導(dǎo)語：如何才能寫好一篇開證申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

您好!本人于XX年2月21日有幸成為我們上?；ヂ?lián)網(wǎng)軟件有限公司的一員，進入公司的電子政務(wù)實驗室，擔任軟件開發(fā)師一職。按照公司制度，試用期于XX年5月21日結(jié)束。時光荏苒，轉(zhuǎn)眼間我來到互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)三個月了。懷著激動的心情，我慎重寫下這份轉(zhuǎn)正申請，并且對我過去的這三個月做一個小小的總結(jié)。初來乍到時，我被互聯(lián)網(wǎng)融洽的工作氛圍深深吸引了，我能夠感受到這是一個朝氣蓬勃，團結(jié)向上的團隊。大家對我這位新面孔，也都報以熱情的微笑，這讓我很快適應(yīng)了公司的工作環(huán)境。進入公司后，首先在我們部門培訓(xùn)一周半，我的主要任務(wù)是盡快熟悉尚未深入學(xué)習(xí)的m領(lǐng)域。在xxx經(jīng)理和同事們的幫助下，我很快就得以把全部精力投入到xxx的項目中來。在這個項目中，我用到了一些專業(yè)知識，與此同時讓我更加欣喜的是，我也接觸到了以前尚未真正接觸的xxx(這里你自己改一下，或者加幾句對這個技術(shù)的簡單描述)知識，這在很大程度上滿足了我學(xué)習(xí)新知識的渴求。專業(yè)和非專業(yè)上不懂的問題，我及時向同事學(xué)習(xí)請教，不斷提高充實自己。

雖然經(jīng)驗有限，難免遇到問題，但是我認為每一項工作都是一種鍛煉，每一個困難都是一次機會，加上經(jīng)理給我的指導(dǎo)，老員工的耐心幫助，使我在較短的時間內(nèi)適應(yīng)了新的工作環(huán)境下新技術(shù)的運用。在此，我要特別感謝我們的經(jīng)理和同事對我的指引和幫助，感謝他們對我工作的提醒和指正。在電子政務(wù)實驗室的工作中，我一直用我們公司的“合作溝通主動一點”“工作流程規(guī)，范一點”的企業(yè)文化來嚴格要求自己，和共事同事默契配合，及時有效溝通;按照要求和規(guī)范及時完成手頭的工作，同時注意拓展相關(guān)知識。這也是讓我盡快融入我們互聯(lián)網(wǎng)這個大集體的重要保證。在過去的三個月里，除了技術(shù)上的進步，我最大的收獲在于敬業(yè)精神和思想境界。我留意到同事們都是勤勉投入工作，認真完成任務(wù)，遇到問題及時互相幫助，彼此相處極為融洽，這些溫暖的點滴讓我這個新人對我們互聯(lián)網(wǎng)極為有信心。同時，在與大家的溝通過程中，我也學(xué)到了不少交際上的知識和處理方法，這對我非常受用;同時，對于記錄待完成事件的辦法，我也參考了同事的建議，因此在之后的工作中將會更加有效率。此外，在這三個月的業(yè)余時間里，我也沒有閑下來，繼續(xù)保持我的求知習(xí)慣，經(jīng)常閱讀與我的崗位相關(guān)的技術(shù)書籍，同時也根據(jù)興趣擴大閱讀范圍。因為我認為，書富如海，只有不斷地有針對性地學(xué)習(xí)，才能讓自己的頭腦更加充實。在此我提出轉(zhuǎn)正申請，懇請領(lǐng)導(dǎo)給我繼續(xù)鍛煉自己、實現(xiàn)理想的機會。

申請人：

申請日期：

篇2

關(guān)鍵詞：UCP600；UCP500；信用證；開證行；開證申請人

中圖分類號：F740.4　文獻標識碼：A　文章編號：1006-1894(2008)02-0071-03

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第600號出版物，以下簡稱“UCP600”)已經(jīng)于2007年7月1日起在全世界范圍內(nèi)實施。UCP600無論在結(jié)構(gòu)邏輯還是內(nèi)容上都對UCP500有較大修改，毫無疑問，這些修訂對信用證的當事人，特別是銀行會產(chǎn)生重要影響。而作為信用證契約的承諾人。開證行就更應(yīng)該熟悉新慣例，對自身利益進行保護。

一、對開證申請書的修訂

關(guān)于在信用證業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)，即信用證的開立環(huán)節(jié)中的風險控制，開證行應(yīng)根據(jù)UCP600的解釋，對開證申請書進行修訂。

在目前的多數(shù)開證申請書中，信用證的兌用方式一欄經(jīng)常填寫為公開議付。UCP600中新增了一條即第6條dii，“……可在任一銀行兌用的信用證其交單地點為任一銀行所在地?！睋?jù)此。受益人’可以在任何地點提交單據(jù)，而不僅僅限于受益人所在的國家。位于A國的受益人可以在B國交單。這一解釋可以方便跨國企業(yè)在各地的分支機構(gòu)靈活地開展業(yè)務(wù)，理論上允許全球交單的存在。但由于交單地點的難以確定，且基于時差關(guān)系，全球交單存在難以判斷信用證是否過期和是否遲交單的問題。因此，在UCP600實施后，議付信用證的兌用地點不應(yīng)模糊地規(guī)定為any bank，而應(yīng)該明確注明一個地點，如any bank in xx country，以便開證行判斷交單的路徑以及交單的時間。

2007年7月1日開始，在以SWIFT方式開立的表明適用UCP600的信用證中，31D域和41A域也應(yīng)該做出相應(yīng)的調(diào)整。31D域中“Date and Place of Expiry”(MT700,705,710,720,740)應(yīng)規(guī)定信用證的最遲交單日期和單據(jù)可以提交的具體地點；41A域中“Available with…Bv…”(MT700,705,710,720)中應(yīng)規(guī)定信用證的兌用銀行或交單地以及信用證兌用的方式，其中兩個域中的地點應(yīng)保持一致，以免引起受益人和議付行的誤解。

根據(jù)UCP600第12條b款：如果信用證的兌用方式規(guī)定為延期付款(deferred payment)或者承兌(acceptance)，該條款做出如下解釋：“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾?！睆倪@一條可以看出，UCP600允許指定銀行貼現(xiàn)自己承兌的匯票、購買自己承擔的延期付款承諾，因此，在UCP600中，延期付款的信用證可以作為一種融資工具，使得受益人可以提前得到銀行的資金周轉(zhuǎn)。另外，提供融資的銀行權(quán)益也從慣例中得到了保護，延期付款行可以取得像票據(jù)法中善意持票人一樣的地位。而且。根據(jù)第2條對指定銀行的解釋，指定銀行是“指信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用。則任何銀行均為指定銀行”，承兌信用證中如果系開證行自己兼任承兌行，則可以買入自己承兌的匯票。同時也可以看出，在指定銀行兌用的信用證，也可在開證行兌用，這樣明確了受益人可以直接向開證行交單。由于在承兌信用證和延期付款信用證中，指定其他銀行融資風險比較大，所以在開證申請書中應(yīng)明確由開證行自己兼任承兌行或延期付款行。

開證行在審核開證申請人提交的開證申請書時，應(yīng)注意避免申請人使用符號或模糊的詞語，例如“One copy ofthe invoice/Bill of Lading”，其中“/”的意思無法確定，“斜線(“/”)可能有不同的含義，不得用來替代詞語，除非在上下文中可以明了其含義。再如：“Either one invoice or Bill of Lading”。在此。“or”的意思比較模糊，在交單時可能會產(chǎn)生不符點爭議，對開證行不利。另外，在開證申請書中要避免使用“collection”字樣，以免被誤會為托收。

二、關(guān)于信用證的修改問題

UCP600第2條中對信用證做出了重新定義：“(信用證)指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾”。據(jù)此，所有信用證都是不可撤銷的，沒有開證行、保兌行(如果有的話)以及受益人的同意，不可撤銷信用證既不能修改，也不能撤銷。UCP600同時再次堅持了各國法律普遍認同的“沉默不等于接受”這一原則，在第10條c中指出：?t在受益人告知通知修改的銀行其接受該修改之前，原信用證(或含有先前被接受的修改的信用證)的條款對受益人仍然有效。受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知。如果受益人未能給予通知，當交單與信用證以及尚未表示接受的修改的要求一致時，即視為受益人已作出接受修改的通知，并且從此時起，該信用證被修改?！币虼耍芤嫒丝梢杂媒粏蝸肀硎臼欠窠邮苄薷?。然而，在實務(wù)中，如果開證行發(fā)出修改電文，受益人未以聲明表示接受而徑直交來一套單據(jù)，開證行就需要仔細審核單據(jù)。以確認交單和修改前的信用證一致還是符合修改后的規(guī)定，這無疑是費時費力的，而多數(shù)銀行的第一反應(yīng)都是交單即意味著受益人接受了修改。為避免此種爭議的產(chǎn)生，有的開證行會在修改中規(guī)定受益人接受的期限，但根據(jù)UCP600第10條f款“修改中關(guān)于除非受益人在某一時間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會。”因此，為在信用證修改時占據(jù)主動，節(jié)約業(yè)務(wù)時間，避免不必要的麻煩。開證行應(yīng)在修改電文中要求“受益人交單時以單據(jù)形式提交一份證明信，聲明是否收到修改。并列出接受了哪一次的修改”。

三、關(guān)于拒付后對單據(jù)的處理

UCP600在第16條中說明了4種對拒付后單據(jù)的處理方式。這一條是UCP600相對于UCP500變化較大的一點，在UCP500的“在拒付時，開證行可以留存單據(jù)聽候交單人的進一步指示；或者將退回單據(jù)”的基礎(chǔ)上。增加了“開證行持單，直到從開證申請人收到放棄不符點的通知并同意接受該放棄，或者在同意接受之前，收到交單人的進一步指示”等處理方式。這些變動可以便利信用證依據(jù)的基礎(chǔ)交易，降低單據(jù)從開證行退回到受益人之間的傳遞風險。由于信用證是基于買賣雙方簽訂的基礎(chǔ)合同而開立的。而受益人和開證申請人之所以簽訂合同，其根本目的是得到合同項下的利益，即：受益人得到貨款。開證申請人取得相應(yīng)的貨物。而以往在適用UCPS00的信用證中，一些開證行已經(jīng)加列了類似條款。對UCP500第14條的相關(guān)內(nèi)容進行了修改，例如在拒付電附加“正就不符點征求申請人的意見，一旦放棄不符點。開證行將向其交單”等類似的條款，此類條款違背了開證行獨立性付款責任，明顯與

UCPS00是相矛盾的，而一旦與受益人發(fā)生糾紛，受益人便可以援引UCP500中對于開證行付款責任的解釋要求開證行履行付款責任。由于這樣的拒付電沒有法律依據(jù)，法院往往認為拒付無效。而UCP600的修改將明顯有利于開證行對自身利益的保護，同時也提醒開證行對拒付電的措辭要注意遵循UCP600中的解釋。另外，由于UCP600中還新增了開證行在拒付時可以依據(jù)事先得到交單人的指示行事，因此，對于一些可能產(chǎn)生爭議的業(yè)務(wù)，開證行可以要求指定行在交單時說明如果出現(xiàn)不符點將如何處理單據(jù)，這也就要求開證行要認真查閱交單面函，并加強與指定行的聯(lián)系。

四、關(guān)于單據(jù)遺失的問題

對于單據(jù)遺失的問題。UCP600第35條規(guī)定“如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行，無論指定銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行。即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失”。UCP500中，相符單據(jù)在指定銀行向開證行寄單后，如果單據(jù)遺失，開證行可以援引UCP500的第16條“對訊息傳遞的免責”免除付款責任。但UCP600更強調(diào)了開證行的第一付款責任以及該責任的不可撤銷性，可以更好地保護受益人的收款權(quán)利。對于開證行來說，也并不意味著只要單據(jù)遺失，任何情況下都依然要履行付款責任，要注意這一條款中所指的發(fā)送的單據(jù)是信用證項下的相符單據(jù)。寄單方式必須按照信用證中的規(guī)定(如果有相關(guān)要求)，并且單據(jù)的寄送者是被指定銀行。只有同時滿足了這3點，開證行才有付款的責任。

對于開證行來說，要盡量規(guī)避因指定行寄單遺失而帶來的風險，同時，也要防范信譽不良的寄單行以單據(jù)遺失為由向開證行要求付款，從而構(gòu)成欺詐。因此開證行應(yīng)盡量避免開立以任何銀行為指定銀行的信用證，而應(yīng)開立以開證行自己或海外聯(lián)行為承付或議付行的信用證，并規(guī)定在開證行所在地到期。如果開立以任何銀行為指定銀行的信用證，可以在證中規(guī)定對被指定銀行的償付必須以開證行收到相符單據(jù)為條件。除此之外，還可以要求單據(jù)必須由指定方式寄送且指定信譽良好的遞送機構(gòu)，同時最好在信用證中規(guī)定單據(jù)分兩次寄往開證行，以減少單據(jù)在郵寄過程中遺失的幾率。

此外，UCP600第38條b款中規(guī)定，在可轉(zhuǎn)讓信用證業(yè)務(wù)中，開證行也可擔任轉(zhuǎn)讓行。這一條的解釋使信用證的轉(zhuǎn)讓更具有靈活性，能夠保證善意當事人的利益，并滿足現(xiàn)實業(yè)務(wù)需要。同時。還可以避免由于被指定銀行拒絕轉(zhuǎn)讓信用證而引起的時間拖延，甚至影響貿(mào)易順利達成的情況。再有，可以減少業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，減少第二受益人交單的不可控制性。

篇3

[關(guān)鍵詞]：網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境 《國際結(jié)算》的雙語教學(xué)設(shè)計

一、網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境下《國際結(jié)算》雙語教學(xué)的意義

國際結(jié)算是國際貿(mào)易活動的重要環(huán)節(jié)，《國際結(jié)算》課程將國際貿(mào)易實務(wù)和外貿(mào)單證實務(wù)中分別涉及的貿(mào)易流程、金融票據(jù)及商業(yè)單據(jù)的等內(nèi)容有機的結(jié)合，采用雙語教學(xué)不僅能讓學(xué)生掌握最前沿的國際結(jié)算理論和實務(wù)操作，而且還可以培養(yǎng)學(xué)生扎實的專業(yè)英語能力，從而適應(yīng)社會對既懂國際結(jié)算業(yè)務(wù)又熟悉相關(guān)國際慣例的涉外專業(yè)人才的巨大需求。相對于國際貿(mào)易實務(wù)關(guān)注貨物的轉(zhuǎn)移流程，國際結(jié)算重點闡述國際經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移的流程。

近年來，網(wǎng)絡(luò)多媒體技術(shù)的運用使傳統(tǒng)授課模式發(fā)生很大的改觀，教學(xué)更加形象直觀，知識密度更大，課堂時空被網(wǎng)絡(luò)多媒體技術(shù)拓寬和延長。研究網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境下國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)核心課程《國際結(jié)算》的雙語教學(xué)設(shè)計，將網(wǎng)絡(luò)多媒體和雙語手段整合作為提高教學(xué)效果的著眼點，對國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)人才培養(yǎng)有很好的現(xiàn)實意義。

二、網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境下信用證環(huán)節(jié)雙語教學(xué)設(shè)計

（一）教學(xué)內(nèi)容

1、信用證的內(nèi)涵

根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600），信用證（L/C）是指開證銀行應(yīng)申請人（買方）的要求，按其指示向受益人（賣方）開列的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑全套指定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。就性質(zhì)而言，信用證依據(jù)貿(mào)易合同但又獨立于貿(mào)易合同，開證申請人根據(jù)貿(mào)易合同提出申請，但是銀行操作卻不受貿(mào)易合同的約束。

2、信用證的基本當事人

信用證的基本當事人主要包括開證申請人（買方）、開證行、通知行、受益人（賣方）。有時開證行會指定其在國外的行協(xié)助其完成相關(guān)工作，這些銀行一般統(tǒng)稱為指定銀行，主要有議付行、付款行、承兌行、償付行等。如果受益人（賣方）需要在遠期匯票到期前提前取得資金，則可向提供貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的銀行提出申請，這類銀行被稱為貼現(xiàn)行。

3、信用證的種類

按照其付款方式不同，信用證可以分為即期付款信用證、承兌信用證、延期付款信用證和議付信用證。

按照信用證的用途和參與主體的不同，信用證亦可分為直接信用證、預(yù)支信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、對背信用證、循環(huán)信用證、對開信用證和備用信用證。

4、信用證的流程

依信用證的種類不同，信用證的流程也有些許差別，但各類信用證都涉及開證申請，信用證審核、信用證修改、交單付款和付款贖單幾個環(huán)節(jié)。

（二）教學(xué)案例

西安某進出口公司與俄羅斯客商簽訂蘋果的出口合同，合同規(guī)定付款采用銀行承兌信用證。

（三）教學(xué)設(shè)計

教師先利用1個理論課時對信用證的內(nèi)涵、種類、相關(guān)當事人及主要流程進行講解，學(xué)生利用4個課時運用網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境進行模擬練習(xí)。每4名同學(xué)一組，分別扮演開證申請人（買方）、開證行、付款行和受益人（賣方）的角色，通知行、議付行、付款行、保兌行和償付行的角色可由扮演上述角色同學(xué)兼顧。以上述案例為背景，參照《世格外貿(mào)單證教學(xué)系統(tǒng)》平臺提供的相關(guān)模板，采用電腦終端和手機微信客戶端進行，相關(guān)單據(jù)及所有溝通環(huán)節(jié)均采用英文進行。

1、首先，買賣雙方通過微信或郵件洽談蘋果出口的價格、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、檢驗、發(fā)貨及付款等主要條款。達成一致意見后，由賣方起草一份銷售合同，電郵給買方，買方如無異議，即可會簽。

2、開證申請人（買方）根據(jù)簽訂的銷售合同填寫開證申請書，以郵件形式發(fā)送給開證行，開征行如無異議，即可按照開證申請書的內(nèi)容開列銀行承兌信用證，并通過郵件傳遞給通知行。

3、通知行收到信用證后立即通知受益人（賣方），賣方對照銷售合同逐項審核信用證的條款，如發(fā)現(xiàn)不一致的地方，即可通過微信告知開證申請人（買方），并將修改意見通過郵件另行發(fā)送。

4、開證申請人（買方）通過郵件向開證行提出修改信用證的申請書，開證行修改后，將修改后的信用證電郵傳給通知行，通知行微信通知受益人（賣方），受益人再次審核，如無異議進行下一步操作，如有異議則重復(fù)3及4的操作，直至無異議為止。

5、受益人（賣方）發(fā)貨，繕制信用證要求的全套單據(jù)，并出具遠期匯票，然后將全套電子單據(jù)和簽發(fā)的紙質(zhì)單據(jù)傳遞給指定的付款行（由通知行兼任）審核，并簽發(fā)遠期匯票交由付款行承兌，付款行對單據(jù)進行審核，如無異議，便對匯票加以承兌。

6、如果受益人（賣方）急需資金，可將承兌后的遠期匯票背書轉(zhuǎn)讓給另外一家銀行（亦可由通知行兼任）貼現(xiàn)，貼現(xiàn)行通過微信將貸記賬戶通知發(fā)送給受益人。

7、付款行將紙質(zhì)單據(jù)和電子單據(jù)都發(fā)送給開證行，開證行經(jīng)審核無誤后在匯票到期日向付款行付款，付款行向受益人付款，開證行向付款行、付款行向受益人分別通過微信發(fā)送貸記通知或者借記授權(quán)。

8、匯票到期后，開證申請人交款贖單，扣款后開證行通過微信向開證申請人發(fā)送借記通知。

三、教學(xué)評價

盡管英語語言能力一直是影響雙語教學(xué)效果的的重要因素，也是學(xué)生產(chǎn)生懼怕心理的關(guān)鍵所在，網(wǎng)絡(luò)多媒體環(huán)境在很大程度上彌補了這些弊端，通過形象逼真的教學(xué)方式，賦予抽象、枯燥的教學(xué)內(nèi)容更多的趣味性。

參考文獻：

[1]王瑛，楊碧琴，張玉榮.國際結(jié)算（雙語版）.北京：清華大學(xué)出版社，2016.

[2]吳國新，孫麗江.國際結(jié)算.北京：清華大學(xué)出版社，2014.

篇4

方法/步驟

一、婚假請假條書寫內(nèi)容及注意事項

1.居中寫標題 “請假條”，這是所有應(yīng)用文的通用要求，用來表明此文是用來請假的條子!

2.請假對象的稱呼，要請假必須得到批準，這個地方往往是老師、領(lǐng)導(dǎo)等，這個地方要尊稱喔!

3.請假原由。此處注意，如果是晚婚要特殊標明。

4.請假起止時間，這個非常重要，必須重點提出，明確。

5.祝頌語。祝福對方，這個是所有公文里表示對對方的友好。

6.請假人簽名。 你自己的簽名，一般不用按手印，只需要簽字即可。

7.請假時間。 當前你寫請假條的時間。

二、婚假請假條范文

范例一、

請假條

公司領(lǐng)導(dǎo)：

我已和未婚夫商定于**月**日結(jié)婚，需從**月*日起請假**天，請予批準。

請假人：***

2×××年xx月xx日

范例二、

婚假申請書

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)?

本人于xxxx年x月x日登記結(jié)婚?并屬于晚婚。根據(jù)國家有關(guān)婚假規(guī)定?本人可享受15天婚假?，F(xiàn)特向領(lǐng)導(dǎo)請求休婚假，自x月x日到x月x日共計15天?請予以審批。

特此申請

申請人? xxx

2×××年xx月xx日

范例三、

婚假申請書

本人×××定于2×××年×月×日結(jié)婚，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定可以享受××天婚，現(xiàn)申請于××××年×月×日?至××××年×月×

日休婚假?特此申請?請予批準!

篇5

外貿(mào)專業(yè)的教學(xué)過程中，往往把信用證的教學(xué)穿插到進出口實務(wù)當中，而實務(wù)主要學(xué)習(xí)與講述的是以國際貨物買賣為對象，以交易條件和合同條款為重點，以國際貿(mào)易慣例和法律規(guī)則為依據(jù)，并聯(lián)系我國外貿(mào)實際，介紹國際貨物買賣合同的具體內(nèi)容以及合同訂立和履行的基本環(huán)節(jié)與一般做法，信用證的講解只是其中的一小部分，有些時候由于教學(xué)時間安排，只是簡單地講解，甚至是忽略不講。

同時，信用證的內(nèi)容又設(shè)置在外貿(mào)單證的教學(xué)中，外貿(mào)單證的側(cè)重點是出境貨物報檢單和報關(guān)單，出口托運和投保單，結(jié)匯單證，進口單證，其他運輸單據(jù)的內(nèi)容、實例及繕制，進出口付、收匯核銷單，出口退稅，單證中常見的問題及修改方法，信用證又被簡單地設(shè)置在了某一章節(jié)，并不是重點，只是作為一個單證教學(xué)的引子，也未能在單證教學(xué)過程真正體現(xiàn)出其關(guān)鍵性作用。

鑒于上述的原因，筆者覺得把信用證課程單獨開設(shè)很有必要。精心地進行本課程內(nèi)容的設(shè)置，系統(tǒng)合理地安排教學(xué)計劃，積極有效地進行教學(xué)測評，可以讓學(xué)生系統(tǒng)、準確地掌握信用的相關(guān)知識，鞏固進出口貿(mào)易的知識點，為學(xué)習(xí)外貿(mào)單證制單打下堅實的基礎(chǔ)，真正做到承上啟下的作用。

優(yōu)化設(shè)置信用證的教學(xué)在外貿(mào)專業(yè)教學(xué)過程成了一個關(guān)鍵點。對信用證在外貿(mào)單證教學(xué)中的優(yōu)化設(shè)置具體的建議如下。

一、教學(xué)過程環(huán)節(jié)優(yōu)化設(shè)置

1.教學(xué)結(jié)構(gòu)總體設(shè)計

學(xué)生對于信用證知識點的掌握是一個循序漸進的過程，分別制定出在整體教學(xué)目的的支配下設(shè)定各子教學(xué)目標的教學(xué)程序，以重點或難點形式完成總目的要求。各子教學(xué)目標依次遞進依次完成總目的要求，其模式即：“整體―部分―整體”。根據(jù)這一教學(xué)設(shè)置的原理，制定如下的教學(xué)設(shè)計。

（1）整體教學(xué)。先讓學(xué)生對于信用證從整體、直觀上進行了解。這一個初步的階段，不僅要向?qū)W生展示的是信用證，同時也要給學(xué)生看與信用證配套的全套議付單據(jù)。讓學(xué)生對信用證的使用有一個較為全面的了解，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)與探究的心理欲望，使學(xué)生明白學(xué)習(xí)信用證的意義，充分明白信用證在現(xiàn)實中的操作，也就是國際貿(mào)易結(jié)算過程中起到的作用。

（2）分模塊教學(xué)。在有了整體認識的基礎(chǔ)上，進行分塊重點教學(xué)。分別設(shè)置三個教學(xué)模塊，如圖1所示。

信用證下設(shè)的子模塊包括：信用證開證行、信用證開證日期、信用證到期日和到期地點、信用證申請人、信用證受益人、信用證號碼、信用證幣別和金額、信用證最遲裝運日等。

信用證單據(jù)條款下設(shè)置如下子模塊：發(fā)票、提單、裝箱單、保險單、原產(chǎn)地證書、檢驗證書、裝船通知、受益人證明等。

通過以上設(shè)置，層層分開對信用證進行解析，對于信用的每個知識點都做具體講解，能使學(xué)生對于信用證的了解細致、完整，為接下來的閱讀、理解完整的信用證打下堅實的基礎(chǔ)。

（3）整合教學(xué)。前一個分模塊知識點的教學(xué)，教師給學(xué)生學(xué)習(xí)的側(cè)重點是讓學(xué)生掌握不同信用證的閱讀與理解。通過對不同類型信用證的學(xué)習(xí)，例如信開與電開信用證，能使學(xué)生對基本類型的信用證有一個全面的了解。在前面學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，有一個更加深入的提高。對于類型不同，格式不一的信用證，能做到心中有數(shù)，基本上能做到對信用證的通盤的理解。同時，通過各種類型題目的練習(xí)，對信用證的閱讀與理解進行鞏固與提高。

2.教學(xué)步驟的優(yōu)化設(shè)置

基于學(xué)生對信用證知識內(nèi)容掌握與理解的過程，對本課程建議進行如下設(shè)置，如圖2所示。

3.教學(xué)知識目標的優(yōu)化設(shè)置

優(yōu)化設(shè)置以下教學(xué)環(huán)節(jié)。

（1）信用證的基本概念。對于初次接觸信用證的學(xué)生，對信用證的基本概念的掌握與鞏固很重要。了解信用證的作用與含義，熟悉信用證的當事人，能夠熟練掌握當事人的含義與其中英文的基本表述，這是初步看懂信用證的前提，也為接下來的信用證文本翻譯與閱讀打下堅實的基礎(chǔ)。

（2）信用證的文本翻譯。對基本概念有了了解之后，教師接著是讓學(xué)生嘗試進行整篇信用證的文本翻譯，是對前一階段所學(xué)知識的鞏固，也是所學(xué)知識的提高。同時也為引出下面的條款翻譯做好準備。對于信用證文本的翻譯、理解和分析是掌握信用證業(yè)務(wù)操作技能的基礎(chǔ)。只有在此基礎(chǔ)上，進口商才能更加明確信用證各條款的真實含義，正確地填寫開證申請書，清晰地對受益人提出恰如其分的交單要求，而出口商也能有效地理解和掌握國外來證的規(guī)定，明確進口商的要求。

（3）信用證條款翻譯。有了前面對信用證文本翻譯的鞏固，條款翻譯可以說是對信用證翻譯的提高。綜合而全面地涉及信用證中所要用的一些基本的、常規(guī)的以及特殊的文本條款的翻譯。信用證中的匯票、單據(jù)條款、附加條款以及銀行條款由于變化繁多，往往成為理解的難點。翻譯時，準確運用信用證術(shù)語、完整列出條款的業(yè)務(wù)含義是最基本的要求，在此基礎(chǔ)上多加操練，才能形成專業(yè)流暢的表達。

（4）信用證閱讀分析。學(xué)習(xí)了以上三個知識層次之后，接下來就要學(xué)習(xí)與考查學(xué)生對于信用證知識點的理解，加深對信用證學(xué)習(xí)的程度。學(xué)生看得了信用證，但不一定理解其真正的含義。而這一點卻恰恰是以后制單過程中的注意的重點，通過完成相關(guān)的閱讀理解、選擇填空，讓學(xué)生從真正意義上對信用證有所理解。

（5）填制開證申請書。初看這個環(huán)節(jié)的教學(xué)設(shè)置似乎與信用證的教學(xué)關(guān)系不大，但要深知，這個環(huán)節(jié)是真正意義上讓學(xué)生明白信用證是如何開立出來的。信用證的開立根據(jù)是開證申請書，而申請書的開立可以說完成了信用證90%以上的內(nèi)容。讓學(xué)生學(xué)會填制信用證開證申請書，往往是通常教學(xué)中忽略的一個環(huán)節(jié)，這恰恰是很重要的一環(huán)，不僅讓學(xué)生明白了信用證的開立具體細節(jié)，也同時鞏固了對信用證環(huán)節(jié)的理解。

（6）信用證審核。這一塊教學(xué)內(nèi)容很多時候在外貿(mào)單證教學(xué)過程被淡化了，一是考慮到其比較難，學(xué)生掌握起來不容易，二是考慮單證教學(xué)的側(cè)重點是制作單據(jù)。其實在實際工作中，信用證的審核是制單的前提，許多不符合要求的單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠造成的，往往使一些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。講解的方式、所選的教學(xué)內(nèi)容由簡到難，學(xué)生一般都能掌握。

4.教學(xué)效果測評的優(yōu)化設(shè)置

教學(xué)上的合理設(shè)置，最終是要通過測試來考評教學(xué)效果的。

第一、二階段是必須掌握的基本的內(nèi)容，所以要求每個學(xué)生能牢固地掌握每一個概念，所以采用獨立完成的形式。扎實的知識點的功底是學(xué)好信用證的基本，也是關(guān)鍵所在。

第三、四階段是信用證知識點的提升，需要學(xué)生能基本理解與掌握。讓學(xué)生能參考學(xué)習(xí)資料與輔助工具獨立完成，也是學(xué)生對所學(xué)知識的一次鞏固，讓學(xué)生能體會到成功的樂趣與學(xué)習(xí)的興趣。

第五、六階段是信用證學(xué)習(xí)的難點，對前面所學(xué)的知識融會貫通才能學(xué)好這一知識點，要獨立完成存在一定的難度。采取小組討論、協(xié)作完成，同時也起到培養(yǎng)學(xué)生的合作意識的作用。

根據(jù)以上的考慮，具體把信用證教學(xué)效果的測評通過下表進行具體描述。

二、信用證教學(xué)優(yōu)化設(shè)置的實踐效果

篇6

貸款單位：_____________________（以下簡稱貸方）

借方根據(jù)____號文件，____（項目）所需資金向貸方提出申請，經(jīng)貸方審查同意發(fā)放貸款。雙方經(jīng)協(xié)商簽訂本合同，共同遵守。

第一條　借款金額（大寫）

外匯____萬美元

配套人民幣____萬元

第二條　借款用途

外匯貸款用于________________________________

配套人民幣貸款用于__________________________

第三條　借款利率

外匯貸款年利率為____％，配套人民幣貸款年利率為____％，貸方按季收取利息，如借方未能按期付息，則轉(zhuǎn)入貸款本金復(fù)息計收。在合同履行期中，如遇到利率調(diào)整或計息辦法變更，按中國工商銀行總行的規(guī)定執(zhí)行。

第四條　借款期限

外匯貸款為自第一筆用匯日起，至____年____月____日止，配套人民幣貸款為自第一筆用款日起，至____年____月____日止。

第五條　借款使用

本合同自簽訂之日起____天內(nèi)，借方應(yīng)提出訂貨卡片。提出訂貨卡片之日起____天內(nèi)應(yīng)對外簽訂定貨合同。定貨合同副本和用匯計劃送交貸方，經(jīng)貸方審查同意后對外開證，付匯。如遇特殊情況需延期用匯，借方應(yīng)事先征得貸方同意并及時調(diào)整用匯計劃，以作為本合同的補充條款。

第六條　借款償還

借方償還本息所用貨幣與所借幣種必須相同，并保證在借款期限內(nèi)按還款計劃歸還。還款計劃如下：

外匯貸款自第一筆用匯后第____個月開始償還，共分____次還清，每次____萬美元。

配套人民幣____年____月歸還____萬元；

____年____月歸還____萬元。

如因特殊原因，借方不能按期歸還貸款本息，應(yīng)在到期前兩周內(nèi)向貸方提出書面展期申請，經(jīng)貸方同意修改原還款期限，重訂利率。

第七條　還款擔保

借方請____為借款保證人，并由保證人按貸方的要求出具擔保書。一旦借方未按期歸還本息，由保證人承擔連帶償還責任。

第八條　違約責任

1．借方未按規(guī)定用途用款的，須向貸方支付未用或超用部分____％的違約金。

2．貸方因本身責任未按用款規(guī)定提供貸款的，應(yīng)按延期天數(shù)向借方支付未貸款金額____％的違約金。

3．借方未按規(guī)定使用貸款，貸方有權(quán)停止和收回全部或部分貸款，如發(fā)生挪用貸款，借方除在限期內(nèi)糾正外，對貸款挪用部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加付____％的罰息。

4．借方未按期歸還貸款，貸方有權(quán)從借方的其它帳戶中扣收，并對逾期部分從逾期之日起加收____％的利息。

第九條　發(fā)生下列情況之一時，貸方有權(quán)停止發(fā)放貸款，并立即或限期收回已發(fā)放的貸款：

（1）借方向貸方提供不真實的情況、報表和資料的；

（2）借方由于各種原因無力償還貸款本息，資產(chǎn)總額又不足以抵償其負債總額的；

（3）借方的保證人已失去保證書中規(guī)定的代償能力的。

第十條　貸方有權(quán)按合同規(guī)定檢查、監(jiān)督借方使用貸款情況。借方應(yīng)向方提供有關(guān)報表和各項資料。

篇7

2009年7月,國內(nèi)某家企業(yè)(以下簡稱A公司)與寧波某進出口公司(以下簡稱B公司)簽訂了“委托進口協(xié)議”,委托其向日本某公司(以下簡稱C公司)進口一臺多線切割機,用于切割硅片。隨后,三家公司共同簽署了金額約為30萬美元的進口合同,交貨期為2009年2月。根據(jù)合同約定,A公司向B公司支付了30%合同金額作為開證保證金,B公司于2008年8月16日通過國內(nèi)某家銀行向C公司開出100%合同金額的不可撤消即期信用證。然而,2008年9月全球金融危機爆發(fā),硅片需求市場受到?jīng)_擊迅速萎縮,A公司緊急要求C公司推遲交貨期,以觀其變,C公司口頭同意推遲到2009年4月底。

但是,2009年2月10日C公司擅自將合同貨物裝船發(fā)運,船于2月14日到達寧波港。中方開證行于2月13日收到日方議付銀行寄來的議付單據(jù),經(jīng)審核與信用證相符,要求B公司付款贖單。B公司只得向A公司發(fā)出付款通知,要求其于三個工作日內(nèi)將貨款匯入B公司帳號。但A公司以資金不足為由要求B公司暫時墊付贖單款,并代其保留貨物。

此時多線切割機的市場價格較之進口合同簽訂之時已跌去40%,B公司經(jīng)多方了解,最后斷定A公司是由于市場原因?qū)κ欠襁M口多線切割機持觀望態(tài)度。如果后期硅片市場回暖,A公司有可能贖回設(shè)備;否則的話,則會放棄貨物。在這種情形下,B公司只得墊付贖單款,從開證行取得整套正本單據(jù)。

貨物必須于2月28日前報關(guān),否則將產(chǎn)生滯報金。由于貨值大,進口報關(guān)所產(chǎn)生的費用較高,B公司決定暫時將貨物存入保稅倉庫。同時采取緊急措施,要求A公司出具一份“付款承諾書”,承諾在2009年2月24日前一次性付清所欠贖單款,并按“委托進口協(xié)議”的相關(guān)規(guī)定承擔違約金,即每逾期一天支付逾期金額的萬分之五。

然而時至2009年2月24日,A公司再次違約,仍借故不支付贖單款,B公司只得向其發(fā)出緊急通知,要求限期答復(fù)。A公司在2月27日派代表與B公司進行緊急協(xié)商,雙方簽訂了“委托進口補充協(xié)議”,約定A公司追加30萬元保證金、推遲5個月支付贖單款,并承擔因違約產(chǎn)生的一切責任和費用,逾期B公司將有權(quán)處置貨物并沒收全部保證金。此外,根據(jù)B公司的要求,A公司還在補充協(xié)議中追加了一家擔保公司,為其付款提供擔保。

2009年下半年,硅片市場出現(xiàn)回暖跡象。A公司終于在7月28日向B公司支付了全部所欠款項,贖回多線切割機準備投入硅片生產(chǎn)。

二、案例分析

1.金融危機是引發(fā)這宗案例的直接原因

2008年全球金融危機爆發(fā)以前,硅片制造業(yè)非?；鸨?無論是原材料還是制造設(shè)備都十分搶手,而多線切割機作為切割硅片的關(guān)鍵設(shè)備更是供不應(yīng)求。在這種形勢下,A公司急于從日本進口設(shè)備,并同意100%貨款用即期信用證支付。然而,2008年9月國際金融危機爆發(fā),光伏行業(yè)也像所有行業(yè)一樣受到非常大的沖擊,國際市場需求大幅下滑,尤其是中國光伏產(chǎn)業(yè)主要依賴出口,所受沖擊尤為嚴重。全行業(yè)硅片訂單銳減、價格暴跌,造成制造設(shè)備供應(yīng)的過剩,所以A公司要求日方延遲發(fā)貨,以觀其變。C公司雖口頭同意將交貨期延遲至2009年4月底,但硅片市場行情惡化導(dǎo)致多線切割機的價格一路下滑,跌幅達40%,唯恐生變,C公司才擅自于2009年2月發(fā)運貨物,以期早日取得貨款。鑒于無法把握市場走勢,A公司以資金不足為由要求B公司先行墊付贖單款,并代其保留貨物,意在做兩手準備。如硅片市場回暖則贖回設(shè)備,否則放棄貨物。幸好從2009年6月份開始,在本輪金融海嘯中受到沉重打擊的太陽能光伏行業(yè)出現(xiàn)復(fù)蘇信號,經(jīng)歷了大幅重挫的硅片價格也終于開始企穩(wěn)走高,于是A公司在7月底贖回設(shè)備。

2.當前經(jīng)濟形勢下從事進口的外貿(mào)公司所承擔的風險增大

進口是指方委托方對外簽訂進口合同(或三方共同簽署)、對外開立信用證、對外付款,并辦理貨物進口報關(guān)、運輸、倉儲等手續(xù),從而向委托方收取一定比例的費。

進口的外貿(mào)公司以自己的名義和授信通過銀行向國外出口商開立信用證,從而成為開證申請人,即國際支付關(guān)系中的債務(wù)人。開證申請書是開證申請人與開證行的契約文件,具有法律效力。在開證行履行付款責任后,開證申請人應(yīng)根據(jù)申請書的規(guī)定,在接到開證行的贖單通知后,及時將貨款付給開證行,贖取單據(jù)。進口公司與開證行的法律關(guān)系獨立于“委托進口協(xié)議”,即使委托方不支付貨款,方也必須向開證行支付贖單款。在本案例中,雖然協(xié)議中規(guī)定委托方在收到方的催款通知后三個工作日內(nèi)將款項匯入方帳戶,以便其向銀行贖單,但實際上A公司以資金不足為由不愿支付貨款,而B公司作為開證申請人只得先行墊付贖單款。

由于金融危機的影響,國際市場需求銳減,許多商品價格產(chǎn)生了巨大的波動,在價格下跌的過程中,進口商品的方就會面臨貨物貶值的風險。在進口商品價格大幅下跌時,如果跌幅超過收取的保證金比例,委托方就很有可能放棄貨物,這時方就會面臨變現(xiàn)貨物的各種費用和損失。在本案例中,多線切割機跌價40%,超過了30%的保證金,所以A公司極有可能放棄貨物。如果沒有事后簽訂的補充協(xié)議,而A公司又棄貨的話,B公司即使將貨物變現(xiàn),加上保證金還不足以彌補贖單款。此外,B公司還要支付海關(guān)關(guān)稅、增值稅、報關(guān)費、港雜費、銀行費用、商檢費、國內(nèi)運輸及保險費等進口環(huán)節(jié)所發(fā)生的費用。

實際操作中,方雖然有追償權(quán)利并贏得官司,最后卻有可能由于各種原因而無法得到補償;或者最終得到經(jīng)濟補償,卻因此耗費了大量的時間、精力。

3. B公司在業(yè)務(wù)操作中未有充分的風險防范意識

由于簽約時,光伏行業(yè)尚處于,制造設(shè)備供不應(yīng)求,B公司對全球經(jīng)濟形勢和市場行情未做全面了解和分析,因此在業(yè)務(wù)操作中風險防范意識不強。

首先,協(xié)議中缺少B公司對貨物處置權(quán)的約定。協(xié)議只規(guī)定委托方在收到方的催款通知后三個工作日內(nèi)將款項匯入方帳戶,否則每逾期一天按逾期金額的萬分之五支付違約金,并未有 “若逾期超過30天方有權(quán)處置貨物和沒收開證保證金”之類的規(guī)定。當A公司借故拖延貨款,B公司就顯得非常被動,且極有可能面臨巨額損失,最終不得不多方斡旋,說服A公司簽訂補充協(xié)議。

其次,B公司對支付結(jié)構(gòu)的設(shè)計不夠合理。簽訂進口合同時硅片市場行情比較好,A公司急于從日本進口多線切割機,因此同意100%合同金額使用即期信用證支付,但這樣的支付結(jié)構(gòu)對B公司不利。一旦A公司拒絕支付貨款,B公司作為開證申請人就得墊付全額合同款項。且不論行情波動時30%開證保證金是否足以抵御風險,簽約后即開立全額信用證,既占用了資金和銀行授信,也失去了靈活變動的機會。一般進口設(shè)備大多采用組合式付款,由出口商開出履約保函,進口商先電匯一部分預(yù)付款,然后大部分貨款以信用證方式支付,尾款憑驗收證明付清?；陬A(yù)付款和開證保證金的總額達到合同金額的40%-50%,進口委托人拒付信用證項下貨款而放棄貨物的可能性就大大減少。

此外,B公司對于重要事項的變更沒能留有書面文件,僅憑口頭確認,為以后的業(yè)務(wù)操作留下了隱患。當A公司發(fā)現(xiàn)硅片市場行情下跌,要求C公司將交貨期向后延遲,C公司口頭同意推遲到2009年4月底,但并沒有書面文件。此時,B公司既沒有馬上要求三方就更改交貨期之事簽訂補充協(xié)議,也沒有及時修改信用證以要求延長最遲裝運期、甚至于規(guī)定最早裝運期,從而導(dǎo)致了C公司于2009年2月10日擅自發(fā)運貨物。如果B公司能夠堅持要求簽訂補充協(xié)議,將交貨期延遲至2009年4月底,雖然不能從根本上避免這宗案例的發(fā)生,但至少可以推遲2個月付款,從而爭取更多的時間來考慮對策。

三、幾點啟示

在金融危機影響下的經(jīng)濟環(huán)境中,進口企業(yè)如何既能拓展業(yè)務(wù),又能減少自身在業(yè)務(wù)中承擔的風險,可以從這宗案例中得到一些啟示。

第一,進口公司應(yīng)熟悉產(chǎn)品市場和委托企業(yè)狀況。在受理進口業(yè)務(wù)之前,公司應(yīng)該充分了解委托人的資信及經(jīng)營狀況,并對產(chǎn)品做深入的市場分析,以確定進口項目的可行性。此外,還需熟悉產(chǎn)品市場、了解行情,以備委托人棄貨時可以將產(chǎn)品變現(xiàn)。對于不熟悉的、價格脫離市場行情的商品以及專用設(shè)備,不要盲目受理。本案例中,如果B公司能事先了解到我國光伏產(chǎn)業(yè)對外依存度高達90%以上,而國際市場的任何風吹草動都可能在國內(nèi)光伏行業(yè)掀起軒然大波,那么在起草協(xié)議和進口合同條款時就會更加謹慎。

進口合同簽訂之后,商也應(yīng)經(jīng)常關(guān)注產(chǎn)品的市場行情,如有較大波動,要及時與委托人聯(lián)系,以了解其決策變化。另外,還應(yīng)不定期到委托企業(yè)去拜訪,了解其經(jīng)營及資金狀況。一旦項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題,要及時與委托人及出口商溝通,并提出變更合同等建議。這樣才能減少風險的發(fā)生,或在意外情況出現(xiàn)時將損失控制在最小范圍內(nèi)。

第二,進口公司應(yīng)合理安排支付結(jié)構(gòu)以減少風險的發(fā)生。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)之規(guī)定,信用證一經(jīng)開立,即為不可撤銷。公司以自己的名義開立信用證,即承擔了信用證項下的付款責任,一旦委托人拒付貨款,就只能如本案例中的B公司那樣墊付贖單款。業(yè)務(wù)中如果100%貨款使用信用證支付,常常是簽約后就得開證,從而增加了進口商和公司的市場風險。實際操作中應(yīng)盡量采取T/T預(yù)付款和L/C相結(jié)合的付款方式,因為業(yè)已支付的預(yù)付款和開證保證金將減小委托人棄貨的可能性。而且,當今的經(jīng)濟形勢下市場行情經(jīng)常會發(fā)生波動,如能以預(yù)付款的形式讓出口商先行籌備貨物,而大部分貨款使用信用證支付,并在交貨期前一個月開證,將有助于進口商更好地把握市場行情并從容應(yīng)對,進而也減少了公司的風險。

第三,進口公司應(yīng)要求在協(xié)議中增加“追加保證金 ”條款。一般企業(yè)收取的開證保證金為合同金額的20%-30%,但由于金融危機的影響,簽約后有些商品的市場行情會發(fā)生很大波動,一旦產(chǎn)品價格下跌幅度超過保證金比例,委托人就有可能棄貨。為了避免此類情況的發(fā)生,在協(xié)議中應(yīng)該增加“追加保證金 ”條款。如:當市場價格下跌超過5%時,委托方應(yīng)在接到方通知后三日內(nèi)按跌價幅度追加保證金,并付至方賬戶。

第四,對于大額進口項目,進口公司應(yīng)要求在協(xié)議中增加擔保人。由于金融危機對企業(yè)的沖擊很大,有些企業(yè)可能在進口項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)資金狀況惡化,或者融資困難,如果能在協(xié)議中增加擔保人,將有助于減小人的風險。若發(fā)生委托人到期不愿或無力支付付款,人就可以要求擔保人承擔付款責任。

第五,進口公司應(yīng)要求在協(xié)議中明確其對貨物的處置權(quán)。委托進口協(xié)議中應(yīng)包含公司擁有貨物處置權(quán)的條款,即限定委托方的付款期限,超過該期限,方將有權(quán)沒收開證保證金并自行處理貨物,以彌補其所支付的各種款項和費用。

總之,在金融危機影響下的經(jīng)濟環(huán)境中,從事進口的外貿(mào)公司既要努力開展業(yè)務(wù),又要積極采取各種措施來保護自身的安全。不僅要充分了解并密切關(guān)注市場行情和委托企業(yè)狀況,還應(yīng)謹慎簽訂進口合同和委托進口協(xié)議,并在業(yè)務(wù)中小心操作,從而減少風險的發(fā)生。

參考資料:

篇8

出口押匯融資的申請

出口押匯是企業(yè)在向銀行提交信用證項下單據(jù)議付時，銀行根據(jù)企業(yè)的申請，憑企業(yè)提交的全套單證相符的單據(jù)作為質(zhì)押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業(yè)，然后向開證行寄單索匯，并向企業(yè)收取押匯利息和銀行費用并保留迫索權(quán)的一種短期出口融資業(yè)務(wù)。

目前許多企業(yè)利用出口押匯成功向銀行申辦了融資業(yè)務(wù)。國內(nèi)某出口商A企業(yè)有流動資金60萬元人民幣，近期接到一筆價值100萬人民幣的公仔訂單，需要將60萬人民幣全部用于購買原材料，生產(chǎn)完工后A企業(yè)已按時按量備貨裝船，由于這期見A企業(yè)另接到一筆抱枕訂單，急需向原料商訂貨，而原料商要求必須先款后貨，若原料不能及時到位，則可延誤A企業(yè)對外交貨，導(dǎo)致違約產(chǎn)生滯納金并影響企業(yè)信譽。而此時由于A企業(yè)流動資金全部投入100萬人民幣的公仔訂單的采購。若要等裝船到岸并且進口方付款起碼需要10天時間，必將導(dǎo)致延誤抱枕訂單交貨期。

于是A企業(yè)向銀行提出辦理出口押匯，用今后向進口商收款的權(quán)利作為抵押，提前將當期匯率下400萬美元中的240萬美元結(jié)匯獲得60萬人民幣，完成了抱枕訂單的采購。A企業(yè)付出了出口押匯的短期貸款利息和服務(wù)費，但是得到了；(1)一筆抱枕訂單的成功。(2)由于出口押匯不占用授信額度，A企業(yè)在該銀行擁有的60萬授信額度不受影響，使得A企業(yè)能夠充分利用自己的授信額度進行信用證打包貸款，完成了另一筆坐墊訂單的采購與生產(chǎn)。(3)在辦理出口結(jié)匯后，直至收到進口商付款的10天時間，A企業(yè)發(fā)現(xiàn)進口商用于支付的外江對人民幣貶值了5％，A企業(yè)若未辦理出口結(jié)匯，則最后只能收到95萬元人民幣。而A企業(yè)提前通過出口押匯辦理了60萬人民幣的結(jié)匯(相當于10日前240萬美元)，因此外匯貶值對于A企業(yè)的影響僅限于未結(jié)匯的160萬美元部分，即除60萬貸款以外，還能收取38萬，總共98萬人民幣。出口押匯提前結(jié)匯為A企業(yè)節(jié)省了3萬元人民幣。

一股情況下，企業(yè)如具有進出口經(jīng)營權(quán)并具備獨立法人資格，且以信用證作為出口結(jié)算的方式，即可憑信用證項下的出口單據(jù)向銀行申請做出口押匯。出口押匯的幣種為單據(jù)原幣種，押匯利率按照國際金融市場的狀況，申請行籌資成本、開證行資信風險等因素確定。押匯金額比例由銀行根據(jù)實際情況核定，最高額為單據(jù)金額的100％，銀行預(yù)扣銀行費用，押匯利息后，將凈額劃入企業(yè)帳戶。如實際收匯日超出押匯的期限。銀行將向企業(yè)補收押匯利息。即期出口押匯期限按照出口收匯的地區(qū)及路線來確定，遠期信用證押匯期限為收到開證行承兌日起至付款到期日后的第三個工作日止。如超過押匯期限，經(jīng)銀行向開證行催收交涉后仍未收同議付款項，銀行有權(quán)向企業(yè)行使追索權(quán)，追索押匯金額、利息及銀行費用。

目前，國內(nèi)銀行對企業(yè)申請出口押匯給出的條件是：(1)企業(yè)應(yīng)住申請行開立人民幣或外幣往來帳戶，辦理進出口結(jié)算業(yè)務(wù)，并在押匯融資業(yè)務(wù)項下核算一切收支；(2)企業(yè)資信良好，履約能力強。收匯記錄良好，具有一定的外貿(mào)經(jīng)驗；(3)出口的商品應(yīng)為企業(yè)主要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品，適應(yīng)市場需求，國內(nèi)外進銷網(wǎng)絡(luò)健全暢通，并能取得必要的配額及批文；(4)企業(yè)應(yīng)具有健全的財務(wù)會計制度，能按時向銀行報送財務(wù)報表，接受銀行對您的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況的實時審核，出口押匯款項應(yīng)用開合理的資金周轉(zhuǎn)需要；(5)開證行及償付行所在地政局及經(jīng)濟形勢穩(wěn)定，無外匯短缺，無特別嚴格外匯管制，無金融危機狀況，且開證行自身資信可靠，經(jīng)營作風穩(wěn)健，沒有故意挑剔單據(jù)不符點而無理拒付的不良記錄；(6)信用證條款清晰完整且符合國際慣例，經(jīng)銀行認可無潛在風險因素。轉(zhuǎn)讓信用證銀行原則上不予辦理出口押匯；(7)作出口押匯的單據(jù)必須嚴格符合信用證條款，做到單單一致、單證一致。對遠期信用證項下的出口押匯，須在收到開證行承兌后方可做。

企業(yè)具體向銀行申請出口押匯的流程是：(1)企業(yè)須向銀行各分支機構(gòu)的國際結(jié)算部門或總行國際業(yè)務(wù)部貿(mào)易科提交以下資料，包括：經(jīng)工商局年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；借款人有權(quán)簽字人授權(quán)書及簽字樣本；企業(yè)近期財務(wù)報表；銀行需要的其他文件資料。(2)企業(yè)應(yīng)填制《出口押匯申請書》及《出口押匯質(zhì)押書》各一式二份，加具企業(yè)公章及有權(quán)簽字人簽字，連同出口單據(jù)和正本信用證一并交銀行辦理進行審核。(3)銀行在收到企業(yè)提交的《出口押匯申請書》和出口單據(jù)后，如所交單據(jù)與信用證要求相符、信用證項下單據(jù)收款有保障、已辦妥相關(guān)手續(xù)，經(jīng)審核無誤后做出口押匯。

對有下列情況之一的，銀行將拒絕接受押匯申請；(1)來證限制其他銀行議付。(2)遠期信用證超過180天。(3)運輸單據(jù)為非物權(quán)憑證。(4)未能提交全套物權(quán)憑證。(5)帶有軟條款的信用證。(6)轉(zhuǎn)讓行不承擔獨立付款責任的轉(zhuǎn)讓信用證。(7)單證或單單間有實質(zhì)性不符點。(8)索匯路線迂回曲折，影響安全及時收匯。(9)開證行或付款行所在地是局勢緊張動蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭的國家或地區(qū)。(10)收匯地區(qū)外匯短缺，管制較嚴，或發(fā)生金融危機，收匯無把握的。(11)其他銀行認為不宜提供押匯的情況。

多家銀行均有出口押匯業(yè)務(wù)

據(jù)了解，中國工商銀行早就開展了出口押匯業(yè)務(wù)。工行介紹，國內(nèi)出口商B企業(yè)按照澳新銀行開來的USD800萬信用證出運貨物后，將全套單據(jù)交給工行要求辦理出口押匯業(yè)務(wù)。經(jīng)查，B企業(yè)系工行貿(mào)易融資重點客戶，核有1000萬美元的出口押匯客戶授信額度，且B企業(yè)提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定。據(jù)此，工行扣除自押匯日至預(yù)計收匯日間7天的利息及有關(guān)銀行費用，將余款支付給出口商。

中國交通銀行也開展了出口押匯業(yè)務(wù)。交通銀行推出的展業(yè)通業(yè)務(wù)，就包含了無需授信的出口押匯業(yè)務(wù)，讓不少小型貿(mào)易企業(yè)化解了資金不足的尷尬。李先生是一家專營紡織品進出口的小型外匯公司業(yè)主，公司業(yè)務(wù)中90％都是出口業(yè)務(wù)，客戶主要分布在歐美地區(qū)，常用即期信用證作為結(jié)算工具，也就是公司要等到國外開證行付款后再將貨款付給廠家，同時與境內(nèi)廠家按約定在交貨后30天付款。但是，最近李先生的公司新開拓了一批境外客戶和境內(nèi)供應(yīng)商，付款時間開始銜接不上了。正當李先生一籌莫展的時候，交通銀行“展業(yè)通”品牌業(yè)務(wù)下推出的無需授信的貿(mào)易融資方式解了該企業(yè)的燃眉之急。交行客戶經(jīng)理表示，只要企業(yè)在交行辦理單證結(jié)算滿1年且收匯記錄正常，且相關(guān)商品市場價格穩(wěn)定，開證行符合交行行政策，單證相符，即可申請辦理出口押匯，即期或遠期信用證都行，利率隨行就市，即使該企業(yè)沒有授信額度也可以。最重要的是，使用了出口押匯后，貿(mào)易企業(yè)的盈利空間并不會縮減，李先生表示，出口押匯雖然要支付利息，但企業(yè)把融資成本都打到了出口產(chǎn)品的價格里。境外客戶要求賒銷，適當提高產(chǎn)品價格是天經(jīng)地義的，客戶很快就接受了。無需授信的出口押匯，使資金周轉(zhuǎn)不再成為小型貿(mào)易企業(yè)開拓業(yè)務(wù)的障礙。

篇9

借款人：_________（以下簡稱甲方）

貸款人：_________（以下簡稱乙方）

根據(jù)甲方的借款申請，為加強存單抵押貸款管理，明確雙方的經(jīng)濟責任，按照國務(wù)院頒發(fā)的《借款合同條例》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)雙方協(xié)商簽訂合同。

一、貸款種類、金額及用途

乙方同意貸給甲方儲蓄定期存款存單抵押小額人民幣貸款_________元整，用于解決儲戶存款未到期時急需使用資金的困難。

二、貸款的期限和利率

貸款利率按月息_________‰計收。貸款期間如遇利率調(diào)整，在貸款期限內(nèi)利率不變。

三、貸款的償還

存單抵押貸款原則上甲方應(yīng)按期歸還，利隨本清，若甲方貸款提前還款按原定利率和實際借款天數(shù)計息。

四、貸款的展期申請

甲方因特殊原因而無法按期歸還貸款，抵押存單到期或部分未到期，甲方應(yīng)提前10天向乙方提出正式展期申請，期限最長不得超過六個月，累計貸款期限不超過一年，且不超過抵押存單到期日。

五、違約責任

1．如甲方到期不能如數(shù)歸還貸款，在逾期一個月以內(nèi)（含一個月），甲方同意從貸款到期之日起，對逾期部分加付20％的罰息，超過一個月，甲方同意部分和全部抵押存單的存款抵償貸款本息。

2．在借款合同規(guī)定的范圍內(nèi)，乙方及時向甲方提供貸款。

3．乙方應(yīng)妥善保管被抵押的存單，如乙方保管不妥造成丟失、損壞由乙方承擔責任。

4．抵押的存單在抵押期內(nèi)，甲方不得申請掛失、轉(zhuǎn)讓存單保管收據(jù)，如發(fā)生上述行為，乙方有權(quán)立即處理其抵押存單。

六、其他條款

1．甲方死亡、其財產(chǎn)合法繼承人依法辦理存款過戶和繼承手續(xù)，并繼續(xù)履行甲方簽訂的抵押貸款合同，如無繼承人履行合同，乙方有權(quán)處理抵押存單，抵償貸款本息。

2．甲方所提供的貸款申請，抵押存單資料等書面證明材料，均作為本合同的組成部分，與本合同有同等法律效力。

3．本合同發(fā)生糾紛時，任何一方均可向仲裁機構(gòu)申請調(diào)解或仲裁，也可向人民法院。

4．本合同正本一式兩份，經(jīng)甲乙雙方簽章后生效，甲、乙雙方各執(zhí)一份。借款本息還清后本合同自動失效。

甲方（蓋章）：_________

乙方（簽章）：_________

負責人（簽字）：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

簽訂地點：_________

簽訂地點：_________

附件

小額存單抵押貸款申請書

金融單位：人民幣元

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│借款人

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│貸款賬號

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│借款金額（大寫）：

（小寫）

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│借款起止日期：自

年　月　日起至

年　月　日止

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│儲蓄定期存單

張

總額（小寫）

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│存款人姓名│存款行│存單賬號│幣別│存款金額│存人日│到期日│

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│　抵　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　押　│

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│　存　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│　單　│

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│　資　│

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│申請人姓名│

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│性別│

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申├─────┼───┴────┴──┴────┴───┴───┤

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請│身份證號碼│

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人│

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個│

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人│工作單位　│

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情│　及地址　│

│　電話│

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況│

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│家庭地址　│

│　電話│

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備

注

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注：申請人如是代辦人，應(yīng)在備注欄寫明“委托代辦”，并抄寫委托人身份證號碼及地址。

小額存單抵押貸款存單抵押收據(jù)

茲收到抵押人_______的儲蓄定期存單一張作為申請貸款_______元、期限________月的抵押品，還清貸款時憑此收據(jù)取回被抵押存單。本收據(jù)不得作為擔保品，不得轉(zhuǎn)讓。

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│　│存款人姓名│存款行│存單賬號│幣別│存款金額│存人日│到期日│

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│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

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│被├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

│抵│

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│押│

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│存│

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│單│

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│資│

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│料├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

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│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

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│　├─────┼───┼────┼──┼────┼───┼───┤

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小額存單抵押貸款通知單

_________年_________月_________日

編號：農(nóng)儲貸_________字第_________號

金額單位：人民幣元

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│　借款人

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│　申請貸款數(shù)（大寫）

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│　批準貸款數(shù)（大寫）

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│借款合同

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│　號

碼

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│　貸款利率

│（月息）

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│存款人姓名│存款行│存單賬號│幣別│存款金額│存人日│到期日│

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│

│

│被

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│抵

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│押

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│存

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│單

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│資

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│料

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│說　明

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營業(yè)所（蓋章）：

負責人：

經(jīng)辦人：

注：說明欄注明歸還日期。

小額存單抵押貸款展期申請書

_________年_________月_________日

金額單位：人民幣元

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│　借款人│　│貸款賬號

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│

├────┴─┴──────┴─────────┤

│原借款合同號碼：

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│金額（大寫）：

利率（月息）：

│

│

│

│

│　原├────────────────────┤

│　批│期限：自

年　月　日至

年　月　日止│

│　貸│

│

│　款│

│

│

├────────┬────┬──────┤

│

│還資金額（大寫）│還款時間│

│

├──┼────────┴────┴──────┤

│

│金額（大寫）：

（小寫）

│

│

├────────────────────┤

│期申│

│

│借請│期限：自

年　月　日至

年　月　日止│

│款展│

│

│

│

│

├──┼────────────────────┤

│備注│

│

│

│

│

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注：備注欄簡要說明原因。

小額存單抵押貸款扣收通知單

_________年_________月_________日

編號：_________

金額單位：人民幣元

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│　借款人│　│貸款賬號│

│展期貸款賬號│

│

├────┴─┴────┴─┬─┴──────┴─────┤

│原借款合同號碼：

│原批準貸款通知單號碼：

│

│

農(nóng)儲貸　字第

號

│

農(nóng)儲貸

字第

號

│

├─────────────┼──────────────┤

│展期貸款合同號碼：

│原展期貸款通知單號碼：

│

│

農(nóng)儲貸　字第

號

│

農(nóng)儲貸

字第

號

│

├─────────────┼──────────────┤

│

│原貸款期限：自

年　月　日│

│原批準金額（大寫）：

│

│

│

│

至

年　月　日

│

├─────────────┼──────────────┤

│

│展期期限：自

年　月　日　│

│批準展期金額（大寫）：

│

│

│

│

至　年　月　日

│

├─────────────┼──────────────┤

│逾期金額（大寫）：

│現(xiàn)欠款金額（大寫）：

│

├─────────────┴──────────────┤

│請儲蓄所接到此通知單后，從抵押定期存單賬號（

）

│

│中扣收（大寫）

元歸還貸款本息

│

├────────────────────────────┤

│備　注

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│附：本表一式三份，儲戶、營業(yè)所、儲蓄所各執(zhí)一份。

│

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營業(yè)所（蓋章）：_________

負責人：_________

經(jīng)辦人：_________

小額存單抵押貸款抵押存單止付承諾書

儲戶_________在我所的下列存單已被止付。

編號：_________

開證日期：_________年_________月_________日

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│儲戶姓名│

│賬

號│

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│存入日期│

│存　期　│

到　期　日│

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│存入金額│

│存款利率│

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├────┼─────┴────┴───────┤

│抵押止付│thd

年　月　日至

年　月　日　 │

├────┼─────┬────┬───────┤

│　經(jīng)辦人│

│　復(fù)核人│

│

├────┴───┬─┴────┴───────┤

│　申請止付人簽章│

│

├────────┼──────────────┤

│

│

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│　止付銀行簽章　│

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篇10

一、國際結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的操作風險類型

國際結(jié)算業(yè)務(wù)(InternationaISettlement Buslness)是商業(yè)銀行為從事國際貿(mào)易、投資、往來等涉外經(jīng)濟活動的機構(gòu)和個人提供的各種國際間支付手段的銀行服務(wù)，主要包括匯款、信用證、托收等結(jié)算方式，及與這幾種結(jié)算方式相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和將外幣與人民幣相互兌換的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。按照巴塞爾協(xié)議對風險的定義和所列舉的風險表現(xiàn)形式，商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風險形式有：

1、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作類型的風險

其表現(xiàn)形式是國內(nèi)客戶和國外銀行信用違約、違反國家外匯管制政策、涉嫌洗錢、超范圍經(jīng)營業(yè)務(wù)、錯誤選擇和使用產(chǎn)品。其來源是分行為完成業(yè)務(wù)指標而降低對客戶及國外銀行資信的要求、違反外匯管制政策、為客戶從事總行和監(jiān)管機構(gòu)禁止的業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)員對客戶和國外銀行了解不足；業(yè)務(wù)員對產(chǎn)品本身隱含的風險認識不足，對國家政策不熟悉，錯誤處理業(yè)務(wù)。

該類風險是國際結(jié)算業(yè)務(wù)最主要的操作風險，原因是：(1)市場壓力。國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要中間業(yè)務(wù)之一，其業(yè)務(wù)考核其一是中間業(yè)務(wù)收入或與貿(mào)易融資相關(guān)的利息收入：其次是業(yè)務(wù)量或市場份額，中間業(yè)務(wù)收入和利息收入一定要靠業(yè)務(wù)量才能帶來收入，而國內(nèi)市場競爭已經(jīng)很激烈，加上我國加入世貿(mào)組織已屆滿五年的保護期，外資銀行不斷進入中國市場的各個領(lǐng)域，分行為完成下達的業(yè)務(wù)指標(收入和市場份額)，開拓新客戶很容易降低對客戶的信用要求，或者在業(yè)務(wù)上的手續(xù)要求進行過度簡化或靈活以換取老客戶更多的業(yè)務(wù)量，因此產(chǎn)生手續(xù)不齊或違規(guī)風險。

(2)業(yè)務(wù)特點。國際結(jié)算業(yè)務(wù)具有復(fù)雜性、政策性、涉外性，分行業(yè)務(wù)人員在熟練掌握業(yè)務(wù)方面有一定的難度，需要大量的持續(xù)的培訓(xùn)。在培訓(xùn)不足，人員素質(zhì)不足的情況下，很容易產(chǎn)生誤操作；即便業(yè)務(wù)員具備一定的業(yè)務(wù)水平，但對于國外銀行和客戶的了解程度也不足，容易產(chǎn)生意外的問題和風險。國家的外匯管理政策條目繁多，經(jīng)常變化，而銀行必須代位履行國家給予的審核外匯政策的職責。

(3)責任的非對稱性。分行考核的不對稱性體現(xiàn)在績效的直接性和操作風險的隱蔽性和外在性。所謂績效的直接性是分行業(yè)務(wù)量和收入的每一筆或每一元的增加都會直接計算到績效中，而風險在當期則不被計量，直到風險發(fā)生、帶來銀行的損失或不良的影響時才計入考核結(jié)果。信用證業(yè)務(wù)是以銀行的整體信用作為擔保為國內(nèi)外雙方的客戶提供結(jié)算和融資服務(wù)的，國際商會也把信用證業(yè)務(wù)中的分布在同一個國家或地區(qū)的不同分行視同一家銀行整體看待，當某家分行不恰當?shù)鼐芰艘还P信用證，會對整個銀行產(chǎn)生不良的信譽和形象損失。對于這種不良影響的后果，肇事者分行通常承擔少，而銀行整體承擔多。因此，分行存在冒險的傾向。

2、執(zhí)行、交付和流程管理類型的風險

該類風險的表現(xiàn)如數(shù)據(jù)錄入錯誤、保證金沒有落實、抵押管理失敗、業(yè)務(wù)申請書和合同有缺陷、國外客戶過失和客戶之間糾紛。風險來源是業(yè)務(wù)員因?qū)I(yè)水平不足而錯誤錄入；業(yè)務(wù)員因粗心錯誤錄入并且未被檢查發(fā)現(xiàn)和改正：分行為貪圖方便和迎合客戶，客戶的保證金還沒有交足就辦理業(yè)務(wù)：為圖方便與客戶的合同及業(yè)務(wù)申請書不完整，手續(xù)不齊備：國內(nèi)客戶對國外客戶了解不足、對于貿(mào)易流程不盡熟悉，而銀行未能糾正。該類風險對商業(yè)銀行的影響重大，這是因為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點所決定的：

(1)流程長，環(huán)節(jié)多。以信用證業(yè)務(wù)為例，流程的主要環(huán)節(jié)有二十來個：客戶申請開證、授信審核、_收取保證金、開出信用證、國外銀行審核信用證并通知客戶、第三家銀行加保、國外銀行融資、交單議付、提出不符合、不符合答復(fù)、來單和審核、提貨擔保、承兌、付匯、收匯、轉(zhuǎn)讓、修改、多次到單和付匯、開證行融資、融資還款、閉卷和歸檔等。

(2)當事人多。信用證業(yè)務(wù)主要當事人有開證申請人、開證銀行、通知銀行、議付銀行、受益人、中介的運輸公司、保險公司、商品檢驗機構(gòu)、商會或貿(mào)易促進機構(gòu)、當?shù)乇O(jiān)管部門等，有時還加上償付行、保兌行、第二受益人、擔保人等。

(3)文件和單據(jù)多。信用證業(yè)務(wù)的主要文件和單據(jù)有開證申請書、授信審批文件、信用證、全套單據(jù)(發(fā)票、提單、裝箱單、保險單、受益人聲明、產(chǎn)地證、商檢證)、匯票、往來函電、融資文件等。在提單、發(fā)票等多個種類的單據(jù)通常都要求多份。這種文件和單據(jù)都要進行遠程郵寄、簽收、拆分、掃描、簽批、更改、換單、審單等處理動作和交換。

(4)系統(tǒng)操作多。信用證業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資通常要在SWIFT電訊系統(tǒng)收發(fā)電文、有時需要加密押拍發(fā)電傳電報，銀行還需要在業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行錄入、登記、計算，在信貸系統(tǒng)進行融資和還款的登記，在會計系統(tǒng)進行記賬等。多種單據(jù)的制作也需要大量的人工錄入操作。因而錄入操作較多不可避免帶來風險的增加?；跇I(yè)務(wù)的特點，執(zhí)行、交付和流程管理類型的風險列為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的第二大風險。

3、外部欺詐風險

表現(xiàn)為信用證詐騙、偽造支票、不當?shù)美?，其風險來源是蓄意欺詐，但銀行因?qū)I(yè)水平不足而未能引起注意或警惕；蓄意欺詐，但分行為完成業(yè)務(wù)指標放松警惕性：國外當事人不當?shù)美?，但因銀行影響力或法律手段不足不得已歸還。除接觸國內(nèi)客戶之外，銀行還同時與國外銀行、國外客戶、運輸?shù)戎薪橛兄苯踊騿柦油鶃?，匯票、信用證、提單等是可以流通或轉(zhuǎn)讓的，在轉(zhuǎn)讓過程中會出現(xiàn)多個難以意料的當事人和結(jié)果。在國外銀行業(yè)務(wù)中，外部欺詐被列為銀行國際貿(mào)易結(jié)算的頭號操作風險，而在我國。相對于前述兩類風險，外部欺詐發(fā)生的頻率要少得多。

4、內(nèi)部欺詐風險

表現(xiàn)為挪用和盜取客戶及銀行資金，風險來源是人員眾多，管理不好；系統(tǒng)控制不足，流程有缺陷。國際結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的人員眾多，管理不易，容易出現(xiàn)道德風

險，但是這與銀行的其他業(yè)務(wù)有共同點，與國際結(jié)算業(yè)務(wù)本身的特點關(guān)聯(lián)度較低。

5．系統(tǒng)風險

表現(xiàn)如計算機硬件和軟件的停用、通訊不暢、供電中斷。來源于技術(shù)人員和支持力量薄弱；系統(tǒng)陳舊欠維護；安全備份不足。國際結(jié)算業(yè)務(wù)依賴于各種計算機信息系統(tǒng)，如業(yè)務(wù)系統(tǒng)、通訊系統(tǒng)、會計系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、打印設(shè)備、傳真設(shè)備等，對國際結(jié)算業(yè)務(wù)有一定影響：

此外，還有其他風險，如實物破壞、雇傭關(guān)系、場所安全等，這些風險對于銀行較少發(fā)生，對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)影響不大。

二、國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分散操作模式及缺陷

我國主要的國有銀行柜臺業(yè)務(wù)大多采用分散的業(yè)務(wù)處理模式，在營業(yè)柜臺后面設(shè)有后臺處理崗位，處理前臺業(yè)務(wù)。對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)，因其專業(yè)性較強，需要使用較復(fù)雜的系統(tǒng)，業(yè)務(wù)量相對較小，則集中到分行進行后臺處理。我國商業(yè)銀行開始嘗試將部分國際結(jié)算業(yè)務(wù)集中到較大分行或省一級分行進行處理，進行小規(guī)模的集中處理。但與國外銀行的實踐相比，這種小范圍的集中也仍然屬于分散處理，沒有達到可觀的集中操作規(guī)程，尚處于高度自動化和集中化之前的分散操作模式，而國內(nèi)中小銀行則開始探索業(yè)務(wù)操作的集中模式。截止2006年9月，13家全國性中小股份制商業(yè)銀行中，5家銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面進行不同程度的集中，設(shè)立名為單證中心或貿(mào)易服務(wù)中心等后臺操作中心，各行業(yè)務(wù)集中范圍不盡相同，業(yè)務(wù)集中程度較高的銀行有浦發(fā)銀行、廣發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行等，見右表：

現(xiàn)行分散操作模式在風險控制方面的缺陷體現(xiàn)在：一是監(jiān)督獨立性不足，管理不力：二是分支機構(gòu)權(quán)力過大，過于自由，難以規(guī)范操作：三是各分支機構(gòu)各自為政，缺乏戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性。國有大銀行雖然設(shè)立審計部門，但幾千人的隊伍卻難以應(yīng)付數(shù)以二、三十萬的隊伍的檢查工作，尤其其中來自各分行審計部門的因受分行管理層的影響而獨立性不足，監(jiān)督不到位。國有大銀行分散操作管理模式，使得分支機構(gòu)具有相當大的權(quán)力、自由度和靈活度，分支機構(gòu)對外有直接的處置權(quán)：部分分行以省級機構(gòu)為單位進行局部的集中操作，但操作部門所處理的也是該區(qū)域的業(yè)務(wù)，工作考核上對該省級機構(gòu)報告，而不是與其他省級操作機構(gòu)進行交叉處理業(yè)務(wù)，其獨立性仍然不充分，其業(yè)務(wù)集中的范圍和品種也不徹底：各分支機構(gòu)的管理模式不盡相同，過多地強調(diào)地區(qū)差異，缺乏戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性，總部在對下屬機構(gòu)進行統(tǒng)一管理和組織時，無法協(xié)調(diào)統(tǒng)籌而只能放權(quán)，導(dǎo)致管理松散和混亂。

三、風險控制模式的轉(zhuǎn)變――前后臺分離模式

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)通常都是為客戶提供服務(wù)或與同業(yè)進行交易。與客戶進行直接接觸，受理客戶申請，或者與同業(yè)進行直接交易的工作都是前臺工作(front end)。根據(jù)前臺接到的業(yè)務(wù)或已達成的同業(yè)交易指令，進行后期處理、交割，以便完成為客戶提供服務(wù)和與同業(yè)的交易。這些工作劃分為后臺工作(backend)。前后臺分離是指將前臺的工作與后臺的工作進行分離，分別設(shè)置獨立的崗位，由不同的人員負責完成。將前后臺分離作為一項業(yè)務(wù)政策貫徹起來，應(yīng)用到業(yè)務(wù)中就形成前后臺分離的業(yè)務(wù)處理模式，在操作風險控制方面，可稱為前后臺分離的風險控制模式。

1、前后臺分離模式的風險控制機制

前后臺分離的業(yè)務(wù)模式將業(yè)務(wù)的操作從業(yè)務(wù)的發(fā)起部門(銀行基層單位)分離出來，轉(zhuǎn)移并集中到一個新的部門(銀行總部操作中心)，從而實現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)上的變革和組織風險的控制目的，其風險控制機制是組織職能的分離和權(quán)力的約束。

(1)職能上的分離：在職能分離之前，銀行的分行機構(gòu)具有市場開拓、客戶服務(wù)、預(yù)處理和業(yè)務(wù)處理。按我們的界定，市場開拓、客戶服務(wù)和預(yù)處理屬于前臺職能，業(yè)務(wù)處理屬于后臺操作職能。在職能分離之前，分行兼有前臺和后臺職能，分離之后，將后臺職能移交給總部，如下圖：

對于每一筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)，前后和后臺是構(gòu)成完整業(yè)務(wù)的不可缺少的部分。后臺操作的分離意味著分行不可能獨立完成任一筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)的處理。在分離之后，每一筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)都仍然屬于某個具體的分行所有，每一個分行的業(yè)務(wù)的完成都離不開總行后臺操作中心的工作，這就構(gòu)成分行對總部的依賴。在這種分離和依賴的基礎(chǔ)之上，分行想脫離總行自行處理業(yè)務(wù)是不可能的。

(2)權(quán)力上的約束：隨著后臺操作與前后工作的分離，業(yè)務(wù)處理的權(quán)力、業(yè)務(wù)處理的標準上收總部，分行不再具備獨立處置業(yè)務(wù)、自定業(yè)務(wù)標準的權(quán)力，在發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛或隱藏風險的時間后臺操作部門可依據(jù)自身的職權(quán)進行自主處置或拒絕處理，不受前后的左右。前臺的分行，為使其業(yè)務(wù)能夠完成處理，就必須滿足后臺操作部門的要求。后臺操作部門在風險決策上獨立于前臺的分行，不受其影響，當然銀行對后臺部門應(yīng)進行效率的考核。操作中心對分行權(quán)力的約束能力來自于操作中心的獨立性，因此分離是權(quán)力約束的基礎(chǔ)，權(quán)力約束是分離的結(jié)果。

前后臺分離模式通過職能的分離和權(quán)力的約束，實現(xiàn)其風險控制的機制，這是組織結(jié)構(gòu)上的安排，是風險控制比較可靠的模式。

2、前后臺分離模式對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)風險控制的優(yōu)勢

前后臺分離的風險控制機制實質(zhì)是，后臺操作中心有權(quán)拒絕前臺提交的業(yè)務(wù)，同時操作中心受到操作效率的約束，雙方制衡機制能夠更能做到公平公正處理，有效扼制操作風險，提高基層加強風險控制的意識，同時保證業(yè)務(wù)效率和服務(wù)水平?；谇昂笈_分離模式的特性，結(jié)合國際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風險來源，可以總結(jié)前后臺分離模式對于風險控制的優(yōu)勢。

(1)有利于控制客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作的風險：前后臺分離模式由總行操作中心處理，分行難以控制總行操作中心降低標準、違反政策和從事禁止業(yè)務(wù)；操作中心專業(yè)人員對于國外銀行、產(chǎn)品、國家政策更為熟悉和了解：雖然對于客戶的了解可能不如分行，但具有橫向比較的優(yōu)勢，對客戶異常情況的覺察更為敏銳：

(2)有利于控制執(zhí)行、交付和流程管理的風險：操作中心有更為熟悉、專業(yè)的業(yè)務(wù)員：操作中心有條件實行質(zhì)量管理；后臺不會迎合客戶而不收保證金、手續(xù)不齊備、申請書不完整；操作中心在國內(nèi)客戶和國外客戶之間更具有橋梁作用：

(3)有利于控制外部欺詐風險：操作中心的專業(yè)操作比分行更有能力識別和防范欺詐：獨立的后臺沒有分行業(yè)務(wù)指標的壓力，反而有風險控制的壓力：總行比分行對國外不當?shù)美斒氯烁哂杏绊懥吞幚硎侄危?/p>

(4)有利于控制內(nèi)部欺詐風險：前后臺分離模式的崗位相互制約，人員減少并且集中監(jiān)控：系統(tǒng)集中控制；前后臺分離，前臺人員難以利用系統(tǒng)或虛假業(yè)務(wù)鉆空子。