導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇單位履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

慢性膽囊炎并發(fā)心律失常一般在中老年人當(dāng)中較為多見(jiàn)，以發(fā)病的過(guò)程來(lái)看，以多吃干熱飲食，沒(méi)有及時(shí)治療急性膽囊炎而變成慢性膽囊炎，導(dǎo)致逐漸損害膽囊正常工作。慢性膽囊炎是以異常體液質(zhì)（Ghayri Tabii Hilit）引起的膽囊粘膜發(fā)炎，患者均有不同程度的右上腹部不適或疼痛，并向右肩胛部放射痛，發(fā)燒，發(fā)冷，惡心，嘔吐，口干，口苦，反酸，心慌，胸悶，尿黃，大便秘結(jié)，舌尖薄白，食欲不振主要特征的疾病。

維吾爾醫(yī)理論內(nèi)包含于四種體液質(zhì)(Hilit)1.血液質(zhì)(Kan hiliti)2.黏液質(zhì)(Balgam Hiliti)3.黑膽質(zhì)(Sawda Hiliti)4.膽汁質(zhì)(Sapra Hiliti)。這四種體液質(zhì)（血液質(zhì).黏液質(zhì).黑膽質(zhì).膽汁質(zhì)）內(nèi)異常血液質(zhì)(Ghayri Tabii Kan Hiliti)、異常膽汁質(zhì)(Ghayri Tabii Sapra Hiliti)引起的膽囊炎伴心律失常多見(jiàn)；心動(dòng)過(guò)速，房顫，早搏等。 診斷依據(jù)：患者的各種體質(zhì)變化的臨床表現(xiàn)、心電圖、B超檢查確診。

治療方法：首先對(duì)患者進(jìn)行心理引導(dǎo)，讓他們樹立治療好病情的自信心。治療過(guò)程中禁忌服用高蛋白、高脂肪飲食，陰性、氣質(zhì)、刺激、不容易消化等食物。治療慢性膽囊炎，首先針對(duì)膽囊炎，先用通路、消炎、溶化膽囊液暢通血管藥類的同時(shí)，注重患者的心律失常，治療上給于維藥參德力糖漿100ml，口服一日三次，炎消迪娜爾糖糖漿 30一日三次口服10天1療程。第10天開(kāi)始，為了加快溶化血液，消除膽管通路，給與依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿100ml服3次／d，布祖熱糖漿30一日三次口服，7天1療程。并根據(jù)患者的體質(zhì)先用熱瓦呢丸，庫(kù)爾斯西怕片，等維藥。第17天起，服用強(qiáng)心、活血、消除阻塞的紅寶舒心口服液，愛(ài)維心口服液，加瓦熱西庫(kù)穆尼密膏，加瓦日西阿米勒等維藥物口服。

參德力糖漿(Sandal Xarbiti)主要成分：檀香、玫瑰花等。制法：以上二味加水煎煮，提取藥液，同時(shí)手機(jī)蒸餾液，合并慮過(guò)，加蔗糖適量，加熱使溶解，攪勻，即得。

依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿成分：棗250g，苦豆子籽、小茴香、薄荷各15g，醋酸600ml，白砂糖500g。制法：處方中的單藥用蒸餾水浸泡4小時(shí)用文火溫煎15-30分鐘過(guò)濾，濾液中加入白砂糖溶解后加入醋酸均勻制成1.5kg糖漿。

迪娜爾糖漿(Dinar Xarbiti)主要成分:菊苣根120g,菊苣子60g，玫瑰花60g，大黃40g，睡蓮花30g，牛舌草30g，菟絲子9g。制法：以上七味，加水煎煮3次，每次2小時(shí)，合并煎液，濾過(guò)，濾液濃縮至適量，加入蔗糖600g煮沸使溶解，濾過(guò)，加水調(diào)整總量至1000ml，覺(jué)勻，即得。

篇2

夯實(shí)基礎(chǔ)，做好代表履職環(huán)境建設(shè)工作

多形式增強(qiáng)代表履職能力。今年新補(bǔ)選的代表較多，協(xié)助常委會(huì)抓好新代表的履職學(xué)習(xí)，是聯(lián)絡(luò)室的重要任務(wù)。為此，聯(lián)絡(luò)室除安排代表參加靜安區(qū)人大常委會(huì)組織的履職學(xué)習(xí)外，還逐一與新代表進(jìn)行溝通，告知代表履職的有關(guān)注意事項(xiàng)，組織新老代表座談交流，讓新代表分享履職經(jīng)驗(yàn)、盡快進(jìn)入角色。

多渠道激發(fā)代表履職熱情。聯(lián)絡(luò)室主任定期帶隊(duì)走訪代表及其所在單位，關(guān)心代表的工作和生活，協(xié)調(diào)解決代表單位與周邊環(huán)境矛盾等問(wèn)題，做到社區(qū)為代表服務(wù)，增強(qiáng)了代表對(duì)社區(qū)的歸屬感；加強(qiáng)對(duì)代表履職事跡的宣傳，利用《家在江寧》雜志、社區(qū)報(bào)、有線臺(tái)等平臺(tái)對(duì)代表履職典型事跡應(yīng)報(bào)盡報(bào)；積極推進(jìn)代表述職工作，今年聯(lián)絡(luò)室共組織了4場(chǎng)“區(qū)人大代表履職情況報(bào)告會(huì)”，有8位代表就“如何當(dāng)好群眾代言人”向選民報(bào)告履職情況，接受評(píng)議和監(jiān)督；使用好代表履職情況信息庫(kù)，以信息平臺(tái)記錄代表履職痕跡，拓展代表履職反饋渠道，增強(qiáng)代表責(zé)任意識(shí)。

多方位提升代表履職成效。為確保代表書面意見(jiàn)和各類建議的辦理效果，聯(lián)絡(luò)室多方位做好支撐。對(duì)今年代表提出的51件書面意見(jiàn)和建議一一進(jìn)行登記，持續(xù)跟蹤辦理情況，實(shí)時(shí)向代表反饋；根據(jù)代表意愿，積極搭建平臺(tái)，約請(qǐng)區(qū)政府有關(guān)職能部門與代表懇談，促成熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題解決；協(xié)助代表向群眾告知辦理結(jié)果，進(jìn)行必要解釋或說(shuō)明。例如，今月7月份，代表提交的“關(guān)于在我區(qū)試行醫(yī)療救助對(duì)象就醫(yī)實(shí)時(shí)結(jié)算的意見(jiàn)和建議”，被靜安區(qū)民政局研究采納，有力推動(dòng)了全區(qū)醫(yī)療救助對(duì)象就醫(yī)實(shí)時(shí)結(jié)算問(wèn)題的解決，受益面近兩千戶低保家庭。

創(chuàng)新方法，做好代表閉會(huì)期間履職保障工作

一是認(rèn)真組織代表專題調(diào)研。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)的安排，聯(lián)絡(luò)室圍繞社區(qū)集中反映的老齡服務(wù)、城區(qū)管理等2個(gè)熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，組織26位代表深入實(shí)際開(kāi)展調(diào)研。調(diào)研期間，聯(lián)絡(luò)室牽頭成立調(diào)研項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)組和保障組，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的情況分析、方案設(shè)計(jì)、工委聯(lián)絡(luò)、實(shí)地視察、專題訪談，問(wèn)卷調(diào)查等相關(guān)準(zhǔn)備。通過(guò)代表的深入調(diào)研，形成了內(nèi)容豐富、對(duì)策詳盡、質(zhì)量較高的調(diào)研報(bào)告，對(duì)進(jìn)一步推動(dòng)社區(qū)服務(wù)和管理效能的提升提供了重要參考。

二是努力豐富代表匯集民意渠道。今年組織了75人次市、區(qū)人大代表集中深入居民區(qū)傾聽(tīng)社情民意；依托居民區(qū)人大代表聯(lián)系點(diǎn)，以季度通報(bào)形式，將居民區(qū)動(dòng)態(tài)篩選梳理后提供給代表；邀請(qǐng)代表參加街道重要會(huì)議和重大活動(dòng)；安排12位代表參與街道接待；及時(shí)向代表寄送區(qū)和街道工作信息資料等，為代表提出書面意見(jiàn)和發(fā)表審議意見(jiàn)提供了重要依據(jù)。

三是切實(shí)保障代表參與社區(qū)自治工作。邀請(qǐng)代表定期參與居民區(qū)議事協(xié)商，提升社區(qū)事務(wù)管理工作的透明度；匯集代表和群眾的集體智慧，在社區(qū)雜志中增設(shè)“共商共治”專欄，就難點(diǎn)問(wèn)題共同出點(diǎn)子、想實(shí)招，初步形成了人大代表參與社區(qū)自治的新局面，推動(dòng)了社區(qū)事務(wù)公開(kāi)和民主監(jiān)督的深化。

規(guī)范運(yùn)作，做好代表聯(lián)絡(luò)室建設(shè)工作

篇3

關(guān)鍵詞:人民銀行 履職審計(jì) 轉(zhuǎn)型

中圖分類號(hào)：F839.65 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）07-171-02

2005年，中國(guó)人民銀行經(jīng)過(guò)試點(diǎn)后，推出了一種新的審計(jì)形式——領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)。經(jīng)過(guò)這幾年的審計(jì)探索，領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)已成為人民銀行內(nèi)審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。隨著內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的深入推進(jìn)，如何進(jìn)一步深化中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)便成為亟待解決的課題。

一、領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)的必要性

根據(jù)《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法（試行）》規(guī)定，中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在一定時(shí)期內(nèi)履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。

1.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)有助于促進(jìn)各級(jí)人民銀行更好地履行中央銀行職責(zé)。隨著改革和發(fā)展的深入，人民銀行在實(shí)施維護(hù)金融體系穩(wěn)定、金融宏觀調(diào)控、提升金融服務(wù)水平、構(gòu)建和諧金融生態(tài)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關(guān)注也越來(lái)越多。因此，有效維護(hù)人民銀行自身的信譽(yù)和形象，就顯得越來(lái)越重要。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)以領(lǐng)導(dǎo)干部為審計(jì)對(duì)象，以業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)為審計(jì)內(nèi)容，基本涵蓋了體現(xiàn)人民銀行主要職能的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)審計(jì)活動(dòng)可以更好地促進(jìn)人民銀行各級(jí)行依法、充分、有效地履行職責(zé)，促進(jìn)央行各項(xiàng)工作水平的提高。

2.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)豐富了干部監(jiān)督的內(nèi)容，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部加強(qiáng)自律、拓寬了干部監(jiān)督渠道，提高決策和管理能力。通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在管理決策、內(nèi)部控制、工作運(yùn)行、業(yè)務(wù)操作等方面存在的問(wèn)題，既發(fā)現(xiàn)問(wèn)題又肯定成績(jī)，在查處和糾正問(wèn)題的同時(shí)發(fā)揮正向引導(dǎo)作用。特別是履職審計(jì)將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)工作人員的職責(zé)掛鉤，全面落實(shí)問(wèn)題責(zé)任，履職審計(jì)得出的結(jié)論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據(jù)，對(duì)完善干部監(jiān)督考核機(jī)制具有重要的作用。

3.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)符合內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展方向，有助于更好地發(fā)揮內(nèi)審作用，提高內(nèi)審工作的水平和層次。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)體現(xiàn)了“人與事結(jié)合”、“權(quán)利義務(wù)與責(zé)任結(jié)合”，拓展了審計(jì)領(lǐng)域和空間，較之以單純業(yè)務(wù)活動(dòng)為重點(diǎn)的其他審計(jì)，將審計(jì)內(nèi)容拓展到了復(fù)合的管理活動(dòng)，與國(guó)際上通行的“績(jī)效審計(jì)”更為貼近，具有管理審計(jì)的特點(diǎn)，有利于內(nèi)審部門強(qiáng)化自身特色，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。同時(shí)履職審計(jì)突出審計(jì)時(shí)效，監(jiān)督關(guān)口前移，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不足，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)得到整改，既有利于被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)防范、價(jià)值提升，有利于被審領(lǐng)導(dǎo)干部總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、提升履職能力，也有利于發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督作用。

二、制約領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)深入發(fā)展的因素

1.配套制度滯后，審計(jì)內(nèi)容不全面。為了加強(qiáng)對(duì)人民銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，總行制定出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)辦法》(試行)，下發(fā)了《中國(guó)人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計(jì)指南》，就履職審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和程序、責(zé)任認(rèn)定與處理進(jìn)行了明確，但對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)的審計(jì)周期等有關(guān)規(guī)定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對(duì)于同級(jí)監(jiān)督方式?jīng)]有統(tǒng)一的規(guī)定，各單位往往都是根據(jù)自身實(shí)際自主實(shí)施，同級(jí)監(jiān)督工作缺乏統(tǒng)一性和規(guī)范性。同時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔勤政和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況在審計(jì)內(nèi)容中沒(méi)有涉及，缺乏對(duì)上述重要內(nèi)容的審計(jì)，內(nèi)審部門做出的評(píng)價(jià)結(jié)論是不全面的。

2.審計(jì)評(píng)價(jià)難以準(zhǔn)確把握。目前仍然缺乏一套科學(xué)、完整的履職審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、用語(yǔ)規(guī)范等做出明確規(guī)定。履職審計(jì)報(bào)告中對(duì)審計(jì)對(duì)象在履行職責(zé)過(guò)程中所取得的實(shí)際成績(jī)，多使用鑒定性或結(jié)論性的語(yǔ)言，而采用客觀事實(shí)和具體數(shù)據(jù)說(shuō)話較少，甚至存在超越審計(jì)權(quán)限和范圍、狹隘片面、只涉及事不涉及人的簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)。同時(shí)，由于內(nèi)審人員對(duì)審計(jì)對(duì)象如何評(píng)價(jià)無(wú)據(jù)可依，缺少定量評(píng)價(jià)，主要取決于自己的主觀判斷作出定性評(píng)價(jià)，存在一定的主觀隨意性，不同的被審計(jì)對(duì)象之間也缺乏可比性，不僅影響審計(jì)評(píng)價(jià)的有效性，還易帶來(lái)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

1.綜合性述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是一個(gè)時(shí)期所做工作的全面、綜合的反映。

2.專題性述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是對(duì)某一方面的工作的專題反映。

3.單項(xiàng)工作述職述廉報(bào)告：是指報(bào)告內(nèi)容是對(duì)某項(xiàng)具體工作的匯報(bào)。這往往臨時(shí)性的工作，又是專項(xiàng)性的工作。

從時(shí)間上劃分

1.任期述職述廉報(bào)告：這是指從任現(xiàn)職以來(lái)的總體工作進(jìn)行報(bào)告。一般來(lái)說(shuō)，時(shí)間較長(zhǎng)，涉及面較廣，要寫出一屆任期的情況。

2.年度述職述廉報(bào)告：這是一年一度的述職述廉報(bào)告，寫本年度的履職情況。

3.臨時(shí)性述職述廉報(bào)告：是指擔(dān)任某一項(xiàng)臨時(shí)性的職務(wù)，寫出其任職情況。比如，負(fù)責(zé)了一期的招生工作，或主持一項(xiàng)科學(xué)實(shí)驗(yàn)，或組織了一項(xiàng)體育競(jìng)賽，寫出其履職情況。

從表達(dá)形式上劃分

1.口頭述職述廉報(bào)告：這是指需要向選區(qū)選民述職，或向本單位職工群眾述職的，用口語(yǔ)化的語(yǔ)言寫成的述職述廉報(bào)告。

篇5

一、主要做法

在開(kāi)展部門履職評(píng)估工作中，泰安市編辦本著全面部署、循序開(kāi)展，注重導(dǎo)向、務(wù)求實(shí)效的原則，規(guī)范程序，精心操作，扎實(shí)推進(jìn)，著重做了以下幾個(gè)方面的工作。

（一）立足實(shí)際，創(chuàng)新謀劃評(píng)估思路。泰安市委、市政府高度重視機(jī)構(gòu)編制工作，始終把推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新機(jī)構(gòu)編制管理作為科學(xué)配置機(jī)構(gòu)編制資源、促進(jìn)區(qū)域科學(xué)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作。積極適應(yīng)新形勢(shì)新任務(wù)新要求，不斷創(chuàng)新和完善機(jī)構(gòu)編制管理方式。泰安市編委研究出臺(tái)《關(guān)于開(kāi)展機(jī)關(guān)事業(yè)單位履職評(píng)估的意見(jiàn)》，明確把“三定”職能作為評(píng)估工作的重點(diǎn)，重新審視機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備的基礎(chǔ)和依據(jù)，找準(zhǔn)了機(jī)構(gòu)編制評(píng)估的切入點(diǎn)；通過(guò)檢驗(yàn)貫徹落實(shí)黨委政府工作部署情況，促進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位全面科學(xué)正確履行職能，找準(zhǔn)了機(jī)構(gòu)編制服務(wù)中心工作的關(guān)鍵點(diǎn)。省編辦充分肯定了泰安這一創(chuàng)新做法，將《履職評(píng)估意見(jiàn)》全文刊發(fā)于《機(jī)構(gòu)與行政》予以推廣。

（二）客觀系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系。指標(biāo)體系是評(píng)估的核心，評(píng)估指標(biāo)體系的科學(xué)合理在很大程度上影響著評(píng)估的水平和質(zhì)量。在充分把握《山東省政府部門機(jī)構(gòu)編制評(píng)估辦法》和泰安市編委《履職評(píng)估意見(jiàn)》總體要求的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持一致性原則，將評(píng)估指標(biāo)的設(shè)定與評(píng)估目的緊密融合，做到方向明確；遵循可操作性原則，力求評(píng)估指標(biāo)客觀可測(cè)、簡(jiǎn)易可行、系統(tǒng)實(shí)用。緊扣機(jī)構(gòu)編制管理的基本任務(wù)，確定了五方面評(píng)估內(nèi)容，并細(xì)化為18個(gè)一級(jí)指標(biāo)，70個(gè)二級(jí)指標(biāo)；設(shè)計(jì)了《泰安市機(jī)關(guān)事業(yè)單位履職評(píng)估表》，包含評(píng)估核查節(jié)點(diǎn)154個(gè)，要求部門自評(píng)時(shí)嚴(yán)格把握。一是通過(guò)評(píng)估職能精細(xì)化管理，檢驗(yàn)“三定”職能是否細(xì)化量化、工作程序是否科學(xué)規(guī)范、工作制度是否健全完善；二是通過(guò)評(píng)估職責(zé)落實(shí)，檢驗(yàn)職責(zé)分工是否明確具體、黨委政府工作部署是否有效落實(shí)、協(xié)作機(jī)制是否健全完善；三是通過(guò)評(píng)估履職行為，檢驗(yàn)工作行為是否認(rèn)真負(fù)責(zé)、職權(quán)行為是否合法合規(guī)、責(zé)任行為是否清晰具體；四是通過(guò)評(píng)估履職效果，檢驗(yàn)工作業(yè)績(jī)是否爭(zhēng)先進(jìn)位、創(chuàng)新工作是否效益顯著、社會(huì)評(píng)價(jià)是否滿意認(rèn)可；五是通過(guò)評(píng)估機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行，檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)設(shè)置是否必要合理、編制配備是否科學(xué)適宜、政策執(zhí)行是否合乎規(guī)定。

（三）點(diǎn)面結(jié)合，合理確定評(píng)估對(duì)象。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，做到點(diǎn)面結(jié)合，綜合考慮機(jī)構(gòu)性質(zhì)、行業(yè)特點(diǎn)、黨委政府工作部署、示范帶動(dòng)作用、職能調(diào)整變化、領(lǐng)導(dǎo)重視等因素，泰安市市直確定了10個(gè)、縣市區(qū)確定了51個(gè)政府部門單位作為履職評(píng)估對(duì)象。這些部門單位既有政府行政機(jī)關(guān)，也有政府直屬事業(yè)單位；既有綜合管理部門，也有行業(yè)管理部門和行政執(zhí)法部門；既有經(jīng)濟(jì)管理部門，也有社會(huì)事務(wù)管理部門，具有較好的示范作用。

（四）嚴(yán)格程序，精心組織評(píng)估工作。紙上得來(lái)終覺(jué)淺，再好的藍(lán)圖，沒(méi)有得到有效執(zhí)行，都是紙上談兵。泰安市采取部門單位自我評(píng)價(jià)與評(píng)估組實(shí)地評(píng)估相結(jié)合，分六個(gè)步驟，推進(jìn)評(píng)估工作有序開(kāi)展。一是評(píng)估準(zhǔn)備。主要是擬訂評(píng)估方案，梳理評(píng)估部門單位職能和機(jī)構(gòu)編制情況，設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷等。二是動(dòng)員部署。組織召開(kāi)評(píng)估動(dòng)員會(huì)議，明確評(píng)估內(nèi)容、方式和時(shí)間安排等。從機(jī)構(gòu)編制、組織、紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源社會(huì)保障、財(cái)政、法制、政府督查等有關(guān)部門抽調(diào)人員組成評(píng)估組，進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握評(píng)估目的意義、方法步驟及有關(guān)政策。三是部門單位自評(píng)。市直評(píng)估部門單位按照要求，梳理分析職能履行情況，認(rèn)真填寫統(tǒng)計(jì)表格，按時(shí)完成了自評(píng)工作。四是實(shí)地評(píng)估。堅(jiān)持方式創(chuàng)新、務(wù)求實(shí)效的原則，綜合運(yùn)用聽(tīng)、查、談、看、議等多種方式，多渠道、多角度地掌握評(píng)估部門單位履行職責(zé)情況和機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況，認(rèn)真分析所涉及內(nèi)容的問(wèn)題點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)，有針對(duì)性地驗(yàn)證查找問(wèn)題。五是分析評(píng)定。評(píng)估組綜合部門單位自評(píng)、實(shí)地評(píng)估、滿意度測(cè)評(píng)、征求意見(jiàn)建議等情況進(jìn)行分析評(píng)定，形成評(píng)估報(bào)告報(bào)市編委。六是反饋整改。根據(jù)市編委研究意見(jiàn)，將評(píng)估結(jié)果及時(shí)反饋評(píng)估部門單位，并就評(píng)估中存在的問(wèn)題要求限期整改。

（五）公正有效，綜合運(yùn)用評(píng)估結(jié)果。運(yùn)用評(píng)估結(jié)果，不僅是履職評(píng)估的延續(xù)，更是評(píng)估的目的。實(shí)際工作中，泰安市將評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行梳理分析，按照“臺(tái)賬銷號(hào)”制度要求，建立了評(píng)估問(wèn)題整改落實(shí)臺(tái)賬，提出了分類解決的辦法。一是對(duì)部分部門存在的職能落實(shí)不到位、制度不健全、工作程序不合理、日志記錄不規(guī)范以及私設(shè)機(jī)構(gòu)等問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了反饋，并加強(qiáng)跟蹤督查，確保落實(shí)到位；二是對(duì)主要職責(zé)發(fā)生較大變化的畜牧獸醫(yī)部門，及時(shí)進(jìn)行了“三定”規(guī)定的修訂；三是對(duì)公共場(chǎng)所衛(wèi)生監(jiān)督管理、奶吧監(jiān)管等職責(zé)邊界不清的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行了深入調(diào)研，提出明確職責(zé)劃分的建議意見(jiàn)；四是對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備存在的問(wèn)題，及時(shí)要求部門按程序進(jìn)行了提報(bào)研究；五是對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)人員混崗、離崗人員占編不能補(bǔ)充人員等涉及多部門管理、關(guān)注度高、具有一定普遍性的敏感問(wèn)題，加強(qiáng)調(diào)查研究和溝通協(xié)調(diào)，向有關(guān)決策機(jī)構(gòu)提出合理化的建議；六是對(duì)調(diào)整定點(diǎn)屠宰管理職責(zé)、設(shè)置測(cè)繪地理信息機(jī)構(gòu)、集中設(shè)置行政審批機(jī)構(gòu)等事項(xiàng)，按照這次中央部署的機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變要求，結(jié)合行政審批制度改革工作統(tǒng)籌解決。

二、取得的初步成效

（一）強(qiáng)化了全面正確履行職能的理念，提升了部門行政效能。通過(guò)評(píng)估職能精細(xì)化管理情況，強(qiáng)化了部門依法履行職責(zé)，按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力的意識(shí)，對(duì)職責(zé)權(quán)限、工作程序和目標(biāo)任務(wù)的認(rèn)識(shí)更加明確，增強(qiáng)了各項(xiàng)工作任務(wù)的計(jì)劃性和預(yù)見(jiàn)性，提高了各部門工作的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。通過(guò)創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)情況評(píng)估，有利于部門培育工作新理念，改進(jìn)工作新方式，建立工作新機(jī)制，發(fā)揮現(xiàn)有機(jī)構(gòu)編制資源新效益，開(kāi)創(chuàng)工作新局面。將工作日志制度落實(shí)情況納入履職行為方面的評(píng)估，有助于發(fā)現(xiàn)部門工作人員實(shí)際開(kāi)展工作情況，判定工作量飽和程度，增強(qiáng)部門及工作人員履職的責(zé)任心和干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為提升行政效能奠定了良好基礎(chǔ)。

（二）推進(jìn)了機(jī)構(gòu)編制管理方式創(chuàng)新，提升了機(jī)構(gòu)編制管理水平。評(píng)估機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況，進(jìn)一步增強(qiáng)了部門遵守機(jī)構(gòu)編制法規(guī)政策的自覺(jué)性和主動(dòng)性，強(qiáng)化了機(jī)構(gòu)編制意識(shí)。開(kāi)展履職評(píng)估，解決了機(jī)構(gòu)編制部門對(duì)部門職責(zé)履行情況缺少有效監(jiān)管手段的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了既管職責(zé)配置，又管職責(zé)履行的“雙管”機(jī)制，更有利于維護(hù)機(jī)構(gòu)編制管理工作的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。通過(guò)評(píng)估，有利于全面掌握部門機(jī)構(gòu)編制配置和部門職能變化情況，準(zhǔn)確把握部門職能履行情況和工作量大小，以及圍繞大局發(fā)揮作用情況，科學(xué)合理進(jìn)行機(jī)構(gòu)編制的動(dòng)態(tài)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)編制資源效益的最大化，提高了機(jī)構(gòu)編制管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

（三）進(jìn)一步理順部門職責(zé)關(guān)系，推進(jìn)了政府職能轉(zhuǎn)變。通過(guò)開(kāi)展履職評(píng)估，有助于發(fā)現(xiàn)部門履職過(guò)程中的越位、錯(cuò)位、缺位現(xiàn)象，以及與法規(guī)政策、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不相適應(yīng)的職能；有助于發(fā)現(xiàn)部門間職責(zé)交叉、邊界不清、關(guān)系不順的混亂現(xiàn)象；有助于梳理、分析部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)之間、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與事業(yè)單位之間的職責(zé)關(guān)系，理清各自的職責(zé)范圍，推動(dòng)部門職能及時(shí)進(jìn)行清理、調(diào)整、優(yōu)化，使職責(zé)配置更加銜接緊密、執(zhí)行順暢，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。同時(shí)，進(jìn)一步摸清了新一輪改革涉及部門的管理體制、職能狀況，認(rèn)真梳理了現(xiàn)有機(jī)構(gòu)和編制資源，摸清了底數(shù)、掌握了現(xiàn)狀、理清了改革重點(diǎn)難點(diǎn)，為下一步改革提前做好了相關(guān)準(zhǔn)備。

三、幾點(diǎn)體會(huì)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是前提。履職評(píng)估工作是一項(xiàng)前所未有的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持，需要各職能部門的協(xié)同作戰(zhàn)，需要機(jī)構(gòu)編制系統(tǒng)上下的群策群力，需要各部門的傾力配合。泰安市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視和支持履職評(píng)估工作的開(kāi)展，多次聽(tīng)取匯報(bào)，并提出明確要求；泰安市編委會(huì)議、市編辦主任辦公會(huì)議多次專題研究開(kāi)展部門履職評(píng)估工作，對(duì)出現(xiàn)的具體問(wèn)題及時(shí)研究解決；多次召開(kāi)市直部門分管負(fù)責(zé)人及縣市區(qū)編辦主任會(huì)議，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，強(qiáng)化督促調(diào)度，為履職評(píng)估的順利推進(jìn)創(chuàng)造了良好的前提條件。

（二）調(diào)研先行是基礎(chǔ)。調(diào)查研究是科學(xué)決策的基礎(chǔ)，是掌握全局和做好工作的重要手段。管住、管好、管活機(jī)構(gòu)編制，是地方各級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門必須認(rèn)真研究解決的重大問(wèn)題。為此，泰安市堅(jiān)持調(diào)研先行原則，深入開(kāi)展了“對(duì)上”、“對(duì)下”、“對(duì)外”三方面學(xué)習(xí)調(diào)研活動(dòng)。通過(guò)對(duì)上學(xué)政策、對(duì)下知需求、對(duì)外取經(jīng)驗(yàn)，找準(zhǔn)結(jié)合點(diǎn)，提出開(kāi)展履職評(píng)估工作，建立機(jī)構(gòu)編制動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制的思路。通過(guò)參加省編辦組織的重慶、寧夏學(xué)習(xí)考察，以及對(duì)青島市、鄒城市等地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步完善了工作機(jī)制和評(píng)估手段，夯實(shí)了評(píng)估工作基礎(chǔ)。

（三）制度建設(shè)是保障。制度是各項(xiàng)工作正常有效開(kāi)展的基礎(chǔ)，是提高工作效率和工作質(zhì)量的重要保障。泰安市從職能管理作為機(jī)構(gòu)管理和編制管理的基礎(chǔ)入手，緊緊抓住職能管理和職能落實(shí)兩項(xiàng)重點(diǎn)，健全完善制度、強(qiáng)化規(guī)范創(chuàng)新，制定出臺(tái)了《關(guān)于推行職能精細(xì)化管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于建立機(jī)關(guān)人員工作日志制度的通知》等配套文件，及時(shí)對(duì)部門編制的《職能精細(xì)化管理規(guī)程》情況進(jìn)行了專項(xiàng)督導(dǎo)；會(huì)同泰安市政府督查室在全面普查的基礎(chǔ)上，對(duì)市國(guó)土資源局等16個(gè)部門單位，265名工作人員的《工作日志》進(jìn)行了抽查評(píng)估，有力促進(jìn)了各項(xiàng)制度的施行，保障了評(píng)估工作的順利開(kāi)展。

篇6

內(nèi)部控制通常被認(rèn)為可以提高公司治理水平和保護(hù)投資者利益。我國(guó)財(cái)政部等五部委在2008年制定并頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并明確指出：內(nèi)部控制的目的是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。隨后頒布的相關(guān)配套指引則明確產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告等都屬于企業(yè)內(nèi)部控制的范圍。但是近年來(lái)，隨著三鹿、中航油、南方航空等企業(yè)內(nèi)控失敗事件的曝光，引發(fā)了資本市場(chǎng)廣大投資者對(duì)上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量的擔(dān)憂。

內(nèi)部控制是由企業(yè)全體員工負(fù)責(zé)執(zhí)行的，目的在于合理保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)及財(cái)務(wù)報(bào)告信息完整可靠，其能否有效發(fā)揮作用與企業(yè)的內(nèi)部治理聯(lián)系密切。參考美國(guó)的做法，我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》明確規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行審查，并對(duì)內(nèi)控的實(shí)施及自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)等。也就是說(shuō)，審計(jì)委員會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行的專門機(jī)構(gòu)，理論上來(lái)說(shuō)應(yīng)該可以提高內(nèi)部控制的質(zhì)量。審計(jì)委員會(huì)制度在我國(guó)已經(jīng)經(jīng)過(guò)十余年的實(shí)踐與發(fā)展，絕大部分上市公司都已經(jīng)設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)。在國(guó)外，審計(jì)委員會(huì)也已被實(shí)務(wù)界及理論界證實(shí)是一種有效的上司公司治理機(jī)制。但是，有研究指出，我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立更多的是為了滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及安撫媒體、傳遞公司治理結(jié)構(gòu)完善等信號(hào)。因而，在中國(guó)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行背景下，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家設(shè)立起來(lái)的審計(jì)委員會(huì)是否能改善公司治理，提高內(nèi)部控制質(zhì)量這個(gè)問(wèn)題十分值得進(jìn)行探討。對(duì)此，國(guó)內(nèi)學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了廣泛的研究，但是結(jié)論存在爭(zhēng)議。

二、理論研究成果回顧

楊忠蓮和楊振慧（2006）指出公司審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立可以減少財(cái)務(wù)報(bào)表重述的發(fā)生，即審計(jì)委員會(huì)能一定程度地幫助改善財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。宋紹清和張瑤（2008）發(fā)現(xiàn)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)可以增加上市公司內(nèi)部控制信息披露的程度。張先治和戴文濤（2010）使用問(wèn)卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有積極的影響。宋文閣和榮華旭（2012）發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立有利于內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，證明了我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所做規(guī)定的合理性。董卉娜和朱志雄（2012）發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)設(shè)立時(shí)間、規(guī)模和獨(dú)立性等特征對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量有正面影響。劉焱和姚海鑫（2014）指出，專業(yè)的審計(jì)委員會(huì)有助于提高上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量。但是另一方面，部分學(xué)者認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)并沒(méi)有發(fā)揮對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督作用。其中，程曉陵和王懷明（2008）研究發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立能提高公司績(jī)效，但對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量和公司對(duì)法律法規(guī)遵循影響不明顯。洪劍峭和方軍雄（2009）實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)沒(méi)有發(fā)揮提高會(huì)計(jì)盈余質(zhì)量的作用，并指出我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)制度的設(shè)計(jì)尚不完善。鄢志娟等（2012）使用案例研究的方法，發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的功能不完善會(huì)造成公司財(cái)務(wù)報(bào)告的違規(guī)。陳漢文和王韋程（2014）則發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部控制質(zhì)量改善中沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。

從以上研究審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量影響的文獻(xiàn)回顧中可以看出，審計(jì)委員會(huì)作為治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行的專項(xiàng)機(jī)構(gòu)，其對(duì)內(nèi)部控制的治理效果并未得到學(xué)術(shù)界的一致認(rèn)同，有相當(dāng)一部分學(xué)者認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)并未發(fā)揮改善內(nèi)部控制的作用，沒(méi)有達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定審計(jì)委員會(huì)制度的初衷。那么，是什么原因使得這樣一個(gè)理論上可行，在美國(guó)可行的一個(gè)制度在中國(guó)企業(yè)的治理效果打了折扣？

三、審計(jì)委員會(huì)治理效果不理想原因分析

（一）審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性不強(qiáng)

審計(jì)委員會(huì)在履行對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等工作時(shí)，其成員必須具備很強(qiáng)的獨(dú)立性，才能夠客觀、公正地行使其職權(quán)。因此，獨(dú)立性是審計(jì)委員會(huì)有效發(fā)揮其在內(nèi)部控制方面職能的重要保障。但是現(xiàn)實(shí)情況是，由于我國(guó)制度安排及企業(yè)本身特有的原因，審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性并不如人意。究其原因，有以下幾點(diǎn)。首先，我國(guó)上市公司中“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象比較普遍、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的職位也往往重合，在公司的日常管理中具有絕對(duì)的權(quán)威。審計(jì)委員會(huì)作為董事會(huì)下設(shè)的一個(gè)專門委員會(huì)，其成員由大股東或董事會(huì)提名和任命，也就是說(shuō)實(shí)際上是大股東進(jìn)行選定的，他們與大股東及公司高管有著密切的利益聯(lián)系，對(duì)審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性產(chǎn)生消極影響，無(wú)法代表廣大中小股東的利益。另外，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)控控制的建立和運(yùn)行，當(dāng)其維護(hù)大股東的利益時(shí)，其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的成員出于自身利益的考慮，獨(dú)立性就會(huì)受到損害，往往會(huì)被迫放松對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督。最后，《上市公司治理準(zhǔn)則》第五十二條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，而不是全部，使得上市公司出于機(jī)會(huì)主義的動(dòng)機(jī)而盡量降低審計(jì)委員會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例，且有部分上市公司并未達(dá)到要求，這也在一定程度上損害了審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性。

（二）審計(jì)委員會(huì)履職情況有待改善

審計(jì)委員會(huì)的履職能力是保證其順利完成其對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)等相關(guān)工作的基本前提，主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：專業(yè)能力、履職時(shí)間及獲取信息能力。由于審計(jì)委員會(huì)的主要工作職責(zé)之一就是審核管理者是否依據(jù)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，以提供完整可靠的財(cái)務(wù)信息。因此，其工作與公司的會(huì)計(jì)、審計(jì)工作關(guān)系聯(lián)系緊密。對(duì)于專業(yè)能力來(lái)說(shuō)，我國(guó)《上市公司治理準(zhǔn)則》只規(guī)定了審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，而對(duì)其他專業(yè)人士沒(méi)有做任何規(guī)定。但是對(duì)于審計(jì)委員會(huì)來(lái)說(shuō)，其職責(zé)還包括對(duì)內(nèi)部控制其他方面的監(jiān)督評(píng)價(jià)，成員僅僅擁有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)知識(shí)是不夠的，且現(xiàn)實(shí)中部分上市公司僅限于達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求甚至并沒(méi)有財(cái)務(wù)專家，審計(jì)委員會(huì)成員的專業(yè)性還有待提高。而就履職時(shí)間來(lái)說(shuō)，充足的時(shí)間是審計(jì)委員會(huì)成員適當(dāng)履行其對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督職能的最基本前提，但是上市公司獨(dú)立董事一般都兼職于多個(gè)企業(yè)，缺乏適當(dāng)履職的時(shí)間，使得他們無(wú)法對(duì)上市公司進(jìn)行全面了解并發(fā)表有意義的建議，損害了其履職能力。對(duì)于獲取信息能力來(lái)說(shuō)，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理常常兩職合一，是內(nèi)部控制制度執(zhí)行者，可能會(huì)為了維護(hù)自身利益拒絕向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供內(nèi)部控制運(yùn)行的關(guān)鍵信息，阻礙審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)。最后，激勵(lì)約束機(jī)制的不完善也在一定程度上影響了審計(jì)委員會(huì)成員的履職積極性。獨(dú)立董事在上市公司僅領(lǐng)取固定的津貼，且缺乏對(duì)其履職情況的考評(píng)機(jī)制，這對(duì)其履職的積極性造成了負(fù)面的影響。

四、改善審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制治理效果的建議

（一）提高審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性

獨(dú)立性是審計(jì)委員會(huì)有效履行其職責(zé)，提高內(nèi)部控制質(zhì)量的重要基礎(chǔ)和前提條件。為了提高審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)及上市公司可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行努力。首先，為了避免使審計(jì)委員會(huì)成為公司大股東跟管理層維護(hù)自身利益的一個(gè)制度工具，必須在相關(guān)制度安排上改變對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員的聘任規(guī)定，徹底改變企業(yè)實(shí)際控制人對(duì)審計(jì)委員會(huì)成員任用與解聘的絕對(duì)權(quán)力。對(duì)此，可以嘗試由董事會(huì)、提名委員會(huì)及相關(guān)中小股東共同推薦審計(jì)委員會(huì)成員的相關(guān)人選，在股東大會(huì)上盡量采取累積投票制的方式進(jìn)行選聘，使得選聘出來(lái)的審計(jì)委員會(huì)成員并不僅僅代表大股東及管理層的利益，而是成為真正維護(hù)廣大投資者利益的代表。其次，審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事所占的比例在很大程度上可以代表審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以借鑒美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，在制度上強(qiáng)制規(guī)定審計(jì)委員會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例必須達(dá)到100%，否則，能真正獨(dú)立于公司及相關(guān)管理者的審計(jì)委員會(huì)成員過(guò)少就會(huì)影響審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，導(dǎo)致審計(jì)委員會(huì)無(wú)法公正、嚴(yán)格地監(jiān)督內(nèi)部控制的運(yùn)行，履職效果沒(méi)有達(dá)到制度設(shè)計(jì)的初衷。

篇7

一、在工作場(chǎng)所掛牌公示政務(wù)公開(kāi)內(nèi)容

依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)行政許可的事項(xiàng)、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書示范文本等，項(xiàng)目公開(kāi)、內(nèi)容上墻，遵循公開(kāi)、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。

二、員工掛牌上崗，實(shí)行首問(wèn)責(zé)任制

為了便于社會(huì)監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實(shí)行了首問(wèn)責(zé)任制，凡是來(lái)銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過(guò)通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問(wèn)責(zé)任人。首問(wèn)責(zé)任人做到熱情接待，對(duì)屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項(xiàng)，當(dāng)場(chǎng)給予答復(fù)，不能當(dāng)場(chǎng)答復(fù)的告知答復(fù)期限；對(duì)不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負(fù)責(zé)向詢問(wèn)人指明有關(guān)科室或及時(shí)請(qǐng)示報(bào)告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項(xiàng)業(yè)務(wù)要找?guī)讉€(gè)工作人員的問(wèn)題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間，收到了良好的效果，得到了客戶的認(rèn)可。

三、依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)

辦事處嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)和上級(jí)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場(chǎng)準(zhǔn)入事項(xiàng)，基本上做到了依法、照章辦事，限時(shí)辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的審查回復(fù)。

四、廉正監(jiān)管履職問(wèn)責(zé)

篇8

我局根據(jù)市局《關(guān)于開(kāi)展金融內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，＊＊＊副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，成員有：安保干事、農(nóng)村郵政檢查員、儲(chǔ)匯管理員、儲(chǔ)匯稽查員和八個(gè)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)的班長(zhǎng)、支局長(zhǎng)，依據(jù)《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業(yè)務(wù)稽查方案（試行）》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)郵政金融內(nèi)控制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章、操作規(guī)程、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理和管理制度執(zhí)行，以及各類人員履職和安全設(shè)施等情況進(jìn)行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅(jiān)持“四不放過(guò)”的原則（即風(fēng)險(xiǎn)隱患不查清不放過(guò)、原因分析不透徹不放過(guò)、全體職工不受教育不放過(guò)、整改措施不落實(shí)不放過(guò)），對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐一研究，以點(diǎn)帶面，逐一解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風(fēng)險(xiǎn)能力，確保郵政金融資金安全完整，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲(chǔ)余額17636萬(wàn)元，凈增余額1996萬(wàn)元，

完成全年計(jì)劃的62.37%，點(diǎn)均余額2204.50萬(wàn)元,活期比重31.33%；保費(fèi)383萬(wàn)元，完成全年計(jì)劃的93.41%，每月工資500多萬(wàn)元，每月代收稅40多萬(wàn)元，1-9月份無(wú)案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開(kāi)，會(huì)議議題明確，經(jīng)營(yíng)思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長(zhǎng)按期和定期召開(kāi)了儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議，對(duì)存在問(wèn)題有整改措施和要求。

（3）、分管局長(zhǎng)按月填報(bào)檢查報(bào)告書，并按月對(duì)儲(chǔ)匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)的檢查報(bào)告書均進(jìn)行了審簽，提出了建議意見(jiàn)及要求。

（4）、儲(chǔ)匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲(chǔ)匯稽查計(jì)劃，認(rèn)真開(kāi)展了儲(chǔ)匯稽查工作，并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報(bào)了儲(chǔ)匯稽查報(bào)告書，檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對(duì)代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí)，有走訪用戶記錄。

2、檢查儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)和儲(chǔ)匯出納的檢查：

（1）、核對(duì)7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額，銀行對(duì)帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日?qǐng)?bào)余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲(chǔ)匯出納保管，出納印鑒，會(huì)計(jì)印鑒由各自管理，財(cái)務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購(gòu)買支票登記簿，作廢支票及時(shí)上交會(huì)計(jì)，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號(hào)使用，儲(chǔ)匯出納賬簿無(wú)挖、刮、擦、補(bǔ)，賬頁(yè)無(wú)撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會(huì)計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對(duì)賬單，按月對(duì)銀行賬單進(jìn)行勾核。

（4）、會(huì)計(jì)未按頻次對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

4、金庫(kù)管理檢查：

（1）、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但金庫(kù)、票庫(kù)值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時(shí)值守。

（3）、儲(chǔ)匯出納和綜合出納輪崗，金庫(kù)內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督：盤點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符，對(duì)手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)錄，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進(jìn)賬單后，將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)中間業(yè)務(wù)平臺(tái)做代字業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資500多萬(wàn)元。

（2）、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款，會(huì)計(jì)按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計(jì)保費(fèi)383萬(wàn)元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過(guò)現(xiàn)金收繳和儲(chǔ)蓄代扣進(jìn)行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲(chǔ)蓄代扣稅款40多萬(wàn)元。

7、押運(yùn)鈔管理：

（1）、現(xiàn)場(chǎng)檢查運(yùn)鈔車車況較好，運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無(wú)關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實(shí)。

8、縣局中心機(jī)房管理：

機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無(wú)關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。

9、儲(chǔ)蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對(duì)銀郵余額相符，支局無(wú)手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲(chǔ)蓄臺(tái)席“三級(jí)”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場(chǎng)檢查儲(chǔ)蓄普柜、綜柜是普通柜員一個(gè)人掌握使用，三級(jí)密碼成了二級(jí)密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無(wú)大額存取款登記，新開(kāi)卡登記簿7月—9月無(wú)記錄，現(xiàn)場(chǎng)檢查營(yíng)業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對(duì)支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開(kāi)了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

b、金庫(kù)管理，己按規(guī)定建立了金庫(kù)“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫(kù)、票庫(kù)鑰匙交接登記不及時(shí)。

c、支局長(zhǎng)履職情況，未按日及時(shí)審核繳撥款單、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)單和電子匯款日?qǐng)?bào)單，繳撥款單簽字潦草，對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對(duì)儲(chǔ)蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時(shí)利用逢場(chǎng)天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營(yíng)業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

e、執(zhí)行儲(chǔ)蓄“三級(jí)”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個(gè)普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立金庫(kù)“五大簿”，但在金庫(kù)、票庫(kù)出入庫(kù)人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時(shí)間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫(kù)登記簿未放入金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜，金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖，金庫(kù)內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志，造成有其他工作人員進(jìn)入金庫(kù)。

b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長(zhǎng)履職情況：支局長(zhǎng)未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄，對(duì)

代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查，無(wú)走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

c、營(yíng)業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長(zhǎng)履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對(duì)代辦所投遞員進(jìn)行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲(chǔ)蓄和匯兌日?qǐng)?bào)表，對(duì)業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫(kù)管理：按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)金庫(kù)結(jié)存現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。

b、儲(chǔ)蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。

c、支局長(zhǎng)履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫(kù)進(jìn)

出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長(zhǎng)的履職情況：對(duì)儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表和電子匯兌日?qǐng)?bào)表，繳撥

款單審核不很落實(shí)，對(duì)安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營(yíng)業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。

c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

篇9

關(guān)鍵詞：基層行建設(shè) 職能定位 思考

一、基層行履職過(guò)程中存在的問(wèn)題

（一）職能定位模糊，發(fā)展方向不明

一是基層行職能越位，地位尷尬。目前，基層行在地方承擔(dān)了與轄區(qū)地方政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及銀行保險(xiǎn)等部門的協(xié)調(diào)工作，成了事實(shí)上的“牽頭行”，但至今為止，沒(méi)有任何法律條令賦予人民銀行在金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)地位，使得基層人行陷入了要“牽頭”、但于法無(wú)據(jù)的兩難尷尬境地。二是履職理念轉(zhuǎn)移，部分職能喪失。銀監(jiān)分設(shè)后，基層人行只談服務(wù)，不談管理，一些基層行2-3年都難得去金融機(jī)構(gòu)搞一次檢查，基層人行在金融系統(tǒng)的威性降低，人行的一些政令得不到有效貫徹。三是部分職能混淆不清，權(quán)責(zé)不明。支付結(jié)算是人民銀行管理職責(zé)，而銀監(jiān)局也在管理；金融統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)人行在，而銀監(jiān)局同樣也；征信管理、反洗錢管理說(shuō)在基層行，但沒(méi)有相應(yīng)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

（二）履職手段有限，核心作用弱化

一是金融監(jiān)管弱化，地位下降。二是缺乏支撐履職的手段和措施。例如國(guó)務(wù)院賦予了基層人行金融穩(wěn)定職責(zé)，但沒(méi)規(guī)定地方金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)向人行報(bào)告義務(wù)，一些金融機(jī)構(gòu)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)并不及時(shí)向當(dāng)?shù)厝诵袌?bào)告，給基層央行維護(hù)金融穩(wěn)定帶來(lái)了難度。三是眾多職能權(quán)限上收和移交，削弱了履職的主動(dòng)性和積極性。近幾年來(lái)，隨著央行管理職責(zé)的逐漸上收和現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)的不斷進(jìn)步，基層行的業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)管理也呈逐漸集中趨勢(shì)，因此削弱了基層行履職的主動(dòng)性和積極性。四是金融調(diào)查得不到應(yīng)有的支持與配合。五是部分辦法、制度與時(shí)不適，難以操作。如《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《國(guó)庫(kù)管理?xiàng)l例》已經(jīng)沿用了20多年，很多條款、規(guī)定與現(xiàn)今工作不相適應(yīng)。

（三）職能配置不佳，履職效率不高

一是基層人行崗多人少，很難達(dá)到內(nèi)控要求。為了與上級(jí)行部門對(duì)口，基層行在崗位設(shè)置上無(wú)論是業(yè)務(wù)類崗位還是政工類崗位都一應(yīng)俱全。但基層行崗多人多，一般縣支行有60多個(gè)崗位，而人員僅20多人，如此少的人員很難按制度要求分設(shè)崗位，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度往往流于形式。二是內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理，非業(yè)務(wù)人員占比過(guò)高。三是調(diào)研信息和非業(yè)務(wù)性工作任務(wù)過(guò)重導(dǎo)致基層行疲于應(yīng)付。據(jù)基層行普遍反映，目前，基層人行主要存在“日常會(huì)議多、務(wù)虛任務(wù)多、調(diào)研信息多、檢查評(píng)比多”等“四多”現(xiàn)象。

（四）隊(duì)伍現(xiàn)狀欠優(yōu)，履職有心無(wú)力

一是年齡結(jié)構(gòu)老化，進(jìn)出機(jī)制不暢。二是知識(shí)層次欠佳，學(xué)歷職稱失衡。三是專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，亟需人才匱乏。目前，大部分基層行沒(méi)有一支專業(yè)的金融管理隊(duì)伍，金融監(jiān)管力量薄弱。

（五）激勵(lì)機(jī)制不強(qiáng)，潛能難以激發(fā)

一是干部能上難下，干部工作“金字塔效應(yīng)”缺乏。除了干部調(diào)動(dòng)，離退休自然退職和極少數(shù)干部違規(guī)違紀(jì)降職以外，干部的淘汰機(jī)制沒(méi)有得到較好的利用。二是工資能升難降，勞資分配“激勵(lì)效應(yīng)”弱化。例如，目前基層行績(jī)效工資分配缺乏統(tǒng)一規(guī)范的指導(dǎo)原則，除了因工齡、職稱、職務(wù)在勞資分配上有所區(qū)別外，基本上處于一種平均分配的狀態(tài)，未能真正體現(xiàn)與崗位責(zé)任、工作業(yè)績(jī)掛鉤，導(dǎo)致干部職工安于現(xiàn)狀，按部就班，干多干少一個(gè)樣，干好干壞沒(méi)區(qū)別，這已成為基層人行干部隊(duì)伍思想僵化，缺乏活力的內(nèi)在原因之一。

（六）職工思想不穩(wěn)，工作責(zé)任缺乏

自2003年人民銀行的金融監(jiān)管職能分離出來(lái)后，基層人行的發(fā)展前景一直未能明朗，職能作用的發(fā)揮也比較被動(dòng)，并受“無(wú)權(quán)作為”和“無(wú)力作為”等思想所困擾，部分干部職工的思想狀況不穩(wěn)，工作狀態(tài)較為低迷，同時(shí)，基層行干部職工流動(dòng)和晉升的機(jī)會(huì)相對(duì)較少，政治發(fā)展空間狹窄，而人員經(jīng)費(fèi)和工資計(jì)劃存在較大缺口，福利待遇落實(shí)不到位，影響了工作積極性，這些消極因素極大地阻礙了基層人行的開(kāi)拓創(chuàng)新。

二、提升基層行履職水平建議

（一）準(zhǔn)確定位職能，突出履職重點(diǎn)

1、地市中支職能定位。地市中支處于“承上啟下”的位置，要把宏觀調(diào)控和具體操作有機(jī)結(jié)合起來(lái)，當(dāng)好“六員”，即：金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析員，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動(dòng)員，金融工作聯(lián)系協(xié)調(diào)員，區(qū)域金融穩(wěn)定維護(hù)員，金融服務(wù)實(shí)踐員，金融管理執(zhí)行員。

一是圍繞履職建設(shè)好“統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、支付結(jié)算監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、貨幣信貸執(zhí)行監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、金融安全監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、征信管理監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、反洗錢監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、外匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、國(guó)庫(kù)征理監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)、貨幣發(fā)行監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)”等九大網(wǎng)絡(luò)，實(shí)施對(duì)金融經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的全方位監(jiān)測(cè)分析，為基層央行全面履職提供支撐服務(wù)。二是強(qiáng)化金融管理職能。樹立“以服務(wù)帶管理，以管理促服務(wù)”理念，整合監(jiān)管資源，建立“兩管理（開(kāi)業(yè)管理和營(yíng)業(yè)管理）、兩綜合（綜合執(zhí)法檢查和綜合評(píng)價(jià)）”的“四位一體”模式，為基層央行順利履行好職責(zé)提供保障。三是賦予地市中支一定的宏觀調(diào)控權(quán)力，如差額準(zhǔn)備金政策、差別住房信貸政策和再貸款權(quán)，加強(qiáng)轄區(qū)信貸政策效果的評(píng)估工作，明確地方金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速發(fā)展。四是進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)，在做好支付結(jié)算、國(guó)庫(kù)經(jīng)理、貨幣發(fā)行等服務(wù)工作的基礎(chǔ)上，把推動(dòng)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋作為金融服務(wù)工作的重點(diǎn)，同時(shí)，建立金融服務(wù)評(píng)價(jià)體系，為開(kāi)展金融創(chuàng)新、改進(jìn)金融服務(wù)提供有價(jià)值的參考。

2、縣支行職能定位。根據(jù)現(xiàn)階段縣級(jí)人行的隊(duì)伍現(xiàn)狀，縣支行工作定位主要應(yīng)在服務(wù)和操作層面，即：做好基礎(chǔ)工作，落實(shí)服務(wù)舉措，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，傳導(dǎo)反饋信息。其履職重點(diǎn)應(yīng)放在：一是做好支付清算、經(jīng)理國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行、賬戶、金融統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督，確保不出資金案件。二是推廣落實(shí)服務(wù)創(chuàng)新舉措，改善農(nóng)村金融支付環(huán)境，使縣域和農(nóng)村能充分共享現(xiàn)代化的金融服務(wù)。三是加強(qiáng)與地方政府及金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)傳導(dǎo)好貨幣政策、信貸政策信息，配合上級(jí)和地方政府處置金融風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)性事件。四是抓好信息反饋，密切關(guān)注好轄區(qū)金融信息動(dòng)態(tài)，為上級(jí)行和地方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展提供參謀協(xié)調(diào)服務(wù)。

（二）整合職能設(shè)置，提升履職效率

1、地市中心支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

按照大服務(wù)、大政工、大監(jiān)督、大調(diào)研、大保障、大監(jiān)管的思路，將職能相近的科室整合，盡量減少非業(yè)務(wù)人員。

一是設(shè)立綜合服務(wù)大廳，將營(yíng)業(yè)室、國(guó)庫(kù)、貨幣發(fā)行等“兩部一中心”的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)納入大廳管理，統(tǒng)一對(duì)外服務(wù)；二是將人事、宣傳整合為人教科，將黨建、宣傳、政工歸口一個(gè)部門管理；三是將內(nèi)審、事后監(jiān)督整合為審計(jì)監(jiān)督科，其職責(zé)主要是對(duì)內(nèi)審計(jì)；四是將貨幣信貸科與調(diào)統(tǒng)科合并為信貸統(tǒng)計(jì)科，整合調(diào)研信息資源，將理論研究職責(zé)統(tǒng)一歸口信貸統(tǒng)計(jì)科，其他部門主要負(fù)責(zé)本部門相關(guān)的調(diào)查分析工作，辦公室主要經(jīng)辦政務(wù)信息，金融信息資源做到互通共享，同時(shí)，建議上級(jí)統(tǒng)一部署大型調(diào)查任務(wù)，避免多頭布置和布置一些與基層央行履職無(wú)關(guān)的調(diào)研任務(wù)。五是將后勤、保衛(wèi)、科技整合為后勤保障科，統(tǒng)一調(diào)度后勤保障資源。六是強(qiáng)化金融管理意識(shí)，新設(shè)金融管理科，其職責(zé)主要是對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常管理、維護(hù)金融穩(wěn)定、開(kāi)展執(zhí)法檢查。七是將征信管理、反洗錢等職責(zé)從有關(guān)科室分設(shè)出來(lái)，成立征信辦、反洗錢科，確保人行新增的職能得到更加有效的落實(shí)。八是整合各個(gè)業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)，統(tǒng)一業(yè)務(wù)口徑，提高資源利用效率。

2、縣（市）支行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

縣支行受人員現(xiàn)狀所限，在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置上不能要求上下對(duì)口，一一對(duì)應(yīng)，應(yīng)分類管理。一是成立業(yè)務(wù)管理部，業(yè)務(wù)包括國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)、貨幣金銀、貨幣信貸、統(tǒng)計(jì)、征信、反洗錢、外匯等。二是成立綜合保障部，包括辦公室，人事勞資、教育培訓(xùn)、后勤、保衛(wèi)、科技、宣傳工會(huì)、檔案等。

（三）優(yōu)化資源配置，提高綜合素質(zhì)

一是疏通進(jìn)口渠道，建立人員正常補(bǔ)充機(jī)制?；鶎有新毮芎投ㄎ幻鞔_后，上級(jí)行對(duì)基層行尤其是縣支行的進(jìn)人閘門應(yīng)有較高幅度松動(dòng)，應(yīng)根據(jù)基層行崗位職能整合后應(yīng)配備的人員數(shù)量，正常、合理地給予補(bǔ)充，對(duì)人才的招考可按研究管理型、操作服務(wù)型、后勤保障型確定不同層次，同時(shí)，除正常招考大學(xué)生外，有條件地從金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)管理部門招錄一批有工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)較高的人員補(bǔ)充基層行，并給予基層行一定的行員錄用自，以此保證央行職責(zé)的順利履行。二是疏通出口渠道，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。實(shí)施提前退休和退養(yǎng)政策，讓難以勝任崗位職責(zé)的學(xué)歷較低、年齡較大、工齡較長(zhǎng)的人員辦理提前退休，對(duì)不適應(yīng)工作、履職能力較弱的員工，實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)，對(duì)違反規(guī)章制度屢教不改、不安心工作的人員進(jìn)行勸退。三是加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。

（四）改革管理機(jī)制，激發(fā)干部活力

一是改革干部選拔任用機(jī)制。打破條條框框,加大競(jìng)爭(zhēng)力度，切實(shí)解決干部能上能下問(wèn)題，使干部結(jié)構(gòu)的“倒金字塔效應(yīng)”向“順金字塔效應(yīng)”轉(zhuǎn)變，真正使基層人行干部在任用后任有所為，發(fā)揮表率，促進(jìn)工作。二是改革勞資分配機(jī)制。要根據(jù)總行“三定”方案，在合理配置崗位的基礎(chǔ)上，按照按勞分配、按崗分配、按績(jī)分配的原則，真正拉開(kāi)分配檔次。三是建立完善獎(jiǎng)懲制度。四是改革考核機(jī)制，在保證“兩庫(kù)”（國(guó)庫(kù)、金庫(kù)）安全的基礎(chǔ)上，對(duì)基層行不涉及金融資金安全的考核盡量要減少。

(五)加強(qiáng)思想教育,穩(wěn)定基層隊(duì)伍

一是注重加強(qiáng)思想引導(dǎo)。開(kāi)展對(duì)比教育、職業(yè)道德教育，樹立典型、宣傳典型，以典型引路等形之有效的措施，不斷加大思想政治工作的力度。二是努力為職工解決實(shí)際困難。三是要改善基層行干部職工的政治經(jīng)濟(jì)待遇，提高基層員工的幸福指數(shù)，以此增強(qiáng)凝聚力、向心力，為履行好基層央行職責(zé)貢獻(xiàn)力量。

參考文獻(xiàn)：

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[2]莊一兵.基層央行培訓(xùn)模式應(yīng)用現(xiàn)狀分析[J].西部金融，2008(05) 0068-02

篇10

一、深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為抓手，深入了解轄內(nèi)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，突出重點(diǎn)，強(qiáng)化評(píng)估“回頭看”和督查，狠抓評(píng)估意見(jiàn)的落實(shí)整改，充分發(fā)揮評(píng)估例會(huì)作用，切實(shí)提高評(píng)估水平。適時(shí)采取約見(jiàn)談話、機(jī)構(gòu)回訪，變被動(dòng)為主動(dòng)，掌握監(jiān)管對(duì)象工作動(dòng)態(tài)，督促建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防火墻，做到高風(fēng)險(xiǎn)高密度監(jiān)管、低風(fēng)險(xiǎn)低密度監(jiān)管，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防御能力。

二、深化案件專項(xiàng)治理工作，著力推進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)

以防范操作性風(fēng)險(xiǎn)為突破口，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極創(chuàng)新，抓機(jī)制建設(shè)，抓制度落實(shí)，嚴(yán)格實(shí)行問(wèn)責(zé)制。要在年案件專項(xiàng)治理的基礎(chǔ)上，各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查、評(píng)價(jià)，對(duì)易發(fā)崗位、機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)人員要查深查透，加大新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的研究和監(jiān)督，持續(xù)實(shí)現(xiàn)無(wú)大案要案目標(biāo)。以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管觀念，深入剖析各類案件的原因，找出薄弱環(huán)節(jié)和制度的漏洞以及制度執(zhí)行上的問(wèn)題，有針對(duì)性提出整改措施和辦法。要結(jié)合社會(huì)綜合治理活動(dòng)，配合開(kāi)展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全評(píng)估工作，督促加強(qiáng)內(nèi)控長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)結(jié)合起來(lái)，互為彌補(bǔ)，良性互動(dòng)。

三、深化“窗口”指導(dǎo)作用，推進(jìn)小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”

積極引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，密切關(guān)注產(chǎn)能過(guò)剩和限制類的行業(yè)及企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)向監(jiān)管對(duì)象反饋提示監(jiān)管信息和銀行業(yè)運(yùn)行中存在的問(wèn)題，適時(shí)分析轄內(nèi)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。積極推進(jìn)落實(shí)小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”，建立完善高效的貸款審批機(jī)制，及時(shí)總結(jié)、推廣好的做法，努力增加信貸有效投入，大力支持中小企業(yè)和國(guó)家扶持行業(yè)，力爭(zhēng)在小企業(yè)貸款方面有突破、有成效、有經(jīng)驗(yàn)。

四、深化公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，全面推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)

積極貫徹農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理指引，全面推進(jìn)法人治理建設(shè)，進(jìn)一步明確董（監(jiān)）事會(huì)的職責(zé)和權(quán)利，充分發(fā)揮董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)的作用，提高“三會(huì)一層”執(zhí)行力。加強(qiáng)對(duì)董事和高管人員的監(jiān)管，實(shí)施履職行為的持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管，加強(qiáng)勤勉盡責(zé)的考核和問(wèn)責(zé)。促成**農(nóng)村合作銀行加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制，切實(shí)完善“三會(huì)”機(jī)制。密切關(guān)注認(rèn)真執(zhí)行報(bào)告制度，定期聽(tīng)取高管理、非執(zhí)行董（監(jiān)）事履職情況。督促嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定，規(guī)范股本金管理，提高撥備覆蓋面。指導(dǎo)做好經(jīng)濟(jì)資本管理模式的運(yùn)作，按照風(fēng)險(xiǎn)可控、成本可算和信息充分披露的原則，引導(dǎo)向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展，支持新農(nóng)村建設(shè)。

五、深化“抓降”工作，嚴(yán)防不良貸款反彈

督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)真實(shí)反映不良貸款形態(tài)，認(rèn)真分析形成原因，及時(shí)制定有針對(duì)性的“雙降”措施。強(qiáng)化對(duì)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)不良貸款增減變化情況的監(jiān)測(cè)，嚴(yán)防不良貸款反彈。要針對(duì)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，深化結(jié)構(gòu)性“抓降”工作機(jī)制，加強(qiáng)比較和監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)跟蹤監(jiān)管新增不良貸款、違規(guī)不良貸款、大額不良貸款和關(guān)聯(lián)性不良貸款，重點(diǎn)防范行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)。督促做好貸款集中風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，指導(dǎo)銀行改善信貸結(jié)構(gòu)，共同加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)分析，做好風(fēng)險(xiǎn)判斷與提示。

六、深化整頓金融秩序，確保良好金融環(huán)境

要密切關(guān)注“兩非”和金融“邊緣類業(yè)務(wù)”的發(fā)展動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極引導(dǎo)和規(guī)范民間資金合理流動(dòng)，切實(shí)維護(hù)**金融秩序和諧穩(wěn)定。要密切關(guān)注擔(dān)保公司、投資公司的運(yùn)作，嚴(yán)防非法高息借貸活動(dòng)，及時(shí)提請(qǐng)政府及有關(guān)部門加強(qiáng)警示，做好早期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，積極配合，予以有效打擊。

七、深化廉政監(jiān)管體系建設(shè)，塑好監(jiān)管服務(wù)意識(shí)

堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。以鞏固擴(kuò)大先進(jìn)性教育活動(dòng)成果的契機(jī)，持續(xù)抓好《》學(xué)習(xí)，認(rèn)真組織進(jìn)行“回頭看”。大力弘揚(yáng)遵紀(jì)守法、敬業(yè)愛(ài)崗的職業(yè)道德。認(rèn)真遵守《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)工作人員守則》，積極宣傳立足本職，紀(jì)律嚴(yán)明，服務(wù)高效的良好作風(fēng)，切實(shí)突出依法監(jiān)管思想。深化“讀書思廉”活動(dòng)，努力塑造文明、廉潔的監(jiān)管干部形象。