導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇銀行開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；賬戶貴金屬；法律風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào):1003－9031(2011)12－0059－03 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.12.16

在國(guó)內(nèi)CPI連創(chuàng)新高、個(gè)人資產(chǎn)被侵蝕的情況下，黃金白銀等貴金屬成為理想投資保值產(chǎn)品，出現(xiàn)人民排隊(duì)買黃金，商家甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象。商業(yè)銀行趁勢(shì)而上，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，拓展盈利來(lái)源，積極推出與貴金屬相關(guān)的各種理財(cái)產(chǎn)品，個(gè)人賬戶貴金屬就是其中之一，受到人民群眾的“鼎力支持”，開(kāi)戶量、交易量等屢創(chuàng)新高。

一、開(kāi)通個(gè)人賬戶貴金屬時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）提交的身份證明被盜用的法律風(fēng)險(xiǎn)

出現(xiàn)此風(fēng)險(xiǎn)的原因有兩個(gè)，一是開(kāi)戶人基于各種原因，不能親自到商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)開(kāi)通現(xiàn)金賬戶，以及辦理個(gè)人賬戶貴金屬的開(kāi)通而委托他人代為辦理，自己的身份證明因受托人故意或者疏忽大意等各種原因，有被他人盜用的法律風(fēng)險(xiǎn)；二是商業(yè)銀行從業(yè)人員可能因故意或者疏忽大意等各種原因，盜用開(kāi)戶人提交的身份證明，從事其他有損于開(kāi)戶人合法權(quán)益的事宜，導(dǎo)致開(kāi)戶人出現(xiàn)各種財(cái)產(chǎn)損失或者人身傷害。

針對(duì)此法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于上述第一種原因造成的被盜用風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)的商業(yè)銀行要求必須是本人才能開(kāi)通本人的現(xiàn)金賬戶和在現(xiàn)金賬戶內(nèi)開(kāi)通個(gè)人賬戶貴金屬，有效杜絕他人代為開(kāi)戶的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于第二種原因造成的被盜風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)戶人在提交身份證明的復(fù)印件時(shí)，需在身份證明的復(fù)印件上注明如下提示：“――此身份證復(fù)印件，僅為申請(qǐng)xx銀行開(kāi)通個(gè)人賬戶貴金屬，不得轉(zhuǎn)為其它用途，xxx本人簽名――”。在此行注明的提示語(yǔ)前后需加上“――”符號(hào)，目的是避免他人在提示語(yǔ)前后添加其他詞語(yǔ)。

（二）沒(méi)有閱讀或者仔細(xì)閱讀商業(yè)銀行提供的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者開(kāi)戶協(xié)議的法律風(fēng)險(xiǎn)

出現(xiàn)此風(fēng)險(xiǎn)也有兩個(gè)原因，一是商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)工作人員有工作時(shí)限和工作效率的考核[1]，希望辦理業(yè)務(wù)的客戶在最短的時(shí)間內(nèi)辦理完畢，沒(méi)有耐心等待客戶認(rèn)真閱讀開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)等文件，而是直接指明需要客戶簽字的地方，讓客戶簽字走人；第二個(gè)原因是客戶自己疏忽大意或者其他原因，認(rèn)為不會(huì)有什么問(wèn)題而不閱讀或者不仔細(xì)閱讀商業(yè)銀行提供的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)等文件。如果客戶沒(méi)有閱讀或者仔細(xì)閱讀商業(yè)銀行提供的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者開(kāi)戶協(xié)議而草率的在相關(guān)文件上簽字，而一旦相關(guān)文件上的規(guī)定對(duì)客戶有很大的不利或者影響，一旦產(chǎn)生糾紛，基于客戶已經(jīng)簽字的文件，提出抗辯或者支撐意見(jiàn)就顯得比較被動(dòng)和困難，以致引起不必要的損失。

（三）對(duì)有疑問(wèn)的地方?jīng)]有提出異議或者要求商業(yè)銀行予以說(shuō)明的法律風(fēng)險(xiǎn)

客戶在面對(duì)商業(yè)銀行時(shí)，是顯著的弱勢(shì)方，且商業(yè)銀行提供的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者開(kāi)戶協(xié)議等文件，是典型的格式合同，而對(duì)于格式合同，處于弱勢(shì)的客戶如何保護(hù)自己的權(quán)益，《合同法》第三十九條規(guī)定：“采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說(shuō)明?！睂?duì)于限制或者免除責(zé)任的相關(guān)條款，商業(yè)銀行沒(méi)有主動(dòng)說(shuō)明的義務(wù)，只能由客戶自己提出要求，商業(yè)銀行才負(fù)有依據(jù)客戶的要求予以說(shuō)明的義務(wù)，而一旦客戶沒(méi)有要求商業(yè)銀行予以說(shuō)明，且商業(yè)銀行留存了客戶沒(méi)有要求商業(yè)銀行予以說(shuō)明的證據(jù)，客戶就處在很不利的位置。

二、貴金屬定價(jià)及其價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）貴金屬定價(jià)所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)

在賬戶貴金屬中，定價(jià)權(quán)是掌握在商業(yè)銀行手中，商業(yè)銀行一般在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者開(kāi)戶協(xié)議等類似的格式合同文本中規(guī)定：商業(yè)銀行作為賬戶貴金屬業(yè)務(wù)的做市商，在綜合考慮國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)黃金價(jià)格走勢(shì)、本商業(yè)銀行交易頭寸情況及市場(chǎng)流動(dòng)性、外幣對(duì)人民幣匯率波動(dòng)等因素后，在價(jià)量平衡的基礎(chǔ)上才向客戶進(jìn)行報(bào)價(jià)，并有權(quán)根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)變化實(shí)時(shí)更新?？蛻敉ㄟ^(guò)電子銀行渠道交易的成交價(jià)格及交易明細(xì)以電子銀行渠道記載的成交記錄為準(zhǔn)。

很多客戶以為賬戶貴金屬的價(jià)格是嚴(yán)格依照國(guó)際市場(chǎng)上的貴金屬價(jià)格而變動(dòng)，而并不清楚賬戶貴金屬最終的定價(jià)權(quán)是掌握在商業(yè)銀行自己的手中，而且有可能出現(xiàn)同一時(shí)間不同商業(yè)銀行之間的報(bào)價(jià)及其成交價(jià)都不一樣。一旦對(duì)商業(yè)銀行的報(bào)價(jià)或者成交價(jià)產(chǎn)生糾紛，如果客戶沒(méi)有在簽訂開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者開(kāi)戶協(xié)議等文本時(shí)注意此類風(fēng)險(xiǎn)，由商業(yè)銀行制定的類似格式合同文本就不利于客戶。

（二）貴金屬價(jià)格變動(dòng)所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.賬戶貴金屬價(jià)格變動(dòng)及其法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為了鎖定利益，回避或者免除、限制責(zé)任，在制定的格式合同類型的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者開(kāi)戶協(xié)議等文本中規(guī)定：客戶在辦理賬戶貴金屬買賣業(yè)務(wù)前，客戶應(yīng)充分了解買賣賬戶貴金屬的風(fēng)險(xiǎn)。賬戶貴金屬業(yè)務(wù)面臨包括政策風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通訊系統(tǒng)安全、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)。受國(guó)際上各種政治、經(jīng)濟(jì)因素及各種突發(fā)事件的影響，貴金屬價(jià)格可能發(fā)生劇烈波動(dòng)，客戶應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)業(yè)務(wù)可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)，并自行承擔(dān)貴金屬價(jià)格漲跌波動(dòng)引起的投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)因商業(yè)銀行不可合理控制的交易系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)通訊故障等因素，或自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力原因造成的損失，商業(yè)銀行不承擔(dān)責(zé)任。商業(yè)銀行用“不可合理控制”這一模糊和不具有明確執(zhí)行方向的語(yǔ)言，排除了自己承擔(dān)因自身交易系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)通訊故障所產(chǎn)生的責(zé)任，“切實(shí)”體現(xiàn)了客戶的弱勢(shì)地位。所有的貴金屬價(jià)格變動(dòng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，基本上都由客戶承擔(dān)，商業(yè)銀行“旱澇保收”。

2.非正常價(jià)格變動(dòng)及其交易的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于因交易系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)通訊故障或其他不可抗力導(dǎo)致的成交價(jià)格有誤、成交金額有誤、成交幣種賬戶相關(guān)明細(xì)項(xiàng)目有誤的交易，以及因前述原因造成客戶不能交易或交易延遲的，責(zé)任承擔(dān)者是誰(shuí)呢？商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的方式，就是規(guī)定對(duì)有誤的交易，商業(yè)銀行有權(quán)取消交易或按照雙方商定的正常價(jià)格補(bǔ)做交易；對(duì)于不能交易或交易延遲的，商業(yè)銀行不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。而對(duì)于非商業(yè)銀行過(guò)錯(cuò)原因造成的非正常交易，以及明顯偏離市場(chǎng)價(jià)格并且導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受損失的非正常交易，商業(yè)銀行有權(quán)取消交易并采取措施防止該類交易繼續(xù)發(fā)生。以及對(duì)于發(fā)生非正常交易的相關(guān)賬戶，非正常交易的電腦確認(rèn)、成交證實(shí)書(shū)及其他憑證一律無(wú)效，客戶也不得憑以主張權(quán)利。

三、商業(yè)銀行單方面變更相關(guān)文件的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）商業(yè)銀行制定或者與客戶簽訂的文件

對(duì)于個(gè)人賬戶貴金屬，商業(yè)銀行準(zhǔn)備的核心文件是個(gè)人開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、個(gè)人賬戶貴金屬開(kāi)戶（交易）協(xié)議（章程）、個(gè)人賬戶貴金屬客戶告知書(shū)等，其他文件包括服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、操作流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)通知公告等文件，客戶簽訂的交易協(xié)議、開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)等，是嚴(yán)格約定商業(yè)銀行與客戶雙方權(quán)利義務(wù)的法律文件，但是商業(yè)銀行為了規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于部分核心條款如收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等，并不規(guī)定在簽訂的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者交易協(xié)議中，而是以商業(yè)銀行單方的公告予以通知。

（二）商業(yè)銀行單方面變更相關(guān)文件的法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行為了獲得利益的最大化和工作的最大便利性，盡量降低自身的責(zé)任，一般在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、交易協(xié)議、需要客戶簽字認(rèn)可的客戶告知書(shū)等文件中，規(guī)定商業(yè)銀行有單方面變更相關(guān)文件的權(quán)利。如商業(yè)銀行有權(quán)依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章或業(yè)務(wù)需要對(duì)個(gè)人賬戶貴金屬業(yè)務(wù)服務(wù)的內(nèi)容、操作流程、客戶須知或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整，涉及收費(fèi)或其他客戶權(quán)利義務(wù)變更的調(diào)整，于商業(yè)銀行正式對(duì)外公告后施行，自公告施行之日公告內(nèi)容構(gòu)成對(duì)商業(yè)銀行與客戶間協(xié)議約定的有效修改和補(bǔ)充。

但是，如果客戶基于簽訂的客戶告知書(shū)、開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、交易協(xié)議等文件，而不接受商業(yè)銀行的單方面變更時(shí)，商業(yè)銀行如何處理？商業(yè)銀行同樣在客戶已經(jīng)簽署的上訴文書(shū)中強(qiáng)勢(shì)規(guī)定：如果客戶不同意接受商業(yè)銀行的調(diào)整內(nèi)容，客戶有權(quán)向商業(yè)銀行申請(qǐng)終止個(gè)人賬戶貴金屬業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)。而客戶既不申請(qǐng)終止服務(wù)，又繼續(xù)使用商業(yè)銀行個(gè)人賬戶貴金屬業(yè)務(wù)服務(wù)的，視為客戶接受商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人賬戶貴金屬業(yè)務(wù)服務(wù)的相關(guān)調(diào)整。

四、爭(zhēng)議解決方式法律風(fēng)險(xiǎn)與格式合同抗辯理由不成立的法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）爭(zhēng)議解決方式的法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)或者交易協(xié)議時(shí)，對(duì)于爭(zhēng)議解決的方式的規(guī)定，一如既往地傾向于商業(yè)銀行，商業(yè)銀行規(guī)定的爭(zhēng)議解決方式不管是仲裁還是訴訟，對(duì)于仲裁機(jī)構(gòu)和訴訟法院的選擇，留給客戶發(fā)揮的空間基本沒(méi)有，要么是選擇在商業(yè)銀行所在地的法院提訟，要么規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行在地里位置、文化環(huán)境等有利的仲裁委員會(huì)進(jìn)行仲裁。而一旦客戶與商業(yè)銀行不處在同一個(gè)城市，或者不習(xí)慣于仲裁或者訴訟之一，客戶對(duì)爭(zhēng)議解決方式和解決機(jī)構(gòu)的選擇，由于格式文本的規(guī)定，而只能被動(dòng)應(yīng)對(duì)。

即使客戶依據(jù)本文下述的相關(guān)理由，申請(qǐng)人民法院認(rèn)定商業(yè)銀行提供的格式合同等文本無(wú)效或者申請(qǐng)人民法院依法予以撤銷，對(duì)于爭(zhēng)議解決方式的條款，《合同法》第五十七條規(guī)定：“合同無(wú)效、被撤銷或者終止的，不影響合同中獨(dú)立存在的有關(guān)解決爭(zhēng)議方法的條款的效力?！?/p>

（二）客戶以商業(yè)銀行提供的格式合同等文本無(wú)效的抗辯理由不成立的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.商業(yè)銀行為避免自己設(shè)計(jì)的格式合同等文本被法院或仲裁機(jī)構(gòu)撤銷或認(rèn)定無(wú)效所做的條文安排。商業(yè)銀行均擁有自己的法務(wù)部門，以及團(tuán)隊(duì)強(qiáng)大的擔(dān)當(dāng)法律顧問(wèn)的律師事務(wù)所，在設(shè)計(jì)個(gè)人賬戶貴金屬的各項(xiàng)格式合同文本時(shí)，均會(huì)認(rèn)真衡量和考慮《合同法》及最高人民法院關(guān)于《合同法》的司法解釋中對(duì)格式合同或條款的限制性規(guī)定，在設(shè)計(jì)格式合同或格式條款時(shí)，嚴(yán)格按照《合同法》第三十九條的規(guī)定：“采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說(shuō)明”。以及最高人民法院的《關(guān)于適用若干問(wèn)題的解釋（二）》第六條的規(guī)定：“提供格式條款的一方對(duì)格式條款中免除或者限制其責(zé)任的內(nèi)容，在合同訂立時(shí)采用足以引起對(duì)方注意的文字、符號(hào)、字體等特別標(biāo)識(shí)，并按照對(duì)方的要求對(duì)該格式條款予以說(shuō)明的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定符合《合同法》第三十九條所稱‘采取合理的方式’。但是提供格式條款一方對(duì)已盡合理提示及說(shuō)明義務(wù)承擔(dān)舉證責(zé)任?！?/p>

商業(yè)銀行對(duì)此采取的應(yīng)對(duì)方式，對(duì)格式條款中免除或者限制其責(zé)任的內(nèi)容，在合同、協(xié)議或者客戶告知書(shū)中采用足以引起客戶注意的大號(hào)字體、符號(hào)、字體、不同顏色等特別標(biāo)識(shí)，或者在客戶簽字的地方特地注明：本人已認(rèn)真閱讀本文件全文，并特別注意了某幾條的內(nèi)容，某某商業(yè)銀行已應(yīng)本人要求對(duì)有關(guān)條款予以詳細(xì)說(shuō)明，本人對(duì)相關(guān)條款的含義及相應(yīng)的法律后果已全部通曉并充分理解，本人同意遵守本文件的各項(xiàng)條款，自愿承擔(dān)個(gè)人賬戶貴金屬業(yè)務(wù)的投資風(fēng)險(xiǎn)。以此來(lái)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行采取合理的方式提醒客戶注意，并回答了客戶的詢問(wèn)，對(duì)相關(guān)條款予以了說(shuō)明。

2.客戶可申請(qǐng)法院認(rèn)定合同或者合同部分條款無(wú)效或者撤銷合同來(lái)保障自己的權(quán)益?？蛻艨筛鶕?jù)《合同法》第四十條及上述其他法律條文的規(guī)定，以商業(yè)銀行設(shè)定的關(guān)于個(gè)人賬戶貴金屬涉及到的各式格式合同文本存在免除商業(yè)銀行自身責(zé)任、加重客戶責(zé)任、排除客戶主要權(quán)利為由，申請(qǐng)法院認(rèn)定格式合同無(wú)效或者格式合同的部分條款無(wú)效。如因商業(yè)銀行的原因造成非正常價(jià)格變動(dòng)及其交易的責(zé)任承擔(dān)，商業(yè)銀行把此責(zé)任加到了客戶的頭上，加重了客戶的責(zé)任。客戶也可以依據(jù)《合同法》第五十四條第一款的規(guī)定：“下列合同，當(dāng)事人一方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷：（一）因重大誤解訂立的；（二）在訂立合同時(shí)顯失公平的”向法院申請(qǐng)認(rèn)撤銷合同，如商業(yè)銀行基于自身的強(qiáng)勢(shì)地位提出的單方修改相關(guān)文件或者協(xié)議的權(quán)利，對(duì)于弱勢(shì)的客戶而言，是顯失公平的。同時(shí)，客戶申請(qǐng)法院撤銷合同，需在知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起一年內(nèi)沒(méi)有行使撤銷權(quán)。但是，客戶向法院申請(qǐng)認(rèn)定合同或者合同部分條款無(wú)效或者撤銷合同，最終的判定權(quán)是在法院，客戶有可能基于各種原因如法院對(duì)格式合同或格式條款的解釋不同而存在敗訴的風(fēng)險(xiǎn)[4]。

綜上所述，在面對(duì)強(qiáng)勢(shì)的商業(yè)銀行時(shí)，處于弱勢(shì)地位的客戶選擇投資商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)的個(gè)人賬戶貴金屬，需要承擔(dān)包括法律風(fēng)險(xiǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。本文分析的法律風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)成客戶選擇是否投資賬戶貴金屬的考量因素，了解風(fēng)險(xiǎn)比不了解甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)，更能使人運(yùn)籌帷幄，畢竟，金融投資，不是在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]永誼.白銀秘史:東西方貨幣戰(zhàn)爭(zhēng)史[M].重慶：重慶出版社，2011.

[2]傅罡，李向軍，李永強(qiáng).商業(yè)銀行績(jī)效管理[M].北京：清華大學(xué)出版社，2006.

篇2

1、攜帶香港一卡通卡片、身份證原件等相關(guān)證件到香港招商銀行分行辦理銷戶申請(qǐng)，不能由他人代辦；

2、攜帶香港一卡通卡片、身份證原件等相關(guān)證件到招商銀行內(nèi)地見(jiàn)證網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)注銷；

3、在招商銀行香港分行官網(wǎng)下載銷戶申請(qǐng)書(shū)，簽名之后將申請(qǐng)書(shū)和香港一卡通卡片寄送至招商銀行香港分行申請(qǐng)銷戶。

篇3

撤銷所需要的材料有:

1、、開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)企業(yè)留存聯(lián)

2、印鑒卡

3、重要憑證(沒(méi)用完的支票等)

4、基本帳戶開(kāi)戶許可證等

5、帶著銀行預(yù)留印鑒及單位公章.

注意:需要把一般賬戶及其他帳戶全都消了才能撤銷基本賬戶。

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第四十九條

有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：

篇4

第一條為了貫徹落實(shí)國(guó)家糧食購(gòu)銷政策，保護(hù)農(nóng)民利益，維護(hù)糧食市場(chǎng)穩(wěn)定，支持糧食流通體制改革順利進(jìn)行，規(guī)范糧食調(diào)控貸款操作，加強(qiáng)糧食調(diào)控貸款管理，有效防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的意見(jiàn)有關(guān)精神和《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱糧食調(diào)控業(yè)務(wù)，是指在國(guó)家糧食儲(chǔ)備業(yè)務(wù)以外，企業(yè)從事政府委托的糧食政策性購(gòu)銷業(yè)務(wù)。

第三條糧食調(diào)控貸款是指中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（簡(jiǎn)稱農(nóng)發(fā)行，下同）為支持企業(yè)開(kāi)展糧食調(diào)控業(yè)務(wù)而發(fā)放的收購(gòu)資金貸款。

第四條糧食調(diào)控貸款發(fā)放和管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）誰(shuí)出政策、誰(shuí)拿補(bǔ)貼、誰(shuí)承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；

（二）購(gòu)貸銷還全程監(jiān)控封閉管理。

第五條本辦法適用于農(nóng)發(fā)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理的企業(yè)經(jīng)營(yíng)糧食調(diào)控業(yè)務(wù)過(guò)程中的糧食收購(gòu)和糧食調(diào)銷貸款業(yè)務(wù)。

第二章貸款對(duì)象、用途和條件

第六條凡通過(guò)招標(biāo)或指定等方式接受政府委托承擔(dān)糧食調(diào)控業(yè)務(wù)的企業(yè)，均屬于本辦法規(guī)定的貸款對(duì)象簡(jiǎn)稱借款人，下同。

第七條糧食調(diào)控貸款專門用于以下幾個(gè)方面：

（一）政府為解決農(nóng)民“賣糧難”問(wèn)題，委托借款人直接從收購(gòu)市場(chǎng)進(jìn)行保護(hù)性糧食收購(gòu)的收購(gòu)資金需要；

（二）政府為掌握糧源，增強(qiáng)宏觀調(diào)控能力，委托借款人按政策規(guī)定直接從收購(gòu)市場(chǎng)收購(gòu)糧食的收購(gòu)資金需要；

（三）政府為平抑糧價(jià)、穩(wěn)定市場(chǎng)，委托借款人從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)入或從國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)口糧食的收購(gòu)資金需要；

（四）政府為完成退耕還林補(bǔ)助糧、救災(zāi)糧、軍糧供應(yīng)等特定的政策性任務(wù)，委托借款人收購(gòu)或調(diào)入糧食的收購(gòu)資金需要；

（五）政府委托借款人承擔(dān)其他糧食政策性調(diào)控任務(wù)的收購(gòu)資金需要。

第八條借款人申請(qǐng)糧食調(diào)控貸款，除應(yīng)具備《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》規(guī)定的基本條件外還應(yīng)具備下列條件

（一）具有政府或政府授權(quán)部門委托借款人收購(gòu)或調(diào)入糧食的文件和相關(guān)的調(diào)控糧食購(gòu)銷計(jì)劃，并落實(shí)購(gòu)進(jìn)糧食的貸款利息、企業(yè)相關(guān)費(fèi)用及銷售價(jià)差補(bǔ)貼資金來(lái)源，或相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)資金來(lái)源

（二）借款人已承借的糧食調(diào)控貸款的各項(xiàng)補(bǔ)貼按時(shí)、足額到位，或落實(shí)了補(bǔ)貼資金的到位計(jì)劃及相關(guān)措施。

第三章貸款期限、利率及方式

第九條糧食調(diào)控貸款期限，原則上根據(jù)政府調(diào)控糧食購(gòu)銷計(jì)劃或文件規(guī)定和借款人調(diào)控糧食經(jīng)營(yíng)周期，由借貸雙方協(xié)商確定，一般為一年。

第十條借款人不能按期歸還的貸款應(yīng)在貸款到期10個(gè)工作日之前，向開(kāi)戶行書(shū)面申請(qǐng)貸款展期并提出展期理由、期限和還款計(jì)劃。開(kāi)戶行應(yīng)及時(shí)對(duì)借款人的展期申請(qǐng)進(jìn)行審查，對(duì)符合下列條件的，可以一次或多次辦理展期，每次展期期限不得超過(guò)原借款合同確定的貸款期限。

（一）糧食尚未銷售但仍在政府調(diào)控規(guī)定的期限內(nèi)；

（二）糧食已經(jīng)銷售、但銷售貨款在正常結(jié)算期內(nèi)尚未回籠；

（三）各項(xiàng)補(bǔ)貼按時(shí)、足額到位，貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施有效落實(shí)。

由上級(jí)行審批的貸款，開(kāi)戶行辦理貸款展期后，應(yīng)報(bào)貸款審批行備案，備案要說(shuō)明展期理由、展期期限、展期人及展期貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況等。

對(duì)借款人未申請(qǐng)展期或不符合展期條件、以及貸款到期而所形成的庫(kù)存糧食已超期、陳化的貸款，開(kāi)戶行不得辦理展期，從貸款到期次日起納入逾期貸款管理。

第十一條糧食調(diào)控貸款期限在一年以內(nèi)的，執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期、同檔次貸款利率；貸款期限在一年以上（包括展期后累計(jì)期限達(dá)到一年以上）的，執(zhí)行一年期貸款利率。貸款逾期或借款人未按合同約定使用的貸款，執(zhí)行人民銀行規(guī)定的相關(guān)利率。

第十二條糧食調(diào)控貸款一般采用信用貸款方式。

第四章貸款程序

第十三條辦理糧食調(diào)控貸款應(yīng)依次經(jīng)過(guò)貸款申請(qǐng)、貸款受理及調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用的監(jiān)督和收回等程序。

第十四條貸款申請(qǐng)。借款申請(qǐng)人申請(qǐng)糧食調(diào)控貸款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款申請(qǐng)書(shū)》（簡(jiǎn)稱《借款申請(qǐng)書(shū)》，下同），開(kāi)戶行應(yīng)對(duì)借款申請(qǐng)人填寫(xiě)《借款申請(qǐng)書(shū)》給予必要的指導(dǎo)和說(shuō)明。開(kāi)戶行需要借款申請(qǐng)人提供內(nèi)容較多的，借款申請(qǐng)人應(yīng)另附申請(qǐng)報(bào)告。除此之外，借款申請(qǐng)人還應(yīng)向開(kāi)戶行提供能反映和表明借款原因的有關(guān)資料，具體包括：

（一）政府或政府授權(quán)部門下達(dá)的政府調(diào)控糧食購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和貸款利息、相關(guān)費(fèi)用、銷售差價(jià)補(bǔ)貼資金來(lái)源書(shū)面承諾或政府對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)保證的文件

（二）借款人擬訂的糧食購(gòu)進(jìn)資金需求計(jì)劃，包括糧食購(gòu)進(jìn)數(shù)量、價(jià)格、糧源安排和購(gòu)糧進(jìn)度安排等；

（三）開(kāi)戶行認(rèn)為需要提供的其它資料。

初次向農(nóng)發(fā)行申請(qǐng)借款的，還應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行農(nóng)發(fā)行貸款資格認(rèn)定。

第十五條貸款受理與調(diào)查。開(kāi)戶行收到借款人的《借款申請(qǐng)書(shū)》及相關(guān)資料后，應(yīng)審查借款申請(qǐng)人是否符合糧食調(diào)控貸款對(duì)象范圍、所申請(qǐng)貸款使用意向是否符合糧食調(diào)控貸款用途的規(guī)定，并根據(jù)審查情況及時(shí)提出是否受理的意見(jiàn)。對(duì)同意受理的貸款申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)確定貸款調(diào)查人進(jìn)行貸前調(diào)查。

貸款調(diào)查人應(yīng)首先審核借款申請(qǐng)人所提供的證明具備貸款條件的各項(xiàng)資料是否真實(shí)、完整，對(duì)資料不完整或存在疑義的應(yīng)要求借款申請(qǐng)人補(bǔ)充或說(shuō)明，并重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容

（一）借款人擬購(gòu)進(jìn)糧食品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)格等是否與政府實(shí)施糧食調(diào)控相關(guān)政策相符，糧源是否可靠；

（二）各項(xiàng)補(bǔ)貼的政策是否明確，補(bǔ)貼的期限，以及補(bǔ)貼資金來(lái)源或貸款風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)資金來(lái)源是否落實(shí)；

（三）借款人申請(qǐng)的借款額度是否合理；

（四）政府對(duì)已承諾的借款人以前購(gòu)進(jìn)的調(diào)控糧食的各項(xiàng)補(bǔ)貼是否按時(shí)、足額到位，或是否落實(shí)了補(bǔ)貼資金的到位計(jì)劃及相關(guān)措施。

調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人應(yīng)對(duì)調(diào)查情況形成書(shū)面意見(jiàn)，對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性和有效性做出評(píng)價(jià)明確提出能否貸款以及貸款種類、金額、期限、利率和方式等方面的意見(jiàn)，連同相關(guān)附件遞交貸款審查人。貸款調(diào)查人應(yīng)對(duì)借款申請(qǐng)人的證明材料和調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十六條貸款審查。貸款審查一般由開(kāi)戶行信貸部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。對(duì)按規(guī)定由上級(jí)行審批的貸款，審批行以下分支行要履行貸款審查職責(zé)。貸款審查人應(yīng)重點(diǎn)審查是否落實(shí)了貸款的各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，以及借款申請(qǐng)人的借款申請(qǐng)和貸款調(diào)查人的意見(jiàn)，并對(duì)調(diào)查人所提供資料的完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。審查的主要內(nèi)容包括

（一）借款申請(qǐng)人與貸款調(diào)查人提交的有關(guān)原始資料和調(diào)查材料是否完整；

（二）調(diào)查人對(duì)貸款的合規(guī)性、安全性的調(diào)查認(rèn)定意見(jiàn)是否準(zhǔn)確；

（三）調(diào)查人提出的貸款額度、期限、利率和貸款方式等意見(jiàn)是否符合有關(guān)貸款管理規(guī)定。

審查人對(duì)審查情況要提交書(shū)面審查意見(jiàn)明確提出貸款與否以及貸款金額、期限、利率和方式等意見(jiàn)，提交貸款審批人。

第十七條貸款審批。糧食調(diào)控貸款的審批權(quán)限由省級(jí)分行確定。對(duì)借款人執(zhí)行中央或省級(jí)政府確定的糧食調(diào)控政策、計(jì)劃所申請(qǐng)的貸款，可由縣級(jí)支行或省級(jí)分行規(guī)定的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審批；對(duì)借款人執(zhí)行省級(jí)以下政府制定的糧食調(diào)控政策、計(jì)劃所申請(qǐng)的貸款，原則上由二級(jí)分行以上機(jī)構(gòu)（含二級(jí)分行）審批。貸款審批人由行長(zhǎng)（或經(jīng)授權(quán)的副行長(zhǎng)）擔(dān)任，承擔(dān)貸款審批決策的責(zé)任。各級(jí)行設(shè)立貸款評(píng)審委員會(huì)（小組），負(fù)責(zé)對(duì)貸款合規(guī)性和安全性的審核，貸款審批人收到貸款審查人或評(píng)審委員會(huì)（小組）的審查資料及意見(jiàn)后應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)決定貸與不貸、貸多貸少、貸款期限、利率、方式及批次等。

第十八條貸款發(fā)放和使用。

（一）簽訂《借款合同》。對(duì)批準(zhǔn)發(fā)放的貸款開(kāi)戶行應(yīng)與借款人簽訂《借款合同》，《借款合同》應(yīng)當(dāng)使用總行統(tǒng)一制定的合同文本。

凡本辦法有關(guān)規(guī)定在《借款合同》文本各條款未提及或不一致的簽訂《借款合同》時(shí)，借貸雙方應(yīng)按本辦法的規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充約定或更改有關(guān)條款。

（二）填寫(xiě)《借款借據(jù)》。根據(jù)《借款合同》填寫(xiě)《借款借據(jù)》。

對(duì)同一借款人一次性審批、分批次發(fā)放的貸款，應(yīng)分批次簽訂《借款合同》和填寫(xiě)《借款借據(jù)》。

（三）貸款使用。借款人要按照《借款合同》的約定使用貸款，開(kāi)戶行及信貸人員按照本辦法第五章規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。

第十九條貸款的收回。開(kāi)戶行應(yīng)于貸款到期10個(gè)工作日之前，通知借款人歸還貸款。貸款雖未到期，但形成的糧食已銷售，開(kāi)戶行應(yīng)及時(shí)從銷售回籠貨款及差價(jià)補(bǔ)貼款中收回相應(yīng)的貸款。

第五章信貸監(jiān)督

第二十條貸款發(fā)放后，開(kāi)戶行應(yīng)對(duì)借款人政府調(diào)控糧食的購(gòu)進(jìn)、儲(chǔ)存、銷售、資金回籠等各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施全程信貸監(jiān)督，并專設(shè)臺(tái)賬反映和登記。借款人應(yīng)對(duì)地方政府調(diào)控糧食實(shí)行分開(kāi)管理。

第二十一條資金支取的監(jiān)督。借款人應(yīng)按糧食實(shí)際購(gòu)進(jìn)進(jìn)度支取收購(gòu)資金，開(kāi)戶行及信貸人員應(yīng)對(duì)借款人的支取資金活動(dòng)進(jìn)行逐筆審核監(jiān)督。

第二十二條糧食購(gòu)進(jìn)的信貸監(jiān)督。糧食調(diào)控貸款的使用實(shí)行報(bào)賬制，開(kāi)戶行應(yīng)根據(jù)糧食購(gòu)進(jìn)進(jìn)度分批次發(fā)放貸款，并定期核實(shí)糧食購(gòu)進(jìn)數(shù)量及貨款支付金額。以收購(gòu)方式購(gòu)進(jìn)糧食的，收購(gòu)開(kāi)始前可發(fā)放一定金額的貸款作為啟動(dòng)資金。以調(diào)入方式購(gòu)進(jìn)糧食的，貨款結(jié)算原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行。購(gòu)進(jìn)活動(dòng)結(jié)束后，開(kāi)戶行應(yīng)及時(shí)收回節(jié)余貸款，并對(duì)所放貸款的使用情況進(jìn)行全面核查。

第二十三條糧食存儲(chǔ)的信貸監(jiān)督。開(kāi)戶行應(yīng)按照商品糧油庫(kù)存監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定，落實(shí)查庫(kù)制度，確保銀企賬實(shí)相符。原則上借款人應(yīng)對(duì)政府調(diào)控糧食實(shí)行專倉(cāng)保管。

第二十四條糧食銷售的信貸監(jiān)督。政府調(diào)控糧食實(shí)行出庫(kù)報(bào)告制，借款人應(yīng)當(dāng)在糧食銷售出庫(kù)前，向開(kāi)戶行報(bào)告糧食銷售的依據(jù)、價(jià)格、數(shù)量、結(jié)算方式等情況。開(kāi)戶行依據(jù)政府調(diào)控糧食銷售政策評(píng)價(jià)借款人銷售的合規(guī)性，銷售價(jià)款與價(jià)差補(bǔ)貼之和不應(yīng)低于糧食占用貸款，國(guó)家另有規(guī)定的除外。對(duì)違反規(guī)定可能造成貸款損失的銷售，應(yīng)予制止。糧食銷售出庫(kù)時(shí)，開(kāi)戶行應(yīng)依據(jù)有關(guān)政策監(jiān)督出庫(kù)，并及時(shí)調(diào)整貸款占用形態(tài)。

第二十五條貨款回籠的信貸監(jiān)督。政府調(diào)控糧食銷售貨款及補(bǔ)貼資金應(yīng)按時(shí)、全額回籠開(kāi)戶行。資金回籠歸行后，開(kāi)戶行應(yīng)及時(shí)從回籠貨款及差價(jià)補(bǔ)貼中足額收回銷售糧食所占貸款，從利息補(bǔ)貼中足額收回應(yīng)收利息。

第二十六條補(bǔ)貼資金到位情況的監(jiān)督。各級(jí)行應(yīng)對(duì)各項(xiàng)補(bǔ)貼資金到位情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，對(duì)未按時(shí)到位的補(bǔ)貼資金要督促政府及有關(guān)部門及時(shí)撥補(bǔ)到位。

篇5

1.為了加強(qiáng)公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。

第二章銀行存款開(kāi)戶的有關(guān)規(guī)定

1.公司及所屬獨(dú)立核算單位可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，非獨(dú)立核算單位原則上不準(zhǔn)開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。

2.公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案管理。

3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個(gè)人結(jié)算。

4.公司只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶。

5.在銀行開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)，必須填制“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證開(kāi)立賬戶。

6.申請(qǐng)開(kāi)立一般存款、臨時(shí)存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開(kāi)立賬戶。

7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶;企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。

8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

9.臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

10.專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)設(shè)的賬戶。

第三章銀行結(jié)算方式

1.銀行匯票結(jié)算方式。

銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。

商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請(qǐng)人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。

3.銀行本票結(jié)算方式。

銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。

4.支票。

支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。

支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。

5.匯兌。

匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。

6.委托收款。

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

7.托收承付。

托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。

8.信用證。

信用證是在異地商品交易中，由購(gòu)貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開(kāi)戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項(xiàng)的書(shū)面證明。一般用于國(guó)際貿(mào)易，以保證購(gòu)貨方不會(huì)拖欠銷貨方的貨款。

第四章銀行存款的管理

1.公司在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。

2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

篇6

受理日期：注冊(cè)號(hào)：公司（企業(yè)法人）注銷登記申請(qǐng)書(shū)公司（企業(yè)法人）名稱：

（蓋章）法定代表人：

（簽字）公司企業(yè)法人

非公司企業(yè)法人

網(wǎng)址：咨詢電話：96633廣州市工商行政管理局制廣州市工商行政管理：本企業(yè)申請(qǐng)注銷登記，承諾本申請(qǐng)書(shū)所填內(nèi)容及所有提交的文件、證件是真實(shí)的、有效的，符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并承擔(dān)因材料虛假所引發(fā)的一切法律責(zé)任。所提交的文件、證件如下：序號(hào)文件、證件名稱在對(duì)應(yīng)欄內(nèi)打鉤1．由法定代表人簽署的《公司(企業(yè)法人)注銷登記申請(qǐng)書(shū)》2．股東共同委托人的證明3．股東會(huì)申請(qǐng)注銷登記決議或決定4．主管部門或清算組織出具的清理債權(quán)債務(wù)的文件和清理債務(wù)完結(jié)證明5．聯(lián)營(yíng)終止協(xié)議書(shū)(聯(lián)營(yíng)企業(yè))6．清算小組（3人以上組成）出具的清算報(bào)告（須經(jīng)股東確認(rèn)）；清算報(bào)告的內(nèi)容包括：（1）清算的原因、期限、過(guò)程；（2）債權(quán)、債務(wù)的處理結(jié)果；（3）清算財(cái)產(chǎn)的處理結(jié)果。（有限公司）7．稅務(wù)機(jī)關(guān)出具（國(guó)稅、地稅）完稅證明8．企業(yè)印章9．企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本10登記機(jī)關(guān)要求提交的其他文件謹(jǐn)此確認(rèn)。

法定代表人：

（簽字）聯(lián)系電話：

年

月

篇7

1、辦理地點(diǎn)為轄區(qū)工商所。部分省市已經(jīng)統(tǒng)一安排至行政服務(wù)中心?？梢猿鲩T前撥打12315詢問(wèn)一下具體地址。

2、先去注銷地稅，然后注銷國(guó)稅。再去注銷銀行賬戶。提交開(kāi)戶銀行許可證、轉(zhuǎn)賬支票等資料到銀行辦理注銷。

3、最后注銷工商。持申請(qǐng)書(shū)、指定（委托）書(shū)、注銷銀行賬戶通知單、公章、財(cái)務(wù)章、合同章到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）

篇8

開(kāi)設(shè)銀行賬戶

一、設(shè)立銀行賬戶的報(bào)批。預(yù)算單位提出離本單位辦公地點(diǎn)距離最近的一家省財(cái)政廳確定的銀行及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立一個(gè)零余額賬戶的申請(qǐng)，由一級(jí)預(yù)算單位審核匯總填制《財(cái)政授權(quán)支付銀行開(kāi)戶情況匯總申請(qǐng)表》后報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處，省財(cái)政廳審核同意后通知銀行。

二、銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。銀行根據(jù)省財(cái)政廳的通知，按規(guī)定具體辦理開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶手續(xù)，并將已開(kāi)設(shè)賬戶的戶名、銀行名稱、賬號(hào)等詳細(xì)情況書(shū)面報(bào)告省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處和人民銀行昆明中心支行國(guó)庫(kù)處，并由省財(cái)政廳通知一級(jí)預(yù)算單位，由一級(jí)預(yù)算單位逐級(jí)通知到基層預(yù)算單位。

三、預(yù)留印鑒卡。依據(jù)省財(cái)政廳開(kāi)設(shè)零余額賬戶通知，由一級(jí)預(yù)算單位將一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位填寫(xiě)的“預(yù)算資金撥款印鑒卡”，交省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處辦理預(yù)留印鑒卡和印鑒卡變更事宜。

四、特設(shè)專戶的的開(kāi)設(shè)。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門批準(zhǔn)，預(yù)算單位需要開(kāi)設(shè)特設(shè)專戶的，按上述程序辦理開(kāi)戶手續(xù)。

下達(dá)預(yù)算

一、確定年初預(yù)算控制點(diǎn)數(shù)。

二、批復(fù)部門預(yù)算數(shù)。

三、下達(dá)專款。

申報(bào)用款計(jì)劃

一、確定財(cái)政直接和授權(quán)支付范圍。省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處和一級(jí)預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門商預(yù)算單位，在預(yù)算單位編制年度部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，確定財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的范圍及具體項(xiàng)目，由省財(cái)政廳批復(fù)一級(jí)預(yù)算單位。一級(jí)預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政廳的批復(fù)，將不同支付方式的具體支付范圍及項(xiàng)目，逐級(jí)批復(fù)基層預(yù)算單位。

二、預(yù)算單位報(bào)送用款計(jì)劃。基層預(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的年度預(yù)算控制數(shù)或批復(fù)的預(yù)算數(shù)，以及財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的范圍，按要求編制并逐級(jí)向上一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送季度分月用款計(jì)劃（在預(yù)算指標(biāo)批復(fù)前，根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制；預(yù)算指標(biāo)批復(fù)后，根據(jù)預(yù)算數(shù)編制）。一級(jí)預(yù)算單位按預(yù)算管理級(jí)次審核、匯總編制所屬單位季度分月用款計(jì)劃，分別于每季度最后月份的1日前（12月、3月、6月、9月，下同），將下個(gè)季度分月用款計(jì)劃報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處。

三、財(cái)政部門批復(fù)用款計(jì)劃。省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處根據(jù)預(yù)算控制數(shù)或批復(fù)的預(yù)算數(shù)及庫(kù)款預(yù)測(cè)情況，正常經(jīng)費(fèi)按均衡撥付的原則進(jìn)行審核，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等在征求財(cái)政廳各部門預(yù)算管理處意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，研究匯總編制預(yù)算單位用款計(jì)劃，并于每季度最后月份的20日前，將各部門下一季度的分月用款計(jì)劃（含基層預(yù)算單位用款計(jì)劃明細(xì)表）批復(fù)到一級(jí)預(yù)算單位，再由一級(jí)預(yù)算單位逐級(jí)向基層預(yù)算單位批復(fù)。

四、登記錄入用款計(jì)劃。省財(cái)政廳、預(yù)算單位按照規(guī)定的權(quán)限，登記錄入財(cái)政部門批復(fù)的季度分月用款計(jì)劃。

五、用款計(jì)劃的調(diào)整。用款計(jì)劃一般不作調(diào)整，若年度預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減預(yù)算指標(biāo)，或因特殊情況確需調(diào)整用款計(jì)劃的，由一級(jí)預(yù)算單位審核同意后，在用款月度前10個(gè)工作日?qǐng)?bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處，省財(cái)政廳在收到用款計(jì)劃的7個(gè)工作日內(nèi)批復(fù)。

辦理財(cái)政直接支付

一、報(bào)送用款申請(qǐng)?；鶎宇A(yù)算單位根據(jù)省財(cái)政廳批復(fù)的直接支付用款計(jì)劃，按款、分項(xiàng)目填寫(xiě)《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》，屬于工資支出的，須附省編辦、省人事廳審核意見(jiàn)和有關(guān)人事工資信息；屬于工程采購(gòu)支出的，須附財(cái)政部門投資評(píng)審意見(jiàn)等政府采購(gòu)文件；屬于物品、服務(wù)采購(gòu)支出的，須附相關(guān)的政府采購(gòu)文件。經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后、填寫(xiě)《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》附《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》及相關(guān)附件報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處。

二、財(cái)政直接支付資金。省財(cái)政廳審核并受理預(yù)算單位的用款申請(qǐng)，開(kāi)具《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知書(shū)》和《財(cái)政直接支付憑證》，分別送人民銀行昆明中心支行和銀行，銀行辦理資金支付業(yè)務(wù)，將款項(xiàng)直接支付給勞務(wù)或商品供應(yīng)者，并與人民銀行昆明中心支行進(jìn)行清算。

三、資金支付信息反饋。銀行辦理資金支付后，開(kāi)具《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》發(fā)一級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位，作為預(yù)算單位收、付款憑證，據(jù)此進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

四、工資和政府采購(gòu)支付。工資和政府采購(gòu)資金直接支付按上述程序逐步規(guī)范，具體辦事程序可繼續(xù)執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)〈*省省級(jí)行政機(jī)關(guān)和學(xué)校等事業(yè)單位財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資單位辦事程序〉的通知》（云財(cái)庫(kù)〔*〕14號(hào)）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法〉的通知》（云財(cái)庫(kù)〔*〕49號(hào)）。

辦理財(cái)政授權(quán)支付

一、下達(dá)授權(quán)支付額度。省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處根據(jù)批準(zhǔn)的一級(jí)預(yù)算單位用款計(jì)劃中各基層單位的月度財(cái)政授權(quán)支付額度，于每月25日前，分別向人民銀行昆明中心支行和銀行簽發(fā)下月度《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》和《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》。由銀行在1個(gè)工作日內(nèi)通知所屬分支機(jī)構(gòu)，再由分支機(jī)構(gòu)在1個(gè)工作日內(nèi)向預(yù)算單位發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》。

二、授權(quán)支付資金?；鶎宇A(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)，開(kāi)具《財(cái)政授權(quán)支付憑證》送交銀行。銀行通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付轉(zhuǎn)賬或提取現(xiàn)金；對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付通知單不予受理。銀行每日按實(shí)際發(fā)生的支付金額填制劃款申請(qǐng)，與人民銀行昆明中心支行在《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》確定的累計(jì)余額內(nèi)進(jìn)行資金清算。

三、資金支付信息反饋。銀行按規(guī)定分別于次日、旬后1日、月后2日（節(jié)假日順延，下同），向省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送日、旬、月報(bào)表；向人民銀行昆明中心支行報(bào)送財(cái)政支出月報(bào)表。

一級(jí)預(yù)算單位于每月15日前，將所屬單位上月的零余額賬戶支出情況報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處，并單獨(dú)反映已支取未支用的現(xiàn)金數(shù)額。

四、賬務(wù)處理依據(jù)。省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處按銀行提供的日、旬、月報(bào)，按日列報(bào)財(cái)政支出。

預(yù)算單位按照銀行簽章的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》回單進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。

對(duì)賬

篇9

關(guān)鍵詞：國(guó)內(nèi)信用證 開(kāi)證 付款 結(jié)算 融資 保障

中圖分類號(hào)：F830.73

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）03-174-01

目前我國(guó)鋼鐵市場(chǎng)已進(jìn)入買方市場(chǎng)，購(gòu)貨方占主導(dǎo)地位，銷售方一般情況下只有在貨物驗(yàn)收交付后才能得到貨款或買方的承兌匯票。如市場(chǎng)行情發(fā)生變化，即使合同訂立在先，買方一般也會(huì)要求對(duì)合同價(jià)格或其它方面予以修改，而這可能使銷售方遭受一定損失。而筆者所在的太鋼不銹鋼股份有限公司長(zhǎng)期以來(lái)的營(yíng)銷政策是預(yù)付款發(fā)貨，即只有收到購(gòu)買方的貨款才能發(fā)貨。這種情況下勢(shì)必給購(gòu)買方帶來(lái)很大的資金壓力。而隨著國(guó)內(nèi)信用證在我公司的運(yùn)用，給購(gòu)貨方（客戶）帶來(lái)了資金面的好處，同時(shí)也為我公司提供了充分的銀行保證。我公司可以按信用證要求組織生產(chǎn)，只要單據(jù)與信用證條款嚴(yán)格一致就能夠確保資金的安全回籠。

國(guó)內(nèi)信用證Domestic Letter of Credit（簡(jiǎn)稱信用證），是適用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的一種支付結(jié)算方式，是開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）的申請(qǐng)向受益人（銷貨方）開(kāi)出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書(shū)面承諾。

我國(guó)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。不可撤銷信用證，是指信用證開(kāi)具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開(kāi)證銀行、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人）的同意，開(kāi)證銀行不得修改或者撤銷的信用證；不可轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

信用證結(jié)算方式只適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)款結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。與匯票、支票、匯兌、委托收款、銀行本票等幾種結(jié)算方式相比，能夠兼顧買賣雙方的利益，同時(shí)兼有融資功能等優(yōu)點(diǎn)。

辦理信用證的基本程序：

一、開(kāi)證

1.開(kāi)證申請(qǐng)。開(kāi)證申請(qǐng)人使用信用證時(shí)，應(yīng)委托其開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)。開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、信用證申請(qǐng)人承諾書(shū)并提交有關(guān)購(gòu)銷合同。

2.受理開(kāi)證。開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人提交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、信用證申請(qǐng)人承諾書(shū)及購(gòu)銷合同決定是否受理開(kāi)證業(yè)務(wù)。開(kāi)證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。信用證的基本條款包括：開(kāi)證行名稱及地址，開(kāi)證日期，信用證編號(hào)，不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人名稱及地址，受益人名稱及地址（受益人為有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，一般為購(gòu)銷合同的供方），通知行名稱（通知行為受開(kāi)證行委托向受益人通知信用證的銀行），信用證有效期及有效地點(diǎn)（信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開(kāi)證行所在地），交單期（交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期），信用證金額，付款方式（即期付款、延期付款或議付），運(yùn)輸條款，貨物描述（包括貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等），單據(jù)條款（必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)），其他條款，開(kāi)證行保證文句。

二、通知

通知行收到信用證，應(yīng)認(rèn)真審核。審核無(wú)誤的，應(yīng)填制信用證通知書(shū)，連同信用證交付受益人。

三、議付

議付，是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對(duì)價(jià)的行為。議付行必須是開(kāi)證行指定的受益人開(kāi)戶行。議付僅限于延期付款信用證。受益人可以在交單期或信用證有效期內(nèi)向議付行提示單據(jù)、信用證正本及信用證通知書(shū)，并填制信用證議付/委托收款申請(qǐng)書(shū)和議付憑證，請(qǐng)求議付。

四、付款

從2009年開(kāi)始，我公司同佛山某不銹鋼有限公司開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。該客戶是我公司不銹鋼產(chǎn)品的重要客戶，在廣東地區(qū)的經(jīng)營(yíng)范圍很廣，影響很大。我公司派專人去佛山考察該客戶的相關(guān)情況，其資信良好，具有支付信用證款項(xiàng)的可靠資金來(lái)源和能力，近五年來(lái)無(wú)不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。于是，在2009年10月至12月，同意其使用信用證付款方式，共計(jì)開(kāi)證8700萬(wàn)元，付款迅速及時(shí)。

2010年至2011年，我公司逐步擴(kuò)展了信用證業(yè)務(wù)，客戶包括浙江元通、常州威諾德、無(wú)錫寶昌、江蘇大明、佛山鋼展等多家用戶。2011年1月至11月，共計(jì)開(kāi)證109900萬(wàn)元，貨款均已按時(shí)進(jìn)賬。

通過(guò)國(guó)內(nèi)信用證這種付款方式，消除了合作雙方的付款顧慮，促進(jìn)了企業(yè)之間的貿(mào)易往來(lái)。同時(shí)，信用證也沒(méi)有簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)所設(shè)的金額限制，融資成本比簽發(fā)銀行承兌匯票要低很多。不僅如此，客戶還可以利用在開(kāi)證銀行的授信額度來(lái)開(kāi)立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來(lái)支付國(guó)內(nèi)信用證款項(xiàng)，不占用客戶的自有資金，優(yōu)化了資金使用效率。從我公司的角度來(lái)看，工作程序也較收取銀行承兌匯票簡(jiǎn)單，而且也減少了我公司因辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，節(jié)約了資金成本及銀行承兌匯票的管理成本，增加了利潤(rùn)，保證了我公司的資金使用和流轉(zhuǎn)。同時(shí)，由于以銀行信用作保障，可以有效杜絕拖欠、壞賬，加快了應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。

綜上所述，可以看出國(guó)內(nèi)信用證在我公司的運(yùn)用，解決了融資和支付兩大問(wèn)題，消除異地應(yīng)收款的煩惱，利用銀行信用保障，實(shí)現(xiàn)我公司的安全理財(cái)。同時(shí)也可以幫助我公司拓展銷售渠道，鎖定市場(chǎng)銷售終端，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，從而為我公司的進(jìn)一步發(fā)展提供有力的保障。

參考文獻(xiàn)：

1.張振浩（導(dǎo)師：丁正平）北臺(tái)鋼鐵集團(tuán)供應(yīng)鏈融資探討.大連理工大學(xué)碩士論文，2010.11

2.王寶山（導(dǎo)師：李玫）國(guó)內(nèi)信用證有關(guān)法律問(wèn)題研究.對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)碩士論文，2005.3

篇10

銀行帳戶管理辦法規(guī)定全文銀行帳戶管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行帳戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條 凡在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立人民幣存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱存款人)以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款帳戶的開(kāi)立、使用和管理，按照國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條 存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。

第四條 基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。

存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本帳戶辦理。

第五條 一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶

的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算開(kāi)立的帳戶。

存款人可以通過(guò)本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條 臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的帳戶。

存款人可以通過(guò)本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條 專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開(kāi)立的帳戶。

第八條 存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條 存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開(kāi)立帳戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人在銀行開(kāi)立或使用帳戶。

第十條 存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條 銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國(guó)家法律規(guī)定和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

第十二條 存款人在銀行開(kāi)立基本存款帳戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開(kāi)戶口許可證制度。銀行對(duì)存款人開(kāi)立或撤銷帳戶，必須向中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

第二章 帳戶設(shè)置和開(kāi)戶條件

第十三條 下存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶：

一、企業(yè)法人：

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;

三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;

四、衽財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;

六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu);

七、社會(huì)團(tuán)體;

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;

九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu);

十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶：

第十四條 下列情況，存款人右以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶：

一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;

二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。

第十五條 下列情況，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶：

一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu);

二、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的。

第十六條 下列資金，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶：

一、基本建設(shè)的資金;

二、更新發(fā)行的資金;

三、特定用途，需要專戶管理的資金。

第十七條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本：

二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文：

三、軍隊(duì)軍以上、武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開(kāi)戶證明;

四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明;

五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。

第十八條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù);

二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明。

第十九條 存款人申請(qǐng)有開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;

二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

第二十條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;

二、國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章 帳戶開(kāi)立和撤銷

第二十一條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證開(kāi)立帳戶。

第二十二條 存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立帳戶。

第二十三條 本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶的，可

以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。

第二十四條 存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開(kāi)立新帳戶。

第二十五條 存款人撤銷帳戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)帳戶條額，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

第二十六條 存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開(kāi)立新帳戶。

第二十七條 開(kāi)戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超30日內(nèi)來(lái)行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章 帳戶管理和責(zé)任

第二十八條 中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開(kāi)立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開(kāi)戶設(shè)置和開(kāi)立，糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開(kāi)戶許可證的核發(fā)和管理。開(kāi)戶許可證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條 開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開(kāi)立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開(kāi)戶和銷戶，建立、健全開(kāi)銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。開(kāi)戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開(kāi)立或撤銷，應(yīng)于開(kāi)立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

第三十條 銀行不得對(duì)未持有開(kāi)戶許可證或已開(kāi)立基本存款帳戶的存款人開(kāi)立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條 銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開(kāi)立帳戶。

信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開(kāi)立帳戶。

第三十二條 存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款 帳戶。

第三十三條 存款人不得因開(kāi)戶銀行嚴(yán)格招待制度、招待紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。

存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開(kāi)戶許可證。

第三十四條 存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。

第三十五條 開(kāi)戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開(kāi)設(shè)帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十七條 存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒(méi)收出租帳戶的非法所得。

第三十八條 中辦民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開(kāi)戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

第三十九條 存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

第四十條 銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附則

第四十一條 本辦法由中國(guó)人發(fā)銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

銀行賬戶的類型銀行賬戶可以分為基本賬戶、專用賬戶、輔助賬戶三類。

①基本賬戶?？蛻羧粘＾k理轉(zhuǎn)賬資金收付和現(xiàn)金收付的賬戶。根據(jù)不同的單位及其資金性質(zhì)，可以分別開(kāi)立存款戶、往來(lái)戶、預(yù)算內(nèi)存款戶、經(jīng)費(fèi)限額支出戶、預(yù)算外存款戶、其他存款戶等賬戶。

②專用賬戶。對(duì)客戶有特定用途的資金實(shí)行專項(xiàng)管理的賬戶，如工商企業(yè)的專用基金存款戶和貸款戶。

③輔助賬戶?；举~戶的附屬賬戶。如非獨(dú)立核算單位與主管單位距離較遠(yuǎn)，為方便其辦理收付的需要而在附近銀行開(kāi)立的賬戶。

開(kāi)立輔助賬戶一般應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握，以免分散資金，影響單位的財(cái)務(wù)管理。