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篇1

隨著信息技術在教育領域深入應用與推廣，各個領域的研究者分別從各個不同領域開始探究智慧教育的內涵。祝智庭教授認為智慧教育的基本內涵：通過構建智慧學習環(huán)境（SmartLearningEnvi-ronments），運用智慧教學法（SmartPedagogy），促進學習者進行智慧學習（SmartLearning），從而提升成才期望，即培養(yǎng)具有高智能（HighIntelligence）和創(chuàng)造力（Productivity）的人，利用適當?shù)募夹g智慧地參與各種實踐活動并不斷地創(chuàng)造制品和價值，實現(xiàn)對學習環(huán)境、生活環(huán)境和工作環(huán)境靈巧機敏的適應、塑造和選擇。相關智慧教育公司以技術視角認為智慧教育是以云概念為基礎，以物聯(lián)網為支撐，網絡技術作為基礎方向，建立基礎教育的智能化校園管理系統(tǒng)，可以促進優(yōu)質教育資源共建共享和應用、資源整合，融入到教學、學習、管理等工作領域，實現(xiàn)教育公平、提高教育質量目標，推動教育教學改革的發(fā)展。智慧教育是在云計算、物聯(lián)網、泛在網絡、人工智能技術支持下，合理設計并開發(fā)智慧學習環(huán)境，促進學生智慧學習。筆者認為智慧教育以學生為中心，通過信息技術構建并創(chuàng)新有效的智慧教學環(huán)境，實現(xiàn)個性化、智能化和體驗化學習環(huán)境，形成優(yōu)質教學內容共享、合理資源推送和自我評估功能，培養(yǎng)并提高學習者信息技術應用能力和問題解決能力，促進學習者知識智慧建構。

二、智慧教育現(xiàn)狀

在信息技術的融合下，各個國家已經意識到教育改革的必要性和緊迫性，同時把智慧教育作為變革國家教育系統(tǒng)的戰(zhàn)略選擇。目前國內外在智慧教育設計和建設方面取得了一定的經驗，對于我國發(fā)展智慧教育具有重要指導意義。

（一）重視基礎設施的建設，加強軟實力的發(fā)展

國內外現(xiàn)階段的智慧教育中，非常重視硬件基礎設施建設，如高速寬帶接入、云計算存儲、移動終端的開發(fā)等，這些對促進學生進行隨時隨地學習提供了條件。IBM根據智慧教育五大變革，提出智慧教育框架：數(shù)據收集、存儲與分析；個性化學習體驗和優(yōu)化教育管理。在IBM智慧教育核心就是利用信息技術，為學習者創(chuàng)設智慧學習情境。國內華東師大與華為公司合作的華東師大教育云、寧波智慧教育，架設高帶寬校園網，創(chuàng)建了高智能實驗室和新教學設施。這些基礎設計的建設為后期智慧教育資源的開發(fā)與應用提供了很好地保障。

（二）實現(xiàn)跨學科、跨部門整合，促進全員參與智慧教育建設

在新加坡智慧教育系統(tǒng)中，通過整合公眾學校、私人部門/企業(yè)、公共部門政府合作模式，與各地方教育技術研究團體、信息通信研究人員、企業(yè)以及知名海外教育技術機構建立合作關系。學校與教師在電子教材、其他教育資源與教育應用的開發(fā)上具有一定的話語權，通過多方合作交流，從而獲得有利的實時反饋，實現(xiàn)活躍的思想與合作交流，保證產品和服務的質量。

（三）消除信息孤島，促進各個系統(tǒng)融合共享

韓國智慧教育系統(tǒng)是結構化的插件式智慧教育系統(tǒng)，該系統(tǒng)由智慧內容子系統(tǒng)和家校學習子系統(tǒng)組成，通過學校和家庭聯(lián)接，形成一個學習空間，促進正式和非正式學習，各個系統(tǒng)功能相互融合，全面實現(xiàn)數(shù)據共享和服務，有效提高學習和教學工作的效率。我國教育信息化建設經歷了網絡教育、數(shù)字教育。在數(shù)字教育中，我們基本實現(xiàn)了校園網絡基礎設施建設，對教學系統(tǒng)、學習系統(tǒng)、管理系統(tǒng)等系統(tǒng)進行了開發(fā)，但這些系統(tǒng)是相互孤立的。在智慧教育未來發(fā)展過程中，整合各個子系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據共享和服務是我們智慧教育發(fā)展的重要目標。

（四）重視智慧教育相關法律法規(guī)的制定

我國先后頒發(fā)了《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》和《教育信息化十年發(fā)展規(guī)劃（2011-2020年）》等綱領性文件，這些對我國智慧教育的發(fā)展提供了政策上支持，同時為智慧教育發(fā)展指明了方向。然而智慧教育有條不紊地持續(xù)發(fā)展還需要國家立法機關建立更完善的法律法規(guī)，通過立法為智慧教育的發(fā)展提供有力保障。我國智慧教育建設在各個學校側重點各不相同，有側重硬件基礎設施、側重網絡帶寬、數(shù)字化教材開發(fā)、教學系統(tǒng)軟件開發(fā)等。如何更有效的發(fā)展我國智慧教育，更需要上層理論指導。筆者以學習科學為理論，促進智慧教育合理、個性、針對性建設，讓學習者獲得更高水平的創(chuàng)造性思維。

三、學習科學內涵

智慧教育建設圍繞“以學習者為中心”，設計學習中的硬件、資源、環(huán)境和社會因素，根據所收集到的實時或非實時的數(shù)據，對設計進行適應性調整。而學習科學的理論與方法則可以指導這一設計過程和具體技術的實現(xiàn)。根據學習科學理念，對學習情境中學習者的具體學習行為、感知信息的方式和態(tài)度，進行設計。

四、智慧學習環(huán)境設計

本文結合學習科學內涵，根據馮銳經驗學習環(huán)境模型，利用物聯(lián)網、云計算、互聯(lián)網和智能技術，全面感知學習情境信息、識別學習者特性，靈活生成最佳適配的學習任務和活動，結合技術支撐下的智慧教學法，構建學生的知識意義，從而使學生的創(chuàng)造性和創(chuàng)新思維得到大大提高，設計智慧學習環(huán)境模型（如圖1）。圖1智慧學習環(huán)境設計模型在本模型中，“以學習者為中心”，把學習活動鑲嵌在真實情境中，學習者通過體驗解決真實問題的過程，再檢索、分析、解決和驗證問題，通過廣泛參與、自由探索、合作共享，獲得知識的意義建構。主要有以下功能：

（一）學習情境自動感知

情境感知主要表征智慧環(huán)境對物理環(huán)境和學習行為的感知能力。一方面?zhèn)鞲衅鞲兄h(huán)境的物理因素，系統(tǒng)自動調節(jié)物理環(huán)境，促進學生適應性學習。第二方面?zhèn)鞲衅鳙@取學習者的位置、姿勢、學習終端、操作、學習方式、情感等學習行為方面數(shù)據，結合學習行為分析，了解學生的學習需求，提供適應性支持，促進學習者個性化、自我導向的學習。

（二）學習資源自動推送

在智慧學習平臺，結合學習分析呈現(xiàn)學習者特征、學習內容、處理信息的方式等數(shù)據，為學習者自動推送相關學習資源，促進學習個性化學習。同時智慧學習平臺還根據學習結果數(shù)據分析采取干預措施，通過迭代循環(huán)過程，更好實現(xiàn)個性化服務，從而達到提高學習和教學成效的目的。

（三）智慧評價

評價促進教學改進。在智慧學習環(huán)境中從評價主體的多元性、評價內容的多元性、評價方式的多元性進行綜合性評價學生的學習效果。評價主體有學生、同學、教師和學習共同體。評價內容有學生在線學習時間、發(fā)帖數(shù)據、參與討論頻率和測驗分數(shù)等。評價方式有調查、項目設計、考試等。

（四）智慧教學模式

據文獻分析，目前國內關于教學模式的研究非常多。然而目前如何選擇恰當?shù)慕虒W模式，卻沒有相關原則和技術。在智慧學習環(huán)境中，我們充分利用技術的“智慧性”，靈活地選擇智慧學習平臺社交媒體，利用各種交互方式和媒體工具，設計與自己學科相適合的教學模式。同時還可通過教學助手的設計，如在線求助策略，促進學生進行高效的合作學習。在科學實驗課中我們可結合認知科學仿真技術，建立3D情境館，如博物館、圖書館和生活館，實現(xiàn)學習者真實的學習環(huán)境沉浸式學習，提高學習者的問題解決能力和技巧。

（五）正式學習與非正式學習相結合

在智慧教育系統(tǒng)，我們結合正式學習和非正式學習環(huán)境特點，主要是了解和改善家庭、工作場所，課堂等實現(xiàn)虛擬的共同體與現(xiàn)實共同體中的學習環(huán)境，針對教學設計的認知、社會和技術方面都給予跨學科的研究，從而達到利用創(chuàng)新的技術來改變學習方式。

五、總結

目前，信息技術與教育在不斷地融合，教育信息化持續(xù)良好的發(fā)展勢在必行，十分迫切?，F(xiàn)階段我國關于技術支持深度學習的學習環(huán)境設計與開發(fā)還處于初級階段，本文結合學習科學理論，從理論上設計智慧教育學習環(huán)境模型，創(chuàng)建具有智慧特性的學習環(huán)境，促進智慧教育的研究更好地發(fā)展。

作者:張亞珍 單位:九江學院信息科學與技術學院

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篇2

1.1南疆地區(qū)中小學教師身體健康狀況表4結果顯示，在涉及健康狀況的18項條目中，被調查教師身體健康狀況的平均值在6.00~6.44之間，漢族教師最低6.00，維吾爾族教師略高6.44，依次為塔吉克族6.42，柯爾克孜族6.27.結果顯示，不同民族中小學教師的身體健康狀況均處在亞健康狀態(tài)，主要表現(xiàn)在視力減弱、食欲差、睡眠不好、易感疲勞、日常生活能力下降、身體活動能力下降等方面.

1.2南疆四地州中小學教師的心理健康狀況調查問卷中心理健康狀況有16項條目，教師根據自身狀況評價，統(tǒng)計結果發(fā)現(xiàn)（見表4），被調查教師心理健康狀況的平均值在6.11~6.84之間，柯爾克孜族教師最低6.11，漢族教師最高6.84，依次為維吾爾族6.68，塔吉克族6.35.根據心理健康評估的綜合判斷，不同民族中小學教師的心里健康狀況均處在向負向情緒發(fā)展的趨勢.主要表現(xiàn)在精神緊張、精力不集中、記憶力減弱、心情、情緒不高、自信心差、安全感、幸福感不足、思考或處理問題的能力下降等.

1.3南疆四地州中小學教師的社會適應狀況調查問卷中社會適應狀況有13項條目，教師根據自身狀況評價，統(tǒng)計結果發(fā)現(xiàn)（見表4），被調查教師社會適應狀況的平均值在6.31~6.86之間，柯爾克孜族教師最低6.31，漢族教師最高6.86，依次為維吾爾族6.83，塔吉克族6.71.根據健康評估社會適應綜合判斷，不同民族中小學教師均有社會適應困難的趨勢.主要表現(xiàn)在適應新形勢、新環(huán)境、新問題的能力減弱，與親戚、好友聯(lián)系減少，參加社會、集體活動減少，妥善地處理事情的能力下降等.

1.4南疆四地州中小學教師的總體健康狀況調查問卷中總體健康狀況有4項條目，教師根據自身狀況評價，統(tǒng)計結果發(fā)現(xiàn)（見表4），被調查教師總體健康狀況的平均值在6.48~6.88之間，維吾爾族教師最低6.48，塔吉克族教師最高6.88，依次為漢族6.59，柯爾克孜族6.52.不同民族中小學教師的總體健康狀況也均處在亞健康狀態(tài).四個民族中小學教師總體健康狀況平均值之間的差異與不同民族教師的工作、生活地域、環(huán)境，民族生活習慣、飲食結構，學校教師的民族構成及學校所在地經濟社會發(fā)展的程度等都有著直接的關系.

1.5南疆四地州中小學男、女教師的健康狀況從表5明顯反映出不同民族男、女教師的身體健康，心理健康，社會適應及總體健康狀況的平均值存在著差異，各民族男教師的各項平均值都大于女教師.男教師總體健康狀況平均最高值是6.98，最低值是6.71，女教師最高值是6.51，最低值是6.02.說明各民族男教師的健康狀都略好于女教師.這與女教師在社會、學校和家庭所處的地位、角色和承擔的工作（勞動）有著直接的關系.

1.6南疆四地州中、小學教師的健康狀況從表6可以看出，不同民族中、小學教師的身體健康、心理健康、社會適應及總體健康狀況的平均值也存在著差異，小學教師的各項平均值都大于中學教師.小學教師總體健康狀況平均最高值是7.49，最低值是6.53，中學教師最高值是7.06，最低值是6.17.說明小學教師的健康狀況均好于中學教師.這與中、小學對教師的總體工作要求、工作壓力不同有著直接的關系.

1.7南疆四地州中、小學教師的工作情況我們從教師在學校的正常工作時間、周課時量、課外用于備課批改作業(yè)等加班時間三個方面調查了南疆四地州中、小學教師的工作情況.

1.7.1中、小學教師工作時間長從表7中可以看出，教師在學校的工作時間較長（除中午休息時間外），8小時以下的僅占5.7%，8~9小時占43.6%，9~10小時的占45.9%，10小時的占4.8%.在學校工作時間10小時以上教師比例最高的是中學教師，占20.1%.這與中考、高考和中學工作量大尤其是高中部的教師工作量大有直接的關系.

1.7.2中、小學教師周課時量大教師的周課時量普遍較大，10節(jié)課以下的占10.1%，10~15節(jié)課的占63%，16節(jié)課以上的占26.8%.在統(tǒng)計調查數(shù)據中發(fā)現(xiàn)，中學教師10~15節(jié)課的比例最高，占77.9%，小學教師16節(jié)課的比例最高，占38%.這與我們教師座談會、訪談了解的情況基本相符.這些與師生比差較大、學生人數(shù)多、教室容量有限、教師嚴重缺編等因素有直接關系.

1.7.3中、小學教師課外加班時間多中、小學教師除了正常的上課、輔導以外，還要備課、批改作業(yè)、制作課件、教研組活動、指導學生課外活動、學生思想工作、家訪、在職進修、職稱論文、優(yōu)質課評選、基本功大賽等，這些工作基本上需要利用業(yè)余時間來完成.加班時間在0.5小時的教師比例占5%，0.5~1小時的占26.5%，1~1.5小時的占30.8%，1.5~2小時的是占37.8%.中學教師1.5~2小時的比例最高，占47%，小學教師占31.6%.

2影響南疆四地州中小學教師健康的主要原因

2.1中小學教師的工作壓力大、強度高、心理負擔重從社會對中小學教師的期望來看，教育的地位越來越突出，尤其是基礎教育受到各民族家長的高度關注.面對著社會競爭、人才培養(yǎng)需要而賦予中小學教育工作者的要求越來越高，要求教師有淵博的學術知識，精深的專業(yè)修養(yǎng)，高超的教學技藝，高尚的道德情操和高質量的教學水平，教師們承受著來自于社會方方面面的壓力越來越大.從中小學內部管理來看，每年的“中考”、“高考”已成為學校和社會關注的熱點，許多學校將學生的升學率與教師的考評掛鉤，直接關系到教師的職務晉升、職稱評審及經濟收入等切身利益，學生的成績排名、班級排名、年級排名，都是變相的對教師施壓.迫使教師陪著學生起早貪黑，有53.7%的中學教師、38.6%的小學教師每天要工作9~10小時以上，工作的時間遠遠超過其它行業(yè).教師們除了正常的上課、輔導、學生思想工作以外，業(yè)余時間要按時完成批改作業(yè)、備課等多項工作，還要應付各種培訓、考試.從教師的工作強度來講，一是南疆四地州經濟發(fā)展滯后，造成中小學教師嚴重缺編.二是按教育部對教師工作量（師生比）的規(guī)定，普通中學為1：13.5，小學為1：19.我們調查的城市中小學的師生比均在1:20以上，縣鄉(xiāng)中小學師生比均在1:25以上，這無疑就加大了教師的工作量和工作強度.從心理學角度說，有的教師抗焦慮程度低，不能忍受困難與挫折的考驗，有的教師人際關系不和諧，適應環(huán)境能力不強，不能接受新事物等，使自己長時間處于緊張狀態(tài)，身心健康受到影響，長期積壓的心理壓力，正吞噬著教師們的健康.

2.2南疆中小學教師的工作、生活、地域環(huán)境特殊改革開放30多年來，新疆的區(qū)域經濟、社會發(fā)展發(fā)生了翻天覆地的變化.隨著天山北坡經濟帶的高速發(fā)展，地區(qū)之間、城鄉(xiāng)之間發(fā)展差距拉大，尤其是新疆南、北部的發(fā)展差距也開始拉大，區(qū)域性的不平衡在新疆境內加速顯現(xiàn).占新疆面積1/3、人口42%以上的新疆南疆四地州，其經濟、社會發(fā)展仍處于相對落后的狀態(tài).南疆四地州地處天山以南，呈“C”字型環(huán)繞在塔克拉瑪干大沙漠的西部、北部和南部，跨越了天山山脈、帕米爾高原和昆侖山脈三大山系，綿延數(shù)千公里，屬典型的大陸干旱氣候，水份蒸發(fā)量大于降水量，天然植物稀少，并處在嚴酷的干早環(huán)境中，生態(tài)系統(tǒng)十分脆弱，風、沙（沙塵暴）等自然災害頻繁.因此，在經濟相對落后、工資待遇滯后、自然環(huán)境惡劣、工作、生活條件較差的影響下，使南疆四地州中小學各族教師的身心健康受到極大的損害.

2.3中小學教師的飲食時間、質量得不到保證新疆少數(shù)民族人口占總人口的60%以上，南疆少數(shù)民族人口占80%以上，本次調研少數(shù)民族中小學教師占調查教師的77%.民以食為天，營養(yǎng)是確保身體健康的基礎和重要因素.維吾爾族、塔吉克族、柯爾克孜族等少數(shù)民族的飲食習慣、飲食結構基本相似，多年生活在南疆地區(qū)的漢族教師也基本習慣了少數(shù)民族的飲食.以面食為主，喜食牛羊肉、雞蛋，飲茯茶（磚茶），蔬菜品種較少，水果（干果）豐富.以上所述少數(shù)民族中小學教師的飲食習慣、飲食結構，從營養(yǎng)學來說，各種營養(yǎng)素都不缺乏.但是，被調查的中小學教師因工作時間、性質、壓力和家務負擔等因素的影響，根本保證不了一日做三餐的時間，飲食結構和質量就無從談起.在座談和訪談中多數(shù)教師反映，為了完成學校安排和要求的各項工作任務，幾乎沒有時間在家做飯，多數(shù)情況下是在飯店或學校食堂吃快餐.根據南疆四地州中小學教師工作情況調查顯示，教師在學校的工作時間較長（出中午休息時間外），8小時以下的僅占5.7%，8~9小時占43.6%，9~10小時的占45.9%，10小時的占4.8%.在學校工作時間10小時以上教師比例最高的是中學教師，占20.1%.加班時間在0.5~1小時的占教師比例的26.5%，1~1.5小時的占30.8%，1.5~2小時的是占37.8%.中學教師每天加班1.5~2小時的比例最高，占47%，小學教師占31.6%.

2.4中小學教師的保健意識不強，缺乏有效的健身運動南疆四地州中小學教師們都有很強的上進心和責任心，希望自己有所作為，常常是勤勤懇懇，忘我地工作，使教師們要比別人付出的更多.一是自身缺乏保健意識和基本的保健措施，膳食不合理，生活沒有規(guī)律，經常加班熬夜，過度工作，過度透支，缺乏（睡眠）休息，缺乏運動和體力活動，不善于調節(jié)心理壓力和緊張情緒.二是缺乏鍛煉意識和有效的健身運動，多因忙于工作、家務沒時間運動，由于工作累而不想鍛煉，部分教師不知道如何運動，也不知道如何選擇運動項目、運動時間和運動強度，尤其是少數(shù)民族女教師基本沒有鍛煉的意識和行為，致使機體免疫力下降，身心健康受到損害.

3提高南疆四地州中小學教師健康狀況的對策與建議

3.1政府、教育主管部門及學校要關注教師身心健康政府各有關部門及教育主管部門，要從講政治的高度，充分認識目前南疆四地州中小學教師健康問題的重要性和教師健康狀況的嚴重性，把關心中小學教師身心健康作為一項重要工作來抓，采取切合實際的措施，盡可能地為教師創(chuàng)造舒適、寬松、愉快的工作和生活環(huán)境，在南疆地區(qū)經濟、社會發(fā)展的同時，逐步提高中小學教師的待遇，不斷提高教師的社會地位.要進一步加大素質教育力度，采取有效措施減輕中小學教師負擔，調整中小學教師評價體系，更有效地引導教師注重提高教學效率.要把教師健康教育納入中小學教師考核項目和繼續(xù)教育的內容，在中小學校開辟教師心理咨詢室，開通教師健康保健咨詢熱線，為中小學教師提供相關的服務和指導.堅持以人為本，要嚴格按照《教師法》的有關規(guī)定，堅持1~2年定期為教師進行一次健康檢查，并聯(lián)合社會有關機構開展中小學教師心理咨詢和心理輔導活動，營造有利于確保教師健康的內部、外部環(huán)境.要千方百計增加投入，加強教職工體育、娛樂場地與設施建設.不斷改進領導方式和方法，積極推行人性化“彈性”管理，保證中小學教師自由支配時間，努力為教師營造一個相對寬松的氛圍.

3.2中小學校領導應以教師為本，進行民主管理中小學校領導應樹立“人本主義”的現(xiàn)代教育管理理念，要發(fā)揚民主作風，尊重、信任教師，確立教師在學校教育中的主體地位，為教師創(chuàng)造展現(xiàn)才能、實現(xiàn)自我價值的機會和條件.要加強與教師的情感交流，建立起民主和諧的人際關系，使教師心情舒暢地投入工作.要科學地制定和不斷完善學校內部的競爭激勵機制，營造良好的學校競爭環(huán)境，公平公正地對待每一個教師.同時，要創(chuàng)設和諧寬松的校園心理氛圍，幫助教師將心理壓力轉化為激勵性動力，增強教師的心理承受能力和適應社會的能力.

3.3重視教師身體健康，強化健身意識，提供健身條件學校應采取有效措施提高教師的工作效率，縮短教師在校工作時間，盡可能不占用教師的下班時間，切實減輕教師工作負擔.對教師進行身體鍛煉和保健類知識的講座及培訓，不斷強化教師的自我保健和鍛煉意識.學校要為教師創(chuàng)造和提供身體鍛煉、健身娛樂場所和必要的運動器材，方便教師隨時健身，以供教師在課余時間進行鍛煉、娛樂.要逐步健全教師健身的機制，明確固定的健身時間，開展健身競賽活動，為教師展示健身成果和特長搭建平臺，增加教師健身的成就感和榮譽感，逐步形成教師自覺健身的良好習慣.要有計劃、經常性地組織教師開展健康有益的體育活動，為教師提供鍛煉身體的機會和條件.

3.4重視教師心理健康，為教師營造和諧的工作環(huán)境教師心理健康是從事教育工作的必要條件，也是教師自身發(fā)展的需要，更是學生心理健康發(fā)展的需要.中小學校領導要高度重教師心理健康問題，要深入了解教師，積極創(chuàng)造條件滿足教師在政治、學習、職稱、體現(xiàn)自我價值、生活等的需要.學校要以人為本，促進教師身心健康.作為教育的直接管理者，各中小學校要努力為教師營造和諧的內在環(huán)境，主動為教師排憂解難.學校任何制度的制定、任何改革措施的出臺，都必須考慮到“教師健康”這一問題，考慮到教師也會出現(xiàn)“心理危機”這一現(xiàn)實，并且把大部分中小學教師的心理承受能力作為底線.

3.5教師自身應注重生活質量，保持身心健康首先，教師自身要牢固樹立“健康第一”的思想，注重物質生活、精神生活質量，建立和選擇健康的生活方式、有規(guī)律的生活節(jié)奏和科學的飲食習慣.其次，教師要學會妥善安排時間，合理分配精力，提高工作效率，避免身心經常處于疲憊狀態(tài).要努力增強自我保健和鍛煉意識，關心自己的身心健康，積極參加身體鍛煉，提高自我保健能力.第三，教師要學習心理保健和預防心理疾病的知識，采取適當手段進行自我調節(jié)和控制，保持良好的心境，形成良好的心理素質.教師應該主動擴展自己的生活空間，廣泛接觸社會，參與社會活動，創(chuàng)造與他人交往的機會，提高人際交往和適應社會的能力.

篇3

企業(yè)社會責任的概念界定：

Sheldon首次提出了企業(yè)所要履行的各類社會責任（包括道德因素）需要與企業(yè)經營服務范圍內滿足需求的責任聯(lián)系在一起；Bowen認為企業(yè)社會責任是企業(yè)為實現(xiàn)社會目標和責任所采取的行動和義務；Davis and Blomstrom提出企業(yè)追求利潤同時有義務增進社會整體福利。

企業(yè)社會責任的維度研究：

溫素彬和方苑將企業(yè)社會責任劃分為貨幣資本、人力資本和社會資本三個方面；張?zhí)m霞等從股東、員工、供應商、債權人和政府五個方面研究企業(yè)社會責任。Carroll綜合了學者們的觀點，將企業(yè)社會責任定義為一定時間內對企業(yè)的經濟、法律和慈善等方面期望效益的總和，企業(yè)應當履行其社會責任，即在創(chuàng)造利潤、提高財務績效的同時承擔起對股東、債權人、供應商、員工和國家的責任。

國內外關于企業(yè)社會責任與財務績效的研究有三類觀點：一是正相關關系。Aupperle et al.依據利益相關者理論，發(fā)現(xiàn)企業(yè)承擔社會責任能夠顯著提高財務績效。張兆國等采用系統(tǒng)GMM方法對中國滬市A股上市公司的企業(yè)社會責任和財務績效的關系進行探究，結果顯著相關。徐光華和張瑞系統(tǒng)分析了利益相關者理論的演進過程并建立了相關模型，證明企業(yè)社會責任和財務績效顯著正相關。二是負相關關系。>>>>>評審專家吐槽博士畢業(yè)論文：作者應該回爐深造

Yuhei et al.以ROA和Tobin’s Q為財務績效指標對四大旅游相關行業(yè)進行實證檢驗，認為企業(yè)履行社會責任不能提高企業(yè)的財務績效。李正以上海證券交易所2003年521家上市公司為樣本對企業(yè)承擔社會責任能否提高財務績效進行研究，結果顯示負相關。三是無相關關系。Makni et al.以加拿大179家企業(yè)為研究對象，結果發(fā)現(xiàn)企業(yè)社會責任和財務績效不相關。Mcwilliams et al.用KID指數(shù)衡量企業(yè)的財務績效，證實企業(yè)的財務績效與社會責任之間沒有關聯(lián)性。陳玉清等以A股上市企業(yè)為研究對象對16個行業(yè)的企業(yè)社會責任和財務績效的關系進行探討，發(fā)現(xiàn)兩者相關性不顯著。張川等以ROA為財務績效指標對2007-2011年中國化工行業(yè)上市公司進行分析，發(fā)現(xiàn)承擔企業(yè)社會責任與財務績效不相關。

導致上述三類觀點差異的主要原因是：

(1) 企業(yè)社會責任范圍的界定不同；

(2) 企業(yè)社會責任的量化方法不同；

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經濟學的理論分析框架由三個主要部分組成:視角(perspective)、參照系(reference)和分析工具(analyticaltools)。第一,現(xiàn)代經濟學提供了從實際出發(fā)看問題的視角。這些視角指導我們避開細枝末節(jié),把注意力引向關鍵的、核心的問題。經濟學家看問題的出發(fā)點通?；谌椈炯僭O:經濟人的偏好、生產技術和制度約束下可供使用的資源稟賦。用經濟學的視角看問題,消費者想買到物美價廉的商品,企業(yè)家想賺取利潤,都是很自然的。經濟學就是要探討在個人自利動機的驅動下,人們如何在給定的機制下互相作用,達到某種均衡狀態(tài),并且評估在此狀態(tài)下是否有可能在沒有參與者受損的前提下讓一部分人有所改善(即是否可以提高效率)。以此為出發(fā)點,經濟學的分析往往集中在各種間接機制(比如價格、市場供求因素等)對經濟人行為的影響,并以“均衡”、“效率”作為分析的著眼點。以這種視角分析問題不僅具有方法的一致性,且常常會得出出人意料,卻合乎情理邏輯的結論。第二,經濟學提供了多個參照系。參照系對任何學科的建立和發(fā)展都極為重要,經濟學也不例外。這些參照系的重要性并不在于它們是否準確無誤地描述了現(xiàn)實,而在于建立了一些讓人們更好地理解現(xiàn)實的標尺。經濟學家的頭腦中總有幾個參照系,這樣,分析經濟問題時就有可比性。比如討論資源配置和價格問題時,充分競爭下的一般均衡理論就是一個參照系;討論產權和法的作用時,科斯定理就是一個參照系。參照系的建立對經濟學的發(fā)展起到了有效的推動作用。第三,經濟學采用了一系列強有力的“分析工具”,它們多是各種圖象模型和數(shù)學模型。比如:供需曲線圖象模型,它以數(shù)量和價格分別為橫、縱軸,提供了一個非常方便和多樣化的分析工具。經濟學家用這一工具來分析局部均衡下的市場資源配置、市場扭曲、市場失靈等問題和政府干預市場的政策效果。這種工具的力量在于,用較為簡明的圖象和數(shù)學結構幫助我們深入分析紛繁復雜的經濟行為和現(xiàn)象。

二、數(shù)學工具對經濟學發(fā)展的影響

現(xiàn)代經濟學的一個明顯特點是越來越多地使用數(shù)學(包括統(tǒng)計學)作為分析工具,絕大多數(shù)的經濟學前沿論文都包含數(shù)學或計量模型。從經濟學的分析框架來看,這并不難理解,因為參照系的建立和分析工具的發(fā)展通常都要借助數(shù)學。但是,在部分經濟學家的理論研究中,逐漸形成了一個基于唯數(shù)主義的數(shù)學化傾向,這種傾向偏離了經濟學研究的基本視角,不僅不能為非西方世界的經濟學家所接受,而且在西方經濟學家內部也頗存異議。因此,我們必須一分為二地看待數(shù)學工具對經濟學發(fā)展的影響。(一)數(shù)學在經濟學中的應用從理論研究角度,借助數(shù)學模型有三個優(yōu)勢:第一,數(shù)學語言可以清楚地描述前提假定,這使得經濟學的推理與分析過程呈現(xiàn)出數(shù)理邏輯的嚴謹性。例如,邊際效應價值實際上是在對效用函數(shù)進行測定的基礎上,運用一系列聯(lián)立方程組推導的結果。社會資源最優(yōu)配置的帕累托最優(yōu)理論,也是運用聯(lián)立方程組對生產和交換均達到最優(yōu)配置下社會福利最大化的闡述。第二,數(shù)學方法使經濟學擁有了一個統(tǒng)一的語話體系,并進而使經濟學的發(fā)展具有了一個共同的基礎,讓后人較容易在已有的研究工作上繼續(xù)開拓,也使得在深層次上發(fā)現(xiàn)似乎不相關的結構之間的關聯(lián)變成可能。西方經濟學就是在這一共同的話語體系下獲得長足的發(fā)展。第三,數(shù)學表述具有文字性表述所不具備的確定性與精確性。數(shù)學推導具有數(shù)理上的邏輯性,運用數(shù)學模型討論經濟問題,學術爭議便可以建立在這樣的基礎上:或不同意對方前提假設;或找出對方論證錯誤;或是發(fā)現(xiàn)修改原模型假設會得出不同的結論。這樣就可以有效地避免經濟學理解上的歧義,避免基于不同理解而發(fā)生的毫無意義的爭論,因此,從整體上有利與提高經濟學家工作的效率。從實證研究角度看,使用數(shù)學和統(tǒng)計方法的優(yōu)勢也比較明顯:其一是以經濟理論的數(shù)學模型為基礎可以發(fā)展出用于定性和定量分析的計量經濟模型;其二是證據的數(shù)量化使得實證研究具有系統(tǒng)性;其三是使用精致復雜的統(tǒng)計方法可以讓研究者從已有的數(shù)據中最大程度地汲取有用的信息。因此,運用數(shù)學和統(tǒng)計方法進行經濟學研究可以把實證分析建立在理論基礎上,并從系統(tǒng)的數(shù)據中定量地檢驗理論假說和估計參數(shù)的數(shù)值。這就可以減少經驗性分析中的表面化和偶然性,并分別確定它在經濟意義下的顯著程度。(二)經濟學數(shù)學化的誤區(qū)在肯定數(shù)學在經濟學中的重要作用的同時,更需要指出的是:經濟學不是數(shù)學。首先,經濟學并不是一些數(shù)學模型和概念的簡單匯集,經濟學家的工作也不是開拓數(shù)學理論前沿,而是運用這些理論所代表的分析框架來解釋和理解經濟行為和現(xiàn)象。經濟學發(fā)展的關鍵絕不在于其對數(shù)學的運用是否精通,而是取決于經濟理論分析和實證分析的深度。比如經濟學家應用統(tǒng)計回歸方法,不僅關心變量的估計值和變量間的相關性,更關心變量間的因果關系、模型假定對預測的影響以及計量結果背后的經濟含義,這是計量經濟學不同于數(shù)學或統(tǒng)計學的最重要方面。其次,經濟學理論的發(fā)展必須從經濟學獨有的研究視角出發(fā),數(shù)學和計量方法只是體現(xiàn)和執(zhí)行經濟想法的一種工具,而不是唯一的工具。目前,英美許多經濟學雜志取舍稿件的重要標準之一就是是否建立了數(shù)學模型,是否采用計量分析,如果論文不是有意的使用一組代數(shù)符號的話,那么,該論文便會自動被視為毫無價值而遭拒絕。這種作法排除了其他解決問題的思路,使運用其他研究方法解決經濟問題的個人沒有得到應有的尊重。這種過分數(shù)學化的趨勢,標志著經濟學在逐漸失去其作為社會科學應有的特征(如對現(xiàn)存的社會經濟結構的批判性,對人和人之間生產關系的揭示,對社會經濟制度的揭示,對社會經濟生活的直覺性感悟等),標志著經濟學在唯科學主義道路上走過了頭,以至于逐漸喪失了對活生生的人的關注與分析,同時在一定程度上也標志著經濟學分析工具的貧乏與單一。因此,我們不能以數(shù)學水平的高低來衡量一名經濟學家的水平,我們也不能以運用數(shù)學的多少和它的難易程度來作為評判經濟學論文質量的標準。同時,經濟學中的過度數(shù)學化傾向還表現(xiàn)在,一些經濟學家把數(shù)學當作經濟分析的唯一手段,不顧條件地加以運用。這種運用很大程度上是一種形式主義的運用,導致了經濟研究的資源誤置。經濟學研究人類的生產、消費和分配的社會經濟活動,而人類活動受道德、歷史和社會的諸多因素影響,許多環(huán)節(jié)之間都有或明或暗的聯(lián)系,這使得經濟活動變得相當復雜,如果用數(shù)學變量來表示,那么必將形成一個極端龐大而又難以處理的數(shù)理模型,這就給使用帶來了困難。而心理學的研究結果表明,在一些情況下人的決策與模型中的嚴峻假定有系統(tǒng)性偏差,修改某些有關數(shù)理模型條件下市場中人的經濟行為,將得出很多與已有的理論不同的結論。要想使嚴峻假定下建立的模型具有可行性,就必須要

不斷的放松假定,加進新的變量,這樣做會使問題變得越來越復雜,直到超出數(shù)學能力所限,使得數(shù)學方法的運用陷入死循環(huán)。必須承認,經濟運行中存在著許多無法量化的因素,如果一味地追求對經濟現(xiàn)象的數(shù)量分析而忽視數(shù)學分析方法本身的局限性,將必然會陷入“數(shù)字游戲”的怪圈。事實證明,單純使用數(shù)學工具解決經濟問題具有明顯的局限性。

三、運用經濟學分析工具的幾點建議

應該說,在經濟學中系統(tǒng)地運用數(shù)學方法是不應受到過多指責的,但是,任何方法的運用都需要遵循適度的原則,過度化只能造成相反的效果。第一,經濟學是一門以現(xiàn)實中的經濟行為和現(xiàn)象作為研究對象的社會科學,對理論的現(xiàn)實性非常關注。一方面,所有的經濟學理論最終都要接受現(xiàn)實的檢驗;另一方面,新理論的創(chuàng)立和舊理論的發(fā)展也要受現(xiàn)實的啟發(fā)。包括數(shù)學在內的任何分析工具都不能脫離這一范疇而孤立存在。經濟學過度數(shù)學化使經濟學家在研究問題時不自覺地接受了數(shù)學家的價值取向,把經濟學變?yōu)榛谝幌盗谐F(xiàn)實抽象假定的科學,實際上忽視了經濟學作為一門社會科學的特征。因此,解決經濟問題必須考慮到經濟學研究不同于自然科學研究的基本困難,是可控實驗的不可行性和用經驗數(shù)據直接檢驗結論的有限性,必須摒棄以主觀局限的數(shù)學推導進行客觀經濟規(guī)律探索的方法論。第二,經濟理論是描述一個理性的人如何在給定的條件下做出選擇,以達到其目標最大化的過程,而選擇結果便是理論所要解釋的現(xiàn)象。因此,一個經濟理論能否解釋現(xiàn)實的關鍵就在于模型中限制當事人選擇的給定假設條件是否合適。所謂合適,是指模型中的限制條件要盡可能地具有“普適性”(Robustness),也就是要具有一般性。例如,要素稟賦決定了一個經濟中的各種要素的相對價格,是社會中任何經濟決策都必須考慮到的條件,因此,要素稟賦是一個非?！耙话恪钡臈l件,以發(fā)展目標和要素稟賦的矛盾來解釋計劃體制的產生,也就有了較強的“普適性”。運用要素稟賦理論就可以解釋為什么不同社會性質的國家采用了類似的計劃體制以及為什么我國的社會性質未變,而改革后卻從計劃體制轉型到市場體制的現(xiàn)象。所以,我們要將經濟理論的探討建立在經濟運行各個環(huán)節(jié)之間普遍聯(lián)系的基礎上。第三,從經濟學引入數(shù)學以后100多年的歷史來看,作為一種分析工具,數(shù)學的確顯示出諸多值得充分肯定的優(yōu)越性,我們應該不斷加強經濟學數(shù)學分析方法自身的完善,拓展其應用領域,進一步發(fā)揮其在經濟理論研究和實踐中的作用。在繼承和發(fā)揚傳統(tǒng)數(shù)學分析方法的基礎上,學習和應用最新的數(shù)學分析方法,如博奕論方法、對策論方法、模糊數(shù)學方法、非線性系統(tǒng)方法等,使數(shù)量分析由單變量向多變量發(fā)展,由單目標向多目標發(fā)展,并且大力拓展計算機等相關技術領域,提高數(shù)學解決經濟問題的能力。第四,經濟現(xiàn)象本質上一種社會現(xiàn)象,其發(fā)展受到許多無法量化的因素制約,這要求我們進行經濟研究的時候必然要經過一個定性到定量的分析過程。如果舍棄那些不可定量卻對經濟行為產生重要影響的因素,生硬地把經濟現(xiàn)象抽象到數(shù)學模型當中,就會歪曲經濟事物的本來面目,影響結論的科學性和有效性。因此,在加強數(shù)學工具運用的同時,我們絕不能局限于數(shù)學的分析方法,更不能局限于形式上的數(shù)學化,簡單否定和排斥定性分析的作用。行為經濟學之所以逐漸被主流經濟學接受,正是因為它合理運用定性分析的方法,并且將通常的理性假設的情況包涵在其中,而不是單純的依靠嚴峻假設下的數(shù)學模型來解決問題。

主要參考文獻:

[1]程祖瑞.數(shù)學化,中國經濟現(xiàn)代化的必由之路[J].經濟經緯,2001(6).

[2]趙凌云.經濟學數(shù)學化的是與非[J].經濟學家,1999(1).

[3]曾康霖.略論經濟學研究的幾次革命[J].經濟學家,2001(5).

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論文關鍵詞：啟發(fā)式教學，教學方法，西方經濟學

 

教學方法是教學活動中必不可少的要素。傳統(tǒng)的課堂教學，一般只重視知識傳授和記憶，而忽視全面素質提高，只把學生看成是灌輸知識的容器，而未把學生當作學習的真正主人。而現(xiàn)代啟發(fā)式教學是傳統(tǒng)教學的繼承和發(fā)展，它以學生的生理、心理特征和教學的實際為基礎，以培養(yǎng)具有創(chuàng)造性和開拓精神的、適應現(xiàn)代化社會的智能型人才為目標。經濟學教學是經濟學思維的教學，隨著我國高等教育改革的深入，如何引導學生參與到教學過程中來，特別是如何讓大學生學會學習，已成為當今課程改革關注的要點之一，也是“素質教育”的主要目標。啟發(fā)式教學是我國傳統(tǒng)教育思想的精髓，是一切優(yōu)秀教學方法的指導思想，是實施素質教育的最佳途徑和有效方式。但是，我們也應該看到，啟發(fā)式教學雖源遠流長卻成熟遲緩，理論上的厚積卻在實踐中難以薄發(fā)，實踐上難以找到規(guī)范性的操作。盡管啟發(fā)式教學的真理性和魅力，人們無不稱頌、提倡和憧憬，然而和其相悖的注入式教育仍然存在，甚至仍大量地占據教壇，阻礙著教育教學過程的人本化和優(yōu)化。

一、啟發(fā)式教學的界定

啟發(fā)式教學是教師根據教學目標和教材的實際，從學生的知識基礎、心理特點和接受能力出發(fā)，通過教與學的互動作用，發(fā)揮雙方的積極性和各自的特殊作用，充分調動學生的主動性、創(chuàng)造性，在教師的啟發(fā)誘導下，引導學生按科學的方法去主動學習，積極思考，從而促進學生全面發(fā)展的一種教學思想。我們在教學實踐中體會到，將啟發(fā)式教學思想貫穿于教學活動全過程，根據教學目的、學科特點、教學摘要意義。

培養(yǎng)學生的創(chuàng)新精神和創(chuàng)造才能，形成學生的健全人格才是啟發(fā)式教學之根本所在。在原有的教育、教學條件下，學生的學習偏重于機械記憶，淺層次理解和簡單運用，僅僅立足于被動地接受教師所傳授的知識，這種方式不利于學生創(chuàng)造精神和創(chuàng)造才能的培養(yǎng)。我們必須調動學生的積極性、主動性，充分挖掘學生潛力，培養(yǎng)其創(chuàng)新精神和創(chuàng)造能力，這也是現(xiàn)實對我們提出的要求，更是教育要“面向現(xiàn)代化，面向世界，面向未來”的必然選擇。

二、啟發(fā)式教學法在西方經濟學教學中的應用的內涵

在實際教學過程中，啟發(fā)式教學的基本特征首先表現(xiàn)為:教師的引導作用和學生積極性的有機結合。在教學的初始階段，教師要“扶”著學生走，在中間階段教學方法，教師要“引”著學生走，在最后階段，教師只需“跟”著學生走即可。學生在啟發(fā)式教學中的作用，也是從積極努力跟著教師學，慢慢過渡到自己主動鉆研，獨立探索，甚至達到有所創(chuàng)新的層面。“教學過程不是一個簡單的教師教學生學的機械過程，而是一個充滿了師生思想情感碰撞與交流的過程。

在教學過程中，教師不應該是單純知識的傳授者，而應是學生有效學習的促進者，學生潛能的發(fā)現(xiàn)者和培養(yǎng)者。根據學生的實際情況，采取各種有效的手段和方法，激發(fā)學生的學習動機，調動學生的主動性和積極性，引導學生獨立思考，探索知識，從而發(fā)揮潛能，培養(yǎng)能力。具體而言，啟發(fā)式教學在西方經濟學教學中的主要內涵如下：

一、學生興趣的啟發(fā)

興趣是學習最重要的動力，不僅在一開始接觸經濟學理論時要創(chuàng)設情景，激發(fā)學習興趣，變好奇為興趣，就是在學習中途，在學生遇到不斷產生的各種程度的不同障礙、因難，甚至挫折時，更需要進一步激發(fā)學生的學習語言興趣。當然還要培養(yǎng)一定的意志，使意志作用于克服矛盾之中。引起興趣不是盲目地為引起興趣而引發(fā)的，主要是為了發(fā)掘學習中的新問題。

二、學生想象力的啟發(fā)

西方經濟學學習的過程離不開想象，想象力的培養(yǎng)與開拓和應用是西方經濟學教育重要的內容之一。在西方經濟學教學中，通過靈活運用各學科的知識、進行探究性、綜合性的教學活動，有意識地挖掘和培養(yǎng)學生的想象力，才能夠取得良好的教學效果。西方經濟學的教學內容中存在著大量的數(shù)學模型，從經濟假設到抽象化的數(shù)學模型，需要思維加工過程，為此要讓學生通過發(fā)揮自己的想象力來理解那些抽象的經濟學模型。在西方經濟學教學中，要鼓勵學生敢想、勤思、獨創(chuàng)，并采取措施保護想象的火花。

三、學生創(chuàng)造性思維和創(chuàng)造能力的啟發(fā)

創(chuàng)新是西方經濟學教學的核心精神，學術貴在創(chuàng)新。課堂教學在培養(yǎng)學生的創(chuàng)造意識，對學生創(chuàng)造思維的養(yǎng)成和促進學生創(chuàng)造能力的發(fā)展等方面，有著獨特作用。培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力，創(chuàng)造性思維，就是用心地營造一個良好的氛圍，培養(yǎng)他們的創(chuàng)新意識；細心地點撥引導，培養(yǎng)他們的創(chuàng)新精神；積極鼓勵質疑問難，培養(yǎng)他們創(chuàng)新能力；采用不同方式啟發(fā)、引導求異，逆向思維，因勢利導，啟發(fā)大膽想象，培養(yǎng)他們創(chuàng)造性思維。

四、學生實踐能力的啟發(fā)

啟發(fā)式教學把發(fā)展學生思維，培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力和實踐能力作為教學的核心內容。它突出思維過程，展現(xiàn)思維策略。西方經濟學的教學目標是要培養(yǎng)學生具有運用數(shù)量分析方法和現(xiàn)代技術手段進行社會經濟調查、經濟分析和實際操控能力。學生通過系統(tǒng)地學習經濟學基本理論和相關知識，了解社會經濟發(fā)展的歷史進程，掌握數(shù)量分析方法，把握經濟學研究的前沿動態(tài)。西方經濟學的教學要訓練學生關注現(xiàn)實經濟運行、研判宏觀經濟大勢、分析現(xiàn)實經濟問題的綜合能力。此外，還要鼓勵學生利用大四之前的三個暑假到社會中進行調研和實踐，并撰寫出與實習單位相結合的、能夠幫助實習單位解決實際問題的經濟學論文。

三、啟發(fā)式教學法的主要工具在西方經濟學教學中的應用

一、運用提問法。培養(yǎng)學生的學習積極性。鍛煉思維能力和表達能力提問法是教師在學生已有知識的基礎上，通過師生相互對話，使學生鞏固舊的知識、獲得新的知識的教學方法。這一方法經常表現(xiàn)為課堂提問方式。教學中要善于巧設問題，引導學生質疑問難，課堂講授時間有限，但課外時間無窮。因此，在有限的課堂教學中要充分調動學生的積極性，讓學生有興趣地去學習經濟理論，理解經濟現(xiàn)象，有效建立起經濟理論和實際經濟問題之間的關系，讓學生有進一步學習的沖動。

在課堂上，要經常性地布置探索性問題，如最近的經濟運行的情況是怎樣，目前的金融危機形成的根本原因是什么，如何有效地控制目前我國的通貨膨脹水平等等。通過這些思索性的問題建立起經濟理論和實際經濟問題之間的關系，進一步調動學生的積極性，使其利用更多課外時間去查閱相關資料，研究相關問題，進一步促進經濟學知識的學習。興趣是最好的老師，課堂上最關鍵的也是讓學生產生學習的興趣。

二是采用案例教學法。經濟學案例種類繁多，其組織方式也多種多樣。在教學過程中，可根據課堂教學的內容和目標選擇編寫相應的案例類型，然后選擇適宜的方式進行案例教學。在案例的選擇上既可以選擇現(xiàn)實經濟學案例，也可以選擇實驗經濟學案例。當然，在應用現(xiàn)實經濟學案例時可盡量采用本土化案例，例如在學習“供給和需求理論的應用——價格干預機制”時，可引入我國曾實行的糧食保護價制度進行分析和驗證；在介紹“機會成本”概念時，可讓學生計算自己上大學的機會成本。另外，我們也可以采用實驗經濟學案例來驗證某些重要的基本概念、抽象的理論術語和動態(tài)的邏輯推導等知識。

三是采用游戲教學法。游戲教學法是指由教師和學生共同來完成課堂教學的過程，在教學過程中，激發(fā)學生的學習積極性，充分發(fā)揮學生的主觀能動性。使學生通過自己參與來認識規(guī)律，總結規(guī)律。這里以經濟學中的博弈論章節(jié)教學為例，比如在講博弈論的合作與競爭時．就可以和全班同學一起來完成“海盜抓黃豆”實驗。對學生進行隨機的分組，五人一組，由這5個學生分別擔任5個海盜的角色，教師擔任法官。故事講述5個海盜即將被處死刑。法官愿意給他們一個機會。從100個黃豆中隨意抓取，最多可以全抓教學方法，最少可以不抓，可以和別人抓的一樣多。最終，抓的最多的和最少的要被處死。由學生運用理智思考進行判斷得失，從而做出選擇。思考思路是這樣的：第一個人選20個，首先他不用擔心他會是最少的(不包含所有人都拿20個的情況)，因為除非所有人都拿20個，這樣就一樣多，只要有人拿的多于20個，就必定有人拿的少于20個，因為總共只有100個。接下來他要擔心有沒有可能會是最多的，因為題目的條件是可以不必把所有黃豆分光，可能會存在剩下4人拿的都小于20。接著要討論：第一個人選了20，第二人會選小于20的數(shù)字嗎？首先可以排除第二個人不能選擇18及18以下的數(shù)字，因為這樣的話，后面的人只要選擇19第二個人就必死，第二個人有可能選19嗎？也不大可能，因為第二個人選19的話，后面的人不可能選大于20或小于19的數(shù)字，因為這樣的話會成為最大或最小而被處死(比如第3個人如果選21，第四第五只要選20第3個人就成最大而被處死)，因此如果第二個人選19，后面的人要么選19，要么選20，可是這樣一來就分出最大最小了，最小19最大20，全部處死，因此第二個人也不能選19。從上面的分析可以知道第二個人也只能選20。同理，第三個人、第四個人、第五個人也都只能選20 。最后的結果就是：所有的人都選擇20。實驗結束，請學生自己來分析實驗過程中自己的思考過程，大多數(shù)同學在行為過程的實施中便理解了博弈論中體現(xiàn)的人的理性的重要性。

四、運用發(fā)現(xiàn)法。發(fā)現(xiàn)法是在教師的啟發(fā)指導下學生通過獨立思考，積極探索，創(chuàng)造性地解決問題并獲取知識和發(fā)展能力的教學方法。教育家布魯納說過：“應該讓學生親自把事物整理就緒，使自己成為發(fā)現(xiàn)者。”西方經濟學的教學目標是要將學生培養(yǎng)成為每天運用經濟學原理去觀察和理解世界的人。要培養(yǎng)學生的發(fā)現(xiàn)能力，教學當中就不能太多依賴數(shù)學公式，而是要貼近生活。課堂上，我們可以引導學生思考以下經濟現(xiàn)象：世界上為什么沒有免費的午餐？為什么我們要保護老虎和鯨魚而不是母雞？是因為稀缺原理。為什么超市里各個收銀臺前排的隊都差不多長？人們的這種自發(fā)行為源于理性經濟人原理。學習經濟學的好處之一就是能夠幫助人們更好地做出決定，提高決策質量。比如說如何運用成本收益原理去安排每一天的生活呢？一個理性的人只有在預期收益大于付出的成本時才會去做某件事。對于玩電腦游戲，收益和成本又如何？人們每天面對的可能不是去決定是否該從事某項活動，而是如何把握它的度的問題。邊際效應遞減規(guī)律告訴我們如果最后一分鐘玩游戲獲得收益小于這一分鐘付出的成本，游戲就應該馬上終止。學生們都面臨著大學畢業(yè)后選擇方向的問題，如何在出國、國內讀研和就業(yè)之間做出選擇呢？先計算一下出國留學的顯性成本是多少，隱性成本又包括哪些？如何確定出國留學的機會成本？出國留學的收益又是多少？一個簡單的成本收益原理卻可以解決這么重大的問題。如何解讀貨幣政策呢？可以啟發(fā)學生思考為什么在發(fā)達國家，改變實際利率就在能很大程度上影響居民的儲蓄，但在中國卻效果甚微？因為中國人儲蓄不僅僅有經濟因素也有心理上的因素。如果政府想降低高儲蓄率應該采取哪些措施呢？從經濟因素人手，根據激勵原理降低儲蓄的回報，并采取措施鼓勵消費。同時加快社會保障體系的建立，解除儲蓄的心理因素。中國人民銀行作為中國的央行，是依據什么來制定貨幣政策的呢？總之，培養(yǎng)學生的發(fā)現(xiàn)能力就是要鼓勵學生像經濟學家那樣去思考和解決間題。

參考文獻：

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[4]高良.啟發(fā)式教學探析[D].北京：首都師范大學，2004.16-17

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關鍵詞：公司法；公司社會責任；利益相關者；法律保障。

一、公司社會責任的起源和涵義。

公司社會責任思想最早出現(xiàn)在20世紀初期的美國，1916年芝加哥大學的克拉克（J.MauriceClark）在《政治經濟學論文"target="_blank">經濟學刊》上發(fā)表的《改變中的經濟責任的基礎》一文中寫到“：迄今為止，大家并沒有認識到社會責任中有很大一部分是企業(yè)的社會責任?！边@是可查實的、最早提出企業(yè)社會責任概念的文獻。然而，克拉克雖然最早提出了企業(yè)社會責任的概念，但是他并沒有給出公司社會責任相應的概念或定義。直至近四十年后，鮑恩（HowardR.Bowen）才首次明確了公司社會責任的概念。鮑恩1953年的劃時代著作《商人的社會責任》被公認為標志著現(xiàn)代公司社會責任概念構建的開始，其將“商人的社會責任”定義為“商人具有按照社會的目標和價值觀去確定政策、作出決策和采取行動的義務?！?/p>

公司的營利性和公司的社會責任并非是絕對對立的，兩者是相輔相成的。若只強調公司的營利性，則會導致公司為了營利而不擇手段，爾虞我詐，不惜以犧牲他人利益為代價，這將導致整體社會經濟秩序的混亂和不安，最終也不利于公司的良性發(fā)展；若只強調公司的社會責任，則會令公司背上嚴重的負擔，挫傷公司生產經營的積極性，最終導致社會經濟發(fā)展的停滯不前，同時也損害了職工、消費者等與公司相關的主體的利益。因此，應當用公司“利潤最優(yōu)化”取代“利潤最大化”，即公司在為股東追求利潤的同時，適當?shù)丶骖櫣怖妫跐M足股東對利潤的需求時，又承擔一定的社會責任，達到公司的營利性和公司的社會責任兩者之間的良性相互作用。

在我國，公司的社會責任通常是指，公司不能僅僅以最大限度地為股東們營利或賺錢作為自己的唯一存在目的，而應當最大限度地增進股東利益之外的其他所有社會利益，這些社會利益包括債權人利益、雇員（職工）利益、消費者利益、中小競爭者、當?shù)厣鐓^(qū)利益、環(huán)境利益等內容。

二、有關公司社會責任立法的現(xiàn)狀。

我國2005年修訂的《公司法》第一次以法條的形式規(guī)定了公司的社會責任“：公司從事經營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。”《公司法》采取了“應為”

模式的法律規(guī)范，強調公司“必須”承擔社會責任，這顯然與授權性、鼓勵性法律規(guī)范迥然不同。從約束規(guī)范上看，既有法律，又有道德；從約束主體上看，既有政府，又有社會公眾；從加強社會主義精神文明建設的性質和內容來看，這顯然應當理解為公司的一項硬任務、一項嚴格法律意義上的義務?！豆痉ā返男乱?guī)定，說明公司已經逐步成為市場中最重要的主體和不可忽視的經濟力量。公司的一舉一動，將影響眾多與公司利益相關的社會利益。因此《公司法》對公司的社會責任加以規(guī)定，是符合我國當前經濟發(fā)展現(xiàn)狀和世界潮流的。然而，或由于立法水平的限制，或出于對減輕公司負擔、促進公司發(fā)展的考慮，《公司法》中對公司社會責任的規(guī)定也存在著不可忽視的缺陷和漏洞。

首先，《公司法》對公司社會責任的規(guī)定過于狹窄，不夠全面?！豆痉ā芳耙恍┫嚓P法規(guī)對公司職工的利益保護作了較為詳盡的規(guī)定，然而它對于公司的其他利益相關者如債權人、消費者、當?shù)鼐用竦?，公司應當如何盡社會責任以及所應當承擔的社會責任的限度卻沒有作出相關的規(guī)定。以當?shù)鼐用駷槔?，公司對其所在地居民的責任主要體現(xiàn)在環(huán)境保護上，但是在當前的公司法中對這方面的規(guī)定卻是空白的。而在相關的環(huán)境保護法規(guī)中，也僅僅是對公司的排污標準和處罰標準作了相關的規(guī)定。在現(xiàn)實生活中，往往在發(fā)生了重大污染事件，致使當?shù)鼐用竦纳敭a遭受重大損失后相關部門才對肇事公司進行查處整頓。

因此如何在事前對公司進行法律規(guī)制，防患于未然，這就顯得極為重要。

其次，《公司法》沒有明確規(guī)定公司社會責任的性質，即公司應當承擔社會責任究竟是基于法律義務的要求還是道德義務的要求。我國《公司法》強調公司具有承擔社會責任的義務，卻沒有說明義務的內容，這又給人產生一種公司的社會責任僅僅是一種道德責任的感覺。這樣的一種模糊性的規(guī)定客觀上帶來了實施的不便，因此有必要分清公司必須承擔的法律責任和其應盡的道德義務的關系。因此，明確公司的社會責任的性質，有利于公司社會責任的落實，杜絕公司以道德責任無強制執(zhí)行力為由而逃避社會責任。

再次，《公司法》規(guī)定的公司社會責任可訴性不明確。

《公司法》盡管規(guī)定了公司必須承擔社會責任，但是卻沒有對公司如果不承擔社會責任時應承擔何種后果、公司的利益相關者能否以及如何要求公司承擔社會責任以保護自己的利益等問題作出明確的規(guī)定。因此，如果不對公司社會責任的可訴性問題作出規(guī)定的話，公司的社會責任制度將僅僅成為一種擺設，而無法落實到社會經濟生活中。

三、公司社會責任的實現(xiàn)與完善。

1.完善與公司社會責任相關的法律法規(guī)，加大執(zhí)法和司法的力度。

對于公司社會責任的概念和性質，應當在公司法中作出明確的說明，并且明確例舉公司社會責任的具體內容，并通過《勞動法》、《消費者效益保護法》、《產品責任法》等相關法律法規(guī)，形成有關公司社會責任的內容體系。另一方面，勞動者和消費者等利益相關者的弱者地位決定了要切實保護勞動者權利和消費者權益就必須輔之以行政行為，加強管理論文"target="_blank">行政管理和監(jiān)督。因此在執(zhí)法和司法上，應當加大監(jiān)管力度，防止公司濫用經濟力量，損害其他利益相關者的合法利益。同時，加大對損害社會利益行為的處罰力度，將成為維持和貫徹公司社會責任的最后一道屏障和最有效的防線。

2.改善公司的內部治理結構，進一步完善勞動者、消費者與其他非股東利益代表在公司機構中的參與制度。

我國2002年7月1日開始實施的《上市公司治理準則》，第一次以專章的形式規(guī)定了利益相關者，并明確提出上市公司在保持公司持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)股東利益最大化的同時，應關注所在社區(qū)的福利、環(huán)境保護、公益事業(yè)等問題，重視公司的社會責任。然而，仔細研讀后卻不難發(fā)現(xiàn)，該項規(guī)定僅具有指導作用，對于公司卻并無真正的約束。其原因在于在當前的公司治理結構下，公司中的權力機構———股東會，決策機構———董事會往往都由股東或者代表股東利益的人組成，因此在公司的運作和決策中，都是以實現(xiàn)股東的利益最大化為核心和出發(fā)點的。促進公司履行社會責任，維護其他利益相關者的利益，應當從公司的內部著手，通過健全法律法規(guī)，完善企業(yè)的內部治理結構，使更多的利益相關方參與到公司的治理中來，使公司的經營真正能夠體現(xiàn)社會整體的利益，維護市場經濟的良性運行和健康發(fā)展。

3.建立披露信息機制和公司履行社會責任的激勵機制。

在我國當前的信息披露機制下，公司信息披露的范圍僅限于公司的財務和業(yè)務等信息。但是，隨著公司的壯大和發(fā)展，公司的一舉一動已經影響到越來越多的利益相關者的利益，因此有必要擴大公司信息披露的范圍，如公司的債務情況、企業(yè)內員工權益的保護狀況、商品質量及消費者投訴狀況、環(huán)境污染狀況、社區(qū)關系狀況等也應當納入公司信息披露的范圍。企業(yè)以追逐利益最大化為行動綱領是無可厚非的，這是企業(yè)創(chuàng)新的重要激勵因素，也是經濟和社會發(fā)展的根本驅動力。因此，加強公司利益與公司社會責任的一致性，是促使公司履行社會責任的根本途徑和方向。建立公司履行社會責任的激勵機制，能夠使公司的社會責任與營利性目標有效地結合在一起，成為企業(yè)發(fā)展的持久動力。

4.借鑒國際經驗，引導公司參與社會責任標準認證。

公司社會責任的推展離不開相關社會責任標準的認證活動。一般而言，這類認證是在政府的指導和監(jiān)督下，由非政府組織出面建立獨立的第三方認證和審核機構，從社會、經濟、環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展等各個方面，對企業(yè)履行社會責任的情況給予客地的評估和審核，并定期公布評估結果，使之成為權威的參考依據。社會責任標準認證客觀上形成了一種約束機制，可以促使企業(yè)更好地履行社會責任，因此政府應當引導企業(yè)參與社會責任標準的認證。以SA8000為例，SA8000是1997年8月由美國非政府組織———社會責任國際（SAI）制定的社會責任標準，是全球第一個針對企業(yè)的社會責任認定標準，其宗旨是規(guī)范企業(yè)道德行為。它把企業(yè)的非經營性、非技術性要求如人本管理、商業(yè)道德和精神文明等指標化，使關心人、理解人、尊重人、保護人有了可衡量的具體量化標準。

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摘要：企業(yè)家是推動社會經濟發(fā)展十分重要的因素之一，是人力資本、物力資本和社會資本的一種最佳結合，是從事創(chuàng)造性破壞的創(chuàng)新者。企業(yè)家精神是企業(yè)家的一種品質、一種思想方式或是一種意識形態(tài)。在企業(yè)家精神中，進取精神、冒險精神、創(chuàng)新精神和社會責任感這四個要素最為重要。要培育企業(yè)家精神，可以塑造正確的社會價值觀，為企業(yè)家精神的形成創(chuàng)造良好的環(huán)境，構建有利于培育企業(yè)家精神的社會文化教育體系。

關鍵詞：企業(yè)家；企業(yè)家精神；企業(yè)家精神培育

一．前言

法國經濟學家薩伊最早提出“企業(yè)家”一詞，他在其1803年出版的《關于財富生產、分配和消費的政治經濟學論文》和1815年出版的《政治經濟學精義》中指出，企業(yè)家是“將一切生產手段：如勞動、各種形態(tài)的資本或土地等組合起來的經濟行為者”?！捌髽I(yè)家精神”則可以看成是企業(yè)家特殊才能（包括精神和技巧）的集合。或者說，“企業(yè)家精神”指企業(yè)家組織建立和經營管理企業(yè)的綜合才能的體現(xiàn)方式，它是一種重要而特殊的無形生產要素。這種無形的東西往往可以維系一個公司幾十年甚至幾百年。比如說，企業(yè)家沃爾特•迪斯尼最偉大的創(chuàng)造不是《木偶奇遇記》和《白雪公主》,也不是迪斯尼樂園，而是沃爾特•迪斯尼公司及其使人們快樂的超凡魅力；偉大的企業(yè)家、索尼公司創(chuàng)始人盛田昭夫和井深大，他們最偉大的創(chuàng)造不是收錄機，也不是柵條彩色顯像管，而是索尼公司及其它所代表的一切；薩姆•沃爾頓最偉大的創(chuàng)造不是持之以恒的“天天平價”，而是一個能夠以最出色的方式把零售要領變成執(zhí)行力的組織——沃爾瑪公司。在英文術語使用上，企業(yè)家（Entrepreneur）和企業(yè)家精神（Entrepreneurship）常?；Q。

長期以來，企業(yè)家的概念通常是從商業(yè)、管理及個人特征等方面進行定義。進入20世紀后，企業(yè)家和企業(yè)家精神的定義就已拓展到了行為學、心理學和社會學分析的領域。而在當今西方發(fā)達國家，企業(yè)家轉到政府或社會組織工作非常普遍，也不斷提出和實施用企業(yè)家精神來改造政府服務工作和社會管理工作。

二．企業(yè)家

企業(yè)家是指那些具有創(chuàng)新精神、進取精神和冒險精神，能有效組織和利用經濟資源，敢于承擔經營風險，為企業(yè)和社會創(chuàng)造財富的具有特殊素質的人。企業(yè)家可以分為三類：傳統(tǒng)企業(yè)家、內部企業(yè)家和社會企業(yè)家。

傳統(tǒng)企業(yè)家包括私營企業(yè)的創(chuàng)立者和國有企業(yè)的優(yōu)秀領導者。前者讓一個企業(yè)從有到無，從弱到強，他們承擔企業(yè)的全部經營風險，而最后他們往往會成為企業(yè)的最高領導者或者擁有企業(yè)的控股權，并通過納稅等方式回報社會；后者本身并沒有企業(yè)的所有權，他們通過卓越的領導，使國有企業(yè)實現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，為國家和社會作出了貢獻。

內部企業(yè)家是存在于已建立起來的企業(yè)內部的一類管理者。德魯克認為，并不是只有創(chuàng)立全新企業(yè)的人才能稱為企業(yè)家，他把企業(yè)內部的具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新精神的管理者稱為企業(yè)家型的管理者。內部企業(yè)家是現(xiàn)代大中型企業(yè)的產物，處于企業(yè)最高管理層與普通員工之間，是連接企業(yè)上下關系的紐帶。

社會企業(yè)家的分類很多。其中，經濟學家德魯克認為，社會企業(yè)家是一類特別的經濟參與者，他們注重的不是慈善和問題本身，而是變革和解決問題的可能性，他們通過各種努力將社會資源配置到最需要它們的人群身上。戴維·伯恩斯坦認為，社會企業(yè)家以改善社會造福人類為己任，目標是改變艱辛、貧窮的世界角落，為那里的人們建立更適合生存的條件。他們具有“強大的道德推動力”，樂于“自我糾正、分享榮譽、自我突破、超越邊界、默默無聞的工作”。從這些定義上來說，社會企業(yè)家比單純的志愿者、慈善家更具長遠目光，更注重發(fā)展性、根本性地解決問題，是社會穩(wěn)定和發(fā)展的重要推動力。

三．企業(yè)家精神

（一）企業(yè)家精神的含義

理解了企業(yè)家的概念后，這就為研究企業(yè)家精神提供了一些理論基礎。但究竟什么才是企業(yè)家精神呢？企業(yè)家精神又包括了那些要素呢？在通常的理解上，企業(yè)家是指具體的人，而企業(yè)家精神，通常是指抽象的企業(yè)家概念，即企業(yè)家們的共性所在。下面從內涵和外延兩個方面著手分析企業(yè)家精神。

首先，從內涵上分析。企業(yè)家精神應該是一種抽象的價值概念。它可能是一種品質、一種思想方式或是一種意識形態(tài)。企業(yè)家精神應該是所有企業(yè)家群體所共有的特征，是這個群體抽象的價值取向和思維模式的抽象表達，是對企業(yè)家概念的抽象和升華。這樣一來，企業(yè)家群體就和其他群體區(qū)別開來，人們也就可以此標尺識別、挑選和任用企業(yè)家。

其次，從外延上分析。許多經濟學家也都對此做過闡述，比如哈耶克認為企業(yè)家是“人類合作的擴展秩序”的代表，應該具有使大家合作工作的精神感召力；熊彼特認為企業(yè)家精神即“經濟首創(chuàng)精神”是實現(xiàn)“新組合”的原動力，是為建立以自己的家族為核心的私人企業(yè)王國而發(fā)揮出來的創(chuàng)造力與堅強的意志；馬克斯·韋伯則講企業(yè)家從事企業(yè)經營活動是出于一種“敬業(yè)精神”，這種精神源自于對“神召”的感悟等等。我國學者汪丁丁從以下三個主要方面來闡述企業(yè)家精神：他認為，企業(yè)家精神的第一種精神是創(chuàng)新精神，第二種精神是由韋伯提出來的資本主義精神，也可以把它簡單地歸納為理性精神和敬業(yè)精神，第三種精神就是合作精神。其中，創(chuàng)新精神是處于絕對主導地位的核心要素。

（二）企業(yè)家精神的構成要素

在當代,科學技術日新月異,經濟的發(fā)展和人類社會的進步使人們把講科學的精神和高度的社會責任感賦予了企業(yè)家精神新的內涵。但是構成企業(yè)家精神核心的卻是創(chuàng)新精神、進取精神、冒險精神和社會責任感。這四種精神是一切企業(yè)家所必須具備的,是構成企業(yè)家精神始終不變的核心要素。尤其是創(chuàng)新精神，更是一個企業(yè)家必

1.創(chuàng)新精神

企業(yè)家的創(chuàng)新精神是企業(yè)家面對動態(tài)的經營環(huán)境,尋求思維的革新,不斷拿出新方法解決新問題的意識。對一個企業(yè)而言,產品需要不斷更新,服務需要不斷上新臺階,市場需要不斷開拓,管理方法不能囿于舊習,這些變革的實現(xiàn)需要企業(yè)家思維的創(chuàng)新,因為只有思維的創(chuàng)新才能領先、才能大步發(fā)展。正如在熊比特的理論中,創(chuàng)新包括了生產一種新的產品、采用一種新的生產方法、開辟一個新的市場、掠取或控制原材料或半成品的一種新來源、實現(xiàn)一種新的工業(yè)組織等五個方。企業(yè)家的這些創(chuàng)新活動正體現(xiàn)了他們尋求新思路、沖破舊框框的創(chuàng)新精神。須具備的最重要的素質。

2.進取精神

企業(yè)家的進取精神表現(xiàn)在企業(yè)家身上,就是一種對大事業(yè)的熱情,做大事業(yè)的理想,他不會滿足于已有的成就。因為在企業(yè)家看來,只有大事業(yè)才能激發(fā)他的勇氣、才智和昂揚的斗志,才能使他的能力得到淋漓盡致的發(fā)揮。這是一種內在的根本動力,使企業(yè)家擁有了強烈的創(chuàng)業(yè)愿望、永不滿足的事業(yè)心和百折不撓的意志。富于進取精神的企業(yè)家才會在市場中抓住機會,又快又好地經營企業(yè)，永遠地進擊,作出長遠而有價值意義的決策。

3.冒險精神

商場如戰(zhàn)場！企業(yè)的經營活動在瞬息萬變的市場中進行,在這一過程中沒有風險幾乎是不可能的。商品經濟的動態(tài)性、開放性和經營活動的特殊性決定了企業(yè)家必須擁有冒險精神,沒有一定的冒險精神是無法經營企業(yè)的。企業(yè)家敢于冒險在于他相信風險有時可能成為企業(yè)成長的契機,甚至是企業(yè)家個人成長的一個重要環(huán)節(jié)。但企業(yè)家的冒險精神并不等同于賭徒的盲目冒險,面對風險與否的選擇時,他會考慮風險吸引力的大小、冒險成功和失敗的相對概率,他更會去思考如何通過努力采取各種措施來降低風險，從而增加冒險成功的可能性。

4.社會責任感

一個沒有社會責任感的企業(yè)，它做得再大，對社會又有什么意義呢？通常意義上說，社會責任感就是：在一個特定的社會里，每個人在心里和感覺上對其他人的倫理關懷和義務。因為社會是一個相輔相成、不可分割的整體,由不同的個體組成。沒有人可以在沒有群體交流的情況下獨自一人生活。因此我們要有對社會負責，對他人負責的責任感。不以個人私欲而存在，堅持社會原則的情況下懂得為社會無私奉獻自己力所能及的力量。

企業(yè)的社會責任綜合起來就是企業(yè)家在經營、做事、生活中對他人利益、情感的關注。它雖然來自不同的方面，但終究是承擔起了作為社會角色的自律、利他以及更高精神境界的所能做到的無私善舉。我們無法用目的去解釋這一切，在這里我們腦海里出現(xiàn)的是“意義”。企業(yè)作為社會公民是人格化了的，而企業(yè)家就是這個代表。這背后可能是對人生意義的答案。

四．企業(yè)家精神的培育

有一些人認為企業(yè)家精神表現(xiàn)為一種突發(fā)的靈感或“天才的火花”。當企業(yè)家提出一個新穎獨特的觀點或推出一種新的管理方法等時，被視為是“企業(yè)家精神”的顯現(xiàn)。但筆者認為企業(yè)家精神并不只是一種偶發(fā)的靈感或“天才的火花”，因為這根本不具備持續(xù)性和可復制性。而認為企業(yè)家精神是主體在劇烈的市場競爭壓力下形成的超凡心態(tài)、價值觀念、思維方式和精神素質。其體現(xiàn)應是一個從產生創(chuàng)意到創(chuàng)新結束的動態(tài)的有計劃有行動的過程。因此，對企業(yè)家精神的測量是可以用頻率、程度來具體度量的。所以，企業(yè)家精神不是與生俱來的，更不是虛無飄渺的東西，而是可以在激烈的競爭環(huán)境下經過千錘百煉沉淀在企業(yè)家身上的相對穩(wěn)定的品質，是可以經培育而形成的。下面將談談培育企業(yè)家精神可以采取的措施和方案。

（一）學校開設專門的企業(yè)家精神教育課程

從理論上講，人人都或多或少擁有企業(yè)家精神所具備的特征，例如冒險，創(chuàng)新等，而早期的創(chuàng)業(yè)意識教育會在年輕人心中扎根，這會使他們以后具有更強烈的責任心和進取心。出于這個原因，在美國，許多學校都開設了企業(yè)家精神教育課程，甚至幼兒園都開始了啟蒙教育。而且許多學校實現(xiàn)了“干中學”和“學中干”的有效結合，學校的教學案例就直接來源于企業(yè)。所以，這就是為什么美國的企業(yè)家在社會上很受尊重和追捧的緣故。

（二）學校應當與優(yōu)秀企業(yè)結對，進行密切的合作

現(xiàn)在，很多人發(fā)現(xiàn)在學校學的東西到社會上根本用不上，究其原因是學校的教育與社會發(fā)展現(xiàn)實脫鉤。所以既然要學以致用，學校的課程就應該與社會、與企業(yè)建立密切的聯(lián)系。尤其是注重與企業(yè)合作，讓企業(yè)管理者到學校親自授課，講解企業(yè)運作方式和經營歷程等。而且還可以讓學生親自到企業(yè)參加實踐，真正做到用“用理論指導實踐，實踐再反過來豐富和發(fā)展理論”。

（三）整個社會應當積極營造寬容失敗的文化氛圍

美國的硅谷是一個為管理和技術天才提供極富神奇魅力的創(chuàng)新的搖籃，是孕育企業(yè)家精神的“風水寶地”，而不怕失敗是硅谷最大的魅力之一。在硅谷，每天都有許多企業(yè)倒閉，但還是成為許多人終生夢想的地方。為什么？因為那里的文化非常寬容，人們具有足夠大的胸懷去接納失敗和承受失敗。失敗對于他們來說，只是下次成功的黎明前的黑暗而已。所以，要培育真正的企業(yè)家，寬容失敗的文化是必不可少的，只有在這樣的氛圍才能為眾多人提供勇于創(chuàng)業(yè)的動力和再次出擊的機會。

（四）倡導義利共存的價值取向

真正的企業(yè)家有著達則兼濟天下的經營哲學，希望自己的成功能給他人帶來福祉。實踐已經證明，沒有社會責任感的企業(yè)家不是真正意義上的企業(yè)家，也不會取得真正的成功。通用電氣原總裁杰克韋·爾奇在談到他經營企業(yè)的目的時說：經營的第一目的應該是貢獻社會，以社會大眾經營為考慮的前提，才是最基本的經營秘訣。

五．結語

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關鍵詞：企業(yè)家；企業(yè)家精神；企業(yè)家精神培育

一．前言

法國經濟學家薩伊最早提出“企業(yè)家”一詞，他在其1803年出版的《關于財富生產、分配和消費的政治經濟學論文》和1815年出版的《政治經濟學精義》中指出，企業(yè)家是“將一切生產手段：如勞動、各種形態(tài)的資本或土地等組合起來的經濟行為者”?！捌髽I(yè)家精神”則可以看成是企業(yè)家特殊才能（包括精神和技巧）的集合?；蛘哒f，“企業(yè)家精神”指企業(yè)家組織建立和經營管理企業(yè)的綜合才能的體現(xiàn)方式，它是一種重要而特殊的無形生產要素。這種無形的東西往往可以維系一個公司幾十年甚至幾百年。比如說，企業(yè)家沃爾特•迪斯尼最偉大的創(chuàng)造不是《木偶奇遇記》和《白雪公主》,也不是迪斯尼樂園，而是沃爾特•迪斯尼公司及其使人們快樂的超凡魅力；偉大的企業(yè)家、索尼公司創(chuàng)始人盛田昭夫和井深大，他們最偉大的創(chuàng)造不是收錄機，也不是柵條彩色顯像管，而是索尼公司及其它所代表的一切；薩姆•沃爾頓最偉大的創(chuàng)造不是持之以恒的“天天平價”，而是一個能夠以最出色的方式把零售要領變成執(zhí)行力的組織——沃爾瑪公司。在英文術語使用上，企業(yè)家（Entrepreneur）和企業(yè)家精神（Entrepreneurship）常?；Q。

長期以來，企業(yè)家的概念通常是從商業(yè)、管理及個人特征等方面進行定義。進入20世紀后，企業(yè)家和企業(yè)家精神的定義就已拓展到了行為學、心理學和社會學分析的領域。而在當今西方發(fā)達國家，企業(yè)家轉到政府或社會組織工作非常普遍，也不斷提出和實施用企業(yè)家精神來改造政府服務工作和社會管理工作。

二．企業(yè)家

企業(yè)家是指那些具有創(chuàng)新精神、進取精神和冒險精神，能有效組織和利用經濟資源，敢于承擔經營風險，為企業(yè)和社會創(chuàng)造財富的具有特殊素質的人。企業(yè)家可以分為三類：傳統(tǒng)企業(yè)家、內部企業(yè)家和社會企業(yè)家。

傳統(tǒng)企業(yè)家包括私營企業(yè)的創(chuàng)立者和國有企業(yè)的優(yōu)秀領導者。前者讓一個企業(yè)從有到無，從弱到強，他們承擔企業(yè)的全部經營風險，而最后他們往往會成為企業(yè)的最高領導者或者擁有企業(yè)的控股權，并通過納稅等方式回報社會；后者本身并沒有企業(yè)的所有權，他們通過卓越的領導，使國有企業(yè)實現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，為國家和社會作出了貢獻。

內部企業(yè)家是存在于已建立起來的企業(yè)內部的一類管理者。德魯克認為，并不是只有創(chuàng)立全新企業(yè)的人才能稱為企業(yè)家，他把企業(yè)內部的具有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新精神的管理者稱為企業(yè)家型的管理者。內部企業(yè)家是現(xiàn)代大中型企業(yè)的產物，處于企業(yè)最高管理層與普通員工之間，是連接企業(yè)上下關系的紐帶。

社會企業(yè)家的分類很多。其中，經濟學家德魯克認為，社會企業(yè)家是一類特別的經濟參與者，他們注重的不是慈善和問題本身，而是變革和解決問題的可能性，他們通過各種努力將社會資源配置到最需要它們的人群身上。戴維·伯恩斯坦認為，社會企業(yè)家以改善社會造福人類為己任，目標是改變艱辛、貧窮的世界角落，為那里的人們建立更適合生存的條件。他們具有“強大的道德推動力”，樂于“自我糾正、分享榮譽、自我突破、超越邊界、默默無聞的工作”。從這些定義上來說，社會企業(yè)家比單純的志愿者、慈善家更具長遠目光，更注重發(fā)展性、根本性地解決問題，是社會穩(wěn)定和發(fā)展的重要推動力。

三．企業(yè)家精神

（一）企業(yè)家精神的含義

理解了企業(yè)家的概念后，這就為研究企業(yè)家精神提供了一些理論基礎。但究竟什么才是企業(yè)家精神呢？企業(yè)家精神又包括了那些要素呢？在通常的理解上，企業(yè)家是指具體的人，而企業(yè)家精神，通常是指抽象的企業(yè)家概念，即企業(yè)家們的共性所在。下面從內涵和外延兩個方面著手分析企業(yè)家精神。

首先，從內涵上分析。企業(yè)家精神應該是一種抽象的價值概念。它可能是一種品質、一種思想方式或是一種意識形態(tài)。企業(yè)家精神應該是所有企業(yè)家群體所共有的特征，是這個群體抽象的價值取向和思維模式的抽象表達，是對企業(yè)家概念的抽象和升華。這樣一來，企業(yè)家群體就和其他群體區(qū)別開來，人們也就可以此標尺識別、挑選和任用企業(yè)家。

其次，從外延上分析。許多經濟學家也都對此做過闡述，比如哈耶克認為企業(yè)家是“人類合作的擴展秩序”的代表，應該具有使大家合作工作的精神感召力；熊彼特認為企業(yè)家精神即“經濟首創(chuàng)精神”是實現(xiàn)“新組合”的原動力，是為建立以自己的家族為核心的私人企業(yè)王國而發(fā)揮出來的創(chuàng)造力與堅強的意志；馬克斯·韋伯則講企業(yè)家從事企業(yè)經營活動是出于一種“敬業(yè)精神”，這種精神源自于對“神召”的感悟等等。我國學者汪丁丁從以下三個主要方面來闡述企業(yè)家精神：他認為，企業(yè)家精神的第一種精神是創(chuàng)新精神，第二種精神是由韋伯提出來的資本主義精神，也可以把它簡單地歸納為理性精神和敬業(yè)精神，第三種精神就是合作精神。其中，創(chuàng)新精神是處于絕對主導地位的核心要素。

（二）企業(yè)家精神的構成要素

在當代,科學技術日新月異,經濟的發(fā)展和人類社會的進步使人們把講科學的精神和高度的社會責任感賦予了企業(yè)家精神新的內涵。但是構成企業(yè)家精神核心的卻是創(chuàng)新精神、進取精神、冒險精神和社會責任感。這四種精神是一切企業(yè)家所必須具備的,是構成企業(yè)家精神始終不變的核心要素。尤其是創(chuàng)新精神，更是一個企業(yè)家必

1.創(chuàng)新精神

企業(yè)家的創(chuàng)新精神是企業(yè)家面對動態(tài)的經營環(huán)境,尋求思維的革新,不斷拿出新方法解決新問題的意識。對一個企業(yè)而言,產品需要不斷更新,服務需要不斷上新臺階,市場需要不斷開拓,管理方法不能囿于舊習,這些變革的實現(xiàn)需要企業(yè)家思維的創(chuàng)新,因為只有思維的創(chuàng)新才能領先、才能大步發(fā)展。正如在熊比特的理論中,創(chuàng)新包括了生產一種新的產品、采用一種新的生產方法、開辟一個新的市場、掠取或控制原材料或半成品的一種新來源、實現(xiàn)一種新的工業(yè)組織等五個方。企業(yè)家的這些創(chuàng)新活動正體現(xiàn)了他們尋求新思路、沖破舊框框的創(chuàng)新精神。須具備的最重要的素質。

2.進取精神

企業(yè)家的進取精神表現(xiàn)在企業(yè)家身上,就是一種對大事業(yè)的熱情,做大事業(yè)的理想,他不會滿足于已有的成就。因為在企業(yè)家看來,只有大事業(yè)才能激發(fā)他的勇氣、才智和昂揚的斗志,才能使他的能力得到淋漓盡致的發(fā)揮。這是一種內在的根本動力,使企業(yè)家擁有了強烈的創(chuàng)業(yè)愿望、永不滿足的事業(yè)心和百折不撓的意志。富于進取精神的企業(yè)家才會在市場中抓住機會,又快又好地經營企業(yè)，永遠地進擊,作出長遠而有價值意義的決策。

3.冒險精神

商場如戰(zhàn)場！企業(yè)的經營活動在瞬息萬變的市場中進行,在這一過程中沒有風險幾乎是不可能的。商品經濟的動態(tài)性、開放性和經營活動的特殊性決定了企業(yè)家必須擁有冒險精神,沒有一定的冒險精神是無法經營企業(yè)的。企業(yè)家敢于冒險在于他相信風險有時可能成為企業(yè)成長的契機,甚至是企業(yè)家個人成長的一個重要環(huán)節(jié)。但企業(yè)家的冒險精神并不等同于賭徒的盲目冒險,面對風險與否的選擇時,他會考慮風險吸引力的大小、冒險成功和失敗的相對概率,他更會去思考如何通過努力采取各種措施來降低風險，從而增加冒險成功的可能性。

4.社會責任感

一個沒有社會責任感的企業(yè)，它做得再大，對社會又有什么意義呢？通常意義上說，社會責任感就是：在一個特定的社會里，每個人在心里和感覺上對其他人的倫理關懷和義務。因為社會是一個相輔相成、不可分割的整體,由不同的個體組成。沒有人可以在沒有群體交流的情況下獨自一人生活。因此我們要有對社會負責，對他人負責的責任感。不以個人私欲而存在，堅持社會原則的情況下懂得為社會無私奉獻自己力所能及的力量。

企業(yè)的社會責任綜合起來就是企業(yè)家在經營、做事、生活中對他人利益、情感的關注。它雖然來自不同的方面，但終究是承擔起了作為社會角色的自律、利他以及更高精神境界的所能做到的無私善舉。我們無法用目的去解釋這一切，在這里我們腦海里出現(xiàn)的是“意義”。企業(yè)作為社會公民是人格化了的，而企業(yè)家就是這個代表。這背后可能是對人生意義的答案。

四．企業(yè)家精神的培育

有一些人認為企業(yè)家精神表現(xiàn)為一種突發(fā)的靈感或“天才的火花”。當企業(yè)家提出一個新穎獨特的觀點或推出一種新的管理方法等時，被視為是“企業(yè)家精神”的顯現(xiàn)。但筆者認為企業(yè)家精神并不只是一種偶發(fā)的靈感或“天才的火花”，因為這根本不具備持續(xù)性和可復制性。而認為企業(yè)家精神是主體在劇烈的市場競爭壓力下形成的超凡心態(tài)、價值觀念、思維方式和精神素質。其體現(xiàn)應是一個從產生創(chuàng)意到創(chuàng)新結束的動態(tài)的有計劃有行動的過程。因此，對企業(yè)家精神的測量是可以用頻率、程度來具體度量的。所以，企業(yè)家精神不是與生俱來的，更不是虛無飄渺的東西，而是可以在激烈的競爭環(huán)境下經過千錘百煉沉淀在企業(yè)家身上的相對穩(wěn)定的品質，是可以經培育而形成的。下面將談談培育企業(yè)家精神可以采取的措施和方案。

（一）學校開設專門的企業(yè)家精神教育課程

從理論上講，人人都或多或少擁有企業(yè)家精神所具備的特征，例如冒險，創(chuàng)新等，而早期的創(chuàng)業(yè)意識教育會在年輕人心中扎根，這會使他們以后具有更強烈的責任心和進取心。出于這個原因，在美國，許多學校都開設了企業(yè)家精神教育課程，甚至幼兒園都開始了啟蒙教育。而且許多學校實現(xiàn)了“干中學”和“學中干”的有效結合，學校的教學案例就直接來源于企業(yè)。所以，這就是為什么美國的企業(yè)家在社會上很受尊重和追捧的緣故。

（二）學校應當與優(yōu)秀企業(yè)結對，進行密切的合作

現(xiàn)在，很多人發(fā)現(xiàn)在學校學的東西到社會上根本用不上，究其原因是學校的教育與社會發(fā)展現(xiàn)實脫鉤。所以既然要學以致用，學校的課程就應該與社會、與企業(yè)建立密切的聯(lián)系。尤其是注重與企業(yè)合作，讓企業(yè)管理者到學校親自授課，講解企業(yè)運作方式和經營歷程等。而且還可以讓學生親自到企業(yè)參加實踐，真正做到用“用理論指導實踐，實踐再反過來豐富和發(fā)展理論”。

（三）整個社會應當積極營造寬容失敗的文化氛圍

美國的硅谷是一個為管理和技術天才提供極富神奇魅力的創(chuàng)新的搖籃，是孕育企業(yè)家精神的“風水寶地”，而不怕失敗是硅谷最大的魅力之一。在硅谷，每天都有許多企業(yè)倒閉，但還是成為許多人終生夢想的地方。為什么？因為那里的文化非常寬容，人們具有足夠大的胸懷去接納失敗和承受失敗。失敗對于他們來說，只是下次成功的黎明前的黑暗而已。所以，要培育真正的企業(yè)家，寬容失敗的文化是必不可少的，只有在這樣的氛圍才能為眾多人提供勇于創(chuàng)業(yè)的動力和再次出擊的機會。

（四）倡導義利共存的價值取向

真正的企業(yè)家有著達則兼濟天下的經營哲學，希望自己的成功能給他人帶來福祉。實踐已經證明，沒有社會責任感的企業(yè)家不是真正意義上的企業(yè)家，也不會取得真正的成功。通用電氣原總裁杰克韋·爾奇在談到他經營企業(yè)的目的時說：經營的第一目的應該是貢獻社會，以社會大眾經營為考慮的前提，才是最基本的經營秘訣。

五．結語

篇9

關鍵詞：債務規(guī)模；可持續(xù)性；政府跨期預算約束

資助項目：遼寧省社會科學規(guī)劃基金自選項目（L11DJL046）；教育部人文社會科學研究青年基金項目（11YJC790196）

中圖分類號：F81 文獻標識碼：A

原標題：我國債務規(guī)?？沙掷m(xù)性的理論分析與實證檢驗

收錄日期：2012年11月8日

一、引言

財政可持續(xù)性重點關注政府的償債能力。償債能力就是指在不發(fā)生違約的情況下，政府償還債務的能力。如果政府無法償還債務，則存在引發(fā)債務危機的債務風險問題。如果某國以自己的為擔保向外借債，當其債務無法償還時就會引發(fā)債務違約，并逐步升級為信用危機而迅速擴散蔓延。目前，整個歐元區(qū)正遭受債務危機的困擾，面臨著有史以來最嚴峻的考驗，而作為世界最大經濟體的美國，債務危機也瀕臨引爆。國家債務問題也由此成為后危機時期影響世界經濟復蘇的主要困擾，引起了廣泛關注。

Bulter（1985）首先提出了財政可持續(xù)的概念，他認為財政可持續(xù)性是指作為經濟實體的國家財政的存續(xù)狀態(tài)或能力。 Hamilton and Flavin（1986）利用美國戰(zhàn)后的數(shù)據提出了檢驗公共借貸的實證分析框架，他們得出可持續(xù)性要求政府債務具有平穩(wěn)性。Mendoza and Oviedo（2006）得出了在政府維持可接受范圍內的開支和支付債務利息條件下的最大債務水平。

近年來，有很多文獻研究了我國財政的可持續(xù)性問題，周茂榮、駱傳朋（2006）從實證角度利用協(xié)整檢驗的方法對我國的財政收支進行了研究。研究結果顯示，我國財政在1%的顯著性水平是可持續(xù)的，同時也提出應該注意到當前我國累積債務高速增長的這種趨勢；楊宇、沈坤榮（2010）采用1978～2009年的數(shù)據，運用協(xié)整檢驗方法，在考慮了財政體制改革對中國財政收入影響和鑄幣稅的情況下評估中國的財政可持續(xù)性，研究表明僅僅依靠稅收收入不足以保證可持續(xù)性，考慮非稅收入后呈弱可持續(xù)性，進一步考慮了鑄幣稅后呈強可持續(xù)性。顧寧（2011）通過對我國地方債務的特征和傳導路徑進行分析，指出債務風險不但會在地方層面積聚，還會沿著財政鏈條縱向傳導至中央政府，沿著金融鏈條橫向傳導至金融體系，威脅整個國家的經濟安全。進而提出有必要遵循調節(jié)總量——控制增量——削減存量的路徑對地方政府債務風險進行有效防控。

二、債務可持續(xù)性是世界各國面臨的普遍問題

在市場經濟發(fā)展的過程中，由于存在經濟周期，需要國家運用適當?shù)暮暧^調控來調節(jié)和引導經濟，特別是在經濟蕭條的時候，需要主動運用擴張性需求管理政策以刺激消費和投資，擴大社會經濟總量，進而確保經濟健康持續(xù)發(fā)展。但是長期使用擴張性政策會產生負面的累積效果，比如高通貨膨脹、高赤字等，從而對經濟社會運行產生不利的影響。早在1923年Keynes就指出公共債務占國內生產總值的比重過高可能會導致財政可持續(xù)性缺失，國家財政將面臨財政可持續(xù)性問題。因此，在運用積極的財政政策時，應當盡量避免由此產生的累積效果，從而確保財政的可持續(xù)性。發(fā)展中國家債務經濟起步的較晚，主要是借鑒發(fā)達國家的經驗，通過發(fā)債的方式進行融資，由于缺乏國債管理方面的經驗，發(fā)展中國家對債券市場的監(jiān)管還不完善，近年來爆發(fā)的金融危機基本上都是關于發(fā)展中國家的債務危機，如20世紀八十年代的拉美債務危機，20世紀末的墨西哥金融危機和亞洲金融危機，俄羅斯金融危機也是如此。國際貨幣基金組織（IMF）在《全球金融穩(wěn)定報告》中指出，債務危機導致一些國家的債務不斷增加，從而使得國家債務風險不斷提高。一個國家的債務風險過高，會導致國家的信用系統(tǒng)遭受嚴重損失，引起金融風險的惡性循環(huán)。英國、美國等發(fā)達經濟體都面臨著債務風險過高的評價。圖1給出的2011年部分發(fā)達國家的債務水平均在60%以上，其中日本的債務率高達200%以上。（圖1）

三、債務可持續(xù)性理論分析

對赤字率、債務負擔率、債務依存度等一些指標的分析表明目前我國的債務風險水平較低，相當長的一段時間發(fā)生債務危機的可能性很小。但是這些指標只能提供一些參考作用，各個國家的具體情況不同，如歐元區(qū)在債務負擔率不超過60%的約束下仍然爆發(fā)了歐洲債務危機，而日本的債務負擔率高達200%卻沒有形成財政危機，因此有必要將債務負擔率與基本盈余率聯(lián)系起來考察政府償付能力，通過債務可持續(xù)性檢驗以獲得政府債務風險狀況的可靠結論。債務可持續(xù)性是與政府償付能力相聯(lián)系的一個概念，如果在一定的預算盈余和公共債務路徑下政府保持有足夠的償付能力，那么財政是可持續(xù)的。

1、非龐奇博弈條件。為了簡化分析，我們假設利率為常數(shù)r，那么在連續(xù)的時間里，債務的累積方程可以表示如下：

B（t）=rB（t）-S（t） （1）

（1）式中，B（t）表示債務，S（t）表示不包括利息支出的基本盈余，當存在基本赤字時，S（t）用負數(shù)表示。解這個微分方程，可以得到時間t的債務水平：

B（t）=ert[B（0）-■er？子S（？子）d？子■] （2）

其中，B（0）表示在時間t=0時的債務水平。在方程（2）的兩邊同時乘以e-rt，可得：

e-rtB（t）+■er？子S（？子）d？子■=B（0） （3）

政府的償債能力要求初始債務應該至多等于基本盈余的貼現(xiàn)值，即：

B（0）≤E■ertS（？子）d？子■ （4）

其中，E為期望。方程（4）是借貸的現(xiàn)值約束條件，當滿足這個條件時財政政策是可持續(xù)的。因此，在保持償債能力的前提下，為滿足方程（3），且B（t）不為零，則必須有：

limt∞Ee-r？子B（t）=0 （5）

方程（5）通常被稱為非龐奇博弈條件，我們可以理解為在未來的某個時點一個理性的政府必須還清所有債務。Hamilton and Flavin （1986）用該方程作為一系列單位根檢驗的起點以建立服從該方程的債務存量給定時間序列。

2、債務有界理論。Bohn（1998）提出如果基本盈余占GDP的比與債務占GDP的比成正相關關系，那么該財政政策是可持續(xù)的。因為此時如果公共債務增加，政府會采取相應的措施提高其基本盈余，這就意味著最初債務占GDP的比的上升已經獲得補償，最終債務占GDP的比仍然有界。Alfred Greiner，Uwe Ko¨llery，Willi Semmlerz（2007）在Bohn提出的理論的基礎上又進行了擴展。假設基本盈余占GDP的比與債務占GDP的比有如下的關系：

■=？琢+？茁■ （6）

其中，α、β為常數(shù)，β稱為反饋系數(shù)；T（t）、G（t）、Y（t）、B（t）分別為稅收收入、政府支出、GDP和公共債務。由這個假設可以得到：

b（t）=■+e■ （7）

其中，r為利率，g為經濟增長率，b（t）=■，C1=b（0）-■，且假設b（0）>0嚴格成立。則由（7）式可知，為使債務占GDP的比有界，需滿足r-g-β

（1）β>0時，若r>g，則必須滿足r-g

（2）β

3、政府跨期預算約束?，F(xiàn)有的財政可持續(xù)性相關研究的起點是對政府跨期預算約束的檢驗，如果財政路徑能夠滿足這一約束，那么財政是可持續(xù)的。

基于方程（6），公共債務的微分方程可寫為：

B（t）=rB（t）+G（t）-T（t）=（r-β）B（t）-αY（t） （8）

由上述方程可解得：

e-rtB（r）=■Y（0）e（g-r）t+e-βtC2 （9）

其中，C2=B（0）-Y（0）■。政府跨期預算約束要求政府債務的貼現(xiàn)值收斂于0，即■e-rtB（t）=0。為使政府預算約束成立，也可分為以下兩種情況：

（1）β>0時，則須滿足r>g或α=0

（2）βg且C2=0

如果利率大于GDP增長率，則該經濟是動態(tài)有效的，否則是動態(tài)無效的。由以上分析可知，只要經濟是動態(tài)有效的，即r>g，β>0可以保證債務的現(xiàn)值收斂于0，但只是其充分條件。而在動態(tài)非有效的經濟中，即r0也不能滿足跨期預算約束，除非α=0。

四、我國債務可持續(xù)性實證分析

1、我國經濟有效性檢驗。Zilcha（1991）提出經濟動態(tài)有效的充要條件是：

E{Eln[1+r（t）]}≥E{ln[1+g（t）]}（10）

所以，判斷經濟是否動態(tài)有效等價于判斷利率的均值與經濟增長率均值的大小?；谖覈蔬€沒有完全市場化，本文選用兩種利率指標：一年期存款利率、一年期貸款利率分別與經濟增長率進行比較，表1給出了1981～2011年我國一年期存、貸款利率與經濟增長率的數(shù)據情況?？梢钥闯鰞煞N利率的均值都小于經濟增長率的均值，因此我國的經濟為動態(tài)無效。（表1）

2、債務規(guī)?？沙掷m(xù)性檢驗。通常把債務負擔率對基本盈余的影響用財政反應函數(shù)來表示，它主要反映的是政府對債務余額所做出的財政收支上的調整，以更好地應對債務風險。在判斷我國經濟處于動態(tài)無效之后，根據前述方法，我們引入財政反應函數(shù)來分析我國債務的可持續(xù)性。由方程式（1）并結合我國的具體情況構建財政反應函數(shù)，進行最小二乘估計結果如下（樣本區(qū)間1981～2011年）：

St=-0.019+0.06bt-1+0.16iflt-0.18eflt

t=（6.97）（2.4）（7.34）（-7.98）

R2=0.74 ■2=0.69

其中，ifl、efl是通過H-P濾波方法，分別對財政收入、財政支出進行趨勢分解得到的波動部分占財政收入和財政支出的比，代表臨時性財政收支沖擊，s表示不包括債務付息支出的中央財政基本盈余，b表示債務負擔率。由于b是非平穩(wěn)序列，s、ivar和evar都是平穩(wěn)序列，為了保證財政反應函數(shù)的OLS估計結果是有效的，采用ADF檢驗對殘差進行單位根檢驗，檢驗結果為在5%水平下拒絕存在單位根過程，因變量和解釋變量之間存在協(xié)整關系，所建立的回歸方程是合理的。

由估計結果可知，財政反應函數(shù)的反饋系數(shù)為0.06。由于我國經濟是動態(tài)無效的，正的反饋系數(shù)能夠滿足債務有界理論，但不能滿足政府跨期預算約束條件，因此我國債務不一定是可持續(xù)的。但是陳建奇（2006）證明在動態(tài)無效的經濟中，如果初始債務與GDP比率不超過可持續(xù)債務與GDP比率上限，不會破壞債務的可持續(xù)性，由此可見我國的債務仍然是可持續(xù)的。

另外，反饋系數(shù)為正，并且與現(xiàn)有文獻對很多其他國家的估計結果相比偏高，說明我國基本盈余率隨著債務負擔率的增加而增加，中央政府充分考慮到債務負擔率的變化而做出相應的調整，我國存在較強的財政調整能力。

主要參考文獻：

[1]Buiter，Willem H.Guide to Public Sector Debts and Deficits[J].Economic policy，1985.1.

[2]Hamilton，James D.and Marjorie Flavin.On the Limitation of Government Borrowing：A Frame work for Empirical Testing[J].American Economic Review，1986.176.