根據(jù)市局報送2019年度投資審計工作總結(jié)的通知要求，現(xiàn)就2019年度投資審計工作情況匯報如下：

一、基本情況及成效

2019年1月至12月我局共對82個政府投資項目實施了審計，其中：建安工程送審金額12,053.81萬元，審結(jié)金額10,911.59萬元，審減金額1,142.22萬元，審減率9.48%；審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：1、虛增工程量結(jié)算；2、利用設(shè)計變更改變投標(biāo)單價組價依據(jù)。

二、具體做法

根據(jù)《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)審計廳關(guān)于進一步完善政府投資建設(shè)項目審計工作意見的通知》，區(qū)審計局及時調(diào)整審計思路，至2019年10月起不再進行結(jié)算審計，將政府投資審計工作重點從單一工程造價審計向全面投資審計轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)資審計轉(zhuǎn)變。目前，區(qū)所有政府投資建設(shè)項目建設(shè)單位通過內(nèi)部審計或購買社會服務(wù)等方式進行審核和監(jiān)管，我局依法對履職情況和相關(guān)結(jié)果進行審計監(jiān)督。

三、工作中存在的問題和不足

內(nèi)部審計工作總結(jié)

2006年我局內(nèi)部審計工作在省局××*的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項公務(wù)員之家版權(quán)所有!必審，全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、堅持“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟責(zé)任審計方針，通過經(jīng)濟責(zé)任審計，不僅達到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。重視專項審計和審計調(diào)查，加強大宗資產(chǎn)采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在2006年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個多月的時間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個單位進行了內(nèi)部審計工作。在內(nèi)部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關(guān)。在對縣區(qū)局進行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關(guān)。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標(biāo)進行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關(guān)的審計準則。嚴把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實，包括被審計單位的財政財務(wù)收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務(wù)收支的事實清楚，審計報告中的收支數(shù)額與違紀資金與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。嚴把審計處理公務(wù)員之家版權(quán)所有!關(guān)。注意重點審查審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴把審計評價及建議關(guān)。審計評價是內(nèi)部審計機關(guān)對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關(guān)系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

今年以來，按照省、市審計工作會議要求，以“三個代表”重要思想和**精神為指針，圍繞縣委、縣政府中心工作，抓行風(fēng)、樹形象，抓監(jiān)督、促服務(wù)，抓質(zhì)量、創(chuàng)精品，全面履行審計監(jiān)督職能，充分利用微觀審計成果，為縣經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，較好地完成了全年各項工作任務(wù)。共審計單位31個，查出有問題資金3335萬元，提改進意見和建議64條。為全縣經(jīng)濟建設(shè)和廉政建設(shè)工作服務(wù)，取得了較好地經(jīng)濟效益和社會效益。

一、圍繞中心，確定審計重點，強化審計監(jiān)督工作

在今年的審計監(jiān)督工作中，我們緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，堅持做到了貼近領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的難點，群眾反映的熱點，經(jīng)濟建設(shè)工作的重點確定審計工作重點。審計中突出兩條主線：一是突出重點部門、重點行業(yè)的審計監(jiān)督，制止亂收亂罰，減輕企業(yè)和人民負擔(dān)。二是突出重點項目、重點資金的審計監(jiān)督，制止高估冒算、擠占挪用，強化資金管理，促進增收節(jié)支，保證專款專用，提高資金使用效益。

一是強化預(yù)算執(zhí)行審計。今年預(yù)算執(zhí)行審計單位6戶，在實施審計中，我們做到由一把手掛帥，統(tǒng)一組織實施，主管局長為各口項目負責(zé)人，加大了預(yù)算執(zhí)行工作力度。對審計發(fā)現(xiàn)的：應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、暫存暫付款未及時入賬、延壓稅款、滯留、挪用專項資金、使用不合規(guī)票據(jù)入賬等方面問題，向縣政府進行了反饋，對2002年縣本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計，向縣第十三屆人大常委會進行報告，為縣人大加強預(yù)算資金管理提供管理依據(jù)。

二是縣城“三街五路”改造工作審計節(jié)支50萬元。20**年9月10日至9月26日，我們對縣城“三街五路”改造工程決算情況進行了審計，審核改造工程原決算2344698.85元，經(jīng)審計核實工程總決算為18536**.40元，審減491095.45元，通過審計，為縣財政既節(jié)省了建設(shè)資金，同時也制止了施工單位的高估冒算行為。

三是開展政府外債管理調(diào)查。目前，縣政府外債涉及的項目有：利用世界銀行貸示加強灌溉農(nóng)業(yè)二期項目，利用國際開發(fā)協(xié)會資金組織開展的衛(wèi)生人力資源開發(fā)、結(jié)核病控制、疾病預(yù)防項目。調(diào)查從縣級財政和項目主管部門管理體制對外債的管理和使用入手，采用座談、了解及延伸調(diào)查項目單位等審計方法。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題：第一政府外債償還政策有待改進；第二項目貨物采購管理欠規(guī)范；第三部分用款單位對政府外債資金性質(zhì)認識不夠，還債意識差。針對存在的問題，提出2點建議，并將調(diào)研報告反饋于縣委、縣政府。

內(nèi)部審計工作總結(jié)

2006年我局內(nèi)部審計工作在省局××*的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位經(jīng)濟管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算公務(wù)員之家版權(quán)所有項目”兩項必審，全面加強領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計、堅持“有x離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟責(zé)任審計方針，通過經(jīng)濟責(zé)任審計，不僅達到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。重視專項審計和審計調(diào)查，加強大宗資產(chǎn)采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在2006年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個多月的時間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個單位進行了內(nèi)部審計工作。在內(nèi)部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關(guān)。在對縣區(qū)局進行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關(guān)。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標(biāo)進行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關(guān)的審計準則。嚴把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實，包括被審計單位的財政財務(wù)收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務(wù)收支的事實清楚，審計報告中的收支數(shù)額與違紀資金與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。嚴把審計處理關(guān)。注意重點審查審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴把審計評價及建議關(guān)。審計評價是內(nèi)部審計機關(guān)對被審計單位及被審計人公務(wù)員之家版權(quán)所有員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關(guān)系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

今年以來，在市審計部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，在黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，鎮(zhèn)審計辦公室緊緊圍繞鎮(zhèn)委中心工作，認真貫徹落實黨的十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞鎮(zhèn)內(nèi)重點工程建設(shè)開展審計，進一步規(guī)范財政秩序，保障經(jīng)濟健康發(fā)展。上半年，審計辦公室共完成項目審計9個，提交報告書5個，現(xiàn)將上半年工作總結(jié)如下。

一、迅速組建專班，制定相關(guān)工作細則。自四月成立辦公室以來，為迅速開展工作，審計辦及時與市審計部門聯(lián)系，到城區(qū)“三辦”學(xué)習(xí)取經(jīng)，了解審計辦公室的工作職能、具體工作實例、實施細則及需要注意的有關(guān)事項。辦公室結(jié)合實際反復(fù)研究，制定了《鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作實施細則》，為有利于工作開展，鎮(zhèn)委還從財政所、城建辦、水管所等部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組建工作專班，壯大了審計隊伍。

二、適時開展審計，規(guī)范工程建設(shè)程序。五月，審計專班根據(jù)黨委安排，對鎮(zhèn)內(nèi)重點項目工程進行審計，分別審計了唐坡公路維修工程、聯(lián)莫公路路基建設(shè)工程、九陳河疏挖工程等，初步審計了青福村、仁和場村土地增減項目工程，同時對正合垸項目區(qū)驗收通道建設(shè)工程預(yù)算、左橋土地增減項目工程預(yù)算和血防改廁工程預(yù)算進行了審計，規(guī)范了工程建設(shè)程序。

三、及時遞交報告，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)決策參謀。每項審計工作完成，辦公室認真分析審計結(jié)果，實事求是拿出審計報告，根據(jù)審計存在的問題及時提出整改意見，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。通過對重點工程建設(shè)的審計，審計辦公室提出了加強工程建設(shè)過程監(jiān)督的意見，確保了新開工工程的規(guī)范化施工。

總之，半年來，審計辦公室做了一定工作，但離領(lǐng)導(dǎo)要求還有一段距離，下半年，將進一步發(fā)揮審計監(jiān)督作用，更好地為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，保障經(jīng)濟健康發(fā)展。

四、下半年工作打算

審計半年工作總結(jié)

市審計局200*年上半年工作總結(jié)

xx市人民政府：

我局在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實200*年全省、全市審計工作會議精神，較好地完成了半年工作目標(biāo)。

市審計局全年審計項目計劃55個，1－5月完成36個，占年計劃的65%；處理上繳財政60萬元，占年目標(biāo)的150%；查出違紀違規(guī)金額2347萬元；指明要求糾正的違紀金額4441萬元；投資審計核減工程造價871萬元，占年目標(biāo)的87.1%；報送審計綜合工作報告、信息等16篇。

一、2006年1至6月機關(guān)建設(shè)工作

年來認真落實上級行有關(guān)方針政策，嚴格按規(guī)辦事，使我行的規(guī)范化經(jīng)營又向前邁出了一大步?，F(xiàn)將一年工作總結(jié)如下：

就審計稽核工作的性質(zhì)來看，由于牽扯到上上下下、里里外外、方方面面、錯縱復(fù)雜的關(guān)系，因而深感責(zé)任重大，必須忘我工作。

首先，對工作高度負責(zé)。一年來，按照要求，嚴格對**、**轄區(qū)網(wǎng)點進行了常規(guī)審計。在審計中，發(fā)現(xiàn)問題不輕易下結(jié)論，而是結(jié)合工作實際，多調(diào)查、多了解，確保吃透問題，定性確切，并通過嚴格審計，力求將各類隱患消除在萌芽狀態(tài)。針對一些突出問題，均現(xiàn)場督促處理，如果通過督促處理有一定困難的，及時歸類上報。據(jù)計，今年在對**、**的常規(guī)審計中，共糾改問題起，督促處理問題起，對于一些隱患較大、短時難以處理的問題，及時整理上報分行起。

其次，對責(zé)任嚴格落實。今年以來，在對**、**以及**財務(wù)工作進行序時性審計中，發(fā)現(xiàn)存在不少問題。就業(yè)務(wù)工作中的一些共性問題，詳細羅列并及時上報分行通報糾改，同時，針對一些行不嚴格遵守結(jié)算紀律等問題，在審計中，通過順藤摸瓜，一方面將責(zé)任嚴格落實，另一方面對其責(zé)任人進行嚴肅處理，確保被稽核的網(wǎng)點不再有類似問題發(fā)生。

其三，對矛盾決不回避。年初，我?guī)ш牳?*支行對2002年決算真實性進行了審計，就該行在決算工作中存在的一些問題，我們不回避矛盾，不回避問題，認真按照各級行精神以及審計工作要求，嚴肅認真，一絲不茍，實事求是反映問題，不套大，不隱瞞，按質(zhì)按量完成了市分行下達的任務(wù)，維護了財務(wù)紀律的真實性與嚴肅性。

在遵守工作紀律、規(guī)章制度等方面，沒有因為我們是派駐機構(gòu)，就可以不遵守上下班時間，就可以遲到早退。因而，每天早晨堅持與同志們在一起按時到崗，上班時間決不隨便外出，決不在同志們面前搞特殊化。同時，嚴格遵守制度、加強組織紀律，一方面可以看出一個人的作風(fēng)是否過得硬，另一方面可以促使養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。如果缺乏過硬的作風(fēng)與良好的習(xí)慣，又何談審計別人的工作呢？其次，加強團結(jié)，充分調(diào)動派駐辦整體的工作積極性與主動性。對于工作中的事情，決不擅作主張，我行我素。

20*年上半年，*審計局認真貫徹落實全區(qū)、全盟審計工作會議精神，按照旗委擴大會議、全旗黨建工作會議和全旗經(jīng)濟工作會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，樹立科學(xué)的審計理念。完成了上級審計機關(guān)統(tǒng)一安排審計項目及旗委、政府分配的各項任務(wù)，同時圍繞旗委、政府工作重點，密切關(guān)注民生工程和熱點問題，加大了審計監(jiān)督力度，積極有效地發(fā)揮了審計服務(wù)經(jīng)濟的作用?，F(xiàn)將20*年上半年審計工作總結(jié)如下：

一、上半年審計工作進展情況

20*審計局認真落實全盟審計工作會議精神，按照旗委、政府工作部署，結(jié)合審計工作實際，全面完成各項工作任務(wù)。截止6月底，我局完成審計項目6個（審計單位6個），提交審計報告6篇，查出違規(guī)資金13萬元（歸還原資金渠道資金）。共完成審計信息及調(diào)研文章38篇，錫林郭勒日報采納1篇，旗委及烏珠穆沁報采納3篇。

（一）全盟統(tǒng)一組織的審計項目完成情況

外資項目審計

(1)對20*年世行貸款/英國贈款中國結(jié)核病控制項目進行了審計，審計結(jié)果表明，該單位嚴格按照《貸款協(xié)定》的要求使用結(jié)核病項目資金，收到了良好的經(jīng)濟效益和社會效益，充分發(fā)揮了世行貸款的作用，為今后*再度引進外資奠定了基礎(chǔ)。

個人工作總結(jié)

我于1996年參加工作，九七年十一月經(jīng)縣職改領(lǐng)導(dǎo)小組評審取得“會計員”職稱，現(xiàn)工作于縣電力公司。這些年來，憑著敬業(yè)、務(wù)實、勤奮的精神，兢兢業(yè)業(yè)，扎實工作，取得了較好成績，得到單位領(lǐng)導(dǎo)和同事的較高評價，現(xiàn)就多年的專業(yè)工作作如下總結(jié)。

一、解放思想，不斷提高理論水平

思路決定出路，解放思想的程度決定工作的提高速度。立足于小行業(yè)，謀求干大事業(yè)、求大發(fā)展。工作中我自覺加強馬列主義、思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想的學(xué)習(xí)，注重用科學(xué)理論武裝自己的頭腦；堅持每天收看新聞聯(lián)播，了解時事；學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高服務(wù)的本領(lǐng)；學(xué)習(xí)先進典型，凈化自己的靈魂；學(xué)習(xí)貫徹黨的方針政策，規(guī)范自己的言行。并且給自己立下規(guī)矩：一要持之以恒，二要認真體會。做到學(xué)習(xí)、學(xué)習(xí)、再學(xué)習(xí)，達到真學(xué)、真懂、真信、真用。要通過廣泛涉獵、深入研究，使自己有一個真誠而清醒的政治頭腦，有較好的理論水平，成為一個思維開闊的新時期財會工作人員。

二、求真務(wù)實，認真履行工作職責(zé)

九六年畢業(yè)于財貿(mào)校，當(dāng)年帶著所學(xué)的財務(wù)知識踏進縣審計事務(wù)所。然而，書本上的知識與實際工作所接觸的內(nèi)容有很大的差異，而且審計工作是一項政策性強、業(yè)務(wù)精通的工作，必須熟練掌握好國家政策、法律法規(guī)。對工作和政策的不熟悉，讓我這一個剛踏入工作的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí)，我很快進入了角色，并能便能獨擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手。由于在單位是最年輕的，面對大家都不愿的下鄉(xiāng)審計，我主動提出要求。如99年全縣開展教育附加費清查，上面要求要徹底深入群眾，為了把工作做好，我和教育局、紀委、財政局的同志一起爬山涉水，不辭辛勞地工作，在很短的時間內(nèi)圓滿完成任務(wù)。

20*年，審計工作將認真貫徹落實全區(qū)、全盟審計工作會議精神，按照旗委擴大會議、全旗黨建工作會議和全旗經(jīng)濟工作會議精神，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，樹立科學(xué)的審計理念，繼續(xù)堅持“壓數(shù)量、保質(zhì)量、抓重點、出精品”的工作思路的同時，確立“改進方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”的工作思路，增強大局意識、服務(wù)意識和依法審計意識，結(jié)合我旗實際，在全面完成盟局下達的工作任務(wù)的同時，圍繞旗委、政府工作重點，密切關(guān)注民生工程和熱點問題，加大審計監(jiān)督力度。為此20*年度審計工作安排如下：

一、工作任務(wù)及完成時限

（一）錫盟審計局統(tǒng)一組織審計項目

1、財政預(yù)決算審計

為促進財政管理體制改革進一步深化，規(guī)范預(yù)算收支行為，不斷提高財政資金使用效益，對旗本級20*年度財政預(yù)算執(zhí)行情況及其他財政收支情況進行審計。此項目主要對旗財政局、地稅局和國庫開展審計。以揭示財政資金預(yù)算收支過程中在分配和管理上存在的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，從機制、體制和制度上進行分析并提出審計建議。

2、行政事業(yè)審計