導(dǎo)語(yǔ)：鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見精神和《省省級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》（財(cái)規(guī)〔2020〕18號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，制定本辦法。

第二條績(jī)效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，是項(xiàng)目入庫(kù)的前置條件，是預(yù)算編制的重要內(nèi)容，也是實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

第三條績(jī)效目標(biāo)管理是指財(cái)政分局和各部門以績(jī)效目標(biāo)編制、審核、批復(fù)、應(yīng)用等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動(dòng)。

第四條政府整體預(yù)算是指政府為履行職責(zé)而管理使用的所有預(yù)算；項(xiàng)目預(yù)算是指其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目預(yù)算和特定目標(biāo)類項(xiàng)目預(yù)算。

第五條績(jī)效目標(biāo)管理的原則：

（一）全面覆蓋，強(qiáng)化約束。建立以績(jī)效目標(biāo)為先導(dǎo)的預(yù)算編制模式，推動(dòng)績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算同步申報(bào)、同步審核、同步批復(fù)和同步公開。未按要求編制績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，不得納入項(xiàng)目庫(kù)管理及申請(qǐng)預(yù)算資金。

（二）明確職責(zé)，權(quán)責(zé)對(duì)等。堅(jiān)持“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)置目標(biāo)”“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”，強(qiáng)化預(yù)算管理和績(jī)效管理一體化。

（三）科學(xué)規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)健全。加強(qiáng)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，將績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向。財(cái)政分局要完善預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)置規(guī)范，建立健全共性績(jī)效指標(biāo)框架。各部門要加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（四）結(jié)果應(yīng)用，公開透明。完善績(jī)效目標(biāo)管理約束激勵(lì)機(jī)制，建立績(jī)效目標(biāo)審核結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，將批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)作為開展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)信息公開，財(cái)政分局要將重要績(jī)效目標(biāo)隨預(yù)算草案同步報(bào)送鎮(zhèn)人大，主動(dòng)公開績(jī)效目標(biāo)。

第二章職責(zé)分工

第六條財(cái)政分局、各部門、項(xiàng)目資金申請(qǐng)單位按其職責(zé)組織實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理工作，各部門是績(jī)效目標(biāo)管理的責(zé)任主體。

第七條財(cái)政分局主要職責(zé)：

（一）研究制定績(jī)效目標(biāo)管理辦法，建立健全財(cái)政分局內(nèi)部績(jī)效目標(biāo)管理工作機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效指標(biāo)研究和績(jī)效目標(biāo)管理結(jié)果應(yīng)用；

（二）組織指導(dǎo)各部門績(jī)效目標(biāo)編制工作，負(fù)責(zé)審核與批復(fù)工作。推動(dòng)和指導(dǎo)各部門構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；

（三）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的績(jī)效目標(biāo)管理職責(zé)。

第八條各部門主要職責(zé)：

（一）建立健全本部門績(jī)效目標(biāo)管理工作機(jī)制，構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；

（二）做好本部門及項(xiàng)目資金申請(qǐng)單位的績(jī)效目標(biāo)編制工作，對(duì)本部門績(jī)效目標(biāo)的完整性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)；

（三）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的績(jī)效目標(biāo)管理職責(zé)。

第九條項(xiàng)目資金申請(qǐng)單位主要職責(zé)：

（一）按照各部門和項(xiàng)目庫(kù)管理相關(guān)要求，編制、報(bào)送、調(diào)整所申請(qǐng)預(yù)算資金項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的真實(shí)性、完整性、合理性負(fù)責(zé)；

（二）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的績(jī)效目標(biāo)管理職責(zé)。

第三章績(jī)效目標(biāo)編制

第十條績(jī)效目標(biāo)編報(bào)要求。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)置目標(biāo)”的原則，各部門在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)同步編制績(jī)效目標(biāo)。

各部門應(yīng)當(dāng)按照本辦法及項(xiàng)目庫(kù)管理、預(yù)算編制具體要求，組織編報(bào)部門項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。未按要求編制績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目，不得納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)管理，也不得安排預(yù)算資金。

應(yīng)對(duì)突發(fā)性事件的項(xiàng)目，可先安排預(yù)算，事后由主管部門負(fù)責(zé)組織補(bǔ)編并報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。

第十一條績(jī)效目標(biāo)編制內(nèi)容。項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制應(yīng)包括：立項(xiàng)必要性，實(shí)施可行性，項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容，預(yù)算申報(bào)資金，中長(zhǎng)期目標(biāo)和年度目標(biāo)。

第十二條績(jī)效目標(biāo)編制要點(diǎn)。編制績(jī)效目標(biāo)主要包括設(shè)定績(jī)效目標(biāo)、設(shè)置績(jī)效指標(biāo)、明確績(jī)效指標(biāo)值。

（一）績(jī)效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，主要包括：

1．預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

2．預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等帶來(lái)的影響情況，以及服務(wù)對(duì)象或項(xiàng)目受益人對(duì)該項(xiàng)產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

（二）績(jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益等指標(biāo)。

1．決策類指標(biāo)，主要衡量項(xiàng)目設(shè)立、規(guī)劃制定、預(yù)算安排的情況，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃制訂、資金投入等指標(biāo)；

2．過(guò)程類指標(biāo)，主要衡量預(yù)算管理和業(yè)務(wù)管理等情況，包括預(yù)算管理、項(xiàng)目管理、組織實(shí)施等指標(biāo)；

3．產(chǎn)出類指標(biāo)，主要衡量預(yù)期產(chǎn)出，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)等；

4．效益類指標(biāo)，主要衡量預(yù)期效果，包括社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)發(fā)展影響、滿意度等指標(biāo)。

（三）績(jī)效指標(biāo)的值有定量、定性兩種表示方法，定量指標(biāo)值通常用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等表示，定性指標(biāo)值通常用分級(jí)分檔形式表述。制定績(jī)效指標(biāo)值應(yīng)當(dāng)依據(jù)或參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)等。

第十三條績(jī)效目標(biāo)設(shè)立原則：

（一）指向明確。績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細(xì)化量化。績(jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行?？?jī)效目標(biāo)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)。

（四）相應(yīng)匹配?？?jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃任務(wù)數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算資金量相匹配。

第十四條績(jī)效目標(biāo)的編制方法：

（一）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的編制

1．對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性。

2．依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3．對(duì)項(xiàng)目總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。

4．通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值。

（二）政府整體績(jī)效目標(biāo)的編制

1．對(duì)政府的職能進(jìn)行梳理，確定各項(xiàng)具體工作職責(zé)。

2．結(jié)合政府的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)在年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為政府總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3．依據(jù)政府總體目標(biāo)，結(jié)合各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。

4．通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值。

第四章績(jī)效目標(biāo)審核

第十五條按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，財(cái)政分局在審核預(yù)算時(shí)同步審核績(jī)效目標(biāo)。必要時(shí)，可以組織相關(guān)單位及專家對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審和論證。

第十六條對(duì)新出臺(tái)的重大項(xiàng)目，各部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算評(píng)審、項(xiàng)目審批等開展事前績(jī)效評(píng)估，重點(diǎn)論證立項(xiàng)必要性、實(shí)施方案可行性、績(jī)效目標(biāo)合理性、投入經(jīng)濟(jì)性、籌資合規(guī)性等。

第十七條各部門和財(cái)政分局應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家相關(guān)政策、經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、財(cái)政投入方向和重點(diǎn)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等，對(duì)編報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第十八條事前績(jī)效評(píng)估和績(jī)效目標(biāo)審核，是部門預(yù)算審核的重要組成部分。審核和評(píng)估結(jié)果作為項(xiàng)目入庫(kù)、預(yù)算申請(qǐng)和預(yù)算安排的重要依據(jù)。審核和評(píng)估未通過(guò)的項(xiàng)目，不得納入項(xiàng)目庫(kù)管理，也不得安排預(yù)算。

第十九條項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）立項(xiàng)必要性。項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，決策過(guò)程是否規(guī)范，是否符合財(cái)政投入方向和重點(diǎn)。

（二）實(shí)施可行性。項(xiàng)目實(shí)施的基本能力與條件是否具備，項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃是否合理，風(fēng)險(xiǎn)是否可控。

（三）目標(biāo)規(guī)范性。項(xiàng)目基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)及指標(biāo)值；績(jī)效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容和資金用途細(xì)化量化指標(biāo)，是否按立項(xiàng)必要性設(shè)置了核心績(jī)效指標(biāo)。

（四）目標(biāo)合理性?？?jī)效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過(guò)論證和合理測(cè)算，符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（五）資金匹配性。項(xiàng)目資金來(lái)源是否合規(guī)，支持對(duì)象、范圍、實(shí)施內(nèi)容、資金分配方式及標(biāo)準(zhǔn)等是否明確且可行，投入是否經(jīng)濟(jì)；預(yù)算資金與績(jī)效目標(biāo)是否匹配?！耙簧稀鼻?，根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算資金是否過(guò)高或過(guò)低；“二上”時(shí)，根據(jù)預(yù)算控制數(shù)，績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是否過(guò)高或過(guò)低。

第二十條政府整體預(yù)算績(jī)效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）目標(biāo)規(guī)范性。基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效指標(biāo)及指標(biāo)值；績(jī)效目標(biāo)是否與職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按職能和年度重點(diǎn)工作細(xì)化量化指標(biāo)，是否突出了履職核心績(jī)效內(nèi)容。

（二）目標(biāo)合理性。績(jī)效指標(biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過(guò)論證和合理測(cè)算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（三）資金匹配性。政府整體預(yù)算資金來(lái)源是否合規(guī)，投入是否經(jīng)濟(jì)，與績(jī)效目標(biāo)是否匹配，能否保證正常履職需要；內(nèi)部各項(xiàng)資金邊界是否清晰，有無(wú)重合，是否與相關(guān)核心業(yè)務(wù)指標(biāo)相匹配。

第二十一條績(jī)效目標(biāo)審核流程：

（一）分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各部門報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給各部門；各部門根據(jù)審核意見，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后重新提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，審核通過(guò)后，報(bào)送財(cái)政分局審核。

（二）財(cái)政分局審核。財(cái)政分局對(duì)各部門提交的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出并反饋審核意見。

（三）目標(biāo)完善。各部門根據(jù)財(cái)政分局反饋的審核意見，組織完善績(jī)效目標(biāo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審核通過(guò)后，報(bào)送財(cái)政分局審核。

第五章績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用

第二十二條按照“誰(shuí)批復(fù)預(yù)算，誰(shuí)批復(fù)目標(biāo)”的原則，財(cái)政分局在批復(fù)部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)將績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算一并批復(fù)。

第二十三條批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)一般不予調(diào)整，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊原因確需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)按照績(jī)效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。

第二十四條批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目實(shí)施、部門履職、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和部門考核等重要依據(jù)。

第二十五條財(cái)政分局應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)要求，將績(jī)效目標(biāo)信息公開（涉密信息除外），自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。

第二十六條各部門是績(jī)效目標(biāo)的執(zhí)行主體。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門應(yīng)按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，確?？?jī)效目標(biāo)按期保質(zhì)完成。

第二十七條在績(jī)效目標(biāo)管理中發(fā)現(xiàn)財(cái)政和財(cái)務(wù)管理違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《省財(cái)政監(jiān)督條例》等法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行處理、處罰，同時(shí)報(bào)送同級(jí)政府和有關(guān)部門作為行政問(wèn)責(zé)參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。