導語：財政局部門預算布置會上的講話一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

同志們：

2010年部門預算編制工作會議是在不同于以往的背景下召開的。一是國際金融危機對我國實體經(jīng)濟發(fā)生了深刻影響，這些影響在財政上有了較為充分的反映；二是推行義務教育階段教師績效工資制度，地方財政支出壓力巨大；三是推動全區(qū)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展、科學發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、跨越發(fā)展的新目標對政府財政提出了更高要求；四是2009年是機關管理促進年，財務管理促進年是其中的重要內(nèi)容。全區(qū)財政財務工作應該有新的突破。加之，鄉(xiāng)鎮(zhèn)推行國庫集中收付制度，客觀上要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門預算管理工作快速起步；區(qū)國有資產(chǎn)體制機制創(chuàng)新對國有資產(chǎn)管理也有新的要求。由于上述因素，今年的部門預算布置會內(nèi)容更加豐富：既要布置2010年部門預算編制工作，還要舉辦鎮(zhèn)（街辦）總預算會計培訓及內(nèi)部控制制度講座；規(guī)模也不同以往：參會人員不僅包括區(qū)直一級預算單位的財務科長和業(yè)務主辦。還包括機關事務局代管的二級預算單位的辦公室主任和財政所長、總預算會計。在布置具體工作之前，我先講幾點意見，供大家參考。

一、近年來部門預算管理工作穩(wěn)步推進，成效明顯

自本世紀初推行部門預算編制制度改革以來，我區(qū)部門預算管理工作邁小步，不停步，成效明顯，有目共睹。主要體現(xiàn)在以下方面：

一是預算編制有章可循。區(qū)財政局每年都認真制定編制方案，印發(fā)預算編制說明，指導區(qū)直各單位的預算編制工作。2008年還制定了揚州市*區(qū)區(qū)級部門預算管理辦法，明確了預算編制的原則、要求、程序、預算調(diào)整和預算執(zhí)行、預算監(jiān)督等事項，是我區(qū)實施預算管理的主要指導文件。

二是預算編制程序漸趨規(guī)范。區(qū)級部門預算總體上按照“兩上兩下”的程序進行。預算單位和財政部門之間、財政部門內(nèi)部科室之間形成了既相互銜接、又相互制衡的預算編制工作機制。

三是預算定額更加合理。隨著規(guī)范公務員津貼補貼工作的順利進行，人員經(jīng)費定額更加合理，機關事業(yè)單位職工工資及時足額發(fā)放。公用經(jīng)費保障水平隨著財力的增長有所提高，保障了政府職能正常有序運轉(zhuǎn)。

四是財政政策更加公開透明。預算編制有章可循，編制程序更加規(guī)范，特別是部門預算編制軟件和部門預算基礎信息管理系統(tǒng)的運用，大大減少了預算編制過程中的人為因素。

在充分肯定成績的同時，我們也要清醒的看到，當前預算管理工作中還存在一些突出問題，必須引起高度重視并努力解決。這些問題主要是：專項資金不“專”、專項資金“轉(zhuǎn)項”的情況較為普遍，預算資金使用績效不高；預算安排基數(shù)加增長的觀念依然根深蒂固，影響了財政資源分配的公平有效；部分單位部門預算自相分割，甚至同時使用兩個備用金賬戶，違反財政財務管理規(guī)定，既破壞了部門預算的完整性，又加劇財政供求矛盾；部門預算剛性不強，約束力較弱；預算編制不夠細化，部分專項資金未實行項目管理，支出隨意性較大，等等。對于這些問題，審計部門關于本級財政預算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計報告明確提出了整改意見，區(qū)人大常委會審議通過了審計部門的審計報告，同時要求財政部門認真整改。區(qū)政府主要領導在全區(qū)資產(chǎn)財務管理動員大會上也明確提出，創(chuàng)新管理機制，完善管理體系，推進資產(chǎn)財務管理科學化、規(guī)范化、精細化。對此，區(qū)直各部門要高度重視，認真貫徹全區(qū)資產(chǎn)財務管理動員大會精神，嚴格依法理財，切實做好部門預算編制等工作。

二、正確認識當前財政經(jīng)濟形勢，明確2010年部門預算編制工作指導思想

自2008年9月15日美國雷曼公司破產(chǎn)引發(fā)次貸危機并迅速演變成全球金融危機以來，時至今日，世界經(jīng)濟已經(jīng)遭受了整整一年的風暴洗禮。金融危機導致的經(jīng)濟衰退在財政形勢上得到了全面反映。今年前三季度，全區(qū)財政收入形勢明顯不及往年，部分重要稅種收入則出現(xiàn)近年罕見的負增長。為克服外部經(jīng)濟環(huán)境的不利影響，全區(qū)上下積極落實中央和省市的各項政策措施，認真貫徹區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，財政工作取得了明顯成效，為維護全區(qū)經(jīng)濟社會的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

（一）1-10月份預算執(zhí)行情況

1-10月累計實現(xiàn)財政收入27.28億元，同比增收3.44億元，增長14.4%，完成目標任務的75.6%。財政總收入位于江都（39.6億元）之后，列全市總量第二，增幅位于開發(fā)區(qū)（25.2%）、江都（19%）維揚區(qū)（18.4%）高郵（17.7%）之后，列全市第五。1-10月實現(xiàn)一般預算收入13.65億元，增長18.6%。一般預算收入總量位于江都（14.9億元）之后，列全市第二；增幅位于江都（22.4%）、開發(fā)區(qū)（22.1%）、寶應（19.1%）之后，列全市第四。

1-10月份，除維揚區(qū)一般預算收入和財政總收入均完成目標任務的83%，基本達到序時要求外，其他均未達到序時要求。我區(qū)一般預算收入序時進度達79.3%，位于維揚（84%）、江都（79.4%）之后，列全市第三。財政總收入完成目標任務的75.6%，位于維揚（83.6%）、江都（81%）、開發(fā)區(qū)（77.8%）高郵（77.5%）、之后，列全市第五。

1-10月全區(qū)實現(xiàn)財政總支出14.5萬元，完成年度預算的81.1%，同比增加1.69億元，增長13.2%。

（二）1-10月份財政預算執(zhí)行的主要特點及存在的主要問題

1、經(jīng)濟企穩(wěn)向好的勢頭更加明顯，但收入增長的基礎尚不穩(wěn)固。從稅收前50強企業(yè)的收入形勢看，6月份稅收前50強企業(yè)入庫稅收累計增幅為5.2%，7月份為8%，8月份為11.8%，9月份為14.8%。剔除大洋造船有限公司的數(shù)據(jù)后，前49強企業(yè)累計實現(xiàn)稅收66254萬元，同比僅增加31萬元，與上年基本持平。房地產(chǎn)企業(yè)稅收前20強1-9月累計實現(xiàn)稅收23310萬元，同比減少7507萬元，下降24.4%。12家高新技術企業(yè)1-9月累計實現(xiàn)稅收12254萬元，同比減少8399萬元，下降40.7%。

2、收入質(zhì)量明顯下降，財力增長難以為繼。10月底稅收占總收入和一般預算收入的比重分別為73.6%和78.1%，同比分別下降5.2和4.7個百分點。前10個月國地稅累計入庫稅收19.62億元，平均每月入庫1.96億元。剩余兩個月尚需入庫7.89億元，平均每月須入庫3.95億元，加之尚有5000萬元左右的福利企業(yè)應退未退稅款。完成年度收入任務的壓力巨大。

3、支出剛性增長，大大超過財力增長幅度，財政收支平衡難度前所未有。今年調(diào)整獎勵工資、公積金基數(shù)等增加支出2762萬元，重點水利工程建設資金增支400萬元，行政審批監(jiān)察系統(tǒng)經(jīng)費71.5萬元、農(nóng)村環(huán)境綜合整治60萬元、新檔案館工程建設資金259萬元，職業(yè)教育助學金50萬元，加上大學生村官財政補貼、企業(yè)離休干部交通費護理費提標、發(fā)放尊老金等各項支出累計已追加6500萬元。在職人員生活性補貼全額納入公積金基數(shù)、機關離退休人員占在職人員收入比例提高、各種社會保障項目提高標準、實行義務教育教師績效工資等尚需增加支出1.5億元左右，加上由于財政收入質(zhì)量下降預計減少財力1.1億元，預計全年收支缺口達3.25億元。財政收支矛盾相當突出。

當前，全區(qū)面臨財政收入質(zhì)量下降、可支配財力增長難以為繼及財政支出大幅上升等多重壓力。

三、高度重視2010年部門預算編制工作，更好地服從和服務于部門中心工作

2010年部門預算編制工作，堅持以科學發(fā)展觀為指導，以保民生、保增長、保穩(wěn)定為重點，以促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展、推進和諧社會建設為主要目標，按照“制度預算、零基預算、全面預算、績效預算”和收支平衡的原則，推進基本公共服務均等化，進一步細化預算，提高部門預算的規(guī)范性、科學性，增強預算約束力。各部門單位要依據(jù)《揚州市*區(qū)區(qū)級部門預算管理辦法》（揚邗政發(fā)【2008】88號）、《關于推進財政預算規(guī)范化、科學化、精細化管理的意見》（揚邗財預【2009】78號）、《*區(qū)財政專項資（基）金管理（暫行）辦法》（揚邗財預【2009】77號）等文件精神，認真做好2010年區(qū)級部門預算編制工作。具體要求是：

1、切實推行零基預算。從2010年起，取消原有經(jīng)費基數(shù)，按國家、省、市、區(qū)有關規(guī)定確定預算部門（單位）的人員經(jīng)費；按實有在職在編財政供給人數(shù)和規(guī)定的定員定額標準，核定預算部門（單位）的公用經(jīng)費；依照有關法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合實際需要和財力可能，重新核定部門（單位）項目支出。

2、實行全面預算管理。部門（單位）所有收支必須全部納入部門預算，實行全面預算管理。按照收支兩條線原則，統(tǒng)籌安排各部門（單位）預算開支，實現(xiàn)非稅收入與支出初步脫鉤。部門（單位）支出預算安排應遵循先專戶管理非稅資金、再申請一般預算資金（含預算管理非稅資金）的順序，合理安排。

3、加強非稅收入預算管理。非稅收入是財政收入的重要組成部分，應按照“核定收入計劃，超收適當分成，短收扣減支出”的辦法納入預算管理。其中，公安分局、義務制學校及完中的非稅收入全額上繳財政預算，其支出由區(qū)財政統(tǒng)籌安排。

4、嚴格按照編制說明編報部門預算。今年部門預算編制工作仍然采用基礎數(shù)據(jù)控制支出數(shù)，對于部分支出采用計算機控制綜合定額和子項定額的辦法。各單位要嚴格按照編制說明操作。

5、及時上報部門預算及相關資料。今年部門預算編制工作部署較遲，各部門單位要加強領導，吃透精神，全力以赴，認真學習梳理有關財政政策，及時報送部門預算及相關資料。

這里要強調(diào)一下，為了從根本上解決專項資金不專、專項資金轉(zhuǎn)項問題，克服專項資金預算安排的隨意性，便于對專項資金實行有效的監(jiān)督管理，切實提高財政專項資金使用效率，根據(jù)審計部門對同級財政預算執(zhí)行情況及其他財政收支情況的審計報告建議和區(qū)人大常委會的有關整改要求，2010年專項經(jīng)費預算的安排，要嚴格按照《*區(qū)財政專項資（基）金管理（暫行）辦法》（揚邗財預【2009】77號）等文件精神執(zhí)行。專項資金預算的安排，要有明確具體的政策依據(jù)，沒有明確具體的政策依據(jù)，一律不予安排。為了不至于降低單位經(jīng)費保障水平，2010年部門預算在依法設立專項經(jīng)費后，原項目經(jīng)費（不含原在項目經(jīng)費中安排的人員經(jīng)費及對個人和家庭保障經(jīng)費）高于2010年依法設立的項目經(jīng)費的差額，可統(tǒng)一整合設立業(yè)務費項目，作為規(guī)范設立專項經(jīng)費預算的過渡性制度安排。

還需指出的是，明年財政支出壓力依然較大。在人員經(jīng)費方面，由于推行教師績效工資制度，今年人員經(jīng)費保障水平提高幅度將大大高于財力增長幅度。明年將全面推行事業(yè)單位績效工資制度，相關繳費基數(shù)必然會相應提高，人員經(jīng)費支出將在高基數(shù)上繼續(xù)明顯增長。公用經(jīng)費支出定額也比今年實際執(zhí)行的定額明顯提高。少數(shù)定額甚至高于市直機關的定額。省委、省政府對政法經(jīng)費保障又提出了更高要求。衛(wèi)生事業(yè)改革、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等各方面都需要大幅增加財政投入。財政部門將圍繞全區(qū)工作大局，按照區(qū)委區(qū)政府的總體部署，有保有壓，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，確保各項公共財政政策的全面落實。同時繼續(xù)貫徹壓縮公用經(jīng)費的政策措施。

同志們，部門預算編制是部門預算執(zhí)行的前提和基礎，同時也是部門預算監(jiān)督的重要依據(jù)。一個合理科學的部門預算，可以有效保障部門各項工作的高效有序運轉(zhuǎn)。部門預算編制工作政策性強，業(yè)務要求高，各部門單位絕不可以掉以輕心。為保證2010年全區(qū)各項工作高效有序進行，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和民生和諧，各部門必須高度重視部門預算編制工作。單位財務部門要把會議的精神向單位主要領導和分管領導匯報，爭取領導的重視和支持。各部門單位也要為財務部門和財務人員創(chuàng)造良好的工作條件。財務科長或辦公室主任對預算編制工作要全程參與，嚴格把關，不能把預算編制工作看成純技術性工作，自己當甩手掌柜。各預算單位和財政部門之間、財政部門各業(yè)務科室之間要加強溝通，相互銜接，相互支持。財政部門要認真做好政策宣傳、業(yè)務指導等服務工作，確保2010年部門預算編制任務圓滿完成。