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不僅僅是網(wǎng)絡營銷，信息化在精益研發(fā)、管理升級、電子商務、融資服務等各個領域都在助推中小企業(yè)的發(fā)展。

近年來，“中小企業(yè)健康成長計劃”、“電子商務服務商支持中小企業(yè)特別行動計劃”等，一批面向中小企業(yè)的公共服務平臺投入應用，“一站式”信息化服務新模式初步形成，超過300家中小企業(yè)信息化輔導站覆蓋全國地級市，45個城市建立了信息化管理提升服務中心，顯著提高了中小企業(yè)技術創(chuàng)新能力和管理水平，大大增強了中小企業(yè)發(fā)展活力。

政企聯(lián)手助推中小企業(yè)突出重圍

阿里巴巴數(shù)據(jù)監(jiān)測顯示，盡管金融危機漸行漸遠，但江浙一帶很多中小企業(yè)過得不如從前。

面對國際金融危機過后，中小企業(yè)生存發(fā)展狀態(tài)不佳的現(xiàn)狀，中小企業(yè)信息化推進工作及時調(diào)整思路，深化推進工程內(nèi)容，把解決中小企業(yè)生存發(fā)展的突出困難放在突出位置，圍繞提高中小企業(yè)的創(chuàng)新能力、管理水平和市場開拓能力，緩解融資難等難點問題，開展了精益研發(fā)、管理升級、電子商務、融資服務信息化服務平臺試點。

同時，八個兩化融合試驗區(qū)積極推動中小企業(yè)信息化，動員社會服務資源開展信息化推進活動。中小企業(yè)發(fā)展專項資金也開始支持中小企業(yè)信息化建設項目。中小企業(yè)信息化試點工作已于2011年底告一段落，通過大規(guī)模調(diào)研完成了系列專題發(fā)展報告，并總結(jié)和研究出一批信息化成功案例。

通過幾年的努力，“政府倡導、企業(yè)主體、社會參與”成為中小企業(yè)信息化推進工程的基本原則。

中小企業(yè)信息化推進工作存在基礎薄弱、專業(yè)性強、缺乏專項資金支持、地方職能不匹配等困難，為解決工作難題，我國確立了政府、企業(yè)、服務機構(gòu)溝通協(xié)商、相互配合、資源共享、聯(lián)合推動的工作機制。

其中，政府主要扮演了積極倡導和推動的角色，著重在探索推進工作思路和方法、組織社會資源開展推進活動、明確年度目標和任務、協(xié)調(diào)落實工作計劃、歸納總結(jié)實踐經(jīng)驗等方面開展工作，而大量專業(yè)性、服務性的工作則動員和支持大型IT企業(yè)、電信運營商和服務商、服務機構(gòu)、新聞媒體等社會力量實施，充分發(fā)揮他們在技術、人才、資源等方面的優(yōu)勢，促進大企業(yè)與地方中小企業(yè)主管部門、信息化推進部門、中小企業(yè)協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)合作雙贏。

近年來，我國實施了“中小企業(yè)健康成長計劃、”“育林計劃”、“電子商務服務商支持中小企業(yè)特別行動計劃”、“信用之星計劃”等重點計劃，搭建服務平臺、探索服務機制、推動信息化實施、研究成功案例。

整合資源推動聯(lián)盟快速發(fā)展

推動服務資源之間的交流合作，以“聯(lián)盟”方式支持中小企業(yè)發(fā)展是中小企業(yè)信息化推進工程致力探索的服務模式。特別是由企業(yè)牽頭自發(fā)組建的服務聯(lián)盟，具有市場定位準、機制活、互補性強等特點。

近幾年，很多企業(yè)積極探索和創(chuàng)新服務模式，通過企業(yè)、運營商、行業(yè)協(xié)會、金融機構(gòu)等強強聯(lián)合，走規(guī)范化、標準化、規(guī)?；⑵放苹陌l(fā)展道路。

中國工業(yè)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)盟開展了首批中小企業(yè)公共服務平臺建設試點，以推廣工業(yè)領域國產(chǎn)CAD、提升制造業(yè)中小企業(yè)工業(yè)設計水平、推進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級為目標，確定了廣東惠州高新區(qū)、山東青島開發(fā)區(qū)、江蘇昆山模具產(chǎn)業(yè)集群三個建設試點。中國工業(yè)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)盟通過在線授權方式為企業(yè)提供二維、三維CAD產(chǎn)品和服務。

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【關鍵詞】云計算 電力企業(yè) 信息化管理

據(jù)調(diào)查顯示，目前的電力企業(yè)通過先進的現(xiàn)代化信息技術提升了自身的管理水平，同時也進一步提高了我國電力企業(yè)的整體服務質(zhì)量。目前的電力系統(tǒng)信息化管理主要包含有：電力生產(chǎn)、電力管理、電力經(jīng)營還有社會服務等多個方面，不同的環(huán)節(jié)在電力管理系統(tǒng)中都具備不同的工作影響。但是電力企業(yè)信息化管理目前還存在很多問題，目前電力信息系統(tǒng)的相關管理機構(gòu)設計的并不夠健全，并且沒有統(tǒng)一的電力企業(yè)信息化管理制度統(tǒng)一管理，企業(yè)中各個技術平臺的工作水平參差不齊，工作中出現(xiàn)的漏洞也比較多等，這些問題的出現(xiàn)表明目前的電力企業(yè)非常需要進行工作思路和工作技術的創(chuàng)新。

1 目前電力企業(yè)信息化管理的現(xiàn)存問題

（1）數(shù)據(jù)化管理目前缺乏完整性和可靠性，信息資源沒有實現(xiàn)權證的資源共享，現(xiàn)實工作中并沒有建立一個科學有序的數(shù)據(jù)環(huán)境。

（2）由于目前信息化管理缺少統(tǒng)一規(guī)劃，在不同的工作系統(tǒng)中容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)接口不一致、不規(guī)范、信息化標準不統(tǒng)一現(xiàn)象，工作中使用開發(fā)的軟件彼此工作獨立，相互缺乏工作通用性和系統(tǒng)性，沒有建立起一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺導致出現(xiàn)很多“孤島”系統(tǒng)，造成多層程序的累積，例如目前存在的營銷系統(tǒng)、電能量管理系統(tǒng)、電力調(diào)度自動化系統(tǒng)以及負荷管理系統(tǒng)等等，一系列的系統(tǒng)并不能形成數(shù)據(jù)統(tǒng)一，導致用戶在查詢和使用過程中需要耗費大量的時間和人力、物力，同時這些程序的積累也耗費了大量的財力。

（3）從使用程度來看，信息化管理針對數(shù)據(jù)利用范圍還缺少一定的深度，例如不同的部門和不同的系統(tǒng)得出的數(shù)據(jù)都是相對孤立的，但是實際運行的電力系統(tǒng)中，各個部門之間的數(shù)據(jù)時相互聯(lián)系的，因為各個部門之間工作中同樣也需要參照其他部門的數(shù)據(jù)，所以這一部門潛在相關聯(lián)性需要綜合利用起來，目前我們雖然已經(jīng)獲取了一部分的數(shù)據(jù)資源，但是還不夠廣泛并且利用率也比較低。

2 云計算的特點和優(yōu)勢

云計算通過計算機、互聯(lián)網(wǎng)進行，屬于能源及種地，它的信息資源是相互流通的，可以通過與數(shù)據(jù)中心連接來獲取自己所需要的數(shù)據(jù)資料，所以基于云計算的這個工作特性，電力企業(yè)的數(shù)據(jù)中心可以無限地貼近網(wǎng)絡。目前云計算體現(xiàn)出來兩大優(yōu)勢，規(guī)模性和可靠性，首先規(guī)模性決定了云計算的計算性能，云計算的存儲性能以及訪問性能都是需要服務器進行配合，很多大型的網(wǎng)站云計算服務器能高達幾十萬臺才能滿足眾多用戶的需求。而云計算的可靠性則體現(xiàn)在現(xiàn)代化信息的精準上，云計算目前掌控了各行各業(yè)的眾多資源，可以根據(jù)用戶的不同需求進行相應的服務，用戶不需要再浪費不必要的精力查找，也不會出現(xiàn)無效信息，而且云計算另一個優(yōu)點是沒有固定的表現(xiàn)形式，所以它對于用戶的使用地理位置和終端性能不會提出過高的要求。

3 云計算在電力企業(yè)信息化管理中的應用

3.1 云計算軟件系統(tǒng)

云計算的工作環(huán)境由于比較特殊，所以首先軟件系統(tǒng)必須要符合云計算的軟件技術和整體設計構(gòu)架，同時也要保證能夠有效與虛擬化為核心的云平臺相互結(jié)合，具備一定的數(shù)據(jù)存儲、數(shù)據(jù)計算和數(shù)據(jù)處理能力，同時也要保證互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的數(shù)據(jù)安全問題。另外在云計算得軟件系統(tǒng)還需要保證在移動終端中同樣可以保持正常工作運行。在企業(yè)電力系統(tǒng)中的SOA軟件目前在各個方面都已經(jīng)達到了云計算的硬件要求，所以SOA軟件目前也是在我國電力企業(yè)信息化管理中運用比較廣泛的一款軟件。

3.2 電力企業(yè)云計算管理的應用方案

在電力系統(tǒng)中想要實現(xiàn)云計算，必須要讓互聯(lián)網(wǎng)和電力傳輸形成一個整體，然后通過不同的動態(tài)分布形式，形成不同的計算任務，然后分配到云計算平臺中，當這些計算任務完成之后，系統(tǒng)將會把數(shù)據(jù)重新整合形成任務反饋。云計算在電力企業(yè)信息化管理中的應用，主要分為：基本儲存層、基本管理層、應用接口層以及高級訪問層四個組成部分。這四個組成部分工作分工較為明確，它與之前單一的計算機信息化技術管理手段相比，不管是在電力企業(yè)的工作效率還是信息數(shù)據(jù)的安全性，都能得到較大的提升。

3.3 電力系統(tǒng)的監(jiān)控

電力企業(yè)電網(wǎng)不斷的深入改革，分布式的電源也不斷的引入，信息化管理系統(tǒng)也將會從集中化控制模式逐漸的轉(zhuǎn)變?yōu)榉植蓟目刂颇Ｊ剑褂迷朴嬎愕男畔⑻幚矸绞?，可以有效地實現(xiàn)配電網(wǎng)所在的大范圍實時監(jiān)控，同時進行信息采集回饋工作。

4 結(jié)語

云計算是我國近些年來發(fā)展規(guī)模最大、速度最快的分布式計算技術，作為一種新型的網(wǎng)絡服務技術，云計算的信息化平臺具有強大的計算和存儲功能，能夠有效地集成大量異構(gòu)分布式的計算資源。通過云計算，有利于提高系統(tǒng)的整體管理效率，充分利用閑置資源。隨著現(xiàn)代化科技的快速發(fā)展，我國的電力企業(yè)也需要尖端技術建立起一個新的信息管理技術平臺，從根本上提高我國的電力企業(yè)的企業(yè)核心競爭力。在未來，云計算機必然會不斷發(fā)展，成為保障我國電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略性技術。

參考文獻

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【關鍵詞】 通信企業(yè)內(nèi)部控制 信息化 影響 審計對策

目前，我國信息化建設進入全新的發(fā)展階段，通信企業(yè)由于傳統(tǒng)業(yè)務收入下滑，也正在積極探索業(yè)務轉(zhuǎn)形，而信息化的發(fā)展是公司實現(xiàn)成功轉(zhuǎn)型的關鍵所在。信息化提高了公司業(yè)務流程的自動化程度，改變了數(shù)據(jù)和信息的獲取、傳遞、存儲的方式，提高了信息處理的效率，提高了信息的集成性。同時也造成通信企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)隨之發(fā)生變化，使傳統(tǒng)的控制手段逐漸失去意義；評價和改進內(nèi)部控制必須以信息系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)為基礎，而公司信息系統(tǒng)的安全問題會導致管理風險日益增長，與之對應的公司內(nèi)部控制審計也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，已經(jīng)成為需要認真研究的課題。

一、信息化對通信企業(yè)內(nèi)部控制的影響

通信企業(yè)信息化環(huán)境下的控制活動分為兩部分：信息化管理層面、業(yè)務層面控制和信息系統(tǒng)控制。

信息化管理層面、業(yè)務層面控制是對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程的控制，但其形式和控制手段相對以往發(fā)生了很大變化，它以計算機程序的形式嵌入于公司信息系統(tǒng)之中，對業(yè)務的控制由計算機自動完成。

信息系統(tǒng)控制是公司為了保證信息系統(tǒng)正確性、完整性和安全性而采取的控制措施，其控制對象是公司信息系統(tǒng)，隨著網(wǎng)絡技術和電子商務的發(fā)展，信息系統(tǒng)控制還必須考慮網(wǎng)絡安全和電子商務控制的問題。

信息化管理層面、業(yè)務層面控制和信息系統(tǒng)控制對控制活動有著不同要求，內(nèi)部控制必須根據(jù)公司業(yè)務流程的情況和具體的控制點進行設置，因此，控制活動受到公司信息化的直接影響。

二、信息化環(huán)境下，通信企業(yè)內(nèi)部審計采取的應對措施

隨著國內(nèi)四大通信運營公司在海內(nèi)外上市，在當今信息化環(huán)境下，通信企業(yè)經(jīng)營業(yè)務、經(jīng)營領域的不斷擴大，公司管理的難度、跨度、層次比以前更加復雜，面臨的風險更多，管理層更關注公司政策、制度在集團所屬單位的貫徹執(zhí)行情況，關注公司資產(chǎn)的安全性和效益性，關注信息是否失真，關注權力是否失衡，控制是否缺失等。

(一)審計觀念的轉(zhuǎn)變

觀念問題就是認識問題，通信企業(yè)必須積極轉(zhuǎn)換審計觀念，將審計目標不僅僅局限在查錯糾弊，而應全面樹立以風險為基礎的審計觀念，理解信息化環(huán)境下內(nèi)部審計的重要意義；一個在信息化環(huán)境下，完善、良好的控制系統(tǒng)，應該能夠防止、發(fā)現(xiàn)或糾正自身存在的問題，審計的任務就是幫助和促進被審計者建立、健全這種機制，而不應該是代替被審計者去履行他們的“管理責任”。

1.內(nèi)部審計應積極參與信息化環(huán)境下的審計項目

內(nèi)審人員應以相對獨立的身份，在審計中可以保持客觀態(tài)度，有助于公司治理、風險管理和內(nèi)部控制制度的健全和完善。

2.加強信息化知識的培訓和學習

目前，隨著信息化的實施，對內(nèi)審工作也提出了新的要求，審計人員不再局限于以前的工作方法和思路，通信企業(yè)應以上市執(zhí)行內(nèi)部控制制度為契機，以效益為中心，以內(nèi)控體系為載體，以外部審計為驅(qū)動力，通過各種培訓，使全體審計人員對企業(yè)信息化有全面的了解和認識。

3.明確信息化環(huán)境穩(wěn)定后內(nèi)審工作的新方向

內(nèi)審的職能應從查錯防弊逐步向為強化管理，加強內(nèi)部控制方向轉(zhuǎn)變。通信企業(yè)審計工作的方向和重點應向管理審計和效益審計轉(zhuǎn)型，應積極開展信息化環(huán)境下風險的分析，協(xié)助企業(yè)完善內(nèi)部控制體系。

(二)信息化環(huán)境下審計工作的方法

信息化環(huán)境下，通信企業(yè)應統(tǒng)一審計項目計劃，統(tǒng)一調(diào)配審計資源，統(tǒng)一審計辦法。主要審計工作方法可歸納如下：

1.計劃階段

(1)深入了解、分析業(yè)務流程，尋找內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，確定審計重點；

(2)分析存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)；

(3)確定審計重點；

(4)進行穿行測試，評估信息化系統(tǒng)控制的實現(xiàn)情況，根據(jù)評估結(jié)果適時調(diào)整審計重點；

(5)熟練掌握信息化系統(tǒng)中相關查詢功能，搜集所需的相關資料和信息；

(6)導出所需的業(yè)務資料，進行分析、比較；

(7)編制可行的審計工作方案，進行合理人員分工。

2.實施階段

(1)追溯原始數(shù)據(jù)的來源，抽樣核對原始數(shù)據(jù)的準確性；

(2)分析會計核算方法的差異、對會計報表的影響以及前后期是否一貫執(zhí)行；

(3)對集成部分數(shù)據(jù)形成的報表進行對比分析，尋找異常，并抽查驗證；對非集成數(shù)據(jù)從系統(tǒng)中導出相關憑證，抽樣查閱原始憑證；

(4)利用信息化環(huán)境提供審計線索的功能，查閱相關修改記錄并進行追查；

(5)形成審計工作底稿。為了便于以后更好地開展信息化環(huán)境下的內(nèi)審工作，將審計過程所涉及到的審計發(fā)現(xiàn)以“實事描述”“信息背景”“風險影響”“審計建議”為內(nèi)容全部記錄下來，形成相應的工作底稿，以待備查，為撰寫審計報告打下基礎。

3.報告階段

(1)完成審計工作底稿的三級復核；

(2)根據(jù)相關業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)、審計結(jié)果，分析企業(yè)經(jīng)營、管理方面存在的不足，編寫審計報告，提出管理建議；

(三)消除信息化環(huán)境下內(nèi)審工作認識上的誤區(qū)

誤區(qū)一，信息化環(huán)境下內(nèi)審工作職能的削弱。有人認為，實施信息化內(nèi)部審計部門沒事干了，原先很多審計工作可以通過信息化環(huán)境下的業(yè)務流程的整合，內(nèi)審工作職能就相應削弱。

誤區(qū)二，按照傳統(tǒng)審計思路開展審計工作。有人認為：信息化環(huán)境下，只需將所需數(shù)據(jù)從信息化環(huán)境下系統(tǒng)中導出，然后按傳統(tǒng)的審計工作思路和方法進行核對，不加分析，不加判斷，繼續(xù)按照舊環(huán)境下容易出現(xiàn)的錯誤及舞弊為起點進行審計，其結(jié)果可能是既浪費時間又沒有成效。因為許多核對工作信息化環(huán)境下系統(tǒng)已經(jīng)能自動完成，或者說通過添加一些程序能較快地完成，能大量地減少核對工作。

在新的環(huán)境下對通信企業(yè)內(nèi)審人員來說，一方面，要加強信息化相關知識的學習和培訓，提高綜合素質(zhì)；另一方面，要積極開展信息化環(huán)境下審計的研究工作，將審計工作重點逐步進行轉(zhuǎn)移。從現(xiàn)實意義上講，信息化環(huán)境下內(nèi)審活動是公司治理、風險管理的控制系統(tǒng)，審計的職能從查錯防弊逐步向如何加強企業(yè)管理、強化企業(yè)內(nèi)部控制、風險分析與控制等方向轉(zhuǎn)變。

信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計工作目前還處于摸索階段，一些觀念和做法還不是很成熟，同時，隨著信息化環(huán)境下的內(nèi)部審計逐步完善，內(nèi)審工作的重點和方法也需逐步調(diào)整，這就要求通信企業(yè)內(nèi)部審計人員不斷地學習和探索，切實提高審計能力；為適應信息化時代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的需要，適應信息化環(huán)境下的審計要求，審計人員更應該改變審計理念、創(chuàng)新審計思路和方法，跟蹤信息環(huán)境下內(nèi)審工作的新方向，使通信企業(yè)內(nèi)審工作進一步發(fā)展和提高。

參考文獻：

[1]李榮華.信息化時代的企業(yè)管理創(chuàng)新[J].廣東科技，2003，(11).

[2]滕佳東.企業(yè)信息化建設與企業(yè)管理創(chuàng)新[J].商業(yè)研究，2004，(1).

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據(jù)市信息辦匡思泉主任介紹，包頭早在1998年就成立了信息化工作領導小組。至今，領導小組已進行了5次調(diào)整，均由政府主要領導擔任領導小組重要職務。2000年10月，被國家信息化推進工作辦公室列為試點城市之后，包頭市把全面推進城市信息化作為覆蓋現(xiàn)代化建設全局的戰(zhàn)略任務來抓，確立了“建設經(jīng)濟強市，首先要建設信息化強市”的工作思路。2001年6月市信息產(chǎn)業(yè)辦公室成立后，編制出了《包頭市信息化建設“十五”規(guī)劃》等一系列規(guī)劃和法規(guī)。

但正如匡主任所說，“雖然有領導的支持，但是因為沒有參照物，我們都是邊干邊摸索，執(zhí)行的力度就大打折扣了”。因此，包頭市信息化狀況與發(fā)達地區(qū)相比仍存在一定差距，在“2003年中國城市信息化水平評測” 信息化基礎設施類、信息化發(fā)展環(huán)境類、信息技術應用類三大類指標中，包頭僅在信息化發(fā)展環(huán)境上還比較令人滿意。

2002年包頭被國家科技部列為全國首批46個制造業(yè)信息化工程重點示范城市之一，政府和相關部門在科技規(guī)劃中設立了制造業(yè)信息化工程專項，每年拿出100萬用來支持制造業(yè)信息化工作的開展。目前包頭制造業(yè)信息化工程由企業(yè)自籌匹配的資金已達6000萬元，主要用于制造業(yè)信息化工程的組織與管理等。

信息辦也加強與企業(yè)的溝通，在技術需求和技術供給之間牽線搭橋，連續(xù)三年組織企業(yè)向信息產(chǎn)業(yè)部申報電子信息推廣應用貸款貼息項目。

根據(jù)國家部署和地方制造業(yè)發(fā)展的實際情況，包頭選擇最具代表性的6家企業(yè)列為首批示范企業(yè)，希望通過輻射與擴散效應和生動的實踐案例，帶動更多中小型制造業(yè)企業(yè)信息化的進步并引導其他行業(yè)駛?cè)胄畔⒒目燔嚨馈?/p>

其中，北方重工集團實施了CAD/CAE/CAPP/CAM/PDM一體化技術。到目前為止，北方重工已經(jīng)購置了約160萬元的硬件設備和160萬元的設計軟件、有限元分析軟件、稀土仿真軟件等。

而內(nèi)蒙古一機集團早在上世紀80年代中期就開始了計算機的使用。在信息化領域，公司自行開發(fā)了生產(chǎn)計劃管理、財務管理、人力資源管理等單項子系統(tǒng)，后來還建立了企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)和外部網(wǎng)站。從2001年后，公司全面完成了信息化建設總體規(guī)劃工作，在集團公司和各二級單位同步發(fā)展，建立了全公司檔案管理信息系統(tǒng)，推進財務系統(tǒng)信息化建設和電子商務建設，完善“一機網(wǎng)”功能，第十分公司的“CAD、CAPP和CAE技術應用”試點工作和模具公司“CAD、CAE技術應用”等工程技術信息化建設，提高了市場競爭力，縮短了滿足客戶要求的時間，工裝設計、工藝規(guī)程編制的速度普遍提高了2－10倍。

最為典型的，作為國家大型一檔企業(yè)的包鋁，先后分批投入了以2M光纖、高速交換機、高性能文件、數(shù)據(jù)服務器和多個工控、監(jiān)控服務器，以中國電信為依托的寬帶網(wǎng)和DDN專線的計算機網(wǎng)絡。目前電解系列均實現(xiàn)了電解槽自動控制及管理，供電建立了綜合自動化控制系統(tǒng)，實現(xiàn)了綜合自動化控制系統(tǒng)和網(wǎng)絡智能化控制系統(tǒng)。

完全從成果來看，包頭市制造業(yè)信息化仍沒有大面積流行起來。但從增長速度和典型企業(yè)實施效果來看，沒人敢忽視包頭制造業(yè)企業(yè)的信息化建設后勁。

制造業(yè)企業(yè)信息化示范企業(yè)

包頭鋁業(yè)（集團）有限責任公司

內(nèi)蒙古鹿王羊絨集團公司

內(nèi)蒙古一機集團

內(nèi)蒙古北方重工業(yè)集團有限公司

內(nèi)蒙古北方重型汽車股份有限公司

包頭明天科技股份有限公司。

包頭市重點企業(yè)

包頭鋼鐵集團有限責任公司

包頭鋁業(yè)（集團）有限責任公司

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以“管理手段信息化”的思路，從加強信息化工作管控和加快信息系統(tǒng)建設兩方面著手，強力推進信息化工作，實現(xiàn)“數(shù)字中煤”的構(gòu)想，中煤集團信息化建設從“技術提供者”變成了“業(yè)務促進者”。

圍繞核心業(yè)務 開展信息化建設

中煤集團的官方網(wǎng)站和一般企業(yè)的官方網(wǎng)站有些不同，除了公司各類信息的介紹外，在中煤集團的網(wǎng)站上還有一些特別的欄目，例如電子雜志、視頻點播、在線服務等。通過在線服務欄目，就可以登錄中煤集團的網(wǎng)絡學院、中煤集團信息報送系統(tǒng)、中煤集團郵件系統(tǒng)、中煤集團煤機產(chǎn)品電子商務系統(tǒng)等等一系列信息系統(tǒng)?？梢娭忻杭瘓F的官方網(wǎng)站不單單是一個信息展現(xiàn)的窗口，還是中煤集團信息化工作的一個最便捷的入口。

網(wǎng)站建設只反映了中煤集團信息化建設的一個側(cè)面。近幾年來，中煤集團公司緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標和核心業(yè)務開展信息化建設，并注重做好信息化建設與提升企業(yè)管理水平和提高企業(yè)經(jīng)濟效益的緊密結(jié)合。

幾年中，中煤集團公司按照“五統(tǒng)一”原則（統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一建設、統(tǒng)一管理）先后建設了包括廣域網(wǎng)、視頻會議系統(tǒng)在內(nèi)的一批信息化基礎設施，完成了辦公自動化、綜合管理、生產(chǎn)調(diào)度報表、財務資金集中管理和人力資源管理等信息系統(tǒng)的建設工作。

針對集團公司銀行賬戶多，資金分散且利用效率低的突出問題，中煤集團建立網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)了資金的集中和監(jiān)控管理，初步形成了“統(tǒng)一銀行賬戶、統(tǒng)一銀行授信、統(tǒng)一監(jiān)管資金收支、統(tǒng)一調(diào)劑資金余缺”即“四統(tǒng)一”的資金管理機制。通過與合作銀行建立起的銀企數(shù)據(jù)信息直聯(lián)系統(tǒng)，使中煤能源的資金集中統(tǒng)一在了一個平臺上，集團公司及各公司可以通過統(tǒng)一的平臺進行資金集中撥付和監(jiān)控，基本上實現(xiàn)了全面的資金集中管理。

從2007年開始，中煤集團建設完成了國內(nèi)首家三級的聯(lián)網(wǎng)安全監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)了對集團下屬平朔、大屯、太原煤氣化、華晉、龍華等礦井井下瓦斯、溫度、一氧化碳等數(shù)據(jù)的實時檢測。這套系統(tǒng)能夠提供基于地理信息系統(tǒng)的遠程監(jiān)測聯(lián)網(wǎng)、日常安全監(jiān)管和應急救援指揮等功能，建立了縱貫全集團公司總部及所屬煤礦生產(chǎn)單位的安全監(jiān)控體系，有效地對各種安全隱患實現(xiàn)了信息化管理。

打造平臺核心ERP

中煤集團制定了清晰的目標，也就是到2020年建設成具有國際競爭力的大型能源集團，進入全球領先煤炭企業(yè)行列的戰(zhàn)略發(fā)展目標。為確保目標的實現(xiàn)，中煤集團總體工作思路是“1458”，即：牢固樹立以市場為導向、以客戶為中心這樣一個經(jīng)營理念，堅持生產(chǎn)規(guī)模化、技術裝備現(xiàn)代化、隊伍專業(yè)化、管理手段信息化的“四化”發(fā)展方向，樹立高起點、高目標、高質(zhì)量、高效率、高效益的“五高”標準，落實“調(diào)整、改進、加強、提高”。而這其中中煤集團的綜合管理系統(tǒng)（ERP）可以說為其完成目標任務提供了重要的支撐和保障。

中煤集團的綜合管理系統(tǒng)，核心部分是ERP，但實際比ERP范圍要大，在這個系統(tǒng)上實現(xiàn)了三個集中，即財務、采購和銷售的集中。系統(tǒng)建設最終將實現(xiàn)以統(tǒng)一的ERP平臺為核心，縱向支持集團集中管控的財務、貿(mào)易、采購及人力資源四大核心業(yè)務，橫向支持全集團煤炭生產(chǎn)及貿(mào)易、煤化工、坑口發(fā)電、煤機制造及建設施工五大業(yè)務板塊。

中煤集團的綜合管理信息系統(tǒng)上線以后，扮演的不光是一個簡單系統(tǒng)的角色，它要求配套的基礎設施、數(shù)據(jù)、運維都要能跟上來，才能影響整個集團的管理模式。

目前，中煤集團ERP系統(tǒng)已經(jīng)初顯成效。集團負責人介紹說，這套系統(tǒng)實現(xiàn)了業(yè)務板塊財務業(yè)務的數(shù)據(jù)繼承、共享，業(yè)務部門與財務部門間的銜接越來越順暢，相互間工作效率大大提高。由于數(shù)據(jù)來源惟一，加強了財務對業(yè)務的及時反映和監(jiān)控。業(yè)務部門也可以及時了解對應的財務處理狀況，大大提高了業(yè)務處理水平。

從橫向來看，ERP系統(tǒng)建立了集團和企業(yè)兩級橫向聯(lián)合體系。建立了跨區(qū)域、跨單位的大營銷協(xié)作平臺，提高了煤炭貿(mào)易鏈條中的財務結(jié)算效率和信息傳遞效率。對于獨立的企業(yè)來說，逐步建立起財務業(yè)務一體化的集成平臺，提高了企業(yè)的財務風險控制能力。在煤礦生產(chǎn)企業(yè)，建立了以基礎項目管理、設備管理、采購管理為核心的設備資產(chǎn)生命周期管理體系，為煤炭生產(chǎn)企業(yè)的安全生產(chǎn)和成本控制奠定了基礎。縱向來看，ERP系統(tǒng)改善了集團管控能力。通過統(tǒng)一業(yè)務流程規(guī)范，提高了以財務為核心的集團管控能力。通過組建采購中心并快速推進集中采購業(yè)務運營，構(gòu)建供應商和采購業(yè)務兩級集中管理體系，搭建集中采購管理平臺，為實現(xiàn)高績效采購打下基礎；同時為進一步實施信息標準統(tǒng)一、商業(yè)智能和決策分析系統(tǒng)邁出了堅實步伐。

讓信息化再上一個臺階

從2009年開始的五年規(guī)劃中，中煤集團計劃通過了信息化戰(zhàn)略、應用構(gòu)架、基礎構(gòu)架、數(shù)據(jù)管控體系、信息化管控、信息化保障體系等方面的詳細規(guī)劃，對全集團信息化工作建設進行了規(guī)范和指導。對列入規(guī)劃的項目，將給予重視和支持，未列入規(guī)劃的項目，原則上不允許開工建設，以實現(xiàn)中煤集團信息化建設的統(tǒng)一和集成，使信息系統(tǒng)對主營業(yè)務的覆蓋率以及決策支持系統(tǒng)在所屬企業(yè)的普及率達到90%以上。

篇6

關鍵詞：云計算；邵陽煙草；信息化

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9599 (2011) 23-0000-01

Analysis of Cloud Computing Practice and Innovation in the Field of Shaoyang Tobacco Informatization Technology

Tang Wenya

(Xinning County Tobacco Monopoly Bureau(Branch),Shaoyang 422700,China)

Abstract:Cloud computing as a new concept,most of the current tobacco industry workers is still a relatively new concept,but the best in the industry to promote"build an integrated'digital tobacco'full support'level on cigarettes'"the big context,the"cloud computing"appears,give the"digital"tobacco brings new opportunities.

Keywords:Cloud computing;Shaoyang tobacco;Informatization

一、云計算的定義

目前，云計算的定義很多，并沒有統(tǒng)一的定義標準。Garter所定義的云計算是將具備巨大延展力的IT能力通過網(wǎng)絡以服務的方式提供給不同的外部客戶；Wikipedia將云計算定義為“云計算是網(wǎng)格計算下的一種新的標簽，它使用公用計算或其它方法來共享計算資源，計算是依靠本機服務器或個人設備來處理用戶應用程序之外的另一種選擇”；中國云計算專委會認為“云計算是通過整合、管理、調(diào)配分布在網(wǎng)絡各處的計算資源，并以統(tǒng)一的界面同時向大量用戶提供服務”。而筆者認為“云計算定義精髓其實就是外包”，外包最大的好處在于不消耗自己的固定成本，使用量可以隨著需求增減而增減?？傊?，云計算是基于互聯(lián)網(wǎng)的超級計算模式，即把存儲于個人電腦、移動電話和其他設備上的大量信息和處理器資源集中在一起，協(xié)同工作。它是一種新興的共享基礎架構(gòu)的方法，可以將巨大的系統(tǒng)池連接在一起以提供各種IT服務。

二、云計算在邵陽煙草領域的實踐和創(chuàng)新

云計算的出現(xiàn)，伴隨著濃厚的經(jīng)濟和商務氣息，它在邵陽煙草領域的實踐尚處于起步階段，主要體現(xiàn)在私有云方面。近年來，邵陽煙草信息化建設進展迅速，基本上實現(xiàn)了三大轉(zhuǎn)變：一是由以基礎性建設為主向大力推進應用系統(tǒng)建設轉(zhuǎn)變；二是由局部建設向全面發(fā)展轉(zhuǎn)變；三是由分散建設向集中管理轉(zhuǎn)變。這些成效與云計算的運用是分不開的。主要表現(xiàn)為云計算電子政務平臺的應用，具體包括辦公自動化系統(tǒng)（OA）、電子營銷系統(tǒng)、客戶關系管理系統(tǒng)（CRM）、煙葉管理系統(tǒng)、專賣管理系統(tǒng)（ZM）、財務管理系統(tǒng)（NC）、紫光檔案系統(tǒng)等軟件的應用上。其實現(xiàn)途徑是：邵陽煙草本身并未研究開發(fā)上述應用軟件，而是通過租憑或購買軟件供應商相對應的軟件和硬件（俗稱軟硬件外包），由軟件供應商通過云計算處理平臺（服務器），提供軟件運行維護服務。通過這種方式，減少了不必要的IT投資，降低資源浪費，以較小的成本提高了協(xié)同辦公效率，打造新的高效的辦公（業(yè)務）平臺。因此，筆者認為，在“十二五”新的發(fā)展階段，要實現(xiàn)“數(shù)字煙草”一體化目標，就必須進一步加大“云計算”在邵陽煙草領域的實踐和創(chuàng)新力度，從三方面著力，推動邵陽煙草信息化工作上水平。

（一）以云計算為支撐，力促系統(tǒng)建設上水平

近年來，國家局確定了以重點工程項目建設為依托，從數(shù)據(jù)、應用、門戶三個層面逐步推進集成整合的工作思路，在辦公自動化系統(tǒng)中實現(xiàn)了CA數(shù)字證書身份認證和電子簽章，行業(yè)37家單位建成并開通了外部網(wǎng)站，初步形成以國家局外部網(wǎng)站為龍頭，各單位子站為支撐，統(tǒng)一入口、相互鏈接、資源共享的煙草行業(yè)網(wǎng)站群體系。邵陽煙草也毫不遜色的不斷推進信息化工作，我們以云計算為支撐，集成整合工作有所突破，具體表現(xiàn)在邵陽煙草的內(nèi)外網(wǎng)的健全、監(jiān)控中心平臺的建設等方面日趨完善?！笆濉逼陂g，邵陽煙草將通過云計算平臺，要以上下貫通、左右協(xié)同、資源共享為重點，推進行業(yè)信息化重點工程建設，特別要在集成整合上求突破；要扎實推進卷煙物流數(shù)據(jù)統(tǒng)計應用項目建設，實施數(shù)據(jù)集成；扎實推進宏觀調(diào)控信息支持系統(tǒng)項目建設，探索應用集成；扎實推進內(nèi)外信息門戶建設，進行門戶集成；扎實推進財務信息化建設，實現(xiàn)財務業(yè)務一體化；扎實推進煙葉信息化建設，推動“兩煙”信息化平衡發(fā)展；扎實推進網(wǎng)上訂貨系統(tǒng)建設，探索批零電子商務的發(fā)展模式。

（二）以云計算為支撐，力促應用服務上水平

近年來，行業(yè)數(shù)據(jù)中心建設確定了項目推進的建設思路。煙草商業(yè)企業(yè)信息化建設正朝著支撐工商一體、批零互動、電子商務與現(xiàn)代物流相結(jié)合的現(xiàn)代營銷模式發(fā)展。對于邵陽煙草而言，十二五期間，在應用服務的推進上，就是要運用云計算平臺，實現(xiàn)從企業(yè)信息化向行業(yè)信息化延伸，要讓信息化與生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等全方位多層次全過程地融合，要從支撐、提高、推進、引領四個維度上發(fā)揮信息化的作用。因為，只有以“云計算”為支撐，我們就不必花大量的人力、財力、物力去建立電子商務系統(tǒng)以及后臺的維護支持，這些任務都可以交給云計算提供商來處理。這樣，邵陽煙草才可以集中精力去挖掘潛在卷煙客戶，去研究如何提高卷煙客戶的忠誠度和滿意度，力促“兩個至上”行業(yè)價值觀在邵陽煙草真正落地生根。

（三）以云計算為支撐，力促信息基礎管理上水平

行業(yè)信息化已進入一個新的階段，面臨著新的形勢和要求?！皟苫诤稀睉?zhàn)略指明了行業(yè)信息化的發(fā)展方向，“卷煙上水平”的戰(zhàn)略任務明確了行業(yè)信息化的建設目標，新的信息技術的開發(fā)應用提供了行業(yè)信息化上水平的技術保障。近年來，邵陽煙草信息化部門狠抓基礎管理，堅持把服務放在重要位置，管理水平和服務水平得到進一步提升；制度建設日趨完善；規(guī)劃標準制定取得進展；信息資源利用不斷深化；安全保障工作逐步強化；隊伍建設不斷得到加強。那么，下一步，邵陽煙草要借助云計算這個平臺，切實加強新形勢下信息化工作的規(guī)范管理，建立科學的信息化評價體系，量化信息化考核指標；要通過云計算這個平臺，進一步完善信息化培訓體系，以學習型隊伍建設為目標，充分利用內(nèi)外信息化的培訓資源，加強理論、方法、業(yè)務、管理等方面的學習，建立定期技術交流制度，持續(xù)增強信息化專業(yè)人員的技術能力和服務水平，為滿足信息化建設的全方位需求打好堅實基礎。

篇7

【關鍵詞】 企業(yè)集團;財務報銷;流程改進

財務除了核算與監(jiān)督的基本職能外,其內(nèi)含的企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)與服務功能也是不可忽視。在信息時代,隨著財務管理環(huán)境的變遷,財務人員如何充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)與服務功能,更好地適應現(xiàn)代化管理模式,提升內(nèi)部服務的水平得到了越來越多人的關注。財務報銷環(huán)節(jié)作為財務部門與各部門之間協(xié)調(diào)最多流程,也就成為財務服務質(zhì)量提升的重要著手點。中國石油化工集團自1998年成立以來在財務管理上先后推出了全面預算管理、集約化經(jīng)營、專業(yè)化管理,并借助ERP系統(tǒng)實現(xiàn)信息的高度集成,但在財務信息化過程不斷推進中,由于有些傳統(tǒng)方法沒有與時俱進,從而影響了企業(yè)管理的效率與效果。本文主要從提升財務報銷流程入手,針對石化銷售企業(yè)在信息化管理過程中財務報銷流程存在效率低、時效性差等方面的問題,提出了解決相關問題的建議與措施,以期對完善企業(yè)財務管理實踐有一定的現(xiàn)實指導意義。

一、信息環(huán)境下財務報銷流程存在的若干問題與原因分析

近年來,中國石油化工銷售企業(yè)在加強企業(yè)財務信息化建設,完善企業(yè)內(nèi)部控制方面取得了較快的發(fā)展,但是在財務報銷流程的改進方面仍存在一些不足,主要表現(xiàn)在:

(一)依靠紙質(zhì)單據(jù)進行財務報銷審批的模式,阻礙了企業(yè)管理信息化的效率

當基礎網(wǎng)絡設施的建設、數(shù)據(jù)庫的共享、辦公的自動化、ERP系統(tǒng)的運用等一系列信息化進程不斷地加快時,企業(yè)管理過程中所填制的各種表單從傳統(tǒng)的紙質(zhì)單據(jù)走向了無紙化已勢在必行。長期以來運用紙質(zhì)的報銷單據(jù)作為費用報銷支付的模式,導致信息的傳遞必須依靠人工進行交接,這不僅易引起單據(jù)的缺失,而且延長了單據(jù)滯留在各環(huán)節(jié)的時間,延緩了信息的傳遞速度。以大量的紙質(zhì)單據(jù)為介質(zhì)進行數(shù)據(jù)傳遞的方式已成為企業(yè)信息化效率提升的瓶頸之一。

(二)同一事項多次審批的報銷流程,增加了員工的工作量,降低了業(yè)務流程效率

中石化集團采用了“收、支兩條線”的資金集權式管理模式下,推行全面預算管理,通過月度預算實現(xiàn)了對分子公司現(xiàn)金流管理、費用列支與資金支付的控制。這在基層單位實際運作中往往會出現(xiàn)預算審批、費用列支與款項實際支付流程三者相互分離,造成企業(yè)內(nèi)部同一經(jīng)濟業(yè)務報銷事項必須經(jīng)過三個獨立流程的多次審批的現(xiàn)象。例如在集團公司下屬的分子公司內(nèi),一項低值易耗品購置業(yè)務需經(jīng)過申請采購審批、付款支付審批、費用報銷審批三個環(huán)節(jié),并且每個環(huán)節(jié)都必須經(jīng)過經(jīng)辦人、部門負責人、財務人員、分管領導、公司經(jīng)理的多層次審核與批準。就同一事項而言,各層級領導的多次簽批確認,造成了業(yè)務流程的重復與低效。報銷流程中涉及的人員多,相互之間的工作時間安排不一致,尤其是領導,面對的審批數(shù)量特別多,經(jīng)常會被不速之客打斷工作思路,降低工作效率。

(三)基于傳統(tǒng)的報銷流程審批模式,導致報銷周期長

長期以來傳統(tǒng)的多層級多流程審批,在操作流程上如同串連電路,在傳遞過程中只要有一個環(huán)節(jié)脫節(jié),將造成整個報銷鏈條的斷裂,經(jīng)辦人員需多次往返于一項業(yè)務的辦理,造成報銷周期的延長。

(四)審批流程之間相互脫節(jié),造成內(nèi)部牽制與監(jiān)控執(zhí)行不到位

由于依靠人工在紙質(zhì)單據(jù)上審批,相互之間缺乏兼容性與擴展性,造成了企業(yè)財務內(nèi)部控制程序、授權審批程都必須依靠人工的判斷與手工的傳遞,容易導致由于審批人員的疏忽而違反相關制度的落實。

二、解決問題的對策

(一)建立基于電子單據(jù)流轉(zhuǎn)的財務報銷審批系統(tǒng),提高企業(yè)管理信息化的效率

對企業(yè)的信息資源進行整合,構(gòu)建一個適用于本企業(yè)集團業(yè)務特性的電子單據(jù)信息傳遞規(guī)則與傳遞模式的網(wǎng)上報銷信息平臺,最終實現(xiàn)電子單據(jù)有效替代紙質(zhì)單據(jù),實現(xiàn)無紙化辦公。以網(wǎng)上單據(jù)替代手工單據(jù),不僅能規(guī)范報銷人員的填制內(nèi)容,還可以減少原始單據(jù)在流轉(zhuǎn)中可能被破壞或丟失等現(xiàn)象的發(fā)生。在報銷流程中事先規(guī)定各部門的職責,不同的簽批人員對于事項審核所承擔的責任范圍不同,例如經(jīng)辦部門負責人對業(yè)務事項的真實性負責;財務人員負責審核單據(jù)的合法合規(guī)性;公司領導對事項發(fā)生的認可審批等;會計憑證作為財務部門重要的會計檔案之一,其傳遞一經(jīng)財務審核確認后則僅限于在財務內(nèi)部傳遞,確保了審核后單據(jù)的一致性與完整性。

(二)整合報銷流程,減少不增值環(huán)節(jié),優(yōu)化流程效率

將預算管理、報銷項目審批、現(xiàn)金流支付管理三項內(nèi)容統(tǒng)一融入網(wǎng)上報銷信息系統(tǒng)的審批流程,通過信息系統(tǒng)的固化設置實現(xiàn)三者相互之間的共享與牽制功能,同時減少企業(yè)內(nèi)重復審批等不增值環(huán)節(jié)的工作量,促進管理與服務水平的提升,最終推進財務信息化進程。例如企業(yè)集團內(nèi)一項低值易耗品購置業(yè)務經(jīng)過申請采購審批后,在付款支付環(huán)節(jié)根據(jù)預算審批電子單據(jù)與驗收環(huán)節(jié)進行確認支付,并直接形成費用報銷憑證,從而把預算、費用列支、資金支付審批三個環(huán)節(jié)融合到一起。當預算申報、審批、支付均在同一系統(tǒng)時,各級審批人員就可以根據(jù)自身的時間安排進行事務處理。相關人員在支付確認時可隨時查閱到與之相對應的審批依據(jù),從而有效提高管理與工作效率。假定報銷流程以員工填寫預算申請單為起點,分別經(jīng)過審批人逐級簽批、預算財務人員單據(jù)審核、財務經(jīng)理確認,以出納支付為終點。以每筆業(yè)務流程每個環(huán)節(jié)的完成時間計算,平均一筆單據(jù)從報銷起點至到賬終點所花費的等待時間約為25分鐘。如果員工不在同一辦公樓層、存在跨區(qū)域的單據(jù)傳遞則可能花費更長的時間。當公司的業(yè)務量以每個月4000筆計算,則共需等待時間約為1667小時。以平均每小時工資15元計算,則需要花費人工成本2.5萬元。因而將預算、審核與支付三個業(yè)務環(huán)節(jié)合為一個,年可節(jié)約25萬元人工成本。

(三)引入工作流管理方式,縮短報銷審批周期

采用工作流的推拉結(jié)合管理模式,通過工作流的邏輯定義、發(fā)起、控制等方式,規(guī)范并加快信息的傳遞。例如在電子審批的動態(tài)流轉(zhuǎn)過程中,可以通過實時事件驅(qū)動信號與非實時控制信號相結(jié)合的審批方式提高流程效率;在多層級的審批過程中,采用電子數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)方式下,經(jīng)辦各環(huán)節(jié)人員均可以通過系統(tǒng)查找出停留的環(huán)節(jié)進行有針對性地催促辦理;同時也可以通過系統(tǒng)設置實現(xiàn)定期自動發(fā)送催辦信息方式,提高待審批事項的處理時間;并且各環(huán)節(jié)人員均可根據(jù)自身時間安排,定期登錄系統(tǒng)采用批處理方式完成所管轄范圍的審批業(yè)務,從而避免工作期間被不斷地打擾的現(xiàn)象發(fā)生,大幅降低報銷業(yè)務的審批成本。此外,可以根據(jù)不同業(yè)務類型特點設置規(guī)范報銷系統(tǒng)的審批流程,如順序?qū)徟?jīng)、同步審批、遠程交互等,使流程更具有靈活性。在此基礎上,與OA辦公系統(tǒng)、IE網(wǎng)絡等遠程辦公系統(tǒng)相結(jié)合實現(xiàn)移動辦公更可優(yōu)化員工工作效率。

(四)固化關鍵控制點,實現(xiàn)審批環(huán)節(jié)的剛性控制與相互牽制

將申報、預算、審批、核算各數(shù)據(jù)源高度統(tǒng)一融入報銷系統(tǒng),一方面可避免審批環(huán)節(jié)之間的數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象;另一方面通過系統(tǒng)固化報銷流程的關鍵控制點,可以較為準確地落實企業(yè)集團的內(nèi)部控制體系,避免監(jiān)控點的脫節(jié)。首先將工作流的控制結(jié)構(gòu)引入報銷系統(tǒng);然后把集團內(nèi)的最新版授權指引直接具體地細化設置到系統(tǒng)內(nèi),從而把員工報銷執(zhí)行的線路自然固化;最后在內(nèi)控制度執(zhí)行檢查時直接調(diào)用監(jiān)控程序核實授權指引的執(zhí)行情況與例外事項。這樣集團的內(nèi)部控制制度、授權批準范圍、業(yè)務流程、崗位職責就能有效地融入財務報銷審批系統(tǒng),確保了內(nèi)部控制制度執(zhí)行的一致性、員工執(zhí)行的規(guī)范性。

三、結(jié)論與建議

綜上所述,在信息化環(huán)境下,企業(yè)財務報銷流程需要與時俱進,通過業(yè)務流程重組與工作流優(yōu)化,提高財務管理效率,支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。對報銷流程的整合、優(yōu)化可以提高企業(yè)管理的效率與質(zhì)量,加快企業(yè)信息化進程,促進可持續(xù)發(fā)展。限于本文所探討的主題,未來財務管理還應進一步關注以下方面:

(一)注重持續(xù)改進

由于企業(yè)集團面臨的內(nèi)外部環(huán)境在不斷地變化,因而財務流程的改進是循序漸進、永無止境的,相關的流程標準、控制方式和控制方法也應適時調(diào)整跟進。一旦企業(yè)改進了自身的財務報銷流程并采用網(wǎng)上報銷系統(tǒng)完善財務報銷的申報、預算、審批、支付流程,則企業(yè)還需進一步跟蹤執(zhí)行的效果、收集反饋意見、改進優(yōu)化等后續(xù)工作,使系統(tǒng)的上線推廣不僅僅流于形式,而是真正帶動企業(yè)集團管理控制水平的提升。

(二)強化信息風險控制

當企業(yè)采用了信息系統(tǒng)的電子化審批流程,則應進一步關注IT環(huán)境下的信息風險控制,如系統(tǒng)安全控制、用戶授權、系統(tǒng)權限設置、操作規(guī)則控制、CA數(shù)字電子安全證書認證管理等安全管理措施,確保系統(tǒng)運行的保密性、安全性、完整性,以及授權的合法合規(guī)性。

(三)提高人員素質(zhì)

通過改進財務報銷流程將信息集成化只是優(yōu)化企業(yè)管理的工具之一?，F(xiàn)代企業(yè)信息化管理成功的關鍵更重要的還是于管理人員的有效運用,管理人員只有轉(zhuǎn)變觀念跟上信息環(huán)境的變化、不斷地提高自身素質(zhì),企業(yè)的管理水平才能得到提升。

參考文獻

[1]張瑞君.財務管理信息化―IT環(huán)境下企業(yè)集團財務管理創(chuàng)新[M].北京:中信出版社,2008

篇8

一、管理制度創(chuàng)新是拓展服務的前提保證

完善的檔案管理制度是制定工作目標的規(guī)范和約束，更是檔案信息服務的前提保證。國家檔案局頒布《企業(yè)檔案工作規(guī)范》以來，中油吉林石化公司根據(jù)企業(yè)特殊載體檔案實際情況編制完善了《特殊載體檔案管理辦法》，并依據(jù)中油《集團公司檔案管理手冊》，規(guī)范了檔案工作制度和流程，形成了《吉林石化公司檔案管理辦法》，統(tǒng)一特殊載體檔案等各大類別檔案工作標準。從組織管理、設施設備、基礎業(yè)務、檔案信息化、開發(fā)利用五個方面入手，建立特殊載體檔案“歸檔制度、保管制度、統(tǒng)計制度、利用制度、保密制度”五大制度，嚴格執(zhí)行各項標準，籌劃了特殊載體檔案規(guī)范。在這部分特殊載體檔案的管理條件標準的制定上，借鑒相關行業(yè)標準，建立起更加適合本企業(yè)管理的標準和硬件保證。

針對電子檔案的不同載體形成，吉化公司檔案館緊緊圍繞公司辦公自動化的開展，將電子文件的使用與管理、遠程網(wǎng)絡服務作為新型檔案資源進行管理，將管理和服務制度進行細化，從源頭開始，制定了職責明確、高效便捷的規(guī)章制度。為此吉化公司專門印制了《電子檔案管理手冊》，明確了收集、管理、使用、運行、服務、保密、安全等一系列制度和要求，作為企業(yè)檔案館、二級企業(yè)部門檔案室、專兼職檔案管理人員的三級檔案操作規(guī)范的執(zhí)行標準。特別是在音像檔案的收集管理利用上，吉化公司實行三級管理聯(lián)動制度，凡屬在公司內(nèi)發(fā)生的各種重大活動，由所在單位檔案部門隨時進行拍攝錄制，及時上報給上一級管理部門，制作內(nèi)容全部上傳公司檔案館，達到多點采集，集中管理，多點利用，統(tǒng)一標準，使檔案信息資源在保證及時共享的同時，有了更適合發(fā)展和建設的制度保障。

二、管理措施創(chuàng)新促進基礎工作建設

吉化公司檔案館在加強基礎建設的同時，注重特殊載體檔案管理措施的創(chuàng)新。公司檔案館經(jīng)常向公司領導匯報特殊載體檔案的管理狀況，及時宣傳這部分檔案為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造的社會價值和經(jīng)濟價值，引起領導的重視。近年來，公司領導對庫房改造、設備更新給予大力支持，特別是將新館建設列入企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并進入建設之中。特殊載體檔案的管理更加規(guī)范，條件更加完善，利用更快捷準確高效。

吉化公司領導十分支持檔案工作思路的創(chuàng)新，促使檔案工作不斷出新。比如對特殊載體檔案的管理條件的標準制定上，檔案工作沒有先例可查，吉化公司檔案館借鑒相關行業(yè)標準，建立起更加適合本企業(yè)管理的標準和硬件保證。從過去的拍攝、制作、審查、播發(fā)，最后再到歸檔、管理、開發(fā)、利用，這是信息再生過程從繁瑣復雜中解脫的過程。通過三級聯(lián)動，簡化了程序，推移了檔案工作的前沿，明確了原有的影像的拍攝就是檔案的形成，制作審查就是檔案的整理，播發(fā)利用與檔案的存檔管理同步進行，不僅讓檔案工作提速，同時也減少了工作環(huán)節(jié)，也對檔案的深層次服務提出更高的要求。

在創(chuàng)新工作上，吉化公司檔案館緊跟時代步伐，隨著各種特殊載體檔案的增加，檔案管理手段也在不斷提升。檔案信息庫的建立，使得企業(yè)檔案在服務上更便捷，管理更科學有序，資源共享成為現(xiàn)實，特別是在信息化提升的同時，提出要熟練使用E6系統(tǒng)進行多種方式查詢，由一般向“查全率、查準率”的優(yōu)質(zhì)服務轉(zhuǎn)變，由簡單服務向“增值服務”提升，加強了檔案管理的軟、硬件管理手段。由于發(fā)展的需要，公司給予了大量的投入，購置了專業(yè)的影像編制、攝制設備、大容量的檔案管理終端，確保了檔案創(chuàng)新工作的不斷深入和持續(xù)發(fā)展。

吉化公司檔案館在將以往紙質(zhì)檔案數(shù)字化處理過程中，采取多種形式進行數(shù)字化處理，采取新的輸入系統(tǒng)、多方聯(lián)動、創(chuàng)新工作方式，在較短時間里完成館藏檔案50%的數(shù)字化目標，為數(shù)字化檔案館做好了數(shù)據(jù)資源準備。

吉化公司檔案館注重人才培養(yǎng)，每年要讓檔案工作者有一定的時間進行創(chuàng)新培訓學習和經(jīng)驗交流，創(chuàng)建一個良好的學習氛圍，鼓勵創(chuàng)新工作。吉化公司檔案館對那些在檔案創(chuàng)新工作中能夠經(jīng)常有新方法、新思路、新成果的檔案工作者給予獎勵，有創(chuàng)新成果者，可在年度評先爭優(yōu)中作為一個重要條件加分，特別是對有突出創(chuàng)造才能的檔案工作者在職稱晉升，職務任免中作為加分條件。建立起這樣的一個獎勵機制，激勵檔案工作者在創(chuàng)新工作上不斷有新的創(chuàng)造，也是檔案工作經(jīng)常保持在一種活力的狀態(tài)中，讓我們的工作經(jīng)常出新。

三、管理手段創(chuàng)新提升檔案服務能力

為了讓各種專項服務能常用常新，吉化公司檔案館專門建立了一個策劃實施團隊，參加公司生產(chǎn)辦公例會，了解各部門日程安排，掌握新項目發(fā)展脈絡，參與各項工作服務，讓檔案工作各個部門都能在企業(yè)發(fā)展建設中動起來，有用武之地。

吉化公司檔案館在籌建“建設與保障”的一個大型回顧展中，將企業(yè)發(fā)展歷史劃分了幾個大的段落，在相關資料的征集過程中，從上到下進行動員，廣泛收集，采取了有償征集與無償捐贈相結(jié)合的方式，特別是在實際操作過程中，本著走出去摸底排查，請進來“口述歷史”的方法，讓這部分檔案的館藏數(shù)量不斷增加，也為企業(yè)檔案增添了一個新門類——口述檔案。

在這部分特殊載體檔案的功能開發(fā)上，吉化公司檔案館采取多條腿走路的方式，實行邊運行邊改進的辦法，利用這部分檔案的特殊性，開發(fā)其相關的服務功能。例如，在吉化公司內(nèi)部網(wǎng)站上開辟“專題圖片”專欄，結(jié)合業(yè)內(nèi)專題、公司大事、吉化記憶等幾個專題公開照片，還專門針對沒有說明的舊照片開展“舊照求證”活動，并定期更新照片內(nèi)容，員工通過網(wǎng)絡即可查詢到有關圖像進行利用，非?？旖荨⒎奖?。

篇9

從軟件資產(chǎn)管理背景入手，論述了軟件資產(chǎn)管理的目的和意義，提出了軟件資產(chǎn)管理研究的總體思路和技術路線，以供參考。

關鍵詞：

電力企業(yè)；軟件資產(chǎn)管理；外部環(huán)境；內(nèi)部管理需求

軟件資產(chǎn)管理（SAM，SoftwareAssetManagement）是企業(yè)實施軟件正版化的有效方法。隨著電力企業(yè)信息化建設的深入，軟件已成為企業(yè)的一項重要資產(chǎn)，是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分。目前，與硬件資產(chǎn)管理相比，企業(yè)軟件資產(chǎn)管理相對滯后，需要先進的理念和技術作指導。電力企業(yè)作為典型的資產(chǎn)密集型企業(yè)，對軟件資產(chǎn)實施有效管理已成為擺在企業(yè)面前的一個急需解決的問題。軟件資產(chǎn)管理是指一套指導企業(yè)在組織內(nèi)部對軟件資產(chǎn)的采購、部署、移動、更新、升級、維護、報廢和刪除整個生命周期進行有效管理、控制和保護的基礎架構(gòu)和流程。其目標是管理、控制和保護組織的軟件資產(chǎn)，包括管理使用軟件所帶來的風險。

1軟件資產(chǎn)管理背景

1.1外部環(huán)境要求

推行軟件正版化是國家推進知識產(chǎn)權保護工作的要求。面對信息化、全球化的機遇和挑戰(zhàn)，我國政府在知識產(chǎn)權保護方面的力度不斷加大。軟件正版化作為知識產(chǎn)權保護工作的重要內(nèi)容，已成為增強企業(yè)核心競爭力，提升企業(yè)乃至國家、國際形象的重要因素。

1.2內(nèi)部管理需求

推進企業(yè)使用正版軟件工作，是中央企業(yè)增強自身核心競爭力的需要。通過使用正版軟件，建立健全軟件資產(chǎn)管理制度，從軟件采購、分發(fā)、標準化部署、升級、更新等方面建立數(shù)據(jù)庫，進行實時規(guī)范管理，提升軟件使用效果，實現(xiàn)集團化采購規(guī)模效益，有效降低采購成本，大幅提高采購效率，促進企業(yè)增強集中管理能力，提高經(jīng)營管理水平。

2軟件資產(chǎn)管理的目的和意義

加強軟件資產(chǎn)管理可有效降低電力企業(yè)的投入成本，并在整合資源的基礎上達到服務增值的目的。同時，規(guī)范的軟件資產(chǎn)管理也可提高企業(yè)防范風險的能力，比如安全、財務、法律、IT管理方面。

2.1降低成本

在選擇和購買軟件產(chǎn)品這個階段，在購買正版軟件方面需要投入一定的貨幣成本。貨幣成本不僅僅包括軟件產(chǎn)品本身，還包括其他方面的價值，比如服務方面。正版軟件購買成本看似高于盜版軟件，但在后期的部署、維護、更新等階段所耗的費用、時間、精力、體力等均低于盜版軟件。

2.2防范風險

盜版軟件會給企業(yè)帶來不必要的法律風險。從表面上看來，使用盜版軟件看似占了便宜，但實際上會給企業(yè)帶來更大的風險和損害。使用正版軟件比使用盜版軟件更能降低IT系統(tǒng)崩潰、宕機、病毒和黑客入侵的風險，以及降低數(shù)據(jù)丟失和損害的可能性。這種損害對企業(yè)來說是致命的。

2.3規(guī)范管理

軟件資產(chǎn)管理實際上是一種管理方法。建立一套系統(tǒng)化的軟件資產(chǎn)管理模式，對企業(yè)中不同類型的軟件資產(chǎn)進行全生命周期的、全業(yè)務支持流程的管理有利于軟件資產(chǎn)的規(guī)范化管理，也有利于軟件正版化工作的可持續(xù)推進。

3軟件資產(chǎn)管理研究總體思路及技術路線

研究工作的總體目標是建立軟件正版化使用的長效管理機制，全面實現(xiàn)軟件資產(chǎn)管理，從而持續(xù)推進軟件正版化管理，提高電力軟件投入產(chǎn)出效益，實現(xiàn)企業(yè)的資源優(yōu)化配置。具體體現(xiàn)為研究企業(yè)軟件正版化的管理策略和技術控制方法，實現(xiàn)全公司范圍內(nèi)的軟件使用正版化，杜絕盜版軟件的使用；實現(xiàn)軟件資產(chǎn)管理從“無形”到“有形”的轉(zhuǎn)化，從資產(chǎn)的角度對軟件進行全生命周期的管理。整個研究過程可分為籌劃建設、部署實施、鞏固完善三個階段。在籌劃建設階段，完成方案設計，制訂推進計劃；在部署實施階段，搭建組織體系，落實管理方案；在鞏固完善階段，建立長效機制，確保持續(xù)改進。為了響應政府實施軟件正版化的號召，加快自身信息化建設速度，完善軟件正版化管理，達到“建立軟件資產(chǎn)管理體系，規(guī)范軟件資產(chǎn)管理”的目的，在軟件資產(chǎn)管理理論與標準研究、軟件正版化管理現(xiàn)狀調(diào)研的基礎上，研究過程宜采用理論結(jié)合實踐的方式科學構(gòu)建SAM模型。為借鑒軟件資產(chǎn)管理實施的先進經(jīng)驗，我們在研究過程中對開展軟件資產(chǎn)管理的國內(nèi)外企業(yè)進行了調(diào)研，了解軟件資產(chǎn)管理在企業(yè)的實施現(xiàn)狀，評估實施風險，在方案設計過程中增強可實施性。同時，我們以某電力公司為試點單位，充分調(diào)研其他電力企業(yè)軟件資產(chǎn)管理，尤其是軟件正版化管理的現(xiàn)狀，構(gòu)建適合電力企業(yè)發(fā)展的軟件資產(chǎn)管理模型。我們從軟件全生命周期管理、軟件類型管理和軟件資產(chǎn)運作管理三個維度展開分析：①軟件全生命周期管理。借鑒固定資產(chǎn)全生命周期管理方法，結(jié)合軟件資產(chǎn)的特性，將軟件資產(chǎn)分為軟件資產(chǎn)規(guī)劃、軟件采購、軟件開發(fā)、軟件集成與部署、軟件、軟件運行維護、軟件退役七大階段進行管理。②軟件類型管理。目前，對軟件的分類無統(tǒng)一標準，一般可根據(jù)軟件的功能、服務對象、工作方式等對軟件進行分類。但是，上述分類方法均不能滿足國家電網(wǎng)自身的軟件管理需求，因此，應根據(jù)軟件類型管理和軟件資產(chǎn)全生命周期管理，結(jié)合軟件采購來源分類，針對不同來源的軟件采用不同的管理辦法。③軟件資產(chǎn)運作管理。圍繞軟件資產(chǎn)的日常運作管理工作，針對不同軟件類型及其所屬的生命周期，從合同管理、財務管理、服務水平管理、信息安全管理等方面開展工作，實現(xiàn)軟件資產(chǎn)管理的全覆蓋。同時，基于企業(yè)軟件資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，從上述三個不同維度進行深入的差距分析，制訂切實可行的軟件資產(chǎn)管理實施方案。

4結(jié)束語

總之，我們應基于上述技術路線開展研究，并按照模型構(gòu)建、流程設計、建章立制、不斷完善的工作思路實踐實施。從軟件資產(chǎn)規(guī)劃、軟件采購、軟件開發(fā)、軟件集成與部署、軟件運行維護、運作流程管理、軟件退役等方面進行軟件全生命周期管理流程設計，并制定了相關管理規(guī)定，了《**公司軟件資產(chǎn)管理辦法》（隱去了具體公司名稱）等相關企業(yè)規(guī)章制度，在電力企業(yè)軟件資產(chǎn)管理工作方面樹立了較好的示范引領標桿。

作者：嚴新華 單位：國網(wǎng)上海市電力公司

參考文獻

篇10

“信息系統(tǒng)審計”是近些年來在中國出現(xiàn)的一個新名詞，目前還沒有一個明確的概念。而在國外，尤其是在美國、日本、英國、加拿大等發(fā)達國家，信息系統(tǒng)審計已經(jīng)發(fā)展到相當程度，信息系統(tǒng)審計的理念也已深入人心。國際信息系統(tǒng)審計領域的權威專家RonWeber對信息系統(tǒng)審計的定義，即信息系統(tǒng)審計就是“收集并評估證據(jù)，以判斷一個計算機系統(tǒng)（信息系統(tǒng)）是否有效做到保護資產(chǎn)、維護數(shù)據(jù)完整、完成組織目標，同時最經(jīng)濟的使用資源”。在計算機沒有出現(xiàn)之前，信息系統(tǒng)是以人為基礎的，信息的收集、處理、傳遞和存儲都是由人來完成的。隨著計算機的出現(xiàn)以及信息技術的進步，以計算機為基礎的信息系統(tǒng)也得到了不斷發(fā)展，并且主要應用于經(jīng)濟管理活動之中。企業(yè)以信息系統(tǒng)和信息技術為基礎，改變自己的財務、經(jīng)營管理等活動，以此來更好地實現(xiàn)企業(yè)的目標。在這一過程中，傳統(tǒng)的手工審計方式受到了極大的影響，同時，企業(yè)的信息化也引發(fā)了很多企業(yè)和社會的問題。正是這些影響和問題促使信息系統(tǒng)審計不斷發(fā)展。

1審計對象的發(fā)展導致了審計人員必須開展信息系統(tǒng)審計

在信息技術向人們工作、生活的每一個角落發(fā)起全面沖擊的大潮中，信息技術不僅改變著人們的行為方式，同時也改變著人們的思維方式。而審計這個以鑒證財務信息的真實、公允為目的的行業(yè)則不可避免地受到信息技術飛速發(fā)展所帶來的沖擊與挑戰(zhàn)。目前油田企業(yè)不僅僅是會計實現(xiàn)了電算化管理，在采購、銷售、保管等業(yè)務環(huán)節(jié)也都實現(xiàn)了計算機管理，如早在前幾年油田分公司已全面推行使用了新型企業(yè)管理模式的企業(yè)資源管理系統(tǒng)———ERP系統(tǒng)，2011年油田管理局存續(xù)公司全面推行使用了中石化集團公司會計集中核算系統(tǒng)。這些都迫使我們?yōu)榱艘?guī)避審計風險，確保審計質(zhì)量而必須加快信息系統(tǒng)審計的步伐。企業(yè)的管理及信息處理經(jīng)歷了手工處理、會計系統(tǒng)計算機化、企業(yè)信息系統(tǒng)集成化三個比較突出的階段。在最初的手工處理階段，企業(yè)內(nèi)部的信息最初是以手工處理的方式進行，一個企業(yè)的會計部門，通過不同崗位之間的分工協(xié)作，將企業(yè)在日常經(jīng)營活動中產(chǎn)生的財務資料進行加工處理，形成企業(yè)內(nèi)部和外部需要的各種會計信息。在這種情況下的審計方式毫無疑問是手工的形式，審計的對象也是人和紙質(zhì)文檔；20世紀90年代中期以后，在會計系統(tǒng)計算機化階段，會計電算化工作在我國得到大規(guī)模的普及，企業(yè)的會計信息系統(tǒng)已經(jīng)全面實現(xiàn)了計算機管理。這時的審計人員已經(jīng)開始意識到計算機審計的重要性，但對計算機審計的認識還停留在對電子數(shù)據(jù)的采集和分析階段，實際上是運用計算機進行輔助審計，充分發(fā)揮了計算機的運算功能，在提高審計效率、發(fā)現(xiàn)審計線索起到了很大的作用；20世紀90年代后期至今，油田企業(yè)已逐步進入了企業(yè)信息系統(tǒng)集成化階段，會計電算化已逐步走向成熟，而企業(yè)的信息化建設并沒有就此止步，以ERP、MRP－Ⅱ為代表的企業(yè)信息系統(tǒng)的高度集成逐漸開始興起。這時的企業(yè)信息系統(tǒng)不僅僅是一個個孤立的系統(tǒng)，而是集財務、人事、供銷、生產(chǎn)為一體的綜合性的信息系統(tǒng)，財務信息只是這個系統(tǒng)所處理信息的一部分，單獨的財務系統(tǒng)已不存在。在這種情況下，審計人員只有對整個系統(tǒng)進行全面了解，才能把握審計對象的總體情況，避免審計風險，將審計成果最大化。從企業(yè)信息化的發(fā)展歷史可以看出，由于審計人員所面臨的審計對象的不斷變化，促使審計方式也隨之改變，信息系統(tǒng)審計也就在這種歷史背景下應運而生。

2開展信息系統(tǒng)審計面臨的問題

2．1審計觀念的轉(zhuǎn)變

觀念問題也就是認識問題。如果不轉(zhuǎn)換審計觀念，將審計目標僅僅局限為查錯糾弊，勢必將信息系統(tǒng)審計與當前中心工作對立起來。把審計僅僅理解為“查賬”，則對信息系統(tǒng)審計的理解也只能停留在計算機輔助審計或輔助審計軟件開發(fā)及應用的層次上。比如在ERP環(huán)境下，部分審計人員認為只需將所需的數(shù)據(jù)從ERP系統(tǒng)中導出，然后按照舊的工作思路和方法進行核對，不加分析，不加判斷，繼續(xù)按照舊環(huán)境下容易出現(xiàn)的錯誤及舞弊為起點進行審計，其結(jié)果可能是既浪費時間又沒有成效。因為許多核對工作ERP系統(tǒng)已經(jīng)能自動完成，僅僅數(shù)據(jù)的正確并不能表示被審單位信息系統(tǒng)中權限管理、參數(shù)的設置及修改控制等是否存在問題。對此，我們應改變現(xiàn)有的工作思路和審計觀念，只有全面樹立系統(tǒng)基礎審計或風險基礎審計的觀念，才能理解信息系統(tǒng)審計的重要意義。審計中發(fā)現(xiàn)的很多錯弊，都是由于管理上出了漏洞，也就是系統(tǒng)出了問題。如通過對油田分公司中部分單位進行內(nèi)部審計時就發(fā)現(xiàn)存在個別管理人員隨意將自己在管理系統(tǒng)中的用戶名和密碼給他人使用的現(xiàn)象，最終導致管理上出現(xiàn)了較大漏洞。一個管理完善的、控制良好的系統(tǒng)，應該能夠防止、發(fā)現(xiàn)或糾正自身存在的問題。審計的任務就是幫助和促進被審計者建立、健全這種機制，而不應該是代替被審計者去履行他們的“管理責任”或“會計責任”。

2．2信息系統(tǒng)審計的專業(yè)人才的缺乏

開展信息系統(tǒng)審計不僅僅需要審計人員在業(yè)務方面有很強的能力，并且在計算機數(shù)據(jù)庫理論、實務操作、設計等方面有很高的要求，即需要一批既掌握現(xiàn)代審計理論與實務，又了解計算機、網(wǎng)絡技術并且通曉被審計單位業(yè)務的復合型專業(yè)人才。但從目前的人員數(shù)量和知識結(jié)構(gòu)上看，還遠遠達不到要求。一方面受現(xiàn)有人員的知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)限制，審計人員的計算機應用水平參差不齊，影響了審計信息化工作的整體推進。另一方面，雖然油田企業(yè)近幾年為內(nèi)部審計人員舉辦了ERP培訓班、AIS培訓班等大型培訓，使大部分內(nèi)審人員通過強化培訓迅速掌握了審計現(xiàn)場必備的計算機操作、網(wǎng)絡審計等基本技能，但由于因存續(xù)公司與上市公司審計人員的權限分配、業(yè)務性質(zhì)等原因?qū)е虏糠謱徲嬋藛T在實際審計工作中不同程度在出現(xiàn)了對先進的ERP、AIS系統(tǒng)學而不用，專而不精的現(xiàn)象，信息系統(tǒng)審計整體作用發(fā)揮不夠明顯。

2．3行業(yè)標準與實務指南

信息系統(tǒng)審計發(fā)展到一定階段，必須由行業(yè)組織出面將實踐經(jīng)驗加以總結(jié)，并把有關概念、工作流程和技術方法固定、統(tǒng)一起來，形成行業(yè)的標準和規(guī)范。這將是信息系統(tǒng)審計進一步發(fā)展的基礎。這也是所有行業(yè)發(fā)展的共同規(guī)律。沒有標準和規(guī)范，所有的實踐活動只能局限在較低水平。

3信息系統(tǒng)條件下油田企業(yè)內(nèi)部審計的實施

3．1對被審計單位的信息系統(tǒng)的可靠性和內(nèi)部控制進行評價

內(nèi)部審計人員應關注油田相關信息系統(tǒng)并從以下幾點對被審計單位內(nèi)部控制、系統(tǒng)的安全可靠性開展審查。一是調(diào)查信息系統(tǒng)的使用范圍，網(wǎng)絡安全和數(shù)據(jù)的備份等情況，以保證信息系統(tǒng)財務數(shù)據(jù)的安全、完整。重點可進行硬件及環(huán)境控制審查，即對存檔的系統(tǒng)設計文本中有關硬件的資料進行審查，定期檢查硬件設備并依據(jù)針對計算機管理程序有關要求測試硬件的可靠性；運行審查，即對計算機在輸入、處理、輸出過程中的運行情況審查；修改方式及保密措施審查等。二是對信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制情況進行初步的調(diào)查和評價，重點是權限管理、參數(shù)表的設置和修改控制等是否有效，信息系統(tǒng)的使用者和系統(tǒng)的開發(fā)者是否分離，被審計單位對交易錄入的原始數(shù)據(jù)是否實施相應的控制，信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流和業(yè)務流程是否吻合；三是通過系統(tǒng)日志等文件分析一些重大事件的原因，分析對整體信息系統(tǒng)的影響。

3．2充分利用計算機網(wǎng)絡開展審計

迄今為止，油田企業(yè)內(nèi)部單位的會計核算都實現(xiàn)了計算機管理，80％以上的單位（包括其下屬的三級單位）全部使用的是國產(chǎn)的財務或管理軟件（部分已具備了網(wǎng)絡財務功能）。有的建立了內(nèi)部網(wǎng)絡管理和信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享。這為網(wǎng)絡審計軟件的開發(fā)和審計網(wǎng)絡的建設奠定了基礎，也為開展信息系統(tǒng)審計提供了良好的工作平臺。比如：油氣田企業(yè)每年都要發(fā)生大量的采購行為，對此進行審計監(jiān)督，降低采購成本，已成為內(nèi)部審計的重要任務。而在完成這一任務過程中，審計人員對價格信息的采集和分析確認至關重要，借助的重要手段之一就是利用包容大量信息的互聯(lián)網(wǎng)絡、借助計算機、互聯(lián)網(wǎng)和通訊等技術。由于油氣田企業(yè)已于2002年實行了網(wǎng)上采購，內(nèi)部審計部門要實現(xiàn)對物資采購業(yè)務電子化交易和結(jié)算業(yè)務的全過程審計、監(jiān)督，就可以充分利用網(wǎng)絡獲得擬購買的勞務或產(chǎn)品的性能、價格、廠家的資質(zhì)等經(jīng)濟信息，結(jié)合其他審計方法，對采購行為經(jīng)濟與否作出恰當?shù)脑u價。再比如進行工程成本審計，審計人員同樣也可以利用網(wǎng)絡取得有關建筑材料、設備、機電儀表等價格信息，可計算出較合理的材料差價和工程造價。

3．3全面開展會計電算化系統(tǒng)審計

隨著油氣田企業(yè)管理的進步和內(nèi)部監(jiān)督約束機制的完善，內(nèi)部審計工作的重點也從常規(guī)審計轉(zhuǎn)向管理及效益等經(jīng)營審計。審計人員在開展此類業(yè)務時，可通過進行科學抽樣審計，利用項目測試輔助審計軟件，輸入運行參數(shù)，再讀入擬抽取樣本的數(shù)據(jù)庫，確定抽樣字段后，由計算機自動完成樣本抽取、計算等工作，從而確定審計重點。如資產(chǎn)真實性審計，即可通過計算機抽樣，再對樣本實物進行重點跟蹤盤查。同時在油氣田企業(yè)開展管理和效益審計，審計人員僅憑對會計資料的審查，很難發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在深層次問題，無法準確評價與所審計的經(jīng)濟活動相關的內(nèi)部控制的有效性。因此，要達到審計目的，就必須將與企業(yè)經(jīng)營活動相關的信息流、資金流與物資流緊密結(jié)合，進行統(tǒng)計、比較、分析，找出存在經(jīng)營風險的關鍵部位。我們知道，要完成這些工作，依靠手工操作，其工作量是難以想象的，而且不能保證較高的質(zhì)量，但計算機的應用可以有效解決這一難題。編制審計輔助軟件，將與審計項目相關的會計數(shù)據(jù)等信息拷貝或輸入，再由計算機進行匯總、計算、分析，優(yōu)選重點實施審計。

4促進油田企業(yè)開展信息系統(tǒng)審計的關鍵因素

在信息技術條件下，面對審計環(huán)境所發(fā)生的深刻變化，油田企業(yè)內(nèi)部審計依靠傳統(tǒng)的審計手段、技術和方法已經(jīng)很難開展信息系統(tǒng)審計。

現(xiàn)階段加快內(nèi)部審計網(wǎng)絡化、電算化建設是油田企業(yè)迫在眉睫的任務，在企業(yè)內(nèi)部實現(xiàn)信息系統(tǒng)審計，也是油田內(nèi)部審計適應網(wǎng)絡經(jīng)濟和電子商務發(fā)展、追趕發(fā)達國家企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展水平以及與國際慣例接軌的必然趨勢。

首先，需要解決的問題是實現(xiàn)審計理念的轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計人員的審計理念要由主要是以財務審計為重點的傳統(tǒng)審計理念向以內(nèi)部控制審計、風險導向?qū)徲嫗橹攸c的現(xiàn)代審計理念轉(zhuǎn)變。在油田企業(yè)管理網(wǎng)絡化、數(shù)字化迅速發(fā)展的環(huán)境下，內(nèi)部審計人員要逐步向重點關注、開展油田內(nèi)部控制審計、風險導向?qū)徲?、?jīng)濟效益審計、社會責任審計、人力資源審計以及環(huán)境審計的這一主要趨勢轉(zhuǎn)變。應全面樹立系統(tǒng)基礎審計或風險基礎審計的觀念，對信息系統(tǒng)審計的理解不應只停留在計算機輔助審計或輔助審計軟件開發(fā)及應用的層次上，而是要通過信息系統(tǒng)審計幫助和促進被審計者確定信息化的目標和內(nèi)容，選擇合適的信息系統(tǒng)。