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第一篇

一、認(rèn)真貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，全面落實(shí)上半年審計工作任務(wù)

我局按照“全面審計，突出重點(diǎn)”的要求，本著“在預(yù)算執(zhí)行審計上求深，在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計上求真，在政府投資審計上求精，在民生保障資金審計上求嚴(yán)，在審計質(zhì)量管理上求細(xì)，扎實(shí)工作，嚴(yán)把質(zhì)量”的原則，2014年計劃實(shí)施審計項(xiàng)目25個，其中本級財政預(yù)算執(zhí)行審計1個；部門預(yù)算執(zhí)行審計3個；專項(xiàng)資金審計和審計調(diào)查8個；領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計3個；固定資產(chǎn)投資審計項(xiàng)目10個。截止目前，共開展審計項(xiàng)目10個，完成審計項(xiàng)目5個（專項(xiàng)資金審計調(diào)查5個），審計總金額68181.6萬元，查出管理不規(guī)范金額14.99萬元，提出審計建議14條。

二、發(fā)揮審計監(jiān)督作用，維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展秩序

上半年，通過開展審計業(yè)務(wù)工作及專項(xiàng)審計調(diào)查，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，實(shí)現(xiàn)“兩個率先”目標(biāo)和建設(shè)“魅力”方面發(fā)揮保駕護(hù)航作用。

（一）區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其它財政財務(wù)收支審計

2014年3月15至4月30日，我局派出審計組認(rèn)真開展2012年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，在此次審計中，進(jìn)一步強(qiáng)化了“財政審計大格局”的觀念，不僅對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，更從源頭上把好審計關(guān)，把審計監(jiān)督落實(shí)到財政預(yù)算編制、財政預(yù)算績效等全過程。通過審計發(fā)現(xiàn)，隨著預(yù)算執(zhí)行審計工作的不斷深化，在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等方面逐漸增強(qiáng)責(zé)任意識，不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算資金管理使用，較好地發(fā)揮財政資金的使用效益，使審計發(fā)現(xiàn)的問題呈逐年下降趨勢。日前該項(xiàng)審計已經(jīng)基本結(jié)束，并形成審計工作報告初稿。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

今年，我局根據(jù)組織部委托，安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目3個，其中任中審計項(xiàng)目2個，離任審計項(xiàng)目1個。上半年，我局集中召開了3個項(xiàng)目的審計進(jìn)點(diǎn)會議，目前，區(qū)衛(wèi)生局（局長任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計）、井崗鎮(zhèn)（鎮(zhèn)長任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計）2個審計項(xiàng)目已緊鑼密鼓的展開，審計重點(diǎn)圍繞任期內(nèi)履行部門經(jīng)濟(jì)職能、執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)政策、重大經(jīng)濟(jì)決策程序和效果、國有資產(chǎn)保值增值及管理、財政財務(wù)收支的真實(shí)合法及效益性、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律等事項(xiàng)開展審計，更好地發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對權(quán)力的制約和監(jiān)督作用。

（三）部門預(yù)算執(zhí)行審計

上半年，根據(jù)《市區(qū)2012年區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作方案》的要求，開展了區(qū)財政局、區(qū)井崗鎮(zhèn)、區(qū)衛(wèi)生局等3個單位的2012年度部門預(yù)算執(zhí)行審計，3個審計項(xiàng)目現(xiàn)場實(shí)施階段均已結(jié)束，目前已進(jìn)入審計報告階段。重點(diǎn)審計了一般預(yù)算收支平衡情況、年度預(yù)算編制及撥付情況、預(yù)算外資金收支情況以及區(qū)財政局管理的專戶情況，通過審計，使各單位在現(xiàn)金使用、財務(wù)核算、固定資產(chǎn)管理等方面不斷完善，財務(wù)管理水平不斷提高，確保各單位財政財務(wù)收支行為符合有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定。

（四）專項(xiàng)資金審計調(diào)查

年初計劃安排8個專項(xiàng)審計調(diào)查項(xiàng)目，我局上半年共開展6個審計調(diào)查項(xiàng)目，目前已完成了區(qū)2011-2012年度小型病險水庫加固工程（市局聯(lián)動）、區(qū)政府采購預(yù)算執(zhí)行情況（市局聯(lián)動）、區(qū)515敬老工程績效情況（市局聯(lián)動）、區(qū)困難群眾生活救助、區(qū)三無小區(qū)綜合整治工程等5個專項(xiàng)審計調(diào)查項(xiàng)目。審計總金額達(dá)68181.6萬元，查出管理不規(guī)范金額14.99萬元，提出審計建議14條，建議被采納率達(dá)到100%，促進(jìn)被審計單位制定整改措施2條。通過審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我區(qū)專項(xiàng)資金各職能部門能做到相互配合，資金及時下?lián)艿轿?，?？顚Ｓ茫舶l(fā)現(xiàn)存在專項(xiàng)資金未實(shí)行專戶管理、專賬核算和有的項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)超支等現(xiàn)象。對此，審計提出了相應(yīng)的審計建議。

（五）固定資產(chǎn)投資審計

上半年，我局緊緊圍繞區(qū)政府工作中心，加強(qiáng)對全區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的審計監(jiān)督，摸清建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)和用途，查清建設(shè)資金來源、工程造價和項(xiàng)目建設(shè)等方面的管理情況及有關(guān)政策的執(zhí)行情況，并針對存在的問題提出建議，以促進(jìn)相關(guān)單位加強(qiáng)各項(xiàng)管理，堵塞漏洞，提高投資效益。針對審計項(xiàng)目對審計人員專業(yè)知識結(jié)構(gòu)配備的現(xiàn)實(shí)要求，我局積極聘請社會中介機(jī)構(gòu)中精通工程投資審計的造價工程師、會計師以及具有設(shè)計及項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的高級工程師參與審計項(xiàng)目，有效彌補(bǔ)了審計機(jī)關(guān)人力資源的不足。2014年上半年共完成固定資產(chǎn)投資審計項(xiàng)目4個，送審金額3596萬元，審定金額3214萬元，審減額達(dá)382萬元，核減率達(dá)到10.63%，有效地節(jié)約了政府資金，提高政府資金使用效益。

（六）圍繞“大建設(shè)”，充分發(fā)揮好審計的服務(wù)職能

根據(jù)《市城中村改造暫行規(guī)定》和區(qū)審計局關(guān)于“城中村改造負(fù)債情況審計事項(xiàng)工作流程”，2014年上半年我局完成城中村改造拆遷安置成本審核項(xiàng)目11個：動力東村舊城改造項(xiàng)目、安農(nóng)大學(xué)術(shù)交流中心、金牛路（牙膏廠）舊城改造項(xiàng)目、元件五廠舊城改造項(xiàng)目、金寨路與績溪路交口舊城改造項(xiàng)目、無線電四廠舊城改造項(xiàng)目、西園路三號舊城改造項(xiàng)目、化機(jī)廠舊城改造項(xiàng)目、井崗鎮(zhèn)前新莊城中村改造項(xiàng)目、井崗鎮(zhèn)科學(xué)院路常勝王崗城中村改造項(xiàng)目、井崗鎮(zhèn)科學(xué)院路王小郢石大郢城中村改造項(xiàng)目。11個項(xiàng)目總上報成本167727.33萬元，審定成本145016.43萬元，審減額達(dá)22710.90萬元，有效推進(jìn)了城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程，受到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

第二篇

2014年區(qū)審計局始終牢牢堅持審計工作“二十字”方針，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市、區(qū)會議精神，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的工作目標(biāo)任務(wù)，進(jìn)一步理清思路，更新觀念，加快轉(zhuǎn)型，不斷提高審計工作水平，為更好地建設(shè)“魅力”起保駕護(hù)航作用。

一、2014年審計工作完成情況及取得成效

2014年，我局扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)審計工作，全共完成計劃審計項(xiàng)目13個，配合市局完成聯(lián)動審計項(xiàng)目2個，審計總金額24.91億元，查出問題金額78752.84萬元，其中：違規(guī)金額4207.2萬元,管理不規(guī)范金額74545.65萬元。提出審計意見建議31條。完成固定資產(chǎn)投資審核項(xiàng)目6個，核減金額463億元，舊城舊村改造成本審核項(xiàng)目5個，核減金額1.86億元。

（一）區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計

2014年3月至6月，我局派出審計組開展2013年度本級預(yù)算執(zhí)行審計，審計查出違規(guī)金額2200.13萬元，管理不規(guī)范資金53832萬元。通過審計發(fā)現(xiàn)，隨著預(yù)算執(zhí)行審計工作的不斷深化，在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等方面逐漸增強(qiáng)責(zé)任意識，不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算資金管理使用，較好地發(fā)揮財政資金的使用效益，使審計發(fā)現(xiàn)的問題呈逐年下降趨勢，但也存在非稅收入未及時清繳、財政專戶資金長期掛賬等現(xiàn)象。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

根據(jù)區(qū)委組織部委托，截至目前，我局已完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目5個，查出違規(guī)金額2007.07萬元，管理不規(guī)范資金6702.67萬元，主要是非稅收入未及時上交，往來款清理不及時等。在審計過程中，除抓好被審單位的財政財務(wù)收支審計外，還特別注重對領(lǐng)導(dǎo)干部在廉潔自律等方面進(jìn)行審計，并作出客觀評價，有效的規(guī)范了權(quán)力運(yùn)行，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政能力和決策管理水平。

（三）部門預(yù)算執(zhí)行審計

根據(jù)《區(qū)2014年度審計項(xiàng)目計劃》的安排，結(jié)合區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計，完成對財政局、城管局、荷葉地街道和五里墩街道2013年度部門預(yù)算執(zhí)行審計。審計共查出管理不規(guī)范金額14010.98萬元，主要是往來款清理不及時、預(yù)算管理不規(guī)范和未按規(guī)定發(fā)放津補(bǔ)貼。通過審計，使各單位在現(xiàn)金使用、財務(wù)核算、固定資產(chǎn)管理等方面不斷完善，財務(wù)管理水平不斷提高，確保各單位財政財務(wù)收支行為符合有關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定。

（四）專項(xiàng)審計調(diào)查

根據(jù)年初計劃安排，我局圍繞政府關(guān)注熱點(diǎn)，開展了區(qū)2013年度積極推進(jìn)舊小區(qū)改造工程專項(xiàng)資金、區(qū)2013年度廉租房和公租房專項(xiàng)資金、區(qū)2013年度清潔家園專項(xiàng)資金審計調(diào)查，審計總金額達(dá)10512.97萬元，通過審計調(diào)查查出，我區(qū)專項(xiàng)資金管理能做到撥付到位，?？顚Ｓ?，但也存在個別資金付款手續(xù)不完善的情況，審計提出了要進(jìn)一步嚴(yán)格把關(guān)和規(guī)范程序，加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的后續(xù)管理等建議。

（五）固定資產(chǎn)投資審計

圍繞區(qū)政府工作中心，加強(qiáng)對全區(qū)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的審計監(jiān)督，摸清建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)和用途，查清建設(shè)資金來源、工程造價和項(xiàng)目建設(shè)等方面的管理情況及有關(guān)政策的執(zhí)行情況，并針對存在的問題提出建議，以促進(jìn)相關(guān)單位加強(qiáng)各項(xiàng)管理，堵塞漏洞，提高投資效益。2014年共完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計6個，送審金額2329億元，審定金額1866億元，審減額達(dá)463億元，核減率達(dá)到19.86%，有效地節(jié)約了政府資金。

（六）圍繞“大建設(shè)”，充分發(fā)揮好審計的服務(wù)職能

根據(jù)《市城中村改造暫行規(guī)定》和區(qū)審計局關(guān)于“城中村改造負(fù)債情況審計事項(xiàng)工作流程”，2014年我一、2014年審計工作開展情況

2014年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市審計局指導(dǎo)下，我局堅持審計工作“二十字”方針，進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。全年共完成各類審計項(xiàng)目13個（不含區(qū)領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦事項(xiàng)），審計總金額230074.82萬元，查出違規(guī)金額290.29萬元，管理不規(guī)范金額32479.97萬元，處理處罰金額34.82萬元，上繳區(qū)財政34.82萬元。全年共提交審計報告14篇，被區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示5篇，向各類媒體和省、市、區(qū)報送并采用審計信息48篇。圓滿完成全年的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計

2014年3月至5月，我局派出審計組開展2013年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計，同時審計了區(qū)財政部門及其二級單位以及管理的專項(xiàng)資金（區(qū)農(nóng)財局帳戶、區(qū)預(yù)算外資金專戶、民生工程專戶、社保專戶、區(qū)國資委帳戶）情況。審計結(jié)果顯示，隨著預(yù)算執(zhí)行審計工作的不斷深化，在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等方面各單位、部門逐漸增強(qiáng)責(zé)任意識，不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算資金管理使用，較好地發(fā)揮財政資金的使用效益，使審計發(fā)現(xiàn)的問題呈逐年下降趨勢，并且財政及預(yù)算執(zhí)行部門越來越重視審計意見建議的整改，有效落實(shí)審計監(jiān)督“雙百”制度。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

一年來共來對區(qū)民政局、區(qū)建設(shè)局、街道、街道四個單位，共5名領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，其中4名干部實(shí)行任中審計，并對街道黨政負(fù)責(zé)人進(jìn)行了“捆綁式”審計，以“權(quán)”定“責(zé)”區(qū)分黨政負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，更好地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對權(quán)力的制約和監(jiān)督作用。2014年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計總金額3.90億元，查出違規(guī)金額24.86萬元，管理不規(guī)范金額4545.40萬元，違規(guī)處罰1萬元，上繳區(qū)財政25.86萬元，提出審計意見和建議24條。

（三）財政財務(wù)收支審計

根據(jù)《區(qū)2014年度審計項(xiàng)目計劃》的安排，結(jié)合區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計，開展了區(qū)民政局、建設(shè)局、街道辦事處、區(qū)城市建設(shè)投資有限公司和法院五家單位2013年度財政財務(wù)收支審計。通過審計和調(diào)查，規(guī)范了資金尤其是專項(xiàng)資金的使用，促進(jìn)了資金使用效益的提高，同時使各單位在現(xiàn)金使用、財務(wù)核算、固定資產(chǎn)管理等方面進(jìn)一步完善，財務(wù)管理水平不斷提高，確保各單位財政財務(wù)收支行為基本符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（四）專項(xiàng)審計（調(diào)查）

根據(jù)省廳統(tǒng)一安排，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，對區(qū)中小學(xué)校舍安全工程實(shí)施情況、區(qū)2013年度城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革情況和區(qū)殘疾人就業(yè)保障金管理和使用情況開展了專項(xiàng)審計調(diào)查。通過審計調(diào)查，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金的管理和使用，有效促進(jìn)了專項(xiàng)資金在管理、使用中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（五）發(fā)揮審計“免疫”功能，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極完成城中村改造項(xiàng)目審計工作。

2014年，我局共完成五里墩街道“龔?fù)莩侵写濉备脑祉?xiàng)目拆遷安置項(xiàng)目、科學(xué)院路城中村改造項(xiàng)目等6個“城中村”改造項(xiàng)目成本審核，各單位上報測算成本167432.35萬元，審核確認(rèn)成本143686.64萬元，核減成本23475.71萬元，為我區(qū)“城中村”的順利推進(jìn)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、“審計提升年”活動開展情況

我局按省、市審計系統(tǒng)“審計提升年”活動實(shí)施方案，緊密結(jié)合實(shí)際，重點(diǎn)圍繞以“服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)加快崛起”為主題，開展扎實(shí)有效的系列活動，全面推行審計轉(zhuǎn)型，努力實(shí)現(xiàn)“五個提升”，增強(qiáng)“五種能力”。

（一）狠抓學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全面提高審計隊伍素質(zhì)和能力。

我局制定了2014年學(xué)習(xí)計劃，每月集中學(xué)習(xí)不少于4次，重點(diǎn)學(xué)習(xí)培訓(xùn)政治理論、依法行政、審計實(shí)務(wù)和審計信息化知識等內(nèi)容。通過深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、學(xué)習(xí)“沈浩”愛崗敬業(yè)精神、積極推進(jìn)“創(chuàng)先爭優(yōu)”等活動激發(fā)了審計人員的工作熱情；通過學(xué)習(xí)宣傳修訂后的《審計法實(shí)施條例》等審計法律法規(guī)，提高了依法審計工作水平。2014年我局有2名同志分別參加了省廳舉辦的審計信息化應(yīng)用中級班和遠(yuǎn)程培訓(xùn)班學(xué)習(xí)。通過各種方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有力的提升了我局全體同志的政治理論水平和業(yè)務(wù)能力。

（二）強(qiáng)力推進(jìn)審計信息化建設(shè)與應(yīng)用。

2014年是我局審計信息化應(yīng)用水平飛速提升的一年，主要做了以下幾方面工作：一是繼續(xù)加大投入。我局在人手一部審計專用筆記本電腦的基礎(chǔ)上，更新了兩臺臺式計算機(jī)和兩部高配置筆記本電腦，從硬件上保障審計信息化技術(shù)的推廣應(yīng)用。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。在審計力量嚴(yán)重不足的情況下，依然派出兩名同志分別參加了省廳舉辦的計算機(jī)審計中級面授和遠(yuǎn)程培訓(xùn)班；同時擠出時間在局內(nèi)開展培訓(xùn)，提升審計信息化技術(shù)應(yīng)用能力。三是全面推進(jìn)應(yīng)用。2014年所有審計（調(diào)查）項(xiàng)目從立項(xiàng)分解到采集轉(zhuǎn)換分析數(shù)據(jù)，形成審計項(xiàng)目預(yù)歸檔包均實(shí)現(xiàn)了AO和OA的交互應(yīng)用，充分發(fā)揮了兩個應(yīng)用系統(tǒng)在各項(xiàng)工作中的重要作用。截止11月，在市審計局開展的全市審計信息化應(yīng)用情況檢查中，我局暫列縣區(qū)審計機(jī)關(guān)第一。四是勇于探索創(chuàng)新。在實(shí)施區(qū)2007年至2014年6月殘疾人就業(yè)保障金審計調(diào)查項(xiàng)目中，首次嘗試“一個項(xiàng)目兩個方案”，即審計實(shí)施方案和計算機(jī)審計實(shí)施方案，首次實(shí)現(xiàn)了審計信息化系統(tǒng)應(yīng)用在一個審計項(xiàng)目中全覆蓋。五是善于總結(jié)提升。2014年報送計算機(jī)審計方法和AO應(yīng)用實(shí)例各一例，其中《部門非稅收入合規(guī)性審計方法》被省廳評為優(yōu)秀方法，同時被推薦到審計署參與評選。實(shí)現(xiàn)了我局計算機(jī)審計評優(yōu)零突破，標(biāo)志著我局審計信息化應(yīng)用能力達(dá)到了一個嶄新的起點(diǎn)。

（三）加大審計執(zhí)法和審計成果綜合利用力度。

為全面提升審計質(zhì)量和擴(kuò)大審計成果運(yùn)用，更好為黨委政府宏觀決策服務(wù)。我局創(chuàng)新工作方式，制定了重要審計（調(diào)查）事項(xiàng)實(shí)行《審計專報》制度。主要對審計（調(diào)查）中發(fā)現(xiàn)的需要引起區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門、單位高度關(guān)注的風(fēng)險隱患及具有普遍性、苗頭性問題等重要事項(xiàng)。

三、謀劃2013年工作計劃

（一）繼續(xù)做好財政“同級審”工作。

以服務(wù)財政管理體制改革，規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行和財政收支行為為重點(diǎn)，加大財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督力度，并延伸審計相關(guān)單位。

（二）開拓新思路、探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新模式。

2013年擬開展4-5個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目。在2013年對街道黨政負(fù)責(zé)人的“捆綁式”審計模式探索的基礎(chǔ)上，再開展一個“捆綁式”審計項(xiàng)目。同時，積極摸索對村、居主要負(fù)責(zé)人開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的新方式。

（三）拓寬審計覆蓋面，開展固定資產(chǎn)投資審計。

擬對區(qū)法院、區(qū)檢察院已建成的辦公樓和丁香花園二期工程進(jìn)行投資項(xiàng)目審計。強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管，節(jié)約財政成本，提高社會效益。

（四）加強(qiáng)民生資金監(jiān)督，確?；菝裾呗鋵?shí)。

明年將繼續(xù)開展對民生工程項(xiàng)目和民生專項(xiàng)資金的審計，主要審查民生項(xiàng)目執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況和資金使用效益情況，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金的使用和管理，嚴(yán)格遵守?？顚Ｓ弥贫?，認(rèn)真落實(shí)國家的惠民政策。

（五）擴(kuò)大審計調(diào)查比例，提高審計效率。

2013年我局將進(jìn)一步擴(kuò)大審計調(diào)查范圍，提高調(diào)查比例，力爭使調(diào)查項(xiàng)目數(shù)達(dá)到審計項(xiàng)目總數(shù)的50%。充分發(fā)揮審計調(diào)查優(yōu)勢，突出重點(diǎn)，提高效率。

（六）推進(jìn)審計信息化工作，提升計算機(jī)應(yīng)用水平。

2013年所有審計項(xiàng)目將全部實(shí)行計算機(jī)審計，嚴(yán)格按照計算機(jī)審計方法實(shí)施。同時，局內(nèi)公文全部通過審計管理系統(tǒng)進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

（七）圍繞中心，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展“保駕護(hù)航”。

圍繞區(qū)委、區(qū)政府的工作重點(diǎn)開展審計，特別是人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，服務(wù)于區(qū)委、區(qū)政府工作中心，強(qiáng)力推進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快地發(fā)展。

四、存在的主要問題

由于計算機(jī)審計工作起步較晚且受人員編制限制，造成需要的專業(yè)人才進(jìn)不來，缺乏經(jīng)過系統(tǒng)性培訓(xùn)的專業(yè)人員。同時，審計部門人少事多，工作任務(wù)繁重，難以保證審計質(zhì)量。局完成城中村改造拆遷安置成本審核項(xiàng)目5個：五里墩街道方大郢城中村改造項(xiàng)目、井崗鎮(zhèn)下公崗城中村改造項(xiàng)目、肥西路舊城改造項(xiàng)目、井崗鎮(zhèn)梁崗城中村改造項(xiàng)目。四個項(xiàng)目上報成本14.27億元，審定成本12.41億元，審減額達(dá)1.86億元，得到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

（七）積極配合市審計局完成審計工作

2014年，根據(jù)市審計局的統(tǒng)一安排，區(qū)審計局先后開展了對區(qū)社保資金和縣級所屬工業(yè)園區(qū)發(fā)展?fàn)顩r的專項(xiàng)審計調(diào)查工作。在工業(yè)園區(qū)審計調(diào)查中，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，抽調(diào)精干力量，在充分審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定了審計實(shí)施方案，并圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展、財政收支、項(xiàng)目建設(shè)、投融資管理和資金使用等方面全面開展專項(xiàng)審計調(diào)查，綜合評價開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行能力以及在產(chǎn)業(yè)集聚、科技創(chuàng)新、土地利用、節(jié)能減排等方面的發(fā)展情況，從政策保障、管理優(yōu)化、促進(jìn)轉(zhuǎn)型等方面提出改進(jìn)和完善的意見和建議，該項(xiàng)目受到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。

第三篇

一、2014年審計工作開展情況

2014年，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和市審計局指導(dǎo)下，我局堅持審計工作“二十字”方針，進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能。全年共完成各類審計項(xiàng)目13個（不含區(qū)領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦事項(xiàng)），審計總金額230074.82萬元，查出違規(guī)金額290.29萬元，管理不規(guī)范金額32479.97萬元，處理處罰金額34.82萬元，上繳區(qū)財政34.82萬元。全年共提交審計報告14篇，被區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示5篇，向各類媒體和省、市、區(qū)報送并采用審計信息48篇。圓滿完成全年的各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計

2014年3月至5月，我局派出審計組開展2013年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行審計，同時審計了區(qū)財政部門及其二級單位以及管理的專項(xiàng)資金（區(qū)農(nóng)財局帳戶、區(qū)預(yù)算外資金專戶、民生工程專戶、社保專戶、區(qū)國資委帳戶）情況。審計結(jié)果顯示，隨著預(yù)算執(zhí)行審計工作的不斷深化，在預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等方面各單位、部門逐漸增強(qiáng)責(zé)任意識，不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算資金管理使用，較好地發(fā)揮財政資金的使用效益，使審計發(fā)現(xiàn)的問題呈逐年下降趨勢，并且財政及預(yù)算執(zhí)行部門越來越重視審計意見建議的整改，有效落實(shí)審計監(jiān)督“雙百”制度。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

一年來共來對區(qū)民政局、區(qū)建設(shè)局、街道、街道四個單位，共5名領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，其中4名干部實(shí)行任中審計，并對街道黨政負(fù)責(zé)人進(jìn)行了“捆綁式”審計，以“權(quán)”定“責(zé)”區(qū)分黨政負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，更好地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對權(quán)力的制約和監(jiān)督作用。2014年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計總金額3.90億元，查出違規(guī)金額24.86萬元，管理不規(guī)范金額4545.40萬元，違規(guī)處罰1萬元，上繳區(qū)財政25.86萬元，提出審計意見和建議24條。

（三）財政財務(wù)收支審計

根據(jù)《區(qū)2014年度審計項(xiàng)目計劃》的安排，結(jié)合區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計，開展了區(qū)民政局、建設(shè)局、街道辦事處、區(qū)城市建設(shè)投資有限公司和法院五家單位2013年度財政財務(wù)收支審計。通過審計和調(diào)查，規(guī)范了資金尤其是專項(xiàng)資金的使用，促進(jìn)了資金使用效益的提高，同時使各單位在現(xiàn)金使用、財務(wù)核算、固定資產(chǎn)管理等方面進(jìn)一步完善，財務(wù)管理水平不斷提高，確保各單位財政財務(wù)收支行為基本符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（四）專項(xiàng)審計（調(diào)查）

根據(jù)省廳統(tǒng)一安排，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，對區(qū)中小學(xué)校舍安全工程實(shí)施情況、區(qū)2013年度城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革情況和區(qū)殘疾人就業(yè)保障金管理和使用情況開展了專項(xiàng)審計調(diào)查。通過審計調(diào)查，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金的管理和使用，有效促進(jìn)了專項(xiàng)資金在管理、使用中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（五）發(fā)揮審計“免疫”功能，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，積極完成城中村改造項(xiàng)目審計工作。

2014年，我局共完成五里墩街道“龔?fù)莩侵写濉备脑祉?xiàng)目拆遷安置項(xiàng)目、科學(xué)院路城中村改造項(xiàng)目等6個“城中村”改造項(xiàng)目成本審核，各單位上報測算成本167432.35萬元，審核確認(rèn)成本143686.64萬元，核減成本23475.71萬元，為我區(qū)“城中村”的順利推進(jìn)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、“審計提升年”活動開展情況

我局按省、市審計系統(tǒng)“審計提升年”活動實(shí)施方案，緊密結(jié)合實(shí)際，重點(diǎn)圍繞以“服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)加快崛起”為主題，開展扎實(shí)有效的系列活動，全面推行審計轉(zhuǎn)型，努力實(shí)現(xiàn)“五個提升”，增強(qiáng)“五種能力”。

（一）狠抓學(xué)習(xí)培訓(xùn)，全面提高審計隊伍素質(zhì)和能力。

我局制定了2014年學(xué)習(xí)計劃，每月集中學(xué)習(xí)不少于4次，重點(diǎn)學(xué)習(xí)培訓(xùn)政治理論、依法行政、審計實(shí)務(wù)和審計信息化知識等內(nèi)容。通過深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、學(xué)習(xí)“沈浩”愛崗敬業(yè)精神、積極推進(jìn)“創(chuàng)先爭優(yōu)”等活動激發(fā)了審計人員的工作熱情；通過學(xué)習(xí)宣傳修訂后的《審計法實(shí)施條例》等審計法律法規(guī)，提高了依法審計工作水平。2014年我局有2名同志分別參加了省廳舉辦的審計信息化應(yīng)用中級班和遠(yuǎn)程培訓(xùn)班學(xué)習(xí)。通過各種方式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有力的提升了我局全體同志的政治理論水平和業(yè)務(wù)能力。

（二）強(qiáng)力推進(jìn)審計信息化建設(shè)與應(yīng)用。

2014年是我局審計信息化應(yīng)用水平飛速提升的一年，主要做了以下幾方面工作：一是繼續(xù)加大投入。我局在人手一部審計專用筆記本電腦的基礎(chǔ)上，更新了兩臺臺式計算機(jī)和兩部高配置筆記本電腦，從硬件上保障審計信息化技術(shù)的推廣應(yīng)用。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。在審計力量嚴(yán)重不足的情況下，依然派出兩名同志分別參加了省廳舉辦的計算機(jī)審計中級面授和遠(yuǎn)程培訓(xùn)班；同時擠出時間在局內(nèi)開展培訓(xùn)，提升審計信息化技術(shù)應(yīng)用能力。三是全面推進(jìn)應(yīng)用。2014年所有審計（調(diào)查）項(xiàng)目從立項(xiàng)分解到采集轉(zhuǎn)換分析數(shù)據(jù)，形成審計項(xiàng)目預(yù)歸檔包均實(shí)現(xiàn)了AO和OA的交互應(yīng)用，充分發(fā)揮了兩個應(yīng)用系統(tǒng)在各項(xiàng)工作中的重要作用。截止11月，在市審計局開展的全市審計信息化應(yīng)用情況檢查中，我局暫列縣區(qū)審計機(jī)關(guān)第一。四是勇于探索創(chuàng)新。在實(shí)施區(qū)2007年至2014年6月殘疾人就業(yè)保障金審計調(diào)查項(xiàng)目中，首次嘗試“一個項(xiàng)目兩個方案”，即審計實(shí)施方案和計算機(jī)審計實(shí)施方案，首次實(shí)現(xiàn)了審計信息化系統(tǒng)應(yīng)用在一個審計項(xiàng)目中全覆蓋。五是善于總結(jié)提升。2014年報送計算機(jī)審計方法和AO應(yīng)用實(shí)例各一例，其中《部門非稅收入合規(guī)性審計方法》被省廳評為優(yōu)秀方法，同時被推薦到審計署參與評選。實(shí)現(xiàn)了我局計算機(jī)審計評優(yōu)零突破，標(biāo)志著我局審計信息化應(yīng)用能力達(dá)到了一個嶄新的起點(diǎn)。

（三）加大審計執(zhí)法和審計成果綜合利用力度。

為全面提升審計質(zhì)量和擴(kuò)大審計成果運(yùn)用，更好為黨委政府宏觀決策服務(wù)。我局創(chuàng)新工作方式，制定了重要審計（調(diào)查）事項(xiàng)實(shí)行《審計專報》制度。主要對審計（調(diào)查）中發(fā)現(xiàn)的需要引起區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門、單位高度關(guān)注的風(fēng)險隱患及具有普遍性、苗頭性問題等重要事項(xiàng)。

三、謀劃2013年工作計劃

（一）繼續(xù)做好財政“同級審”工作。

以服務(wù)財政管理體制改革，規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行和財政收支行為為重點(diǎn)，加大財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督力度，并延伸審計相關(guān)單位。

（二）開拓新思路、探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新模式。

2013年擬開展4-5個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項(xiàng)目。在2013年對街道黨政負(fù)責(zé)人的“捆綁式”審計模式探索的基礎(chǔ)上，再開展一個“捆綁式”審計項(xiàng)目。同時，積極摸索對村、居主要負(fù)責(zé)人開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的新方式。

（三）拓寬審計覆蓋面，開展固定資產(chǎn)投資審計。

擬對區(qū)法院、區(qū)檢察院已建成的辦公樓和丁香花園二期工程進(jìn)行投資項(xiàng)目審計。強(qiáng)化建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管，節(jié)約財政成本，提高社會效益。

（四）加強(qiáng)民生資金監(jiān)督，確保惠民政策落實(shí)。

明年將繼續(xù)開展對民生工程項(xiàng)目和民生專項(xiàng)資金的審計，主要審查民生項(xiàng)目執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況和資金使用效益情況，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金的使用和管理，嚴(yán)格遵守專款專用制度，認(rèn)真落實(shí)國家的惠民政策。

（五）擴(kuò)大審計調(diào)查比例，提高審計效率。

2013年我局將進(jìn)一步擴(kuò)大審計調(diào)查范圍，提高調(diào)查比例，力爭使調(diào)查項(xiàng)目數(shù)達(dá)到審計項(xiàng)目總數(shù)的50%。充分發(fā)揮審計調(diào)查優(yōu)勢，突出重點(diǎn)，提高效率。

（六）推進(jìn)審計信息化工作，提升計算機(jī)應(yīng)用水平。

2013年所有審計項(xiàng)目將全部實(shí)行計算機(jī)審計，嚴(yán)格按照計算機(jī)審計方法實(shí)施。同時，局內(nèi)公文全部通過審計管理系統(tǒng)進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

（七）圍繞中心，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展“保駕護(hù)航”。

圍繞區(qū)委、區(qū)政府的工作重點(diǎn)開展審計，特別是人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，服務(wù)于區(qū)委、區(qū)政府工作中心，強(qiáng)力推進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快地發(fā)展。

四、存在的主要問題

由于計算機(jī)審計工作起步較晚且受人員編制限制，造成需要的專業(yè)人才進(jìn)不來，缺乏經(jīng)過系統(tǒng)性培訓(xùn)的專業(yè)人員。同時，審計部門人少事多，工作任務(wù)繁重，難以保證審計質(zhì)量。