高等教育在培養(yǎng)人才方面必須以人才市場需求為導向，力求使人才供給與人才需求相適應。社會對人才的知識結構、能力和素質的要求直接影響高等教育的人才培養(yǎng)目標和模式，以及與其相關的課程體系、教學內容和方法等。論文據此提出在高職財會專業(yè)開設《投資與理財》課程，并就此問題進行探討。

一、高職財會專業(yè)開設《投資與理財》課程的意義

1.就業(yè)導向對人才培養(yǎng)的要求

為了了解高職院校財會專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)去向，我們以福州軟件職業(yè)技術學院近三年會計專業(yè)畢業(yè)生為例進行問卷調查和統(tǒng)計分析。調查結果顯示：87％的畢業(yè)生進入企事業(yè)單位從事公司財務工作，11％的畢業(yè)生進入銀行、證券公司、保險公司從事個人理財工作，1％的畢業(yè)生進行自主創(chuàng)業(yè)?！锻顿Y與理財》課程正是為了使高職財會專業(yè)能適應就業(yè)需要，適應在投資與理財的基本知識和操作技能方面的需要而出現的一門課程。該課程的設立有益于擴大學生就業(yè)面，學生畢業(yè)后既能到企業(yè)從事出納、會計工作，也可到證券公司、保險公司、銀行的理財部門等金融公司的客戶服務部門工作。

2.完善知識結構的客觀要求

財會學的本質是一門研究財富變化的實用性科學。而且隨著經濟發(fā)展、財富的不斷增長，股票、債券、基金、外匯、黃金等理財產品和期貨、期權金融衍生工具等也是層出不窮，人們必須選擇適合的投資理財工具，合理配置自己的財富，保證克服通脹影響，實現資產的保值增值。這些問題都是財會專業(yè)學生今后走上社會必須面對的問題，要成功有效地處理這些問題，就必須接受投資理財教育，具備一定的投資理財能力。

面對經濟不斷發(fā)展,財富不斷增長,社會對投資與理財專業(yè)人才需求數量日益增長,人才自身素質也亟需提高,為適應這種變化,需對投資與理財專業(yè)進行教學改革。教學改革從課程體系、教學方法、教學手段、實踐教學等方面開展了全方位的研究與改革,依據“基礎理論夠用、專業(yè)口徑寬、動手能力強、綜合素質高”的人才培養(yǎng)目標,將投資與理財專業(yè)課程分為技術基礎能力、職業(yè)能力、拓展能力和綜合能力等四個能力層次,按照企業(yè)工作崗位技能要求,構建了基于工作過程的“理論教學+實踐教學+拓展教育”模塊化課程體系。在該體系下,理論教學注重基礎理論和方法的學習,實踐教學注重基本技能和動手能力的培養(yǎng),拓展教育注重創(chuàng)新意識和綜合職業(yè)能力的培養(yǎng)。

一、高職高專投資與理財專業(yè)教學模式現狀分析

（一）實踐教學環(huán)節(jié)薄弱

我國目前很多高校投資與理財專業(yè)的實驗室建設相對滯后,即使有了投資與理財的實驗室,部分高校也沒將其看作專業(yè)教學的正常投入,而是將它主要用于創(chuàng)收。同時由于師資的缺乏,導致了很多高校的證券投資分析教學目前仍然停留在課堂講授上,實驗操作、模擬交易、案例教學和實踐教學等方面嚴重不足,或放任自流,或流于形式。

（二）教學手段和方法落后

投資與理財專業(yè)教學過去一直沿用的是“粉筆+黑板”的老模式,但在講解一些實踐性強的課程時,無法詳盡展示,結果造成學生聽課效率低,教師講課達不到預期效果的局面。

教高[2006]16號《關于全面提高高等職業(yè)教育教學質量的若干意見》中明確提出：高職院校“要全面貫徹黨的教育方針，以服務為宗旨，以就業(yè)為導向，走產學結合發(fā)展道路，為社會主義現代化建設培養(yǎng)千百萬高素質技能型專門人才，為全面建設小康社會、構建社會主義和諧社會作出應有的貢獻”。由此可見，結合專業(yè)實際對高職產學結合教育模式進行探索與實踐有著其深刻的現實意義。

一、產學結合教育模式的內涵

所謂產學結合，是利用學校和企業(yè)不同的教育資源和教育環(huán)境，發(fā)揮學校和企業(yè)在人才培養(yǎng)方面的優(yōu)勢，將以課堂傳授間接知識為主的學校教育與直接獲取實際經驗和能力為主的生產現場教育有機結合，培養(yǎng)滿足企業(yè)需要的應用型人才為主要目標的教育模式。產學合作教育，在國際上也稱為“合作教育”。1906年，產學合作教育模式產生于美國。美國職業(yè)協會1946年發(fā)表的《合作教育宣言》第一次給這種教育模式下了定義，認為它是“將理論學習與真實的工作經歷結合起來，從而使課堂教學更加有效的教育模式”。加拿大合作教育協會認為：“合作教育計劃是一種形式上將學生的理論學習與在合作教育雇主機構中的工作經歷結合起來的計劃。通常的計劃是提供學生在商業(yè)、工業(yè)、政府及社會服務等領域的工作實踐與專業(yè)學習之間定期輪換?！笔澜绾献鹘逃齾f會認為：“合作教育將課堂上的學習與工作中的學習結合起來，學生將理論知識應用于現實的實踐中，然后將工作中遇到的挑戰(zhàn)和見識帶回學校，促進學校的教與學?！?/p>

產學結合人才培養(yǎng)模式已成為國際職教界公認的應用型人才培養(yǎng)的途徑，許多國家根據自身情況采取了不同的實施方針與措施，是一種以培養(yǎng)學生的綜合素質和實際能力為重點，以市場和社會需求為導向的運行機制。發(fā)達國家高職教育校企合作產學結合的模式有許多，大致有兩種不同的模式：一是以企業(yè)為主的校企合作教育模式，如德國的雙元培訓制、日本的產學合作；二是以學校為主的校企合作教育模式，其代表是美國的合作教育計劃。這些發(fā)達國家實施的職業(yè)教育有一個共同的特點，就是重視高等職業(yè)教育的實踐性，注重學校與企業(yè)間廣泛的合作，堅持以能力為本位的原則組織教學，突出一線崗位實際職業(yè)活動能力的培養(yǎng)。

二、探索與實踐——以湖北科技職業(yè)學院投資與理財專業(yè)為例

投資與理財專業(yè)是我院2009年才創(chuàng)辦的新專業(yè)。本著服務地方經濟，為地方經濟建設和企業(yè)培養(yǎng)所需要的應用型、技能型專門人才的理念，我專業(yè)借湖北科技職業(yè)學院人才培養(yǎng)工作水平評估的契機，在“以評促改，以評促建，以評促管，評建結合，重在建設”的迎評方針的指導下，探索新形勢下，如何提高辦學質量、辦學水平、辦學效益，提高人才培養(yǎng)的水平和規(guī)格，開展全方位產學結合就成為一條必由之路。高職教育以培養(yǎng)面向生產、服務等第一線，具有較強實踐能力的應用型人才為主要目標。從專業(yè)培養(yǎng)目標、人才培養(yǎng)規(guī)格的確定，到教學計劃、課程體系的制定，再到人才培養(yǎng)的實施過程都需要企業(yè)參與，需要產學結合。通過產學結合，各專業(yè)能夠較深入地了解社會需求，能夠使專業(yè)的課程設置、培養(yǎng)計劃、教學內容和實踐環(huán)節(jié)更貼近社會發(fā)展的需要，促進各專業(yè)的教育教學改革；能夠推動教師隊伍的建設，促進教師實踐能力和整體素質的提高；同時，通過產學結合加快學生與企業(yè)的融合，為學生提供良好的就業(yè)條件。企業(yè)通過產學結合教育，可以使自身對人才和高等學校的要求真正被學校所了解和接受；可以對自己所需要的畢業(yè)生有可靠的選擇性。我院投資與理財專業(yè)在產學結合教育模式方面進行了一系列初步的探索與實踐。具體如下：

一、高職院校投資與理財專業(yè)教學現狀及存在的問題

我國高等教育長期以來存在著重學科體系完整、輕工作崗位需求，強調理論傳授、忽視實踐訓練，教師主導課堂、學生被動接受等現象。這些現象在高職院校的投資與理財專業(yè)的教學中表現得更加突出。這與我國市場經濟新階段對高職教育的要求大相徑庭：高職院校應以適應社會需求為目標，以培養(yǎng)高等技術應用型人才為根本任務；畢業(yè)生應具有基礎理論知識適度、技術應用能力強、知識面寬、素質高等特點。目前，高職院校的投資與理財專業(yè)教學中存在的問題主要有：

（1）忽視實踐教學

投資與理財專業(yè)與社會現實聯系密切，社會衡量該專業(yè)畢業(yè)生的最重要標準就是看其實際操作技能。如果教學與實踐脫節(jié)，教出來的學生只會紙上談兵，拘泥教條，必然會被社會淘汰。但是，長期以來，由于受傳統(tǒng)教學理念的影響，加上投資與理財專業(yè)的實踐教學組織難度大、成本相對較高等原因，在教學中實際上忽視了實踐教學的作用，突出表現在實踐教學所占比重太小，效果甚微。

（2）教師缺乏指導實踐能力

制約實踐教學的一個因素是教師本身。投資與理財專業(yè)的教師大都是從別的專業(yè)的老師轉來的，即使是本專業(yè)的教師，由于偏重理論教學，長期脫離實際，也缺乏指導學生實踐的能力。近幾年來，許多高職院校引進了一批剛畢業(yè)的碩士，但這些年輕的教師卻是從校門到校門，同樣缺乏指導學生實踐的能力。

摘要：大學生投資理財市場是當前商業(yè)理財產品開發(fā)的一個重要關注方向。在這一背景下，有必要探討當前影響大學生投資理財行為的主要因素、今后的投資理財產品以及投資理財市場的優(yōu)化發(fā)展策略。

關鍵詞：新時期；大學生；投資理財；影響因素；應對策略

當前，大學生擁有良好的投資理財意識已經成為了其適應未來經濟以及金融生活挑戰(zhàn)的一個重要基礎。在這一背景下，越來越多的大學生開始傾向于投資理財，市面上也出現了諸多圍繞大學生投資理財需求而開發(fā)的投資理財產品。但是，在學術層面依然缺乏較為系統(tǒng)的理論及實證研究。所以，有效地了解大學生投資理財的影響因素，從而進一步優(yōu)化未來的大學生投資理財產品的開發(fā)及市場營銷策略是當前投資理財領域關注的一個熱點話題。本文基于大學生投資理財行為的主要影響因素以及未來的優(yōu)化發(fā)展策略，對于促進該領域研究的進一步完善有著一定的積極意義。

新時期大學生投資理財影響因素

目前，在學術領域，關于大學生投資理財行為的影響因素，一些學者已經進行了相關的研究。通過借鑒相關理論研究成果來看，大學生在日常的投資理財過程當中，其主要是受到以下幾個方面的因素影響。

（一）投資理財氛圍

摘要：我國改革開放以來，經濟總量迅速增長、人民財富日益增加。然而面對著民間巨額理財需求，我國的金融機構卻存在著大量理財人員的缺口和人員素質的不足。針對目前高職院校的培養(yǎng)目標和理財專業(yè)人員的培養(yǎng)特點，本文主要從課程體系、技能訓練、教學方法等幾方面對理財專業(yè)人員的培養(yǎng)進行了論證與探索。

關鍵詞：理財專業(yè)人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質

前言

中國改革開放30年的光輝路程，既有風雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經濟成功。在這30年中，中國GDP年均增長達到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個速度是同期世界經濟年均增速的3倍。中產階級和豪富階層在中國迅速形成，并有相當一部分人的理財觀念從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財務安全和綜合理財方向發(fā)展，中國已經成為全球個人金融業(yè)務增長最快的國家之一。各種理財產品、理財服務層出不窮，人們的理財觀念有所轉變，理財需求日益旺盛，理財市場作為一個新興的市場開始發(fā)展起來[1]。然而與全民理財大趨勢所不協調的是，我國專業(yè)理財人員的大量缺失和專業(yè)素質的不完善。作為為客戶提供全面理財規(guī)劃的專業(yè)人士，理財人員應該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設性意見的咨詢專家。從這一角度而言，高職院校培養(yǎng)的理財專業(yè)人員，應該是順應中國經濟發(fā)展趨勢，了解中國國情與中國金融市場特點，具備實踐與理論雙軌、道德素養(yǎng)與職業(yè)操守兼?zhèn)涞木C合素質型人才。

這里所說的“綜合素質型”主要包含四點要求：一是道德素質，包括對理財事業(yè)的責任感和使命感、良好的職業(yè)道德、團結合作的觀念和艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神；二是身心素質，包括健康的體魄、較強的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應變能力等；三是業(yè)務素質，包括廣博的知識面、較強的溝通能力和客戶服務能力等；四是技能素質，包括資金管理技能、財務分析技能、風險防范技能、產品組合技能、理財建議與規(guī)劃技能等[2]。

從以上素質能力培養(yǎng)出發(fā)，高職理財專業(yè)人員的培養(yǎng)應是一個全面立體的教學過程。

當前在美國、英國、法國、德國等發(fā)達國家,眾多的理財人員活躍在銀行、保險、證券、稅務等行業(yè),以專業(yè)化的金融知識,指導人們理財和制定投資計劃,以實現客戶的財務目標。據我國經濟景氣監(jiān)測中心公布的一項國內調查結果顯示,約有70%的居民希望自己有理想的理財顧問,50%以上的人愿意支付理財咨詢費?？梢钥闯瞿壳叭藗兤惹行枰鎸I(yè)的理財服務。因此,理財規(guī)劃師這一全新的職業(yè)在我國顯露出廣闊的發(fā)展前景。

相形之下,我國在投資與理財專業(yè)的教學方面卻出現了明顯滯后的局面。高職教育中普遍存在重知識輕能力,重理論輕實踐,過分強調課堂知識的傳授,忽視實踐性教學對素質和能力培養(yǎng)的重要作用的觀念。這種不合理的教育教學模式,導致教學效果不好,學生素質不高,尤其崗位實用技能與用人單位的實際要求相差太遠,對該專業(yè)學生的畢業(yè)產生很大影響。

1.投資與理財專業(yè)教學的現狀及存在的問題

目前,高職投資與理財專業(yè)存在不少問題。其主要原因一是專業(yè)的社會認知度低,當時大多數人都不大了解該專業(yè)。二是是教育教學模式不合理,致使教學效果不好,學生素質不高,尤其崗位實用技能與用人單位的實際要求相差太遠。三是專業(yè)定位還不是很明確,雖然在專業(yè)設立之初,都看到了該專業(yè)的廣闊發(fā)展前景,但具體到培養(yǎng)出來的學生應具備什么樣的能力和素質,認識不明確統(tǒng)一。由于該專業(yè)是新設專業(yè),沒有任何可以借鑒的資料,沒有一套成熟的教學計劃,該專業(yè)是在參照會計、金融保險等相關專業(yè)的教學計劃的基礎上,再結合本專業(yè)特點,制定的投資與理財專業(yè)的教學計劃。

具體來說,投資與理財專業(yè)教學目前存在以下問題:

(1)專業(yè)課程設置不科學,內容形式單一。目前,金融行業(yè)對“應用型人才”的需求永遠大于“研發(fā)型人才”。具體到金融企業(yè),其崗位設置的層次特點來看,目前占有較大比重的仍然是操作應用型一線員工,如營銷崗位,并不要求員工具有研究開發(fā)方面的能力。

【摘要】當今時代，隨著經濟的快速發(fā)展以及居民投資熱情的提高，商業(yè)銀行理財業(yè)務已成為銀行利潤的新增長點，商業(yè)銀行為投資者提供豐富多樣的理財產品。一方面，在一定程度上提高了居民的收入水平；另一方面，銀行理財業(yè)務將宏觀金融政策與微觀銀行機構聯系起來，將國家金融政策落實到了實處。為此，論文重點分析了招商銀行個人理財業(yè)務，對其進行概述，分析其中存在的問題，針對這些問題提出解決策略。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；招商銀行；個人理財

1招商銀行個人理財業(yè)務概述

1.1個人理財業(yè)務的定義

俗語道，你不理財，財不理你。所謂個人理財業(yè)務，指商業(yè)銀行為投資者提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務活動，即商業(yè)銀行根據投資者的財務狀況對其進行財務分析，然后由專業(yè)人員向其介紹理財產品，從而幫助投資者購買合適的理財產品，商業(yè)銀行對其資產進行管理的一系列服務活動。

1.2招商銀行理財業(yè)務的發(fā)展現狀

摘要：本文通過網絡問卷調查的形式和實證分析，對全國范圍內的50個城市的居民投資理財產品問題進行了研究。研究顯示，在當前的投資理財過程中，存在居民缺乏正確的投資理念、金融機構服務水平不到位、政府部門對相關理財行為缺乏政策支持和法律約束等一些列問題。針對這些問題，本文提出了有效的建議。

關鍵詞：實證分析；理財產品；投資理念

一、引言

雖然在國家各種趨勢的引導下，金融產業(yè)不斷發(fā)展，政府也提出在各個城市打造金融中心的倡議，但是縱觀目前理財情況，無論是居民在理財理念，還是金融機構在產品創(chuàng)新、服務水平，或者是國家對全民理財的政策支持和法律制定上都存在一定的缺陷。

二、調查對象和方法

為研究中國城市居民投資理財產品問題，我們于2019年10—12月，通過網絡問卷的形式，對來自全國50個城市的18~65周歲的500戶居民進行了抽樣調查，最終收回有效問卷320份。在被調查者中，男女比例分配均勻，選擇進行理財的年齡段為25~55周歲，大都是本科及本科以上學歷的高級知識分子，生活或工作在一線或者二線城市，月收入5000元以上。他們中的絕大多數人都沒有享受過專業(yè)的理財培訓。問卷設計共分為居民投資理財品種分析、風險偏好分析和理財規(guī)劃、獲取理財信息渠道、對理財產品特征需求四大主要模塊。其中在研究風險偏好的過程中，從風險等級和收益類型兩個角度對理財產品進行了分類和分析。

摘要：銀行的理財業(yè)務是資管業(yè)務的重要部分，統(tǒng)一規(guī)范、嚴格監(jiān)管銀行理財業(yè)務對防范金融風險，降低系統(tǒng)性風險意義重大。隨著《關于規(guī)范金融機構資產管理業(yè)務的指導意見》（以下簡稱“資管新規(guī)”）以及相關配套規(guī)章相繼出臺，銀行理財業(yè)務開啟轉型序幕。面對急速擴張的人才需求，仍在構建信息系統(tǒng)以及尚需完善的信息披露制度等主要問題，從內外部開展專業(yè)人才隊伍建設，將銀行母公司優(yōu)秀經驗與金融科技應用技術創(chuàng)新相結合構建信息系統(tǒng)，完善信息披露的規(guī)范性、有效性與及時性是本文主要探討的內容。

關鍵詞：銀行理財；業(yè)務轉型；人才與信息系統(tǒng)；理財信息披露

一、銀行理財業(yè)務發(fā)展概述

2018年，《資管新規(guī)》的正式出臺，開啟了銀行理財業(yè)務轉型發(fā)展的序幕，從2018年4月至2020年底為過渡期，新規(guī)為過渡期內資管業(yè)務的新老產品對接、凈值化管理、信息披露提供了指南；在不斷深化供給側結構性改革背景下，防范金融風險，引導資管業(yè)務回歸“受人之托、代人理財”本質；統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則和標準，打破剛兌，防止理財資金繼續(xù)在金融體系空轉套利、脫實向虛，消除理財產品的多層嵌套，嚴守服務實體經濟的底線；同時，向投資者傳遞“賣者盡責，買者自負”的投資理念，強化風險承擔意識。2018年12月02日，中國銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》（以下簡稱“理財子公司”），是根據《資管新規(guī)》第十三條“主營業(yè)務不包括資產管理業(yè)務的金融機構應當設立具有獨立法人地位的資產管理公司開展資產管理業(yè)務，強化法人風險隔離，暫不具備條件的可以設立專門的資產管理業(yè)務經營部門開展業(yè)務”的要求為銀行理財業(yè)務順利轉型而出臺的規(guī)章。截至2019年8月8日，國有五大行的理財子公司都已開業(yè)，還有28家銀行也公告將成立理財子公司，更多的理財子公司將相繼開業(yè)。雖然商業(yè)銀行理財子公司的成立開業(yè)基于前期多年理財產品創(chuàng)設、投顧、風險管理、信息披露等方面有豐富經驗，但是也將面臨許多困難。

二、理財業(yè)務轉型面臨的主要困難

（一）專業(yè)的投研團隊人才需求缺口不斷增大。隨著國有五大行的理財子公司相繼開業(yè)，2019年成為銀行理財子公司的元年，后續(xù)還有28家銀行申請成立的理財子公司不斷擴充資產管理市場的參與主體數量，可以預見，銀行理財業(yè)務轉型的困難首先是專業(yè)的投研團隊的需求，尤其是在公私募基金管理、運作、熟悉資產管理業(yè)務相關制度等方面高級人才的滿足方面。由于《資管新規(guī)》要求產品采取凈值化管理，采取定期和不定期的方式對產品的信息進行披露，這對銀行理財產品的投研能力提出很高的要求，還包括凈值型理財產品的創(chuàng)設、風控、信息管理等方面，而這些都依賴與專業(yè)的人才團隊才能完成，尚未成熟的投研、管理團隊都將制約產品的研發(fā)、風險管控能力、營運能力、信息系統(tǒng)建設及盈利能力。雖然市場上資產管理業(yè)務的其他參與主體，例如券商、基金、期貨、信托等都在這些方面積累豐富的經驗，儲備的專業(yè)人才也很多；但是，一方面市場都處在觀望狀態(tài)，確認理財業(yè)務轉型相關資源的轉換效率與契合度；另一方面是因為銀行理財業(yè)務的薪酬競爭并不像其他參與主體更加市場化，更具競爭力，這些影響因素都使符合條件的專業(yè)投研人才仍舊猶豫是否考慮轉投銀行的理財業(yè)務。作為銀行理財子公司的“領頭雁”，工銀理財有限責任公司成立之初就將公司的架構分為營銷、投資研究、風險管理、運營以及綜合管理五大板塊，對應20個部門；從原屬工商銀行的理財業(yè)務團隊轉型為獨立的理財子公司，完整的公司架構對應各部門的人才需求都急速增加（相關信息可以從新浪財經獲?。?。建信理財有限責任公司的招聘崗位則看到7大崗位板塊，涉及51個崗位種類，需要的招聘人數也將非常多。兩大領頭雁的投研人才隊伍、經驗積累、綜合管理能力等方面都屬于第一梯隊，在公司架構與崗位設置等方面對于后期獲批籌建開業(yè)的其他理財子公司的示范作用明顯。（相關信息可以從智聯招聘獲?。┍?統(tǒng)計了部分已開業(yè)或獲批籌建的理財子公司，可以預見，專業(yè)人才的需求將會不斷增大。（二）信息系統(tǒng)建設仍需時間?！渡虡I(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法》（以下簡稱“管理辦法”）與《理財子公司》兩者雖然都是《資管新規(guī)》出臺之后關于理財業(yè)務開展的重要規(guī)章，但是關于業(yè)務開展的具體條款相比之下有一定的差異。主要表現在公募理財是否直接投資股票；理財產品購買門檻設置；銷售渠道加入銀保監(jiān)會認可的其他機構，例如優(yōu)秀私募機構；首次購買理財產品不強制投資者面簽；非標投資比例的調整；分級理財產品允許發(fā)行；合作機構包含符合條件的私募等等；可見銀行系理財業(yè)務在母公司和子公司的開展差異明顯。銀行金融機構作為母公司本身，經過多年的理財業(yè)務開展，在前臺宣傳營銷、中臺銷售和投資研究分析、后臺的信息披露與贖回操作等綜合管理信息方面已經有較為成熟的系統(tǒng)管理經驗，系統(tǒng)運行相對完善，需要做的是根據《資管新規(guī)》和《管理辦法》的最新要求重新調整相關業(yè)務流程與操作規(guī)范，信息系統(tǒng)對業(yè)務發(fā)展轉型壓力較?。欢y行理財子公司作為新成立的平臺，是從無到有的過程。即使理財子公司發(fā)行的理財產品銷售渠道可以借助商業(yè)銀行等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機構，但并不能代表全部；新成立的各部門更需要完善的信息系統(tǒng)保證業(yè)務的有序開展，尚未構建成熟的信息系統(tǒng)將制約理財子公司業(yè)務的開展。（三）理財信息披露的形式混亂，無統(tǒng)一標準。信息披露的規(guī)范性、合理性和及時性既是關系到投資者做出是否繼續(xù)投資的關鍵，也是避免投資者與理財資金管理人因投資風險產生虧損而發(fā)生法律糾紛的重要手段。從目前理財業(yè)務在各家銀行金融機構的信息披露內容、形式來看，差異較大。筆者以工商銀行和建設銀行為例，通過官方網站查詢相關信息進行分析如下。工商銀行理財業(yè)務信息披露的形式可以看到產品凈值與到期收益率的相關公告，還有結構性存款產品的投資表現信息；但是無法查詢已售完的理財產品信息，只有購買該理財產品的投資者可以從“我的理財”一欄中看到，筆者因未開通工商銀行理財相關業(yè)務，無法進入該欄目查閱。工商銀行未提供搜索功能使投資者能準確查詢自己購買的理財產品的披露信息，母公司與子公司的信息披露也未明確區(qū)分；子公司———工銀理財的信息披露尚未有自己的正式官方網站渠道，只能依托工商銀行官方網站完成；從圖六中看到，中國理財網已可以查閱到建信理財和交銀理財發(fā)行的產品，但是卻沒有工銀理財發(fā)行的理財產品。建設銀行理財產品的銷售狀態(tài)等信息披露可以查詢，但是沒有區(qū)分母公司與子公司的理財產品，可以從理財產品名字上看到“代銷”的提示，在產品凈值化管理方面對產品的凈值按照要求進行披露，相關重大風險提示等未見披露。綜合來看，信息披露的內容關于理財產品凈值部分是一致的，在其他內容方面則有差異。理財產品信息的披露分散在不同板塊，無法一站式查詢，對于較少使用電腦或者不熟悉相關網站的投資者造成一定程度的查閱困難。此外，理財子公司雖然都已發(fā)行理財產品，借助母公司網站進行線上信息披露，但是自身尚未有信息披露渠道；銀行的信息披露方式依然比較僵化，主要以官方網站和網點為主。