濟發(fā)展中成功的經驗。

海南在建省初期的機遇與臺灣60至70年代的發(fā)展機遇十分相似，這就使得海南完全有著可以重現臺灣出口導向型的經濟發(fā)展策略。海南自然資源比較豐富，很多的森林礦產以及海洋資源、熱帶作物、旅游等，這些為海南外貿發(fā)展提供了堅實的物質基礎。國際局勢不斷穩(wěn)定發(fā)展，為海南的擴展對外經濟提供了一個寬松的外部條件，并且海南地理位置比較優(yōu)越，可以通過擴大對外貿易來促進海南島內的經濟發(fā)展，海南還可以通過吸引外部的資金來拓展自己的實力，與此同時還要促進海南經濟與內地的經濟聯系不斷加強。海南有國家作為其堅強的后盾，其可以從內地引進先進技術人才以及進行一些產品的二次深加工來增值出口，保持同內地經濟技術的密切往來，這些都是臺灣無法比擬的優(yōu)勢，海南發(fā)展較之臺灣有著比較穩(wěn)定的特點，不會受到美國等國家的經濟動蕩的影響而有著較大的變動。

海南的勞動力相對來說比較低廉，這些廉價的勞動力可以使得海南的出口產品成本相對較低，提高其產品在國際市場上的潛質，另外可以根據人口以及相關資源的分布來發(fā)展各種加工區(qū)等等。海南學習臺灣出口導向型經濟的同時，還可以進行一部分產品的進口替代。由于國家對于海南的政策更加開放及優(yōu)惠，一些有效并且創(chuàng)新的管理模式可以在海南進行嘗試和執(zhí)行，這樣就加強了海南對于國際市場的吸引力。擁有這些優(yōu)越條件，海南借鑒臺灣進行出口導向型的經濟可以說是勢在必行的，對于海南整體的發(fā)展也會起到了十分重要的推動作用，同時海南在90年代抓住了國際形勢大發(fā)展的良好契機，使得自身的優(yōu)勢得到了最大程度的發(fā)揮。

2.海南實行出口導向為主出現的問題及解決辦法

海南實行出口導向發(fā)展的策略遇見的問題是不可規(guī)避的。首先，基礎設施比較落后，且工業(yè)基礎也比較薄弱，這些問題都突出表現在了能源、交通以及通訊等方面，想要改善這樣的局面，除了國家的資金投入之外，海南還應該積極吸引外資，使得國際上的資金注入海南，為海南的建設加入新鮮的血液，吸引外資來開發(fā)資源，將資源得到最大程度的開發(fā)，將海南的資源優(yōu)勢轉化為實在的經濟優(yōu)勢。積極地開拓視野，對于國內以及國際市場的變化走勢要做一個全面的了解，知道國際市場上什么產品或者是物資是最受歡迎的，然后采取一系列的措施更上國際市場的要求，使得自身的資源得到最有效的優(yōu)化配置。除了以上辦法籌措資金之外，還可以大力的吸引我國其他地區(qū)的企業(yè)上島經營，這樣可以使得資金的來源更加豐富，也只有采用多種渠道來籌資的辦法才能為雙向發(fā)展提供基本的物質保障。于此同時對于人才的培養(yǎng)不足以及國民總體素質的有待提高也是擺在海南發(fā)展面前的比較棘手的問題之一，海南應該學習臺灣，將國民全面的素質提升作為比較重要的方面來進行，并且對于人才的培養(yǎng)要加大力度，在必要的時候還可以進行專業(yè)人才的引進。其次，要處理好內銷和外銷之間的關系，掌握好兩者之間的平衡，一些有關我國的國民經濟發(fā)展的重要的物資，應該首先滿足國內的需求，其次才用來出口，如果完全為了利潤最大化而使得國內經濟受到嚴重的沖擊就得不償失了。在滿足國內需求的同時為了獲得更高的利潤，應該以發(fā)展對于初級產品加工增值的項目來進行運作，改變過去以初級產品和原料為主的出口模式，過去單純的出口初級產品的利潤十分的少，一些初級產品經過加工之后價值增加幾倍甚至幾十倍，這樣的差距使得深加工的產品得到了利潤的有效增加。通過一系列的轉變以及調節(jié)，使得海南走出屬于自己的路子，建立以市場為調節(jié)的新型經濟體制，借鑒臺灣的先進經驗，使得海南加大自身的發(fā)展速度。

隨著海南經濟向著臺灣出口導向型的經濟發(fā)展模式不斷學習以及實踐的過程中，其經濟發(fā)展速度得到了很大的提高，并且隨著我國經濟地位在國際市場的不斷發(fā)展，海南的經濟也逐步地得到了更多國家的認可。海南應該對于此過程中出現的問題積極分析并尋找解決辦法，使得出口導向型經濟模式更加深遠地得到發(fā)展，經濟真正實現騰飛。

參考文獻：

[1]晏露蓉 張 立：臺灣地區(qū)經濟金融發(fā)展與兩岸金融往來——福建省金融學會赴臺考察報告之一[J].福建金融.2012（03）.