導語：農(nóng)村信用社聯(lián)合社稽核制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為了加強對吉林市農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱市聯(lián)社）內(nèi)部業(yè)務的稽核監(jiān)督，完善市聯(lián)社內(nèi)部監(jiān)督制約機制，保證稽核再監(jiān)督職能作用的充分發(fā)揮，結(jié)合吉林市農(nóng)村信用社稽核工作實際，特制定本制度。

第二條市聯(lián)社稽核部門根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和行業(yè)管理制度，對市聯(lián)社內(nèi)部的業(yè)務和財務活動以及干部離任等進行稽核監(jiān)督。

第二章機構設置與人員配備

第三條為了加強稽核工作管理，市聯(lián)社內(nèi)設稽核處，稽核人員要設2－3人。

第四條要求稽核人員必須作風正派、遵紀守法、堅持原則，敢于向不良傾向作斗爭，有豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，有較強的工作能力和較高的政治素質(zhì)。

第三章稽核工作職責、權限和工作守則

第五條稽核工作職責：

（一）檢查被稽核部門貫徹落實國家方針、政策、法規(guī)及行業(yè)管理部門規(guī)定的執(zhí)行情況；對違法違規(guī)問題應予以揭露和制止，提出處理意見和建議；

（二）檢查被稽核部門貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度以及各項業(yè)務處理手續(xù)的情況；對于利用職務之便徇私舞弊等行為予以揭露、糾正或提出處理意見；

（三）健全干部監(jiān)督機制。對領導干部任職期間履行職責情況進行稽核，然后做出客觀、公正的評價，并確認其應承擔的責任。

第六條稽核工作權限：

（一）稽核部門有權向被稽核部門調(diào)閱有關業(yè)務、財務、會計檔案、賬表和文件資料；

（二）稽核部門有權要求被稽核部門負責人及工作人員，就稽核事項如實提供資料和口頭或書面說明；

（三）稽核部門有權對違反政策、規(guī)章制度行為提出整改及處理意見，督促被稽核部門采取措施，限期解決，并及時向市聯(lián)社領導報告；

（四）稽核部門有權按照《吉林省農(nóng)村信用社違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》，對違規(guī)人員進行經(jīng)濟處罰或建議行政處罰。

第七條稽核人員的工作守則

（一）堅持四項基本原則，模范執(zhí)行國家的方針、政策、法令、制度和財經(jīng)紀律，努力學習政治和業(yè)務，不斷提高政策和業(yè)務水平；

（二）大公無私、廉潔奉公、堅持原則，實事求是。不徇私情，不歪曲真相，不玩忽職守，不濫用職權，不回避問題，不搞特殊化，杜絕不正之風；

（三）遵守《保密法》，對涉及國家機密和稽核工作的保密事項，均應保密，不得泄露；

（四）深入實際，調(diào)查研究，做到：檢查全面、細致、深透，稽核評價公正，整改措施可行。

第四章稽核內(nèi)容

第八條對財務管理的稽核

重點稽核財務收支計劃的執(zhí)行情況，各項基金的提取比例、使用和管理，固定資產(chǎn)的購建、保管、使用及各項費用開支等內(nèi)容。

第九條對信貸業(yè)務的稽核

重點稽核信貸政策、貸款管理辦法的執(zhí)行情況，有無徇私舞弊，玩忽職守，亂用職權等違規(guī)違紀現(xiàn)象。

第十條對內(nèi)控制度的稽核

重點稽核各項內(nèi)控制度是否建全及執(zhí)行情況。

第十一條對市聯(lián)社各處（室）主要負責人進行離任稽核。

第十二條其它需要稽核的業(yè)務。

第五章罰則

第十三條對稽核檢查中，有下列行為之一的部門和個人，應予以批評并責令其糾正，并對責任人進行經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的，報理事會研究后，由監(jiān)察部門對部門主要負責人和直接責任人予以行政處罰。

（一）不按規(guī)定向稽核部門提供有關材料的；

（二）篡改報表、資料，提供虛假材料的；

（三）謊報或隱瞞重要事實情況的；

（四）拒絕、阻撓檢查和對稽核工作人員進行打擊報復的；

（五）、對稽核部門提出整改意見不按要求落實整改或整改不徹底的；

（六）違反金融法規(guī)、政策及規(guī)章制度的行為。