導(dǎo)語(yǔ)：淺析關(guān)于農(nóng)村信用社盤活不良貸款的對(duì)策一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

農(nóng)村信用社在促進(jìn)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定的過(guò)程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來(lái)自內(nèi)部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款一直居高不下，它就象腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負(fù)債嚴(yán)重，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，嚴(yán)重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時(shí)也不利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的今天，“盤活不良貸款，保全信貸資產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。

一、不良貸款形成的原因分析

要盤活不良貸款，首先要了解不良貸款形成的原因，才能對(duì)癥下藥找出防范和化解不良貸款的方法。不良貸款的產(chǎn)生原因總的來(lái)說(shuō)有兩個(gè)方面：即內(nèi)部原因和外部原因。

（一）內(nèi)部原因

1、歷史的因素：隨著農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行的脫鉤，以前由于各種政策性貸款：政府的指令性貸款，和本應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的資金由信用社包下來(lái)的貸款等各種原因形成的不良貸款遺留給信用社，造成信用社不良貸款的占比偏高。

2、信貸管理因素：（1）信貸操作管理因素：為了應(yīng)對(duì)全社會(huì)信用危機(jī)和縱向風(fēng)險(xiǎn)控制，基層信用社不得不加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，由此直接導(dǎo)致企業(yè)借貸手續(xù)復(fù)雜，成本攀高，擔(dān)保難等問(wèn)題的出現(xiàn)。企業(yè)續(xù)借資金的動(dòng)機(jī)下降，從而形成正常貸款逾期，“賬面”不良貸款上升的現(xiàn)象。（2）貸款期限結(jié)構(gòu)設(shè)置因素：隨著市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，預(yù)期不確定因素增加，信用社為防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于貸款期的制定普遍縮短，這就和一些企業(yè)的生產(chǎn)周期不相吻合，到期時(shí)企業(yè)如果沒(méi)有其他資金來(lái)源，又不符合借新還舊的標(biāo)準(zhǔn)，貸款必然形成逾期。因此期限的縮短在直接提高信用社審貸、放貸成本的同時(shí)也提高了帳面不良貸款的上升概率。（3）信貸監(jiān)督管理的加強(qiáng)使得一些隱藏的不良貸款暴露出來(lái)。

3、利益驅(qū)動(dòng)的因素：一些信用社為得到較高的逾期貸款利息對(duì)有實(shí)力，風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)，不主動(dòng)催收貸款導(dǎo)致不良貸款的占比上升。

4、信貸約束機(jī)制不健全，管理制度不規(guī)范，個(gè)別信貸人員素質(zhì)低下，違規(guī)放貸形成的不良貸款。由于內(nèi)控制度不完善，個(gè)別信貸人員綜合素質(zhì)較低，法制觀念淡薄和腐敗現(xiàn)象的滋生，加之監(jiān)管力度不夠，以及有些信貸人員為完成收息任務(wù)搞“以貸收息”為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。

（二）外部原因

1、社會(huì)信用危機(jī)造成的不良貸款偏高。（1）全社會(huì)信用制度薄弱造成企業(yè)信用觀念淡薄。它不僅直接表現(xiàn)為企業(yè)對(duì)信用社的拖欠，更重要的體現(xiàn)為下游企業(yè)對(duì)上游企業(yè)的拖欠，形成信用社資產(chǎn)跨地區(qū)、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)集中。（2）一些企業(yè)信用觀念淡薄，還款意識(shí)差，甚至采取欺詐、拉攏手段騙取貸款后逃廢信用社債務(wù)。

2、由于體制變革，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善及不可抗力等原因造成企業(yè)及農(nóng)戶的虧損而無(wú)法償還貸款。隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，許多企業(yè)對(duì)這一過(guò)渡時(shí)期的變化沒(méi)有適應(yīng)，經(jīng)營(yíng)管理不善出現(xiàn)虧損，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)現(xiàn)象增多，還由于災(zāi)情、疫情等不可抗力的發(fā)生給種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)造成了很大的損失，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。

3、政策性因素：（1）政府行為不規(guī)范，指令性的行政干預(yù)造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。（2）現(xiàn)行法規(guī)制度的約束力較弱及不完善造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款已經(jīng)剝離，由資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)管理。但是，國(guó)家有關(guān)部門以及人民銀行對(duì)農(nóng)信社不良貸款的處理還沒(méi)有明確的解決辦法。至今為止還沒(méi)有一部正式的、完整的有關(guān)維護(hù)“信合”利益，確定“信合”地位的法規(guī)出臺(tái)。

二、不良貸款的防范

在盤活不良貸款的同時(shí)，還要防范不良貸款的產(chǎn)生，防止“一邊盤活，一邊上升”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

1、建立有效的約束、監(jiān)督機(jī)制，完善信貸授權(quán)、授信制度。（1）完善以審貸分離為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度量化控制和審批權(quán)限的分級(jí)控制，對(duì)不同層次的貸款決策人員進(jìn)行不同的權(quán)利約束；對(duì)不同崗位和不同職能部門進(jìn)行不同的崗位職能約束；對(duì)調(diào)查、審批、決策、管理過(guò)程中按照不同的責(zé)任劃分實(shí)行不同的責(zé)任約束。良好的信貸監(jiān)督機(jī)制能夠保證信貸人員嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對(duì)貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為的發(fā)生。（2）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理，合理界定信貸授權(quán)、授信限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險(xiǎn)性原則為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)信用社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，經(jīng)營(yíng)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益等因素。實(shí)施不同程度的授予權(quán)。同是，授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。（3）把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社應(yīng)該不斷加強(qiáng)信用社班子的民主建設(shè)，充分發(fā)揮貸審會(huì)職能，對(duì)貸款決策進(jìn)行集體審批，減少?zèng)Q策失誤，嚴(yán)禁搞“一言堂”。

2、健全和完善信貸責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，努力提高管理水平。（1）建立信貸崗位責(zé)任只是實(shí)現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條條件。明確崗位職責(zé)，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時(shí)了解借款人的業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)擔(dān)保情況，確定有問(wèn)題的貸款；并向信貸管理部門提出風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以便有關(guān)部門及時(shí)采取防范措施。查出并匯報(bào)貸款存在的問(wèn)題是們貸人員重要責(zé)任，作為考核信貸人員業(yè)績(jī)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。（2）本著“權(quán)力與責(zé)任對(duì)等、風(fēng)險(xiǎn)與收入掛鉤”的原則，對(duì)信貸操作進(jìn)行責(zé)任規(guī)范，建立風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，自上而下層層分解風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任。將，風(fēng)險(xiǎn)防范納入經(jīng)營(yíng)責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)利對(duì)等。將風(fēng)險(xiǎn)防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、免罰結(jié)合起來(lái)，與信貸人員的收入分配結(jié)合起來(lái)。對(duì)形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)損答的責(zé)任人可實(shí)行個(gè)人賠償制度，造成重在風(fēng)險(xiǎn)和損失的應(yīng)追究當(dāng)事人法律責(zé)任。

3、完善信貸管理操作程序，切實(shí)加強(qiáng)貸款的“三查”制度。（1）對(duì)貸款調(diào)查、借款人資信評(píng)估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個(gè)合理完善的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定。減少操作程序因素造成的貸款手續(xù)繁雜，成本高及“時(shí)滯性”等問(wèn)題的出現(xiàn)，完善信貸操作程序?qū)r(nóng)信社提高貸款質(zhì)量避免不良貸款的產(chǎn)生也有不可忽視的作用。（2）切實(shí)落實(shí)信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風(fēng)險(xiǎn)貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不能流于形式。貸前調(diào)查信息是否真實(shí)，是否遺漏，對(duì)貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導(dǎo)。審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口，審貸人員應(yīng)根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息嚴(yán)格堅(jiān)持信貸政策，適時(shí)把握貸款投入時(shí)機(jī)和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查的繼續(xù)。農(nóng)信社在量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)有直接關(guān)系。貸款發(fā)放后，信用社應(yīng)根據(jù)不同的貸款對(duì)象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時(shí)，督促不利，致使問(wèn)題貸款不被及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

4、建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與補(bǔ)償機(jī)制。并尋求政策支持。（1）當(dāng)借款人發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)后，農(nóng)信社應(yīng)及時(shí)采取措施，對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實(shí)債務(wù)關(guān)系，申請(qǐng)資產(chǎn)保全，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)完善優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)制度，全面推行抵押、質(zhì)押貸款方式，對(duì)貸款實(shí)行依法管理，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定提足貸款呆帳準(zhǔn)備金。（2）農(nóng)信社還應(yīng)對(duì)求政策支持，規(guī)范政府行為，并呼吁盡快出臺(tái)《金融債權(quán)管理?xiàng)l例》和《逃廢金融債務(wù)行為處罰辦法》來(lái)加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)。爭(zhēng)取尋求司法部門、人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)等職能部門的支持來(lái)打擊逃債行為，并適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比例，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

5、積極推行貸款五級(jí)分類方法，真正反映信用社資產(chǎn)質(zhì)量狀況，采取科學(xué)的分類方法，避免以借新還舊方式來(lái)調(diào)整貸款形態(tài)使不良貸款產(chǎn)生。嚴(yán)格統(tǒng)計(jì)減少人為因素，使統(tǒng)計(jì)趨于客觀真實(shí)。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)等級(jí)評(píng)定的監(jiān)督考核，建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與交流，加強(qiáng)信貸人員的職業(yè)道德和品行的約束。

此外，建立科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)體系使信用社和銀行同業(yè)之間聯(lián)合起來(lái)，利用人民銀行的信貸登記查詢系統(tǒng)相互配合將列入“黑名單”的企業(yè)，停止對(duì)其發(fā)放貸款并清理結(jié)算戶，維護(hù)良好的信用環(huán)境。

三、不良貸款的盤活措施

1、建議成立資產(chǎn)管理公司，借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法對(duì)不良貸款進(jìn)行集中處理。由政府出資或由信合管理部門直接經(jīng)營(yíng)一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來(lái)統(tǒng)一處理農(nóng)信社的不良貸款。

2、農(nóng)信社內(nèi)部成立資產(chǎn)保全辦公室選用一些業(yè)務(wù)好，素質(zhì)高，熟悉國(guó)家各項(xiàng)法規(guī)政策及信貸操作流程的人員來(lái)處理本轄區(qū)內(nèi)的不良貸款，并下達(dá)清欠指標(biāo)，采取激勵(lì)約束機(jī)制加以管理，這有助于農(nóng)信社認(rèn)識(shí)自身管理存在的問(wèn)題，便于對(duì)不良貸款在轄區(qū)內(nèi)的集中管理并節(jié)約清收成本，有利于加快自身改造的步伐。有些地方已經(jīng)成立了這一機(jī)構(gòu)，效果良好。

3、加強(qiáng)與黨政機(jī)關(guān)和司法部門的溝通協(xié)調(diào)取得其理解和支持，并協(xié)助清收不良貸款。

4、建立清收不良款激勵(lì)約束機(jī)制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對(duì)收回的不良貸款按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)廣大員工收貸工作積極性，主動(dòng)性。對(duì)工作失職者追究其責(zé)任，并限期收回貸款，無(wú)法收回的要給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。

5、盤活不良貸款的具體方法：

（1）對(duì)不良貸款進(jìn)行全面清查，逐筆核查不良貸款基數(shù)，設(shè)置不良貸款核算工具表，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及企業(yè)報(bào)表建立不良貸款檔案及工作臺(tái)賬，按月分析、考核、制定清收方案。

（2）在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上要向每一貸款戶發(fā)放貸款催收通知單，并要求貸款戶或擔(dān)保人簽字，對(duì)貸款手續(xù)不健全的要及時(shí)補(bǔ)辦各種相關(guān)手續(xù)并確保未能收回的不良貸款訴訟時(shí)效的延續(xù)。

（3）根據(jù)不良貸款產(chǎn)生的原因不同采取不同的清收辦法。對(duì)不良貸款余額較大的貸款戶制定不同的分理處階段的盤活措施：對(duì)不良貸款余額小的客戶要盡量做到一次清收完的原則。①對(duì)貸款戶由于經(jīng)營(yíng)不善等原因造成破產(chǎn)倒閉的要及時(shí)申請(qǐng)資產(chǎn)保全在其財(cái)產(chǎn)清查中扣繳其資產(chǎn)以抵貸款本息，不足部分應(yīng)及時(shí)追究擔(dān)保人責(zé)任，并制定還款計(jì)劃。②對(duì)企業(yè)在合并、轉(zhuǎn)制過(guò)程中形成的不良貸款要向合并、轉(zhuǎn)制后形成的企業(yè)追繳貸款，并保證法律時(shí)效及各種手續(xù)的完備。③對(duì)以前由于政府職工能部門指令性發(fā)放而形成的不良貸款應(yīng)爭(zhēng)取政府職能部門的支持，幫助追繳貸款，并完備各項(xiàng)手續(xù)。④對(duì)惡意逃廢貸款的企業(yè)或個(gè)人要運(yùn)用法律武器，重錘出擊、依法強(qiáng)制清收來(lái)保全信用社債權(quán)。在采取法律行為前應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，通過(guò)各種渠道摸清借款人及相關(guān)債務(wù)擔(dān)保人的資產(chǎn)情況，為依法收貸提供有力保障。業(yè)務(wù)量大的單位必要時(shí)還可以聘請(qǐng)法律顧問(wèn)協(xié)助清貸。有必要時(shí)可采取媒體曝光、上“黑名單”等方法迫其歸還貸款。⑤對(duì)暫時(shí)還款有困難，但企業(yè)確有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶應(yīng)需扶持，必要時(shí)可注入資金使其得到發(fā)展并歸還貸款。

6、在清貸過(guò)程中要嚴(yán)格貫徹保密性原則，防止給清貸工作帶來(lái)不必要的麻煩。另外，還要積極協(xié)助貸款戶清收外債以用來(lái)歸還貸款。并且不定期舉行研討會(huì)，分析情況，找出清貸辦法。

7、大力開(kāi)展清收不良貸款宣傳活動(dòng)，使廣大貸款戶了解信用社的信貸政策及法律、法規(guī)增強(qiáng)還貸意識(shí)。

8、進(jìn)行呆帳核銷：這是一種最直接化解不良貸款的方法，也是信用社進(jìn)行“內(nèi)耗”的一種不得已而為之的方法。對(duì)經(jīng)過(guò)各種努力應(yīng)無(wú)法收回的不良貸款按規(guī)定進(jìn)行核銷，來(lái)減少信用社不良貸款絕對(duì)數(shù)，緩解信用社經(jīng)營(yíng)壓力。對(duì)歷史遺留原因產(chǎn)生的不良貸款應(yīng)區(qū)分情況進(jìn)行呆帳核銷，但還要定期進(jìn)行檢查，努力收回已核銷的貸款。

9、對(duì)收回抵貸資產(chǎn)的處理：收回的抵貸資產(chǎn)要妥善保管，建立檔案，嚴(yán)格管理，堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，采取轉(zhuǎn)讓、承包、租賃、拍賣等方式加以處置。使抵押物盡快變現(xiàn)，以增加其安全性和流動(dòng)性，減少抵貸資產(chǎn)的損失。

盤活不良貸款是一項(xiàng)艱苦而細(xì)致的工作，它的成敗不僅關(guān)系到信用社的穩(wěn)定和發(fā)展而且還關(guān)系到為“三農(nóng)”服務(wù)的質(zhì)量。“寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來(lái)”，只要信合戰(zhàn)線上的每名職工充分發(fā)揮自己的聰明才智，并通過(guò)不懈的努力就一定能打好這場(chǎng)盤活攻堅(jiān)戰(zhàn)，迎來(lái)農(nóng)信社美好、燦爛的明天。