貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后至本息收回全過程信貸管理行為的總和。包括貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與預(yù)警、貸款本息收回、貸款展期、借新還舊、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容，它是信貸管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作和重要一環(huán)，也是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要內(nèi)容?！爸胤泡p收、重放輕管”的現(xiàn)象在基層行依然存在，貸后管理仍是信貸管理的最薄弱環(huán)節(jié)之一。如何解決這些問題，進(jìn)一步提高貸后管理水平，為規(guī)范貸后管理行為，不斷提升防范、控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的水平，促進(jìn)銀行信貸工作發(fā)展，支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，我們就此問題對(duì)我行貸后管理進(jìn)行調(diào)研。有關(guān)調(diào)研情況報(bào)告如下：

一、當(dāng)前貸后管理工作的現(xiàn)狀和問題

2014年，市分行出臺(tái)了《分行貸后管理實(shí)施細(xì)則》，我行按照實(shí)施細(xì)則要求，對(duì)貸后管理進(jìn)行了規(guī)范和加強(qiáng)，與細(xì)則出臺(tái)前相比，貸后管理工作已有了一定程度的改善，但從總體情況來看，貸后管理仍然存在著不少問題。

1、貸后管理認(rèn)識(shí)不夠

一是貸后管理認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為企業(yè)能夠正常生產(chǎn)按時(shí)還息就是好貸款，就作出企業(yè)運(yùn)作正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理，信用到期即為企業(yè)辦理續(xù)貸或再增加授信額度。同時(shí)認(rèn)為貸款只要企業(yè)能按時(shí)歸還就行，用什么來還并不重要。但實(shí)際上很多企業(yè)貸款到期，不是用銷售收入和利潤(rùn)來歸還貸款，而是東借西湊，甚至有的求助高利貸，當(dāng)然，這必須是基于我行承諾繼續(xù)為其辦理的前提下。

二是只注重企業(yè)能夠按時(shí)還本付息，不注重貸款資金的實(shí)際用途，對(duì)貸款資金流向監(jiān)管不夠，企業(yè)把流貸用作固貸或挪作他用現(xiàn)象普遍存在。同時(shí)對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性不能落實(shí)，認(rèn)為企業(yè)因避稅才做虛假報(bào)表，對(duì)企業(yè)避稅行為無法干涉，單靠報(bào)表分析無法做出判斷，難以弄清企業(yè)真正的經(jīng)營(yíng)成果。

貸后管理是銀行業(yè)永恒的話題。近年來，銀行業(yè)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)管理水平不斷提高，各項(xiàng)規(guī)章制度的意識(shí)大為增強(qiáng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)步發(fā)展，已經(jīng)建立起一套成熟且行之有效的貸后管理模式，通過不定期貸后管理和定期貸后管理，掌握借款企業(yè)和擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化、抵質(zhì)押物的保管和價(jià)值變動(dòng)，以及其他一些重大相關(guān)信息的變動(dòng)情況，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款安全。不過現(xiàn)有的貸后管理模式往往注重主要償還能力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、現(xiàn)金流量、產(chǎn)品銷售情況等指標(biāo)的比率分析，形式比較單一，難以綜合的反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，本文試圖以杜邦分析法來對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析和評(píng)判，便于銀行更好的掌握目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

杜邦分析法利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，這種分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一種用來評(píng)價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)bB率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。杜邦分析的具體公式是：凈資產(chǎn)收益率：總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)=(稅后凈利潤(rùn)／營(yíng)業(yè)收入)×(營(yíng)業(yè)收入／資產(chǎn)總額)×(資產(chǎn)總額／所有者權(quán)益)此公式將決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的因素分解為了三個(gè)部分：成本費(fèi)用控制能力(稅后凈利潤(rùn)／營(yíng)業(yè)收入)，資產(chǎn)使用效率(營(yíng)業(yè)收入／資產(chǎn)總額)，財(cái)務(wù)融資能力(資產(chǎn)總額／所有者權(quán)益)。下面我們以種子公司為例，采用杜邦分析圖以金字塔形結(jié)構(gòu)將這三個(gè)方面的因素按內(nèi)在聯(lián)系加以排列，說明杜邦分析法的具體應(yīng)用。本文從種子公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表摘錄數(shù)據(jù)(表1)。從上述數(shù)據(jù)可以看出，種子公司2009年凈資產(chǎn)收益率L~2008年有所降低(12．47％<15．24％)，說明股東的報(bào)酬率降低了，公司整體業(yè)績(jī)不如上年。

影響凈資產(chǎn)收益率變動(dòng)的不利因素是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降(0．73<1．21)；有利因素是營(yíng)業(yè)凈利率和財(cái)務(wù)杠桿提高(分別是7．3O％>6．81％，2．34>1．85)。營(yíng)業(yè)凈利率反映了公司凈利潤(rùn)與營(yíng)業(yè)收入的關(guān)系，從這個(gè)意義上，提高營(yíng)業(yè)凈利率是提高盈利能力的關(guān)鍵所在。種子公司2009年的營(yíng)業(yè)收入較2008年增~N2900萬元，增長(zhǎng)幅度2．46％，高于成本總額的增長(zhǎng)幅度1．92％(增加額2l13萬元)，這導(dǎo)致營(yíng)業(yè)凈利率提高(6．81％一7．30％)，單位成本的投入帶來了更多的收入，盈利能力小幅提高，不過企業(yè)應(yīng)該再接再厲，一方面要下力氣提高營(yíng)業(yè)收入，另一方面還需花功夫降低營(yíng)業(yè)支出，保證營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映了公司資產(chǎn)的使用效率即營(yíng)運(yùn)能力，強(qiáng)有力的營(yíng)運(yùn)能力既是公司獲利的基礎(chǔ)，又是公司按期償付到期債務(wù)的主要資金來源和保證。種子公司2009年?duì)I業(yè)收入增加2900萬元，增長(zhǎng)幅度2．46％，遠(yuǎn)低于資產(chǎn)總額增加幅度68．68％(增加額67109萬元)，導(dǎo)致總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降(1．21～0．73)，這提示2009年資產(chǎn)利用效果~2008年差。種子公司2009年權(quán)益乘數(shù)相~L2008年有所提高(1_85—2．34)，這說明康銀公司負(fù)債程度提高，利用債權(quán)人資本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力增強(qiáng)。但公司在舉債經(jīng)營(yíng)時(shí)，必須充分估計(jì)預(yù)期的利潤(rùn)和增加的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。利用連環(huán)替代法①定量分析這三個(gè)因素對(duì)凈資產(chǎn)收益率變動(dòng)的影響程度可知，不利因素(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率)使凈資產(chǎn)收益率減少6．04％；有利因素中，營(yíng)業(yè)凈利率變動(dòng)使凈資產(chǎn)收益率增加1．1％，權(quán)益乘數(shù)提高使凈資產(chǎn)收益率增加4．04％。由此應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低的原因。

對(duì)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行進(jìn)～步分析，2009年種子公司營(yíng)業(yè)收入比起2008年無較大變動(dòng)，資產(chǎn)總額卻有大幅增加。其中，流動(dòng)資產(chǎn)部分增加35479萬元，這又主要在于貨幣資金比上年增加34418萬元，導(dǎo)致貨幣資金大幅增加的原因是，種子公司自2009年下半年起經(jīng)多個(gè)融資渠道獲得貸款32000萬元，并且出售投資獲得資金10000萬元，這部分貨幣資金未能及時(shí)使用而以銀行存款形式存在，說明了資本的無效占用：固定及無形資產(chǎn)部分增加31630萬元，其中，在建工程增加19552萬元，樂山棉竹冷鏈物流項(xiàng)目工程增2n8497萬元，種子公司技改搬遷項(xiàng)目增加11000萬元，這部分資產(chǎn)的增加均不能在短期提升經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)過2009年與2008年杜邦分析的比較可以揭示，種子公司通過增加負(fù)債和保留盈余的方式增加了公司的運(yùn)營(yíng)資本，但是所增加的投資并未帶來營(yíng)業(yè)收入的大幅度提升，反映出資產(chǎn)使用效率低的問題，導(dǎo)致總資產(chǎn)凈利率還降低，資產(chǎn)的使用潛力尚未全部挖掘出來。就其原因，一方面在于用于長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資不能立即體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，銀行可視為正常情況，另一方面在于閑置資金的浪費(fèi)，銀行對(duì)此應(yīng)該加以高度重視。銀行作為發(fā)放貸款方，在今后的貸后管理中應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)能否利用現(xiàn)有的資產(chǎn)提高營(yíng)業(yè)收入，增加利潤(rùn)，降低資源的浪費(fèi)，將資產(chǎn)的使用潛力發(fā)揮出來。

結(jié)合以上的例子，銀行在貸后管理中使用杜邦分析法時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

一、凈資產(chǎn)收益率是杜邦分析體系中一個(gè)綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)比率，是杜邦分析系統(tǒng)的核心。不斷提高凈資產(chǎn)收益率是使所有者權(quán)益最大化的基本保證，也是銀行在貸后管理中使用杜邦分析法評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵指標(biāo)。

摘要：高校國(guó)家助學(xué)貸款已成為保障家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生入學(xué)的重要手段之一。在助學(xué)貸款全面實(shí)施和推動(dòng)的過程中也暴露出很多問題，尤其是貸后管理工作方面。本文以廣東省G高校為例，分析高校助學(xué)貸款貸后違約管理的現(xiàn)狀，并分析了目前貸后管理方面存在問題，針對(duì)主體責(zé)任錯(cuò)位、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金調(diào)整、政府監(jiān)管等方面提出了應(yīng)對(duì)策略，以確保實(shí)現(xiàn)助學(xué)貸款貸后管理的高效率。

關(guān)鍵詞：國(guó)家助學(xué)貸款；貸后管理；對(duì)策研究

一、助學(xué)貸款貸后管理研究現(xiàn)狀

（一）貸后管理與貸后違約

所謂貸后管理，就是指對(duì)放款后到回款前這一期間內(nèi)貸款人動(dòng)向的管理，整個(gè)過程需要圍繞貸款風(fēng)險(xiǎn)控制來開展，同時(shí)為了保證風(fēng)險(xiǎn)控制有序推進(jìn)配備一定的人員團(tuán)隊(duì)、制定規(guī)章等，以保證資金及利息能夠按期收回。顯然，貸后管理是一種以消除違約風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全為目的的風(fēng)險(xiǎn)管理行為。貸后管理是保障貸款回收的一種必要手段，通過監(jiān)控貸款的使用情況和及時(shí)處理不良貸款來減少和避免銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。從管理學(xué)來看，貸后管理涵蓋的參與人較多、涉及范圍廣、影響因素多，是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)過程，它的全生命周期包括從貸款發(fā)放到貸款資金監(jiān)控再到本息回收的一整個(gè)過程，這個(gè)過程可能持續(xù)幾十年（如房貸、助學(xué)貸款等）。在這期間，放款單位需要密切關(guān)注貸款人的動(dòng)向與資金償還情況，并在必要時(shí)采取有序催收措施，以保證貸款資金的安全。對(duì)于放貸企業(yè)而言，有效的貸后管理能夠?qū)崿F(xiàn)三大價(jià)值：首先是及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，提前制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法；其次是優(yōu)化資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益的最大化；最后是收集貸款過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)資料，優(yōu)化風(fēng)控管理體系，為今后的放款管理提供參考。貸后違約就是在銀行放款以后，沒有按約定的時(shí)間和金額歸還貸款，包括由借款金額產(chǎn)生的利息與本金的歸還，使放貸銀行無法按時(shí)按量回收資金。從這一角度出發(fā)，助學(xué)貸款學(xué)生如果不能在規(guī)定的償還期內(nèi)將貸款償還給銀行，則屬于貸款違約行為，必須根據(jù)簽訂的貸款協(xié)議向銀行支付違約金或罰息。以國(guó)家開發(fā)銀行為例，學(xué)生貸款期限一般為學(xué)制加13年，在貸款到期之前沒有結(jié)清的，從畢業(yè)之日起，每年12月20日前須償還貸款合同對(duì)應(yīng)的年度利息，直至貸款結(jié)清。如果在貸款到期前沒有按時(shí)足額償還年度利息，從當(dāng)年的12月21日起，合同進(jìn)入違約狀態(tài)，如果每年都按規(guī)定償還年度利息，但是在貸款到期日沒有按時(shí)足額償還貸款本金，合同將立即進(jìn)入違約狀態(tài)，無論是哪種情況違約，都將計(jì)收罰息。

（二）國(guó)內(nèi)外貸后管理研究情況

1.貸后管理中存在的主要問題

1.1貸后管理認(rèn)識(shí)不足。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，加大貸款投放，能夠?yàn)樾庞蒙鐜砻黠@的當(dāng)期收益，客觀上造成了信貸管理人員貸款擴(kuò)張沖動(dòng)。但是貸款發(fā)放后，一是由于信用社客戶涉及千家萬戶，再加上信貸管理人員的管理水平不適應(yīng)、技能不高等多種因素的制約，無法及時(shí)有效的實(shí)施監(jiān)管，信貸人員消極應(yīng)對(duì)，貸后管理成“事后管理”，出現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，被動(dòng)接受；二是信貸人員甚至全部依賴貸前調(diào)查，誤以為貸前進(jìn)行了嚴(yán)格的調(diào)查、分析、論證、落實(shí)了第二還款來源，就高枕無憂了，甚至認(rèn)為貸后管理只是流于形式。

1.2貸后檢查履職不足。

1.2.1貸后檢查頻率（次）少。據(jù)抽查發(fā)現(xiàn)，大部分信貸檔案中無首次跟蹤檢查資料；對(duì)貸后日常檢查次數(shù)不夠，如對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款檢查一年1次；個(gè)體工商戶貸款檢查一年最多2次，公司類貸款一年檢查平均1～3次。未按時(shí)發(fā)送貸款本息催收通知書等現(xiàn)象依然存在。

1.2.2對(duì)貸戶資產(chǎn)負(fù)債的異常變動(dòng)等重要情況監(jiān)督不力，檔案記載不全。近年來，一些企業(yè)以改制為名惡意逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，而所有逃廢債企業(yè)在逃廢債之前，都會(huì)出現(xiàn)注冊(cè)新企業(yè)、從原貸款企業(yè)向新成立的企業(yè)無償劃轉(zhuǎn)資金、調(diào)撥機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移技術(shù)等不正常行為。為此，客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在貸后管理中及時(shí)發(fā)現(xiàn)，迅速向有關(guān)方面反饋、預(yù)警，采取斷然措施，同時(shí)對(duì)這些異常行為必須收集證據(jù)，記錄在案，作為制止企業(yè)逃廢債行為的重要依據(jù)。但對(duì)此種情況，大多數(shù)是束手無策、望債興嘆。

1.2.3對(duì)貸戶的現(xiàn)金流量等重要財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)管不夠?，F(xiàn)金流量作為借款企業(yè)的還款來源，猶如人體的血液一樣重要。借款人出現(xiàn)了現(xiàn)金凈流量不足或下滑的趨勢(shì)，則預(yù)示著我們面臨貸款無法按期足額收回的風(fēng)險(xiǎn)。目前，信用社注重于對(duì)企業(yè)贏利水平的分析，而忽視了對(duì)現(xiàn)金流的把握，不利于貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。

自2004年底啟動(dòng)小額擔(dān)保貸款工作以來，濮陽市結(jié)合實(shí)際，以狠抓還款率為核心，始終堅(jiān)持“以貸款回收保證發(fā)放，以貸款回收促進(jìn)發(fā)放”的工作思路，嚴(yán)格貸前審核到位，深化貸后管理服務(wù)，確保貸款及時(shí)回收，穩(wěn)步推進(jìn)小額貸款工作實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，更好發(fā)揮推動(dòng)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)作用，取得明顯成效。到2007年12月底，全市累計(jì)發(fā)放小額擔(dān)保貸款199976.5萬元，其中，2007年發(fā)放8325萬元?；厥盏狡谫J款8664萬元，回收率達(dá)99.4%，且提前還款者超過40％。直接扶持8526名下崗失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，共帶動(dòng)21539人實(shí)現(xiàn)就業(yè)再就業(yè)，支持20戶勞動(dòng)密集型企業(yè)招用1607名下崗失業(yè)人再就業(yè)。其中，2007年小額擔(dān)保貸款直接扶持創(chuàng)業(yè)和帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)占全市實(shí)現(xiàn)再就業(yè)下崗失業(yè)人員人數(shù)的47.5%。小額擔(dān)保貸款工作從過去的全省末位，2006年、2007年連續(xù)兩年貸款發(fā)放增幅和回收率兩項(xiàng)指標(biāo)躍居全省第一。2006年底在全省率先實(shí)現(xiàn)擔(dān)保基金與發(fā)放貸款金額按1：5比例發(fā)放貸款。

一、嚴(yán)格貸前審核到戶

一是基層平臺(tái)專職人員調(diào)查摸底100%到戶。社區(qū)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）設(shè)立專職經(jīng)辦人，及時(shí)對(duì)轄區(qū)貸款申請(qǐng)人逐戶進(jìn)行調(diào)查摸底，了解其家庭、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目等情況，為符合條件者出具推薦書，并逐戶建立管理臺(tái)帳和個(gè)人信用檔案。二是擔(dān)保中心專職專崗貸前上門調(diào)查核實(shí)到戶100%。2004年底，在市、區(qū)勞動(dòng)保障部門專門成立小額貸款擔(dān)保中心，專門負(fù)責(zé)小額擔(dān)保貸款工作。擔(dān)保中心內(nèi)部設(shè)立經(jīng)辦人、審核人、核保人，建立經(jīng)、審、核分工負(fù)責(zé)制。每月上旬以街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）為單位，按借款人申請(qǐng)時(shí)間順序，擔(dān)保中心派人逐筆逐戶，100%上門對(duì)借款人的情況進(jìn)行貸前調(diào)查核實(shí)，對(duì)擔(dān)保人的就職單位、收入等情況100%核實(shí)，做到“七清”（即：家庭情況清、就業(yè)狀況清、社會(huì)關(guān)系清、誠(chéng)信情況清、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目清、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所清、反擔(dān)保情況清）、“兩一致”（即：借款人、擔(dān)保人資料與調(diào)查核實(shí)情況一致）。調(diào)查核實(shí)后，市、區(qū)擔(dān)保中心將借款人、擔(dān)保人的情況進(jìn)行匯總，并分類、分信用等級(jí)錄入小額擔(dān)保貸款信息庫，對(duì)借款人逐人建立個(gè)人信用檔案。同時(shí)，擔(dān)保中心對(duì)借款人、擔(dān)保人的情況在信息庫進(jìn)行查詢核實(shí)，防止出現(xiàn)重復(fù)借款、超量擔(dān)?，F(xiàn)象發(fā)生。對(duì)符合條件的，擔(dān)保中心與借款人、擔(dān)保人分別簽訂合同，及時(shí)提供擔(dān)保。對(duì)任何形式提供虛假信息的申請(qǐng)人、反擔(dān)保人，一經(jīng)查實(shí)，列入擔(dān)保中心小額擔(dān)保中心黑名單，不再提供擔(dān)保。三是經(jīng)辦銀行征信查詢核實(shí)把關(guān)到戶100%。經(jīng)辦銀行每月由兩名專職人員對(duì)擔(dān)保中心承諾擔(dān)保的借款人進(jìn)行征信系統(tǒng)查詢，對(duì)借款人的誠(chéng)信情況再次逐人核實(shí)把關(guān)。

二、落實(shí)貸后管理服務(wù)到人

一是建立崗位負(fù)責(zé)制和績(jī)效激勵(lì)機(jī)制，落實(shí)貸后回訪率“雙百”。擔(dān)保中心工作人員實(shí)行貸款發(fā)放和回收崗位負(fù)責(zé)制，每月下旬對(duì)借款人組織開展回訪，保證每季度對(duì)借款人至少跟蹤回訪一次，回訪率達(dá)100%，并建立跟蹤服務(wù)檔案。社區(qū)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）基層平臺(tái)每月對(duì)借款人回訪一次，回訪率達(dá)100%，并建立跟蹤服務(wù)檔案。為促進(jìn)基層平臺(tái)高標(biāo)準(zhǔn)做好相關(guān)工作，建立推薦成功率、回訪服務(wù)率和貸款回收率與年終工作經(jīng)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)相掛鉤的機(jī)制，對(duì)推薦成功率90%以上，貸款回收率（逾期貸款三個(gè)月內(nèi)）達(dá)100%，給予社區(qū)、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）回收額2%的獎(jiǎng)勵(lì)。在回訪中，回訪人員堅(jiān)持“以真情換真心”的服務(wù)理念，及時(shí)幫助借款人協(xié)調(diào)落實(shí)就業(yè)優(yōu)惠政策，幫助解決實(shí)際困難，了解借款人的情況變化，指導(dǎo)、監(jiān)督合理使用貸款。對(duì)出現(xiàn)影響還款能力的事項(xiàng)，回訪人要及時(shí)反饋并采取措施，控制防范貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低。為保證回訪率“雙百”落到實(shí)處，在跟蹤服務(wù)檔案上借款人、回訪人雙方對(duì)回訪情況簽字確認(rèn)。二是建立借款人情況變更及時(shí)告知制度。要求借款人（或第三人）的個(gè)人住所、經(jīng)營(yíng)地址、工作單位等情況發(fā)生變化應(yīng)提前或于變更發(fā)生之日起3日內(nèi)通知社區(qū)、街道，并主動(dòng)配合有關(guān)單位及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。社區(qū)每月定期向市擔(dān)保中心報(bào)送借款人的情況。要求企業(yè)每季度定期向市擔(dān)保中心報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，發(fā)生分離、合并、財(cái)產(chǎn)或法定代表人變更及財(cái)務(wù)狀況等變化時(shí)應(yīng)及時(shí)向市擔(dān)保中心報(bào)告。擔(dān)保中心對(duì)于未及時(shí)報(bào)告的借款人，經(jīng)核實(shí)后記錄在案，納入對(duì)其信用等級(jí)評(píng)定的項(xiàng)目中。三是建立對(duì)在保項(xiàng)目的聯(lián)合監(jiān)控管理制度。市擔(dān)保中心采取規(guī)范有效的擔(dān)保評(píng)審和在保監(jiān)控管理措施及辦法，定期對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目及反擔(dān)保物和反擔(dān)保人進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握貸款整體狀況。如發(fā)現(xiàn)資金損失或擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)加大，及時(shí)采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，并通報(bào)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)及街道、社區(qū)勞動(dòng)保障機(jī)構(gòu)，共同控制風(fēng)險(xiǎn)。銀行對(duì)有證據(jù)證明借款人有可能或已經(jīng)惡意損失貸款的，停止支付賬戶上未使用的貸款，并提前收回部分或全部借款，同時(shí)書面通知市擔(dān)保中心，最大限度使貸款免受或減少損失。

三、保證貸款回收到日

摘要:2007年開始的美國(guó)次貸危機(jī)，逐漸演變成席卷全球的金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國(guó)也不可避免地遭受了這場(chǎng)“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);商業(yè)銀行;貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

一、次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

2007年4月，美國(guó)新世紀(jì)金融公司申請(qǐng)破產(chǎn)，標(biāo)志著次貸危機(jī)正式爆發(fā)。兩年來這場(chǎng)危機(jī)似乎仍沒有見底，甚至愈

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融風(fēng)波。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，世界上每個(gè)國(guó)家都受到了不同程度的影響。我國(guó)由于此次金融危機(jī)的影響，外匯儲(chǔ)備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩。

首先，雷曼破產(chǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)各大銀行來說都是一個(gè)不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團(tuán)1.59億美元，其他銀行正在核對(duì)所持雷曼債券，相信還會(huì)不斷增多。這就直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國(guó)大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時(shí)，消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會(huì)受到打擊，進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)時(shí)很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后，次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機(jī)，我國(guó)商業(yè)銀行先前對(duì)此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。

一、當(dāng)前貸后管理中存在的主要問題

1.貸后管理的定義認(rèn)知的偏差。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過程的信貸管理，包括貸后檢查、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與預(yù)警、不良貸款管理、檔案管理、本息收回等?？蛻艚?jīng)理認(rèn)識(shí)上的偏差容易造成相關(guān)流程的缺失，比如對(duì)不良貸款管理處置的置后等。2.貸后管理意識(shí)薄弱。如不能按規(guī)定完成貸后工作，法人日常貸后管理四項(xiàng)工作、押品重估工作的置后，貸后管理報(bào)告流于形式，數(shù)據(jù)未及時(shí)更新，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)等重大變化未引起關(guān)注，主動(dòng)加以分析，報(bào)告前后不一致等情況；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置超期完成；時(shí)常發(fā)生正常貸款欠息等情況。

二、加強(qiáng)貸后管理的措施

1.強(qiáng)化信貸客戶部門盡職檢查。（1）突出強(qiáng)化貸后資金監(jiān)控。（2）突出強(qiáng)化貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查。建立貸后管理“十必核”制度。（3）強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)有效化解。2.強(qiáng)化信貸管理部門盡職監(jiān)管。（1）切實(shí)強(qiáng)化在線監(jiān)管。（2）加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檢查，切實(shí)提高現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管檢查質(zhì)量和效率。3.提高貸后管理例會(huì)效果。優(yōu)化貸后管理例會(huì)審議內(nèi)容，把大額用信客戶、風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)等作為審議重點(diǎn)，逐戶評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析管理中存在的問題，研究針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)化解和加強(qiáng)管理措施。4.強(qiáng)化貸后管理質(zhì)量的考核。為按時(shí)完成貸后管理各項(xiàng)工作，提高工作質(zhì)量，支行先后出臺(tái)了相關(guān)文件，從而切實(shí)加快不良資產(chǎn)清收處置的進(jìn)度及不良資產(chǎn)日常管理工作。臨海317000）

作者:詹文迅 單位:農(nóng)行浙江臨海市支行

世界各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)十分重視銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊，社會(huì)聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風(fēng)險(xiǎn)聚集的焦點(diǎn)。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范就非常重要。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)難以分離，由此導(dǎo)致責(zé)權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機(jī)制、經(jīng)營(yíng)效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)分散的觀念不強(qiáng).對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信。

4.呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)難以分離，由此導(dǎo)致責(zé)權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機(jī)制、經(jīng)營(yíng)效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)分散的觀念不強(qiáng).對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信。

4.呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)成因解析

1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷

（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵(lì)約束制度,當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)信貸人員會(huì)選擇消極怠工,而激勵(lì)過分時(shí)則容易選擇鋌而走險(xiǎn)。同時(shí),當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時(shí),往往通過所謂信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來承擔(dān)責(zé)任,結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé),使得責(zé)任的追究無從著手,以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié),放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要,不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況,造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。三是沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜不易于操作。

（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度不夠。長(zhǎng)期以來,國(guó)有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念,忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。在對(duì)客戶目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。

（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上,發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì),清收不良貸款也給予重獎(jiǎng),造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多,而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少的異常機(jī)制;該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎(jiǎng),不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的巨大獎(jiǎng)勵(lì)。